论ERP中的资金管理
ERP中的财务管理
ERP中的财务管理【摘要】ERP中的财务管理是企业资源规划系统中的一个重要模块，它通过集成各个部门的财务数据，实现财务信息的实时共享和分析。
本文首先介绍了ERP中财务管理的功能，包括财务核算、预算管理、现金管理等；接着探讨了ERP中财务管理的流程，如财务报表的生成和分析流程；然后分析了ERP中财务管理的模块构成，如总账、应收应付等；接着阐述了ERP中财务管理的特点，如高效、准确、安全等；最后探讨了ERP中财务管理的应用，如在财务决策、成本控制等方面的应用。
结论部分分析了ERP中财务管理的发展趋势，重要性和未来展望，强调了其在企业管理中的重要作用和未来发展的潜力。
ERP中的财务管理将会在未来更广泛的应用于企业管理并为企业的发展提供更加强有力的支持。
【关键词】ERP、财务管理、功能、流程、模块、特点、应用、发展趋势、重要性、未来展望1. 引言1.1 什么是ERP中的财务管理ERP中的财务管理，即Enterprise Resource Planning（企业资源规划）系统中的财务管理，是指通过集成多个企业内部不同功能的系统模块，实现对企业财务活动的各个方面的管理和控制。
财务管理模块通过对企业财务资源的全面管理，帮助企业实现财务目标的最大化，提高企业的运营效率和盈利能力。
在ERP系统中，财务管理模块主要涵盖了会计、成本控制、财务分析和财务决策等功能。
通过这些功能，企业可以实现对财务流程的规划、执行和监控，提高财务数据的准确性和透明度，为企业的决策提供有力支持。
ERP中的财务管理旨在实现企业财务资源的最优配置和利用，提高企业的盈利能力和竞争力。
通过集成不同功能模块，财务管理模块可以实现财务数据的实时更新和共享，提高企业的决策效率和财务管理水平。
ERP中的财务管理在企业管理中扮演着重要的角色，为企业的发展和创新提供了坚实的支撑。
2. 正文2.1 ERP中的财务管理的功能1. 会计核算：财务管理模块可以自动进行会计核算，包括总账、明细账、日记账等的生成和维护。
ERP在财务管理中的应用及分析
ERP在财务管理中的应用及分析ERP在财务管理中的应用及分析一、引言随着信息技术的不断发展和企业管理的日益复杂化，企业对财务管理的要求也越来越高。
传统的财务管理方式已经无法满足企业管理的需要，而ERP系统则成为了当前最受欢迎和广泛应用的企业管理工具之一。
本文将对ERP在财务管理中的应用进行分析，旨在探讨ERP系统对财务管理的促进作用和潜力。
二、ERP系统的基本概念ERP（Enterprise Resource Planning）是指企业资源计划，是一种综合性的企业管理软件系统。
它通过整合企业的各个部门、流程和业务功能，实现信息的共享和协同，提高资源的利用效率和管理的智能化水平。
三、财务管理中的ERP应用1. 资金管理ERP系统可以集成企业的资金预算、核算和结算等功能，帮助企业实时掌握资金流动状况。
通过ERP系统，财务部门可以实时查询和分析各个项目、部门和地区的资金情况，做出更准确的决策。
2. 预测与决策支持利用ERP系统中的财务模块，财务部门可以对企业的财务情况进行全面的分析和预测。
通过对财务数据的监测和分析，可以为企业的战略决策提供有力的支持。
此外，ERP系统还可以提供财务预算和盈利能力分析等功能，帮助企业管理者制定合理的财务策略。
3. 成本管理通过ERP系统，企业可以实时掌握生产成本、销售成本和运营成本等信息。
财务部门可以利用这些信息分析企业的成本结构和成本控制情况，帮助企业降低成本、提高效益。
此外，ERP系统还可以帮助财务部门对成本进行精确核算和分配，提高成本管理的准确性和效率。
4. 税务管理ERP系统中的税务管理模块可以帮助企业合理规划税务策略，降低税务风险。
通过与税务局的对接，ERP系统可以实现自动化的纳税申报和报税工作，提高纳税效率和准确性。
此外，ERP系统还可以实现财务与税务数据的无缝对接和共享，减少了数据重复录入的工作量和错误率。
四、ERP在财务管理中的优势和潜力1. 提高工作效率通过ERP系统，财务部门可以自动化处理很多繁琐的财务工作，减少了人工操作和错误率。
浅谈ERP系统在企业财务管理中的运用
浅谈ERP系统在企业财务管理中的运用一、 ERP系统对企业财务管理的重要性ERP系统能够提高企业的管理效率。
它能够自动化地采集和整合企业内部各个部门的数据信息，在减少人工干预的同时提高了数据的准确性和完整性，减少了人为因素对数据的干扰，使得企业的财务管理工作更加高效。
ERP系统能够提高企业的决策水平。
通过ERP系统，企业可以获得全面、准确的财务数据和信息，有利于企业领导层进行及时的决策和规划，提高了企业的决策水平和反应速度，有利于企业的发展和竞争优势的形成。
ERP系统有助于企业财务管理的标准化和规范化。
ERP系统能够整合企业内部各个部门的业务流程和规范，使得企业各个部门在处理财务事务时能够按照统一的标准和规范进行操作，提高了整体的管理水平和管理效率。
ERP系统对企业财务管理具有重要的意义。
它不仅提高了企业的管理效率和决策水平，还有助于企业财务管理的标准化和规范化，是企业管理中不可或缺的重要工具。
在企业财务管理中，ERP系统的应用已经成为越来越普遍。
它在财务预算、成本控制、财务报表编制和资金管理等方面发挥着重要的作用。
在财务预算方面，ERP系统能够通过对企业各个部门的实时数据进行采集和分析，有助于企业进行财务预算的编制和调整。
企业可以根据ERP系统提供的数据和信息，制定出符合实际的财务预算方案，有利于企业的财务目标的实现和经营效益的提高。
在成本控制方面，ERP系统能够通过对企业的生产成本、销售成本、采购成本等进行实时监控和管理，有助于企业实现对成本的精细化管理和控制，提高了企业的盈利能力和经营效益。
尽管ERP系统对企业财务管理有着重要的作用，但是在实际应用过程中，它也面临着一些挑战。
这些挑战主要包括信息安全风险、技术更新和维护成本、人员培训和管理等方面。
在信息安全风险方面，由于ERP系统集成了企业各个部门的数据和信息，一旦出现信息泄露或者数据损坏等问题，将对企业财务管理造成严重的影响，因此信息安全风险成为了企业使用ERP系统时需要重点关注的问题。
关于企业在ERP环境下如何进行资金管理的问题分析2700字
关于企业在ERP环境下如何进行资金管理的问题分析2700字摘要:ERP(Enterprise Resource Planing)企业资源管理,是企业集成的信息化管理平台,它包含了企业的资金流管理、物流管理、信息流管理,体现了最先进的管理理念。
ERP是从MRP(物料需求计划)发展而来的新的集成的信息管理体系。
基于现代计算机信息技术、管理思想于一体的系统。
而其中的资金流管理是ERP管理系统中的重点,因为通过资金的来龙去脉可以进一步追溯企业发生的相关经济活动从而为企业做成正确的决策提供决策依据。
下面我们就企业集团在ERP环境下该如何进行资金管理进行探讨。
关键词:ERP(企业资源管理)系统信息平台集团企业资金管理企业集团要想把跨地域、跨行业、多元化经营的信息集中起来非常困难,在非电子信息化时代是不可能的。
集成现代的网络通讯技术和新的管理思想与方法的融合,使ERP系统的运行成为了可能。
通过完善的数据体系和信息共享机制使得集团的资源得到最有效的配置,给企业资金的管理带来了深远意义的变革和影响。
企业资金的管理是基于ERP平台来实现的,企业的资金管理控制机制的设计应该配合ERP系统的特点来设定,从而使ERP和企业资金管理协同,更好地发挥资金管理在企业管理中的作用。
■一、ERP环境下集团企业资金集中管理的必要性与技术手段(一) 企业集团为何需要资金的集中管理。
集团企业为了加强对子集团的控制权,为了整合发挥集团资源的优势,切实贯彻集团的整体战略目标必须采用的一种集权化的管理模式。
由于集团企业的分散性,使得要想把集团企业的资源、部门和信息等通过一定的技术手段进行统一管理、集中监控。
这样才可以达到规模化的效应,发挥集团整体的优势。
而集团对于分支的管理很大程度上是依赖于资金的管理达到对于子企业的控制的,所以集团企业必须对资金进行集中管理。
(二) 如何搭建ERP环境下的信息化平台。
下面从数据的传递、储存以及应用方面来介绍该如何建集团企业资金管理的信息化平台。
ERP中的资金管理
ERP中的资金管理简介资金管理在企业的经营过程中起着至关重要的作用。
企业资源计划（ERP）系统作为一种集成化的管理工具，能够有效地支持和协调企业各个财务管理模块的运作，包括资金管理。
本文将深入探讨ERP系统中资金管理的重要性、功能和应用。
资金管理的重要性资金是企业发展和经营的命脉，合理的资金管理能够帮助企业实现资源的优化配置和利润的最大化。
在ERP系统中，资金管理是一个综合性的模块，涵盖了资金预算、资金筹集、资金运营和资金分配等方面。
通过合理的资金管理，企业能够更好地应对市场变化和经济风险，提高企业的竞争力和经营效益。
资金管理的功能在ERP系统中的资金管理模块通常包括以下功能：资金预算资金预算是企业资金管理的基础，通过制定合理的资金预算可以有效控制企业的支出和收入。
在ERP系统中，资金预算模块能够帮助企业制定预算计划、监控预算执行情况，并及时调整预算指标，从而实现资金的有效控制和利用。
资金筹集企业的日常经营和发展需要大量的资金支持。
资金筹集是指通过各种渠道筹集企业需要的资金，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。
在ERP系统中的资金筹集模块能够帮助企业管理和跟踪不同渠道的资金筹集进展，并提供资金筹集的决策支持。
资金运营资金运营是指企业对现金和流动资金的管理和运作。
在ERP系统中，资金运营模块能够帮助企业实现资金的集中管理、资金流动的监控和预测，并提供资金运营的指导和优化建议。
通过资金运营模块，企业能够提高资金利用效率和资金安全性，降低资金成本和风险。
资金分配资金分配是指企业对可用资金进行合理配置和分配，以实现资金的最优利用。
在ERP系统中，资金分配模块能够帮助企业确定资金分配的原则和指标，并自动进行资金分配的计算和执行。
通过资金分配模块，企业能够实现资金的合理配置和投资，以获得最大的经济效益和财务收益。
资金管理的应用资金管理模块在ERP系统的应用范围广泛，几乎涵盖了所有行业和企业规模。
以下列举了部分行业中常见的资金管理应用：制造业在制造业中，资金管理模块能够帮助企业管理生产成本、库存资金和供应链资金。
浅析ERP系统下的财务管理
浅析ERP系统下的财务管理摘要：erp实现了企业资金流、信息流与物流的综合集成，对促进企业现代化财务管理工作具有重要作用。
文章详细分析了erp 系统下财务管理的重要意义、erp对企业财务管理的促进作用以及相应的财务风险，并提出erp系统下加强财务管理的进一步要求。
关键词：erp；财务管理；资金流伴随着经济全球化的不断加速，信息化技术在企业的经营管理中发挥着日益重要的作用，信息化管理对于企业综合竞争能力及管理水平的提升有重大推动作用。
erp系统正是这样一种集科学性、先进管理思想和现代化为一体的企业信息化管理综合平台，它能够有效整合企业资源，为企业做出科学合理的经营决策提供有力支持，使得企业的每一个生产经营过程都能够体现erp系统下的先进管理思想，优化了企业运营流程，彻底变革了现代企业经营管理方式，快速提升了企业核心竞争优势。
一、erp系统涵义erp（enterprises resources planning）企业资源计划，指的是一种以提升企业资源使用效率为中心指导思想、以现代化信息技术为运营基础、促进企业各项业务集成运行的综合资源管理平台，代表了现代企业先进的经营管理技术。
通过系统规划企业发展与优化企业运营流程，实现企业有限资源的合理配置，更快地响应市场需求并提升经济效益，大力降低运营成本最终增加企业综合竞争能力。
erp有效整合了企业战略管理、财务管理、生产管理、人力资源管理、销售管理等各个环节，实现了业务流程的一体化管理。
erp系统可以有效及时地传递有关数据，信息有erp系统中能够得到实时共享，不仅财务管理等单个模块得到了充分集成，各模块之间也很好地实现了无缝对接，资金流、信息流与物流很好地得到了融会贯通。
二、erp系统下企业财务管理的重要意义erp系统下的财务管理模块一直都是重点关注对象，因为财务管理的好坏直接体现了企业经营效果，财务管理所反映的资金流，直接反馈了企业各项经营业务的财务信息。
ERP系统在财务管理中的应用
05
erp系统在财务管理中的 未来展望
erp系统技术发展与财务管理
1 2 3
技术发展推动应用深化
随着ERP系统技术的不断发展，财务管理将更 加智能化、自动化，推动财务管理水平的提升 。
集成化与协同化
ERP系统将企业各业务模块进行高度集成，实 现数据协同和流程协同，提高财务管理的效率 和精度。
实时分析与决策支持
智能化风险管理
人工智能技术可以通过数据挖掘和分析，帮 助企业更好地识别和评估风险，提高风险管 理水平。
云计算、物联网与财务管理
云计算优化资源配置
01
云计算技术可以实现资源共享和动态分配，降低财务管理的成
本和复杂度。
物联网提升数据准确性
02
物联网技术能够实时采集和传输数据，提高数据的准确性和及
时性，为财务管理提供更可靠的支持。
发展阶段
随着市场竞争的加剧和企业管理水平的提高，越来越多 的企业开始认识到ERP系统的重要性，ERP系统开始逐渐 发展壮大。
成熟阶段
进入21世纪，ERP系统已经成为了企业管理的必备工具 ，各大企业都在积极推广和应用ERP系统，ERP系统的功 能和性能也不断得到完善和提高。
02
erp系统在财务管理中的 应用
提供决策支持
ERP系统能够为企业提供全面的决 策支持，通过对数据的深入分析， 帮助企业做出更加科学和合理的决 策。
降低财务管理成本
减少人力成本
ERP系统能够实现财务数据的自动化处理和智能化分析，减少对财务人员的需求 和依赖，降低人力成本。
优化组织结构
ERP系统的实施往往伴随着企业组织结构的优化和调整，减少中间环节和不必要 的部门，提高组织运行效率。
数字化财务管理
ERP系统在财务管理中的应用论文
ERP系统在财务管理中的应用论文ERP系统在财务管理中的应用论文一、ERP系统定义及重要意义1.ERP系统定义ERP系统是集人力、财力、物力、信息于一体的管理软件。
其有重要的三个特征：一体化，即将产销存与财务管理一体化；高效化，将企业管理全部置于网络上，无论是企业内部管理，还是企业外部协调都是在网络信息一体化下进行；阶段性，准备阶段、图纸设计阶段、系统建设阶段、上线切换、上线以及上线支持等阶段，各个阶段环环相扣。
2.ERP系统管理的重要意义我们知道财务管理目的在于实现企业资金、效益、效率的最大化。
ERP系统是以财务管理为核心、以资金为主线、以信息为载体，将企业内部、企业与客户、企业与供应商等一切资源优化整合，使得财务、供应、生产、销售、售后服务集成于一体。
这样的管理系统是适合现代化管理需求的，它不仅控制了资源的有效利用，还分析出资源潜亏等问题的存在，并能及时处理这些问题，最终实现企业内部和谐，企业外部价值链畅通，这无疑是现代企业管理者最需要的。
二、ERP在财务系统中应用的正面作用从宏观上讲，就是我们前面所说的，一体化与效率的提高以及有机整合，不但克服了财务管理事后监督的缺点，同时还减轻了工作量，并将各种信息置于此平台，有助于企业更好地管理。
从微观上讲，ERP系统管理使财务工作走向细分化。
即从凭证开始到报表生成，详细地反映了各个流程。
下面主要通过报表分析、成本、资金、预算四大板块加以说明。
1.报表分析由于ERP系统具有高度集成性，所以给财务报表分析提供了强大资源，它可以随时随地获得各种报表信息，并且能够为不同人员提供数据与分析，如可以同时为管理者以及使用者提供各自所需的信息，并且能够帮助各类人员，在他们权限范围内，详细查询他们所需资料，使这个过程变得简单、快捷。
2.预算管理上级下达的预算以及本企业分解的预算能同时在ERP系统内储存，并且系统会自动出现预警、警告、不通过三种监督模式，这使企业降低了成本，提高了效益。
试论ERP系统在财务管理中的有效应用
试论ERP系统在财务管理中的有效应用摘要随着我国经济的快速发展，我国的计算机网络技术也得到了突飞猛进的发展，伴随着我国计算机及数据信息化应用的不断加速，先进的管理思想也在进行不断的演化，从而使我国企业管理决策及业务处理的复杂化程度在不断的加剧。
其中，erp系统所有运行的模块最终的应用结果都在财务模块上得以体现，将管理会计、财务会计的思想与企业业务流程相统一，以及财务与企业主业务的相统一，都是保证管理会计与财务会计得以统一的基础。
因此，erp 系统中财务管理系统相应的又带动了企业的erp系统工作。
本文通过对erp系统的相关阐述，进一步分析了erp系统在财务管理中的有效应用。
关键词 erp系统财务管理应用一、erp系统环境中财务系统的重要性企业财务管理系统简单的说就是对企业资金流动过程所进行的系统性管理，是企业运营效益以及效率的综合表现，对于企业的财务信息系统来说，正是erp系统进行实施的重点和关键点。
erp系统是一个财务管理为核心进行的，它以资金运作为主线，对企业的经营管理以及其核心业务的管理信息系统都具有支撑作用。
erp系统把企业内部的制造活动和客户需求，以及供应商资源制造整合在一起，从而使得企业财务、物资供应、项目管理、销售等业务信息得以集成，对物资流转、财务运作、项目建设等进行相应的控制，从而来保证各项经营活动的财务信息都能够及时准确的得到控制，同时也对企业资金流的全局管理进行了加强。
二、erp系统在电力财务管理中的有效应用1.促进了电力企业财务管理系统的规范化erp系统，是在为真正实现国网公司“三集五大”管理而推出的信息支持系统，erp系统相关模块的全面上线运行，使“三集五大”管理意图成为现实。
erp系统财务管理系统可以对电力企业各项业务进行规范化计量，同时可以自动生成相应的凭证，保证了规范性和可靠性的会计信息，特别是统一性的要求。
保障了国网公司系统财务管理所需信息质量。
erp系统的最主要的优点就是对财务管理整体性的突出，能够有效的对信息进行实效性和信息服务规范性进行获取。
论ERP在财务管理方面的应用探析
［． Ｊ 审计 文 汇． ０ １ ］ ２ ７（２） ０ ［１ 桂 兰 ． 谈 Ｅ Ｐ 在 企 业 财 务 管 理 中 的 实 践 运 用［ ． 业会 ３倪 浅 Ｒ Ｊ商 ］ 计．０ ７１ ２ ０ （） （ 责任 编 辑 ： 伟 ） 郭
义 是 很 重 大 的 ， 不 但 能 够及 时 的 让财 务人 员 意义 时 间 了解 情 况 ， 它
金 储 蓄等 子 模 块 组 成 。 （ ） Ｒ 系 统在 财务 管 理 中的 应 用 二 Ｅ Ｐ 我 们 从 宏 观 和 微 观 两 种 视 角 来 分 析 Ｅ Ｐ 系统 在 财 务 管 理 方 Ｒ
面 的应 用 。
从 宏 观 的 角 度 出 发 。 直 以来 。 司 的财 务 部 门工 作 都 是 很 被 一 公 动的， 因此 在 管 理 方 面 、 控 制 方 面 、 决 策 方 面 都 不 能 很 好 的把 在 在 握 。 会 的 工作 所 做 的数 据 一 般 都 不 是 当 时 的 账 目 ， 以在 财 务 上 财 所 不 出 问题 则 以 ， 出 问 题 就 会 相 当 的 严 重 ， 有 足 够 的 资 金 。 位 一 没 单 的正 常 秩 序 没 办 法 正 常 运转 。 着 社 会 不 断 地 进 步 ， 随 电脑 已经 在人 们 的生 活 中 占据 着 重 要 的地 位 ， 电 脑 来 进 行 工 作 已 无 可 厚 非 ， 用 只 要 把 与 财 务 相 关 的 软 件 装 入 其 中 ，就 可 以很 好 的为 人 类 服务 。 另
外 ， 提 高 电脑 自动 化 的水 平 ， 要 在 电脑 中装 上硬 件 。 即便 是 这 为 还 样 ， 不 能 从 根 本 上 解 决 问 题 。可 是 Ｅ Ｐ出现 对 于 财 务 管 理 的意 也 Ｒ
浅谈ERP环境下的财务管理工作
企业 正在全面推行 Ｅ Ｐ 资源共享和利用系统） Ｒ（ 的管理 ， 必将对财务管理 工作带来深刻变革 。 本文就企业实施 Ｅ Ｐ ， Ｒ 后 财会工作的结构 和职能变
化以及今后工作发展方向进行分析和预测 。 财会工作信息化在 Ｅ Ｐ中的地位 Ｒ ＥＰ Ｒ 要求企业对于所有 资源施行按照业务流程的集成管理 ， 打破部 门分隔的计划管理。 Ｒ Ｅ Ｐ管理涵盖 了生产流程管理 、 供应链管理 、 销售链 管理 ， 归根结底是对于企业价值链 的管理 ， 减少每个环节的成本 ， 增加每 个 环 节 的 利润 。因 而 ， 会 管 理在 Ｅ Ｐ实 施 过 程 中 占有 重 要 的地 位 。 财 Ｒ Ｅ Ｐ的 目标是 协调企业的全部业务 ，从供 应商评价到客户订 单 。 Ｒ ＥＰ Ｒ 应用一个 中心化 的数据库支持企业内的制造 功能、 销售功能 、 财务 功能、 后勤功能和人力资源功能之间的信息流动 ， 进行业务流程的协调 ； 并把企业的所有作业流程标准化 、 代码化 、 信息化、 客户化 ， 把供应链 、 销 售链、 生产流程和管理流程 的整合 为一体 ； 以此把 与其有交 易的供 应商 和客户与 自己捆绑在一起 ， 以自己为中心建立起一个庞大的经济命 运共 同体参与市场竞争 ， 谋求超越竞争对手的战略优势 。供应链 、 销售链 、 生 产流程和管理流程的整合是以价值的存在为基础 的， 如果在任何一个必 要 的环节上没有价值的生成， 链条就要断裂 ， 整合就不能完成 。因而， 计 量价值、 反映价值的财会工作信息化 ， Ｅ Ｐ工程 的核心 。Ｅ Ｐ工程的 是 Ｒ Ｒ 实施必定会使得财会工作结构和职能发生彻底 的变革。 二 、 施 Ｅ Ｐ后 财会 工 作 结构 和 职 能 的 变化 实 Ｒ 实施 Ｅ Ｐ工程后 ， Ｒ 财会部 门的工作职能发生了很大变化 ， 会计记录 功 能 的弱 化 ， 以及 财 务 管理 功 能 与企 业 其 他 方 面 管 理功 能 的 融 合 ， 是 都 十分明显的。财会部 门结构压缩 ， 中间层次变薄或消失 ， 趋于扁平化 。分 散在供应链 、 销售链 、 生产流程和管理 流程 中的众多业 务操作 人员 的数 据采集录入劳动 ， 取替了集中于财务部 门会计人员的凭证审核、 录、 记 汇 总、 分析和保存等大量繁琐的工作， 使得一些岗位 的存在没有必要 。 或者 是成本会计 、 资金会计 、 资产会 计 、 总账会计 、 预算会计和税务会计等 岗 位的具体事项大为减少 ，或者是原来独立分设 的多个岗位合并在一起 。 同时， 内部控制工作也变得技术化 、 在线 化和实时化 ， 所有这些变化保证 了财 会信 息 的 真实 和及 时 。 三、 施 Ｅ Ｐ后 财 会 管 理 工作 发 展 的 机 遇 实 Ｒ １ ‘ 管理 和 财 务 控制 工 作 变 得快 捷 高 效 。 显 然 ， 实 施 Ｅ 删务 很 在 ＲＰ前 ， 生产要素的流动 、 资金 的流动 、 信息 的流 动以及 由会计信息计量和反 映 的价值的流动 ， 是相互 分离的。会计信息的流动迟于资金的流动， 资金的 流动迟于生产要素的流动 。 实施 Ｅ Ｐ后 ， Ｒ 生产要素 、 资金 、 会计信息的流 动变得实时同步。 这样原来不能做到或不易做到的事中控制工作就变得 轻易而举 了， 且能够实施在线控制 、 远程控制和实时控制 。通过 Ｅ Ｐ信 Ｒ 息系统 ， 财会人员 可以比较某个单位或某个项 目资金实际使用情况与预 算计划 ， 了解资金使用进 度 ， 分析实际 与计 划差异的原 因， 行实时控 进 制。 同时， 由于数据库有共享功能和长期储存功能 ， 根据以前年度资金使
ERP系统在财务管理中的应用论文
ERP系统在企业财务管理应用中存在问题及对策ERP即为企业资源计划系统，是种基于计算机辅助信息管理系统的现代企业管理模式，以信息技术为基础，利用现代企业先进的管理思想，全面集成企业所有信息资源，并为企业提供决策、计划、控制与经营业绩评估的系统化的管理平台。
ERP在企业财务管理中的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测、决策和控制活动。
ERP的建设通常是一个全局的，自上而下的过程，ERP从设计之初就考虑了整个企业的需求，保证了数据的共享和一致性，而这种系统的相互融合，有利于企业在财务管理方面做些前瞻性的分析与预测。
一、实施ERP对企业财务管理的意义（一）ERP系统扩大了财务管理的内容ERP扩大了财务管理的内容，传统工业经济时代，经济增长主要依赖厂房、机器、资金等有形资产。
而知识经济时代，企业资产中以知识为基础的专利权、商标权、人力资源、产品创新等无形资产所占比重将大大提高。
然而，由于无形资产确认、计量的困难，传统核算型软件受到很大限制，进行财务决策时也很少考虑这些无形资产。
ERP系统除了财务系统外，还包括供应链管理、人力资源等系统，可以从各方面对这些无形资产进行分析、预测，丰富了财务管理的内容。
（二）ERP系统突出财务管理的整体性ERP系统突出了财务管理的整体性，ERP系统除了提供必须的财务报表外，还能提供多种管理性报表和查询功能，并提供易于使用的财务模型和分析模块，更全面地提供财务管理信息，为战略决策和业务操作等各层次的管理提供服务。
ERP系统对大量规范业务的计量都可以在初始化中加以设置，自动生成相应的凭证，记录工作可由系统自动完成，计算和报告中的大部分工作也能通过系统设置而自动完成。
并且ERP系统的集成保证了会计信息的相关性、可靠性，保障了财务管理所需信息的质量。
系统的实时性又保证了会计信息的及时性。
（三）ERP系统使财务管理与生产管理有机结合ERP系统使财务管理与生产管理有机结合，发挥计划与控制作用系统可以把企业的生产和财务管理集成在一起。
ERP助阵资金集中管理
次 ：第 １ 次 为 现 金 和 银 行 存 款 ；第 层 ２ 次为 应 收 、应付 账款 到 期预 测 ； 层 第 ３ 次 为 销 售 合 同 收 款 、 采 购 合 同 层
付 款预 测 。
３ 银 企 直 联 助 阵 资 金 集 中
国 家 电 网 公 司 财 务 集 约 化 资 金 集 中管理 的架构 设计 主 要有 以下３ 方
市 县 公 司 将 资 金 支 付 预 算 报 至 省 公
司 ， 省 公 司 再 进 行 分 批 次 大 额 拨 付
至 市 县 公 司 账 户 由 其 白行 安 排 支 付 。 这 种 方 式 一 方 面 导 致 了 市 县 公 司 资 金在 账 户 上 较 长 时 间 的沉 淀 ， 而市 县 公司 对 于 应 付 账 款 管 理 的随
划 ；第 ３ 次 加 人 对 销 售 合 同 、采 购 层
合 同 的 预 测 ，这 就 需 要 应 用 到 Ｓ ＡＰ
都 具 有 十 分 独 到 的 优 势 。 在 ＳＡＰ系
统 中 ， 财 务 需 设 置 一 个 银 行 清 账 科
（ ）通 过 设 置 电 费 限额 或 限 时 ２ 自动 划 转方 式 ，可 以最 高 效 、最 低
目 （ ： 银 行 存 款 一ｘｘ 银 行 一未 如 达 ） 。 当 供 应 商 开 具 发 票 ， 经 财 务 进行 发票 校 验 时 系 统产 生 一 笔 应 付 款 ， 当 系 统 自动 运 行 统 一 付 款 程 序 时 ，通 过 银 行 清 账 科 目产 生 分 录
（ ：应 付 账 款 一供 应 商 ；贷 ：银 行 借
资 金 的 统 一 支付 以及 现 金 头 寸 管理
基于ERP环境下的企业资金管理
Ｒ 利用现代信息 团资金 管理模块可 以 以各下属 企业 的资 企业集 团的核心 竞争 力。 在这个新 的历史 Ｅ Ｐ信息管理系统为平台， 生 金数 据为前提 ，通 过集 团层面 的现 金管 阶段 ， 如何突出企业 资金 管理 的地位和作 集成技术和集成管理的理念 ，将财务 、 资金流动计划和 内部银行完成 内部 的 用， 建立科学、 合理、 有效 的企业集 团资金 产业务 与供 应链集成起来 ，实现企业物 理、 它可 以根据整个集 团层面 的资 资金流和信 息流的高度统一 ， 以及财 资金调配 管理模式是非常必要和非常及 时的。 Ｒ 流 、 ＥＰ 金盈余或短缺情 况， 通过统一 的交易管理 以适应集 团全 球发展 系统在企业 的推广与应用 ， 为企业利用信 务 的实时动态管理，
强化了企业的财务监督管理职 下去 ， 对于预算 的控制 ， 系统还 提供 了各 风险、 汇率风 险等 。市场风险管理模块通 管理平 台，
使上级对下级指标 的考核、 分析更加 种 工 具 ， 原 始 预 算 的 编制 、 算 的更 新 、 如 预 过相关 的数据接 口，动态地 监控 交易过 能 ， 能在事前控制资金流向及成 本费用 预算下达和预算结转等 ， 制订资金预算 将 程， 交易 管理 中获得企业动态的投融资 便捷， 从 堵塞漏洞 ， 及时纠 正下属 单位随意 控制方案嵌入到 Ｅ Ｐ系统 中由程序 自动 状态信息， 实时地获取金融市场的各种数 支 出， Ｒ 能直接 从总体上控制企 控制 ， 以使预 算执行具有 刚性 ； 据， 从而 实时地进行敏 感性分析 、 险分 开支和投资行为； 风 可 利用 系
Ｅ Ｐ环 境 下 资金 管 理 与传 统 平台，在外部金融市场上进行金 融交 易。 息 化 技 术 来 提 高 资 金 集 中 管 理 的 效 率 和 战 略 的 需 要 ， Ｒ 的 资金 管 理相 比 ， 以下 三 个 主要 特 点 ： 最后利用信息分析器、 有 市场风 险分析器和 资金 的效 益 提 供 了保 障 。
ERP系统下的企业财务管理
ERP系统下的企业财务管理企业财务管理是指在ERP系统下，通过合理的财务决策和精确的财务数据分析，实现企业资金、收入、支出和财务风险的全面管理的过程。
下面将从企业财务管理的目标、内容、流程以及在ERP系统下的实施情况等方面进行详细介绍。
企业财务管理的目标是实现企业财务资源的有效配置，提高企业的盈利能力和财务稳定性，最大限度地增加股东权益，为企业的可持续发展做出贡献。
具体来说，通过ERP系统，企业财务管理的目标包括：1. 资金管理：通过ERP系统中的财务预算、资金流量管理和现金管理，实现对企业资金的全面掌控，科学合理地安排资金的使用，最大限度地提高资金的使用效率，确保企业的资金充足和运转流畅。
2. 收入管理：通过ERP系统中的销售收入管理和财务管理模块，实现对企业收入的全面监测和分析，优化销售策略，提升销售额和毛利率，确保企业的收入稳定增长。
3. 支出管理：通过ERP系统中的采购和费用管理模块，实现对企业支出的全面控制和管理，精确分析和控制成本，降低采购和生产成本，提高企业的盈利能力。
4. 财务风险管理：通过ERP系统中的风险管理模块，实现对企业的财务风险的识别、评估和控制，提前预警和应对风险，保障企业的财务安全和稳定性。
企业财务管理的内容包括财务预算、资金流量管理、现金管理、固定资产管理、收入管理、成本管理、财务报告和财务分析等。
在ERP系统下，这些内容都可以在系统中进行集成管理，实现数据的实时更新和共享，提高工作效率和准确性。
在ERP系统下实施企业财务管理需要依赖系统的功能和数据支持，一般包括以下几个步骤：1. 系统定制与配置：根据企业的具体需求，进行ERP系统的定制和配置，包括财务模块的设定、数据的导入和系统的权限设置等，使系统能够满足企业的财务管理需求。
2. 数据录入与集成：将企业的财务数据录入系统，并与其他模块的数据进行集成，确保数据的准确性和一致性，为后续的管理和分析提供基础。
3. 流程优化与规范化：根据企业的财务管理流程，进行系统的流程优化和规范化，确保各个流程的有效性和顺畅性，减少重复的操作和人工干预。
论ERP在XX企业财务管理中的作用及优化
（ 一） 管理意识落后 ， 业 务流程不合理
Ｘ Ｘ公 司的前 身是 一 家 国有企 业 ， 经改 制成 为一 家股 份制
集团， 所 以该企业有 着老 国企的通病 ： 管理思 想陈旧 、 管理落后 于实践 、 某些 岗位权 责不 明等。而 Ｅ ＲＰ是高科技 与先 进的管理 思想结合 的产物 ， 具有标准化 的内在要求 ， 显然 Ｘ Ｘ公 司的财务 管理现状是不满 足实施 Ｅ Ｒ Ｐ的条件的 。
会合理 。第二 ， 完工 产品 的成 本无法 反映所耗 上一 步骤半成 品
费用 以及本步骤投入 费用 ， 由此失去 了综合逐步结转 的好处 。 在综合逐步结转分 步法下 ， 本步骤 所耗 的上一 步骤半成 品 费用应一律记入半成品成本项 目。也就是说第一步骤 以后的各 产品成本明细账必需增设 半成 品成本项 目， 本 步骤投 入 的原 材 料费用记入原 材料项 目。这样 处理不 仅 可 以避 免 上述 两点 不 足， 而且还可 以避免“ 原材料 ” 作 为原始 成本项 目在 内容包含 上
财会 管 理
论Ｅ Ｒ Ｐ在 Ｘ Ｘ企业财务管理中的作用及优伟 东
无形效益 ： 包括加强 内部控制 、 规范业务流程 、 实现信息共享 、 提 高企业管理水平 、 实现物流 、 资金流 、 信息流统一 、 提高员工素质 等 。对 于中小型企业 ， Ｅ Ｒ Ｐ的实施除 了为 给企业带来 有形 效益
［ １ ］ 于宏 ， 王春光． 浅析成本会计［ Ｊ ］ ． 改革开放 ， ２ ０ １ ０ （ ４ ）
计 分录如下 ：
（ 二） 基础数 据紊 乱 ， 影响实施进度 实施 Ｅ Ｒ Ｐ的过程 中 ， 启用一个账套 的第一步就是把基 础数
据导入系统 ， 这里 的基 础数 据包 括企业 的供应 商档 案 、 客户 档 案、 物料档案 、 部 门档案 、 人员档案 、 会计科 目等 。在 Ｘ Ｘ公 司的 Ｅ Ｒ Ｐ实施过程 中， 发 现 了基础数 据紊 乱 的问题 ， 一 方面 是基 础 数据导入时没有仔细检查 ， 另一方面是基础数据后期维护混乱 。
略论ERP系统在财务管理中的运用
略论Ｅ Ｐ Ｒ 系统在财务管理中的运用
陈 爱 兰 江苏国瑞华泰税务 师事务所有限公 司 江 苏 泰 州 ２ ５ ０ ２３０
【 摘 要 】Ｅ 系统是当前一个比较先进 的综合信息管理系统， Ｒｐ 对于提高企业财务管理水平具有积极 的意义。然而Ⅱ 系统的运 用对财务工作以及 财务人 员将带来那
一
三 、Ｅ Ｐ Ｒ 系统在财 务 管理 中的具体 运用 内容
ＥＰ Ｒ 在财务管理 中的应用主要是基 于财务会计信息。 按照财务管理 的要求进 行数据的归集 、分 类． 以便进 行财务预 测、分析和决策。 主要 包含 以下几 个子模块： １ 、由于Ｅ Ｐ Ｒ 系统的高 度集成性。 报表分析具有非常强大 的功能。 能 满足不同群体的需要 。目前。 在实施Ｅ Ｐ Ｒ 企业的报表分析 系统 中． 都包 含既满足管理层又满足非管理层使 用的报 表分析 ， 并且能够供不 同类 别 的人员进 行查询 ． 但需要 设定查 询报表 分析 系统 人员 的权限和 级 别 。它主要 和总账 、采购核 算、销售核算 、库 存核算 、存 货核 算等 模块 集成 。 ２ 、预算管理子模块具有预算预警、警告、不予通过三种作用。 促 进公司真正重视预算， 采取切实措施降低成本费用． 提高经济效益。当 然， 预算下达可能会存在不合理的地方， 对于确实需要修 改预算 的． 经过 相关部 门批 准， 以对预算进行调整 。预算 管理子模 块主要是按 照费 可 用归属部门进行归集和管理． 各管理层可 以通过 Ｅ Ｐ Ｒ 系统及 时了解预 算的执 行情况， 为及时做 出预 算调整和修订提供 决策依据 。 ３ 、资金 管理子 模块强化 了收支两条线 的管理。 由下级企 业根据 采购计 划和 采购合同申请 采购资金， 根据财 务预算 系统每 月的预算计
erp中应收款管理的主要内容和操作方法;
erp中应收款管理的主要内容和操作方法;ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）是一种涵盖了企业内部各个业务流程的综合性管理系统，它包含了诸多模块，其中之一就是应收款管理。
应收款管理是指企业对客户的销售应收账款进行有效管理的过程，包括记录销售发票、跟踪客户付款、催款以及进行应收账款分析等。
在这篇文章中，我将从深度和广度两个维度，对应收款管理的主要内容和操作方法进行全面评估和探讨，以帮助读者更好地理解该主题。
一、应收款管理的主要内容1. 销售订单管理：通过销售订单管理模块，企业能够记录客户订单、生成销售合同等，有效掌握与客户的交易信息。
2. 发票管理：在ERP系统中，可以方便地录入、打印或电子发送销售发票，保证发票的准确性和及时性，同时方便客户核对和付款。
3. 付款跟踪：借助付款跟踪功能，企业可以实时查看客户的付款情况，及时发现未付款订单，避免长时间未收到应收款。
4. 催款管理：ERP系统提供了强大的催款功能，可以自动发送催款通知、记录催款历史等，帮助企业提高应收款收回率。
5. 应收账款分析：通过应收账款分析功能，企业可以实时了解各个客户的应收款情况，包括欠款金额、欠款时间等，有助于控制风险和优化应收款管理策略。
二、应收款管理的操作方法1. 设置信用额度和付款条件：在ERP系统中，企业可以为每个客户设置信用额度和付款条件，从而在销售订单生成时进行自动控制，确保销售金额不超过客户信用额度。
2. 发布销售订单：在客户确认订单后，将订单录入ERP系统，并生成相应的销售合同和发票。
确保订单信息的准确性和完整性。
3. 发票管理：ERP系统可提供发票管理功能，方便企业生成销售发票，并将其与销售订单和客户信息进行关联。
在客户付款后，更新发票状态以反映实际收款情况。
4. 付款跟踪和催款管理：ERP系统可以根据客户的付款条件和付款历史，自动生成付款跟踪报表和催款通知，并通过邮件或短信发送给客户，实时提醒客户付款并加快收款效率。
试论ERP环境下资金管理问题及对策
理 、０ 同步 管 理等 功 能 ，可 以解 决项 目管理 分散 、资金 数据 不 同步 等 问题 。 Ａ 目前 国内 已经有 相 当数量 的企 业开 始运 用Ｅ Ｐ Ｒ 进行 资金 管 理 。 （ ） 企业 资 金 管理 体 系 。对 于企 业 资 金 的 管理 ，行 之 有 效 的管 理 方 二
一
低 ，在 带 宽 有 限 或访 问量 巨大 的情 况 下 会 造 成 网络 堵 塞 ， 系 统运 行 性 能 下
降 。且 ＢＳ 用还 依 赖 于 浏 览器 的
度将 明显 下 降 。 （ ）数 据库 异 构 问题 。在 大部 分 企业 里 ，数 据 库 资源 并没 ３
点。 （ ）数 据库 异 构 问题 的解 决 。解 决数 据 库异 构 问题 的主 要技 术 有 以下 ３ 两 种 ：第 一，将 原有 的数 据 移植 到新 的数据 管 理系 统 。 第 二 ，利用 中 间件 集成 异构 数据 库 ，该方 法 并不 需要 改变 原始 数据 的存
（ ）事 前 防范 。 事前 防 范 ，建 立科 学 的财 务 控制 体 系 资金 管 理是 财 务 １ 管 理 的重 中之 重 ，包括 资金 预 算 管理 、融 资 管理 、银 行 账户 管 理和 现 金管 理
运 用 现 代 网络 技 术 ， 借助 先 进 的 资 金信 息 化 管 理 软件 ，统 一 筹 措 、协 调 、规划 、调 控 资金 ， 建立科 学 合理 的资金 管 理体 系 ，充 分发 挥 企业 集 团整
体资 金优 势 ，提 高资 金使 用 效率 ， 降低 资金 成 本 ，使信 息 流 、物 流和 资 金流 及 时 准确 地集 成起 来 ，保 障 企业 集 团 日常经 营和 快 速 发展 ， 已成 为适 应现 代 企业集 团扁 平化 集 中管 理，提 升 企业价 值 的重 要途 径 。
ERP环境下集团资金集中管理的框架构建
合理配置财务资源 以及 Ｅ Ｒ Ｐ对 集团资金 的有效 控制 ， 所 以 进管理思想 ， 全 面地集成 了企业 的所有资源 ， 并 为企 业提 供 Ｅ Ｒ Ｐ环境下集团资金集中管理可 以帮助企业 集团做 到资金 决策 、 计 划、 控制与经营业绩评估 的全方位和系统化 的管理 管理的高度集约化 、 透 明化 ， 优 化资产结构 ， 减少资金 占用 ， 平 台。 Ｅ Ｒ Ｐ是管理思 想、 管理技术和管理方法集成的有效载
实行集 中管理和统一运作。 由于 Ｅ Ｒ Ｐ以企 业集 团全局 为对象进行 集成资金管理 、 ＝、 理论与假设 Ｅ Ｒ Ｐ是英 文 Ｅ ｎ ｔ ｅ ｒ ｐ ｒ ｉ ｓ ｅ Ｒ ｅ ｓ ｏ ｕ ｒ ｃ ｅ ｓ Ｐ ｌ ａ ｎ ｎ ｉ ｎ ｇ（ 企业资
源计划 ） 的缩写 ， 由美 国加特纳 集团在 ２ ０世纪 ９ Ｏ年代初首
松， ２ ０ ０ ８ ｏ但是上述研究还存在 两个不足的地方 ： 一是仅对 管理 带来深远 的变革 和影响 ， Ｅ Ｒ Ｐ为集 团资金 集中管理 提
企业资金集 中管理模式 的介绍 ， 忽略 了资金集 中管理的整体 供 有力保 障和基础平台 ，建立集 团资金 集 中管理方 案应 该 框 架建设 ； 二是 在研究方法上 以描述 性表述 为主 ， 利 用一些 与 Ｅ Ｒ Ｐ系统协同集成 ， 这也是 实施资金集 中管理和有效 监 案例 介绍了实施资金集 中管理 的成功经验 ，比如提高 了效 督控制 的必然选择与制胜法宝 。
与传 统资金管 理模式 的不 同之处在于 ， Ｅ Ｒ Ｐ环 境下 资
金集 中管理模式可 以分为三个层次 ：
（ 一） 资金集 中监控层
这个层次 的主要工作是掌握整个集 团实时资金动态 情
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ERP 中的资金管理
资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要容。
围绕企业生存，发展，获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。
降低库存的一个主要目的就是盘活资金。
为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。
即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。
如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。
企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。
业的核心竞争力。
如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大增强绩效考核和决策的科学性。
这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。
ERP是现代企业的部管理平台。
除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。
目前国已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。
集成环境下的资金管理
ERP的一个重要特点是集成。
现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。
（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用
一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。
ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。
在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念：
一会计科目的层次
在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类，负债类，权益类或损益类。
但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。
如图一所示，会计科目被置于三个层次之上。
ERP系Array
统中资金管理对会计科目的分层使之相对于其他会计软件确立了绝
对的优势：即不需要任何人工分析，系统自动实时生成《现金流量表》。
我们知道，国绝大多数会计软件对于《现金流量表》的处理方法是在输入会计分录时，增加现金和现金等价物科目的输入容——即指明每笔现金收支是属于那一个表项。
这一方面增加了会计工作量，另一方面由于在每笔收付款时必须人工查找该笔往来最初产生的原因，使得输入的准确性大受影响。
特别当一笔收付款对应多个表项时，如给供应商付款时包括了货款和增值税两个表项，这种方法要求将分录中现金行手工计算并拆分成几行，造成不必要的麻烦和错误。
而ERP系统完全杜绝了此种方法的弊病。
资金管理模块将会计科目分为三个层次：
现金层包含货币资金和短期投资等科目，它相当于我国《企业会计准则-现金流量表》（本文中略作《现金流量表》）中对于现金和现金等价物的定义。
即库存现金，能随时支取的银行存款和其他货币资金以及三个月到期的短期债券等期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
我们将在下一期的文章中介绍如何利用ERP中的资金管理概念实时生成《现金流量表》。
收入支出层包含的科目代表了企业现金流量的起源。
比如产品销售收入代表了现金流入的起源，固定资产，库存商品代表了现金流出的起源。
而长期投资，应交税金的明细科目则分别代表了现金流入和流出。
所有的权益类和损益类科目都应包含在这一层。
这一层对应于《现金流量表》中现金流量的分类或者说直接反映了《现金流量表》表项一至四。
即经营活动，投资活动，筹资活动产生的现金流量以及汇率变动对现金的影响额（包括明细项目）。
应收应付层虽然称为应收应付层，但它不仅包含应收帐款和应付帐款，而且还包含预收和预付帐款，其他应收和应付款，应收和应付票据等科目。
这一层的科目反映了收入和支出在形成现金流量之前
以短期债权债务存在的临时状态。
它对应《现金流量表 指南》中计算各表项时的调整项。
中的资金管理模块是一个数据接收系统。
通过对财务会计中的科目分层，财务会计的帐务处理被自动地转换成了资金管理的语言。
下文我们将详细介绍这种转换。
完成从财务会计数据到资金管理数据的转换并不需要额外的数据输入工作。
这样一方面减少了日常财务工作的负荷，另一方面保证了财务会计和资金管理两个领域信息的一致。
在ERP 系统实施过程中，财务会计模块会定义会计科目表。
与此同时，资金管理模块需要对所有的科目进行上述的分层。
二 集成中的资金管理
科目分层之后，我们看一看资金管理是怎样集成到整个ERP 中的。
款。
通过整合企业部流程，规信息流转，保证了各部门
的协同工作。
在上述流程运转中，有些业务行为需要用会计的语言记录下来，如销售环节的开票，发货，收款以及采购环节的收货，发票校验和付款。
这时业务和财务的集成体现在ERP的自动记帐功能上——系统根据业务部门提供的信息在会计模块中自动产生会计分录并更新帐簿。
图二中的黑色箭头就代表了自动记帐，而箭头指向的圆环表示生成的会计分录根据科目的三个层次又被转换成了资金管理的语言。
例如当库存管理部门针对某销售合同发货出库时，系统根据发出的商品，发出商品的库存地等信息自动生成借：产品销售成本贷：库存商品金额为该批次产品成本的会计分录。
由于产品销售成本和库存商品同属资金管理中收入支出层，因此这笔凭证不会在资金管理中产生影响。
又如当财务参照该次发货在系统中生成发票时，系统将自动生成借：应收帐款-该客户明细贷：产品销售收入贷：应交税金的会计分录。
由于应收帐款属于应收应付层，而产品销售收入和应交税金都属于收入支出层。
因此这笔业务会对资金管理产生影响，但此时还没有形成现金流。
最后当收到销售货款时财务在系统中输入会计分录借：银行存款贷：应收帐款-该客户明细。
银行存款属于现金层，而应收帐款属于应收应付层，因此这笔业务也会对资金管理产生影响，而且已经形成了现金流。
从上述三个例子中，我们可以看到系统判断一笔分录是否对资金管
理产生影响取决于该笔分录的各个行项目是否跨越了不同的会计科目层次。
我们将在下一期文章中的《资金管理状态》中作详细解释。
“业务=>会计=>资金管理”的信息流转,
ERP中的资金管理吸收了来自企业各个方向的信息，保证了资金管理各种功能的实现。
本文介绍了ERP系统中资金管理模块的各个概念，我们将在下一期的文章中详细介绍资金管理的一个重要功能——实时生成《现金流量表》。