财税教学大纲
财税法教学大纲
财税法教学大纲一、引言在如今全球化社会中，财税法作为重要的法律领域，对于国家经济发展起着至关重要的作用。
为了提高财税法的教学质量，本篇文章将详细介绍财税法教学大纲的编写内容和要求。
二、财税法教学目标1. 掌握财税法基本概念及其适用范围。
2. 理解财税法的法律体系和法律关系。
3. 熟悉财税法中的核心原则和基本制度。
4. 理解财税法对于国家经济发展的作用和意义。
三、财税法教学内容1. 财税法的定义和基本概念1.1 财政法和税法的含义及其区别1.2 财税法的基本原则和价值追求2. 财税法的法律体系和法律关系2.1 财税法与宪法的关系2.2 财税法与行政法的关系2.3 财税法与经济法的关系3. 财税法的核心原则和基本制度3.1 财税法的公平原则3.2 财税法的效率原则3.3 财税法的简易原则3.4 财税法的灵活原则3.5 财税法的透明原则3.6 财税法的合法性原则4. 财税法与国家经济发展的关系4.1 财税法在宏观经济调控中的作用4.2 财税法对市场经济的引导作用4.3 财税法对资源配置的影响4.4 财税法对收入分配的调节作用四、财税法教学方法1. 理论讲授：通过讲授相关理论知识，使学生了解财税法的基本概念、原则和制度。
2. 案例分析：通过分析典型的财税法案例，培养学生分析问题和解决问题的能力。
3. 实践操作：组织学生参与财税法实践活动，如模拟法庭辩论、税务申报等，提高学生的实践能力。
4. 研究报告：要求学生根据财税法领域的热点问题，撰写研究报告，培养学生的研究能力和创新思维。
五、财税法教学评价1. 考试评价：通过期末闭卷考试，测试学生对财税法相关知识的掌握程度。
2. 课堂表现评价：评价学生在课堂上的积极参与程度、思维能力和表达能力。
3. 作业评价：布置财税法相关的作业，评价学生对财税法实际操作的掌握情况。
4. 研究报告评价：评价学生对财税法热点问题的研究深度和研究方法的正确运用。
六、结语编写一份全面且合理的财税法教学大纲对于提高财税法课程的教学质量和效果具有重要意义。
财税基础教学大纲.doc
{财务管理税务规划}财税基础教学大纲三、课程的相关课程及其关系学习本课程前的相关课程有管理学基础、秘书学、经济法规等。
通过学习这些课程,学生可以掌握管理学、秘书学喝和经济法规的基础理论和基本知识,为学习本课程打好基础。
学好本课程,也为以后秘书资格考证课程的学习奠定基础。
四、课程内容及学时分配本课程教学总时数为52学时,均为理论学时。
第一部分会计基础第一章概论教学时数：12学时。
教学要求：通过学习,让学生了解会计的涵义、基本职能和分类,掌握会计科目的分类和核算范围。
教学重点：会计的涵义、会计的基本职能和会计核算方法体系；会计要素的特征、分类；会计恒等式的理解、运用；会计科目的分类、各会计科目的核算范围；教学难点：会计各职能之间的相互关系；会计核算的基本前提和会计信息质量要求；会计要素的分类；会计恒等式的运用；各会计科目的核算范围教学内容：第一节会计概述一、会计的产生与发展二、会计的涵义三、会计的基本职能第二节会计核算方法一、会计核算的基本前提和会计信息质量要求二、会计核算方法简介第三节会计要素与会计恒等式一、会计要素二、会计恒等式第四节会计恒等式的运用一、经济业务的基本类型二、会计恒等式的运用第五节会计科目一、会计科目的定义二、会计科目的设置原则三、会计科目的分类第二章复式记账教学时数：4学时。
教学要求：了解总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法, 掌握借贷记账法的记账规则、试算平衡。
教学重点：借贷记账法的记账规则、试算平衡和具体运用；总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法。
教学难点：借贷记账法下各账户的结构和会计分录的编制。
教学内容：第一节复式记账概述一、复式记账的含义二、复式记账的基本原理第二节借贷记账法一、借贷记账法的定义二、会计分录三、借贷记账法下各账户的结构四、借贷记账法的记账规则五、试算平衡六、借贷记账法的运用举例第三节总分类账户和明细分类账户一、总分类账户二、明细分类账户三、总分类账户和明细分类账户的联系四、总分类账户和明细分类账户的登记第三章借贷记账法的应用（工业企业）教学时数：6学时。
财税法课程教学大纲
财税法课程教学大纲 课程基本信息（Course I nformation）课程代码（Course Code）LA363*学时（Credit Hours）2*学分（Credits）32*课程名称（Course Name）（中文）财税法（英文）Finance and Tax Law课程性质(Course Type)基础课授课对象（Audience）本科生授课语言(Language of Instruction)中文*开课院系（School）凯原法学院先修课程（Prerequisite）授课教师（Instructor）李俊明课程网址(Course Webpage)*课程简介（Description） 本课程的性质是基础课程。
本课程的主要内容包括财政法和税法分这两部分。
在财政法部分，重点介绍了我国财政法的基本原理、预算法律制度、国债法律制度及政府采购法律制度等。
而税法部分则重点讲授税法基本原则、税收法律关系、所得税法律制度、流税法律制度、财产税法律制度、税收征管法律制度、税收处罚法律制度及税收救济法律制度等。
此外本课程的教师会根据内容的需要安排课堂案例分析和讨论。
本课程的教学目的是使学生掌握财税法的基本概念和原理，了解财税法的学说和制度的基本体系、内容及其最新发展，并能初步掌握运用所学知识分析相应的财税法律实际问题。
*课程简介（Description） This course is a basic course. The main contents of this course include two parts: financial law and tax law. The financial lawintroduces the basic principles of Chinese financial law, the budget legal system, the national debt legal system and the government procurement legal system. While the taxation law focuses on the basic principles of tax law, tax legal relationship, income tax legal system, tax law system, property tax legal system, tax collection and management legal system, tax punishment legal system and tax relief legal system etc.. In addition, the course also arranges classroom case analysis and discussion according to the needs of the content. The purpose of this course is to enable students know the basic concepts and principles of the financial and taxation laws,and understand the basic theory system, content and the latest development of the financial and laws, and finally use the knowledge to the corresponding legal practices.课程教学大纲（course s yllabus）*学习目标(Learning Outcomes) 1.学习和了解财政、财政法的基本概念，明确财政法的体系和法源、明晰财政法的功能和基本原则。
《财政与税收》教学大纲
-3-
4 课时 4 课时
关键概念 复习思考题
第七章 第一节 第二节
第三节
第四节
二、税收负担 三、税负转嫁
商品税类 商品税类概述 一、商品税的概念及特点 二、商品税的类型 三、商品税税制设计 增值税 一、增值税的概念及特点 二、增值税的征税范围 三、增值税的纳税人 四、增值税税率 五、增值税应纳税额的计算 六、增值税出口退（免）税 七、增值税的减免税和起征点 八、增值税征收管理 九、增值税专用发票管理 消费税 一、消费税的概念及特征 二、消费税的征税范围 三、消费税纳税人 四、消费税的税目和税率 五、消费税应纳税额的计算 六、出口应税消费品退（免）税 七、消费税征收管理 营业税
第九章 第一节
第二节
财产税类及其他税类 财产税类及其他税类概述 一、财产税类概述 二、资源税类概述 三、行为税类概述 房产税
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4 课时 4 课时
第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节
一、房产税的概念 二、房产税的纳税人和征税范围 三、房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、房产税的减免规定 五、房产税的征收管理 车船税
一、车船税的概念 二、车船税的纳税人和征税范围 三、车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、车船税的征收管理 契税 一、契税的概念 二、契税的纳税人和征税范围 三、契税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、契税的征收管理 资源税 一、资源税的概念 二、资源税的纳税人和征税范围 三、资源税的税目和税率 四、资源税的计税依据、税率和应纳税额的计算 五、资源税的征收管理
土地增值税 一、土地增值税的概念 二、土地增值税的纳税人 三、土地增值税的征税范围 四、土地增值税的计税依据 五、土地增值税的税率和应纳税额的计算 六、土地增值税的征收管理 城镇土地使用税 一、城镇土地使用税的概念 二、城镇土地使用税的纳税人和征税范围 三、城镇土地使用税的计税依据 四、城镇土地使用税的税率和应纳税额的计算 五、城镇土地使用税的税收优惠 六、城镇土地使用税的征收管理 耕地占用税 一、耕地占用税的概念 二、耕地占用税的纳税人、征税范围和税率
财政与税收大纲
《财政与税收》教学大纲课程编号：授课学时/学分：54/3课程性质：专业基础课程一、本课程的教学目的通过本课程学习，培养学生以下专业素质：理解和掌握财政与税收的基本概念，了解这一学科的基本构架；明确财政与税收的研究对象；能够运用财政与税收的基本知识解决实际工作中的基本业务；为今后进一步学习相关知识或从事经济工作提供必要的知识和能力准备。
二、本课程的教学要求通过本课程的学习，要求牢固掌握财政与税收的基本概念，深刻理解财政与税收的基本理论，掌握财政与税收的基本原理和学科方法；学会理论联系实际，掌握运用所学理论知识和财政与税收的原理及方法分析现实财政与税收问题；掌握从财政与税收业务实践中探索一般规律和理论概括的思维方法；了解财政与税收科的发展前沿。
三、本课程的教学环节1、讲授80％，44学时2、讨论12％，7学时3、其他 8％，3学时四、本课程的教学参考书1、《财政学》寇铁军主编2002年2月第2版东北财经大学出版社2、《税法》中国注册会计师协会编2007年3月第1版中国财政经济出版社3、《财政与税收》单惟婷主编2001年7月第2版中国金融出版社第1章市场经济与财政（4学时）一、教学内容：§1 财政及其特征§2 市场失灵§3 财政的职能§4 西方财税理论的发展演变二、教学要求：掌握财政的概念，掌握公共财政的发展与特征，重点理解财政的职能及中国财政的特点，了解公共财政建设对财政改革的意义。
三、重点和难点：本章重点：财政含义；财政职能；财政特征；公共财政本章难点：财政特征四、思考题：1、如何理解财政？财政的一般特征是什么？2、财政有哪些基本职能？它们各包括哪些内容？如何理解？第2章公共财政收入（4学时）一、教学内容：§1 财政收入分类§2公共财政收入的规模§3 政府与国有企业的关系二、教学要求：掌握财政收入的分类；了解我国的税费改革；掌握财政收入的规模和结构分析；了解我国国有企业的改革，政府对国有资产的管理。
财税基础教学大纲
财税基础教学大纲执笔人唐君一、课程性质、地位和感化《财税差不多》是文秘专业的专业必修课程。
经由过程该门课程的进修，学生能够周全操纵财税方面的差不多理论和全然常识，培养和进步学生明白得，分析和应用财务治理的才能，为他们今后从事文秘工作打好差不多。
是以该门课程是文秘专业的骨干课程，在本专业课程体系中居于重要地位。
二、课程教授教化对象、目标和要求本课程有用于高职文秘专业学生。
本课程共分两部分：第一部分管帐差不多：本部分阐述了管帐的来源、成长过程，操纵原始凭证、记帐凭证的填制审核，总账、日记账、明细账的挂号、对账、结账、错账更正，管帐报表的编制方法，管帐核算法度榜样等内容。
第二部分税收差不多：本部分阐述了税收的全然概念、基来源差不多理，周全体系、具体地介绍我国现行税收轨制的各项规定。
经由过程本课程的教授教化，使学生操纵原始凭证、记帐凭证的填制审核，总账、日记账、明细账的挂号、对账、结账、错账更正，管帐报表的编制方法，管帐核算法度榜样等内容；操纵税收的全然理论、全然方法和全然常识。
操纵流转税、所得税、资本税、家当税、行动税重要税种的纳税义务人、征税范畴、税率、计税依照、应纳税额的运算，明白各税种的纳税刻日、纳税地点及申报等相干常识，操纵税收征管法的有关内容。
进修本课程，重要采取讲解方法进行教授教化，结合案例评论辩论启发学生思维，让学生周全操纵我国管帐核算和税收轨制的差不多常识。
三、课程的相干课程及其关系进修本课程前的相干课程有治理学差不多、秘书学、经济律例等。
经由过程进修这些课程，学生能够操纵治理学、秘书学喝和经济律例的差不多理论和全然常识，为进修本课程打好差不多。
学好本课程，也为今后秘书资格考据课程的进修奠定差不多。
四、课程内容及学时分派本课程教授教化总时数为52学时，均为理论学时。
第一部分管帐差不多第一章概论教授教化时数：12学时。
教授教化要求：经由过程进修，让学生明白得管帐的涵义、全然本能机能和分类，操纵管帐科目标分类和核算范畴。
财政与税收教学大纲（1401402
财政与税收教学大纲（1401402《财政与税收》教学大纲（1401402 ）课程编号：1401402课程名称：财政与税收（Public Finance and Tax Revenue）课程学时：48H先修课程：高等数学、线性代数、概率论与数理统计学、经济学、管理学、财务会计编写日期：2006-4-15编写人：江孝感一、课程的地位、作用及任务财政与税收是对现代财政与税收的理论概括。
财政与税收学研究的重点应放在揭示财政基本矛盾及其运行的基本规律上，包括财政与经济辩证关系和相互作用的规律，财政收支辩证关系和收支平衡的规律，财政分配按比例发展规律，物质利益规律及效率与公平兼顾的规律等。
系统而全面地介绍了税收的基本内容，学习财政与税收，有助于拓宽我们的视野，正确运用经济政策，对加快建设有中国特色的社会主义有着重要意义。
这门课通过课堂实时讲解、案例练习和交互讨论等教学方法达到以下培养学生的目标：1.通过本课程的教学，应使学员对财政与税收最主要的基本概念、基本理论和基本方法有一个基本了解；2.能够运用所学知识对现实财政与税收实践进行基本分析和操作；3.能够运用所学知识分析实际经济生活中的一些常见现象。
二、教学内容和基本要求本课程的授课时数为32学时。
在一个学期内完成。
各章节主要内容、重点难点及学生所需掌握的程度（以下内容标明A、B、C者分别为要求学员掌握、理解、了解）第一章财政与税收若干经济现象；(2学时)财政的概念B 财政的职能C。
第二章财权界定；(2学时)财政收入的形式B和内容B第三章事权界定；(2学时)财政支出的概念B 财政支出的理论C第四章国家预算国家预算概念B 国家预算制度C(2学时)第五章财政政策 (2学时)财政政策概念B 财政政策的运行机制B(2学时) 第六章税收原理(2学时)税收要素B及其分类A第七章流转税制(2学时)概念B 流转税分类B；第八章增值税(2学时)增值税及其计算A第九章消费税(2学时)消费税概念及其计算B第十章营业税(2学时)营业税的概念A 计算B第十一章关税(2学时)关税概念A 计算B第十二章所得税税制所得税A 计算B第十三章内（外）资企业所得税(2学时)内（外）资企业所得税及其计算A第十四章个人所得税(2学时)个人所得税及其计算B第十五章其他税制(2学时)其他税制；资源税及其计算B第十六章税收征管(1学时)税收征管概念B及运用C总复习 (1时)《财政与税收》课程考试大纲一、课程考核办法总评成绩=平时成绩+期末成绩平时成绩占20%期末成绩占80%二、考试内容及各部分所占比重1、政府间事权划分理论及财税资源配置（10％）事权划分的原则；事权划分的形式；我国事权划分体制；中央政府负责的项目；地方政府负责的项目；2、政府间财权划分理论及收入资源配置（10％）财政收入概念；财政收入形式；税收收入；公债收入；其他收入形式；财政支出形式；政府间转移支付；财政支出的经济分析；国家预算制度、预算程序、预算管理体制；影响收支划分的因素；收支划分的原则；收支划分的形式；我国的收支划分制度；中央政府收入项目；地方政府收入项目；3、政府的财政政策与货币政策（10％）财政政策的功能；目标；政策工具；政策效应；财政平衡政策和赤字财政政策；财政政策和货币政策的协调与配合；对中国现行财政政策的分析和中长期财政政策的展望4、税收理论基础及税制（10％）税收的基本概念；税收制度的构成要素；税收制度要素分类；税收负担与税负归宿；中国的分税制体制内容与改革方向5、增值税（12％）增值税基本概念和特点；增值税的类型及征税形式；增值税税率设计；中国增值税的纳税人、征税对象和税率；增值税的销项税额与进项税额、以及免税项目；应纳税额的计算；增值税的缴纳6、营业税（8％）营业税及其类型；营业税的征税对象及税率设计；中国营业税的纳税人、征税对象和税率；营业税应纳税额及计算；营业税的税收优惠；营业税的缴纳7、消费税（5％）消费税的概念及作用；消费税得类型及税率结构；中国消费税的纳税人、征税对象和税率；消费税计税依据及计算；消费税的减免和退税；消费税征管8、个人所得税（25％）个人所得税的征税项目及具体范围；税率；应纳税所得额的计算；个人应纳税额的计算；居民与非居民的判定；个人所得税税收优惠的规定9、企业所得税（10％）企业所得税的纳税人与课税对象；税率；应纳税所得额的确定；企业应纳所得税额的计算；企业所得税的申报缴纳；境外所得应纳税款的扣除；企业分回利润、股息、红利补税的计算；企业所得税的优惠三、题型：计算题、论述题、案例分析题四、考试方式：开卷。
财税基础教学大纲.doc
财税基础教学大纲.doc{财务管理税务规划}财税基础教学大纲三、课程的相关课程及其关系学习本课程前的相关课程有管理学基础、秘书学、经济法规等。
通过学习这些课程,学生可以掌握管理学、秘书学喝和经济法规的基础理论和基本知识,为学习本课程打好基础。
学好本课程,也为以后秘书资格考证课程的学习奠定基础。
四、课程内容及学时分配本课程教学总时数为52学时,均为理论学时。
第一部分会计基础第一章概论教学时数：12学时。
教学要求：通过学习,让学生了解会计的涵义、基本职能和分类,掌握会计科目的分类和核算范围。
教学重点：会计的涵义、会计的基本职能和会计核算方法体系；会计要素的特征、分类；会计恒等式的理解、运用；会计科目的分类、各会计科目的核算范围；教学难点：会计各职能之间的相互关系；会计核算的基本前提和会计信息质量要求；会计要素的分类；会计恒等式的运用；各会计科目的核算范围教学内容：第一节会计概述一、会计的产生与发展二、会计的涵义三、会计的基本职能第二节会计核算方法一、会计核算的基本前提和会计信息质量要求二、会计核算方法简介第三节会计要素与会计恒等式一、会计要素二、会计恒等式第四节会计恒等式的运用一、经济业务的基本类型二、会计恒等式的运用第五节会计科目一、会计科目的定义二、会计科目的设置原则三、会计科目的分类第二章复式记账教学时数：4学时。
教学要求：了解总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法, 掌握借贷记账法的记账规则、试算平衡。
教学重点：借贷记账法的记账规则、试算平衡和具体运用；总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法。
教学难点：借贷记账法下各账户的结构和会计分录的编制。
教学内容：第一节复式记账概述一、复式记账的含义二、复式记账的基本原理第二节借贷记账法一、借贷记账法的定义二、会计分录三、借贷记账法下各账户的结构四、借贷记账法的记账规则五、试算平衡六、借贷记账法的运用举例第三节总分类账户和明细分类账户一、总分类账户二、明细分类账户三、总分类账户和明细分类账户的联系四、总分类账户和明细分类账户的登记第三章借贷记账法的应用（工业企业）教学时数：6学时。
财税法-教学大纲
教学大纲（模板）《财税法》教学大纲（二号黑体）课程编号：100422B课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□专业必修课□专业选修课□学科基础课总学时：32 讲课学时：32 实验（上机）学时：学分：2适用对象：（专业名称）法学先修课程：宪法、经济法、民法、行政法（以上标题为黑体，四号字；内容为宋体，四号字）一、教学目标（黑体，小四号字）说明本课程的性质以及在人才培养方案中的地位、作用和任务，明确学生在学完本课程后，在思想、知识和能力等方面应达到的目标以及对后续课程的影响。
目标1：深入理解财税法对于国家治理现代化的重要意义，强化纳税人权利保护理念。
目标2：较为全面地了解财税法体系，理解财税法基本概念和理论。
目标3：初步了解财税法常规实务，逐渐培养学生财税法操作技能。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系（黑体，小四号字）教学内容讲授上的要求：重点讲授财税法基本原理、预算法、政府采购法、公债法、转移支付法、企业所得税法、个人所得税法、增值税法、消费税法、税收征收管理法等，特别是对于预算法和所得税法应精讲，一些小的税种法有选择地讲授，其他财政管理与支出方面的内容可粗粗讲或不讲。
对拟实现的教学目标所采取的教学方法、教学手段：以理论讲解和法规精解为基础，以案例分析为支撑，辅之以一定的访谈、现场考察等其他教学方法。
实践教学环节的重点在于提高学生分析财税法案例的能力和计算税额、剖析征纳程序等基本业务能力。
本课程要求学生课前和课后开展一定的自学，特别是查阅案例、了解日常生活中的涉税情形等。
中央关于“财政是国家治理现代化的基础和重要支柱”以及法治中国建设的理念贯穿全课程，以强化学生对此理念及相关知识的理解，有助于健全学生的法科知识体系，契合国家财税法治的战略需求。
三、各教学环节学时分配（黑体，小四号字）以表格方式表现各章节的学时分配，表格如下：教学课时分配四、教学内容（黑体，小四号字）以“章节”为单位说明本章节的教学内容、教学重点、难点、课程的考核要求和复习思考题等，各章节格式如下：第一章财税法总论第一节财税法学的地位和意义1. 财税法学的研究对象2. 财税法学的理念与价值（区别于财政税收学）3. 财税法学的地位4. 财税法学的意义第二节财税法的基本体系1. 财政收入法（税法、规费法等）2. 财政支出法3. 财政管理法第三节财税法与相关法1. 财税法与宪法2. 财税法与经济法3. 财税法与行政法4. 财税法与民法教学重点、难点：财税法学的地位和意义、财税法的基本体系课程的考核要求：了解财税法的基本体系，理解财税法学的地位和意义。
《财税法》课程教学大纲(本科)
财税法(The Financial and Tax Law)课程编号：21410039学分：2学时：32 (其中：讲课学时：32 实验学时：0 上机学时：0)先修课程：法理学、经济法学、行政法学适用专业：法学教材：《财政税收法》,刘剑文主编，法律出版社，2017年1月第1版一、课程的性质与任务(一)课程性质《财税法》课是法学专业的必修专业基础课程之一。
从法律制度的角度看，财税法学的研究对象主要包括税收制度、公债制度、费用征收制度、预算制度、国库管理制度、财政分权制度、转移支付制度、财政投资制度、财政贷款制度、国有资产管理制度、财政监督制度等。
(二)课程目标该课程的主要任务是使学生了解和掌握现代财政税收法律的基础理论、知识和操作技能。
通过本课程学习，使学生掌握财税法的基本理论、基本知识和基本技能；了解财税法在经济法中的地位；提高其财政税收法律意识，确立依法治税的观念。
教学中注重理论联系实际，通过案例教学使学生掌握税收理论与实务。
二.课程的基本内容及要求：(一)财政法概述1.教学内容(1)财政法的基本概念、安排对象和范围(2)我国财政法的体系与渊源(3)财政法的基本原则(4)财政法的地位和功能2.学习要求了解财政法的概念、基本原则和地位及我国财政法的体系与渊源，进一步认识财政法的作用。
3.重难点财政法的基本原则。
(二)财政法的历史发展1.教学内容(1)中国财政法的历史发展(2)西方国家财政立法的概况2.学习要求了解我国与西方国家财政立法的发展历史，并学会比较二者的相似和不同之处，以更好的了解财税法的发展历史。
3.重难点中西方财税法发展的比较。
(三)财政支出法1.教学内容(1)财政支出法的概述(2)预算授权制度(3)支出基准制度(4)收支分离制度(5)国库集中支付制度(6)政府采购制度2.学习要求了解财政支出法的基本内容，熟知国库集中支付制度和政府采购制度3.重难点支出基准制度与收支分离制度(四)财政收入法1.教学内容(1)财政收入法概述(2)费用征收法(3)公债法(4)彩票法2.学习要求了解财政收入法的基本内容，熟知费用征收法、公债法、彩票法的相关内容和规定。
《财税理论与实务》教学大纲
《财税理论与实践》教学大纲一、学习目的和要求：通过本课程的系统学习，要求学员了解财政税收的基本原理和基础知识，全面把握当前我国前财政税收领域改革实践，能够运用所学的财税原理，对当前财税体制改革中的一系列热点和难点问题进行研究和分析，提高对我国财税政策的认识水平，以达到理解改革、支持改革的目的。
二、教学方法：以自学为主，面授为辅，自学与面授相结合。
贯彻教知识与教方法、理论与实际相结合的精神。
三、教学用书：《公共财政与税收》四、考核方法：期末考试（开卷）70%，作业及考勤30%（注“﹡”复习思考题为必做题）。
由于考试采取试题库方式，因此要求学员对应知应会的名词及复习思考题必须全面掌握。
五、教学内容：第一部分公共财政第一章公共财政的基本概述第一节财政一、财政的含义所谓财政，是指以国家（或政府）为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能的经济活动。
如何准确理解财政的含义？财政一定表现为政府的收支活动，而这种收支活动总是为了实现政府的职能，或为政府行使职能服务的。
由于政府把钱收上来再花出去，实际上在对一部分国民财富进行分配和再分配，因此财政属于分配范畴。
二、财政的起源三、财政的一般特征㈠财政分配的主体是国家㈡财政分配的对象是社会产品㈢财政分配的目的是保证实现国家职能㈣财政是一种集中性的、全社会范围内的分配四、财政的最新功能定位党的十八节三中全会首次把财政提到“国家治理的基础和重要支柱”的高度。
不仅赋予财政以“国家治理的基础和重要支柱”的全新定位，而且亦对财税体制的功能与作用给出了“优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障”的全新阐释，从而第一次从根本上摆正了财政和财税体制的位置。
五、现代财政制度的基本原则与主要特征㈠五大原则⒈既要放眼世界，又要与国情相适应⒉与国家治理能力的现代化相适应⒊与社会公平正义诉求相适应⒋与市场在资源配置中决定性作用的发挥相适应⒌与宏观经济稳定的要求相适应㈡主要特征⒈现代财政制度是与国家现代化建设相适应的制度⒉现代财政制度的建立必须有相应的专门的财政管理机构⒊现代财政制度下的财政是民主财政⒋现代财政制度下的财政是法治化财政⒌现代财政制度以专门的治理技术为依托⒍现代财政制度是适应动态财政治理需要的制度第二节公共财政一、什么是公共财政？如何正确理解？公共财政是指在市场经济条件下，政府为了满足社会公共需要，通过收支活动实现对一部分社会资源的配置。
财税会计教学大纲模板
一、课程基本信息1. 课程名称：财税会计2. 课程代码：_______3. 课程性质：_______（必修/选修）4. 学分：_______5. 学时：_______（理论学时/实践学时）6. 适用专业：_______二、课程目标1. 知识目标：- 掌握财税会计的基本理论、基本知识和基本技能。
- 了解我国财税法规体系及税收政策。
- 熟悉企业财税核算流程和会计处理方法。
2. 能力目标：- 具备财税会计实务操作能力，能够独立完成企业财税核算工作。
- 具备分析和解决财税问题的能力。
- 具备良好的沟通能力和团队合作精神。
3. 素质目标：- 培养学生严谨、细致、负责的工作态度。
- 增强学生的法律意识和职业道德观念。
- 提高学生的社会责任感和使命感。
三、教学内容1. 财税会计基本理论- 财税会计的定义与作用- 财税会计的基本假设与原则- 财税会计的基本要素2. 我国财税法规体系- 税收法律法规概述- 企业所得税法- 个人所得税法- 增值税法- 营业税法- 其他相关法律法规3. 企业财税核算- 财税核算的基本流程- 财税核算的会计处理方法- 财税核算的报表编制4. 财税会计实务操作- 原始凭证的审核与处理- 记账凭证的编制与审核- 账簿的登记与核对- 财务报表的编制与分析- 财税审计与税务筹划四、教学方法与手段1. 讲授法：系统讲解财税会计的基本理论、法规和实务操作。
2. 案例分析法：通过典型案例分析，提高学生解决实际问题的能力。
3. 讨论法：组织学生进行课堂讨论，激发学生的学习兴趣和参与度。
4. 实践教学：采用模拟实验、实训等方式，提高学生的动手能力和实际操作能力。
五、考核方式1. 平时成绩：课堂表现、作业完成情况等（占比30%）。
2. 期中考试：考查学生对财税会计基本理论、法规和实务操作的理解和掌握程度（占比30%）。
3. 期末考试：考查学生对财税会计综合知识的运用能力和解决实际问题的能力（占比40%）。
财政与税收教学大纲
财政与税收教学大纲一、课程简介1.1 课程背景在现代社会中，财政与税收是国家经济运行的重要组成部分。
财政政策和税收政策对国家宏观经济的稳定和发展起着重要作用。
本课程旨在通过系统的教学安排，深入探讨财政与税收的基本概念、原理和政策等内容，培养学生分析财政与税收问题和运用相关理论解决实际问题的能力。
1.2 课程目标本课程旨在让学生全面理解财政与税收的基本概念、原理和政策，掌握相关的分析工具和技巧，培养学生的财政与税收问题解决能力和创新思维能力，为学生今后从事与财政和税收相关的工作或研究打下坚实的基础。
二、教学内容2.1 财政基础知识2.1.1 财政的概念和职能2.1.2 财政体制和财政制度2.1.3 财政收入和财政支出2.1.4 财政预算和财政管理2.2 税收基础知识2.2.1 税收的概念和分类2.2.2 税收原理和税收制度2.2.3 税收政策和税收管理2.2.4 税收与经济发展2.3 财政与税收的影响因素和评价指标2.3.1 经济因素对财政和税收的影响2.3.2 社会因素对财政和税收的影响2.3.3 政治因素对财政和税收的影响2.3.4 财政与税收政策的评价指标2.4 财政与税收的国内外比较2.4.1 国内财政与税收制度的比较2.4.2 国际财政与税收制度的比较2.4.3 国内外财政与税收政策的比较2.4.4 国内外税源管理的比较三、教学方法3.1 讲授法：通过讲述相关理论和案例分析，系统地介绍财政与税收的基本概念、原理和政策。
3.2 研讨法：组织学生进行小组讨论，分析实际案例和问题，培养学生的分析和解决问题的能力。
3.3 案例分析法：选取经典的财政与税收案例，让学生进行深入分析，锻炼实际应用理论的能力。
3.4 实践教学：组织学生参观考察税务部门，实践运用所学知识，加深对实际工作的了解和认识。
四、评估与考核4.1 平时成绩：包括课堂表现和小组讨论等。
4.2 作业报告：学生独立完成分析报告，对相关案例进行分析和研究。
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《物业管理财税基础》课程教学大纲第一部分大纲说明一、课程的性质、目的和任务《物业管理财税基础》是开放教育试点物业管理（专科）专业主干课程，是电大统设必修课，同时也可作为其他相关专业的选修课。
本课程目的在于培养学生会计、财务管理、税收、保险的基本原理、基本知识和基本操作技能，学会用物业管理财税理论与方法分析和解决物业管理工作中的实际问题。
本课程分一个学期开设。
二、课程的学时和学分本课程计划课内学时72课时，共4学分。
三、与其它课程的关系学习本课程应先修管理学基础理论知识，同时以《物业管理实务一》为基础课程。
并要其他课程，如营销管理、社区服务与管理、商务物业管理等课程。
四、课程的特点1、本课程属专业基础和主干课程，授课时注重理解基本概念，基本原理和掌握基本规程和操作方法。
2、本课程属比较新的知识领域，内容较多，理论上有待完善和发展，因此，授课时在注重各种知识的综合运用。
五、课程教学要求的层次：本课程的教学要求包括了解、理解和掌握三个层次。
了解指一般把握的内容；理解是指在了解的基础上把握概念、原则和方法，对各类相关事项的处理掌握其理论依据；掌握指能够运用所学知识分析和解决问题。
属于了解层次的，考试时所占份量较轻；属于掌握和熟练掌握层次的是考试的重点。
六、教学方法和教学形式建议本课程的授课要理论联系实际，重视实践教学环节。
充分利用录像、IP课件、CAI课件、VCD等各种教学资源，通过案例教学、实习等教学环节使学生既能掌握物业管理的基本原理、基本知识，又能熟练掌握物业管理财税基本运作规程和方法，解决物业管理企业的实际问题。
避免照本宣科，灌输纯理论。
学生在学习中，既要掌握基本概念和基本知识，又要避免为了应试死记硬背，应当结合物业管理财税实际，请有实践经验的专家讲课，或深入物业管理公司企业搞调查研究；并按计划完成实习教学任务。
只有这样才能使学以致用，掌握物业管理基本知识与服务技能，成为合格的物业管理人才。
各试点电大应成立《物业管理财税基础》课程组并报中央电大《物业管理财税基础》课程组备案。
课程组一般应由2~3名专职教师和1—2名从事物业管理实际工作的专家（作为兼职教师）组成，组长须由具有本专业或相关专业副教授以上职称的有丰富教学经验的教师担任。
《物业管理财税基础》的文字教材（主辅合一）是学习这门课程的基本依据，同时又是复习考试的主要依据。
学生应通过文字教材的学习，全面系统地掌握物业管理理论、知识与技能。
第二部分媒体使用和教学过程建议一、学时分配《物业管理财税基础》课程总学时为72学时， 2004年春季开设，以后每学期滚动开设。
二、多种媒体教材的总体说明（1）文字教材文字教材作为教学的主要媒体和课程考核的基本依据，除全面、系统地介绍本学科的基本知识以外，还以注解、小结等形式对本课程的重点、难点内容的掌握进行方法性指导，并配备了一定量的思考与练习题，以强化学生对物业管理财税方面基本技能的掌握和运用，强调应用性和综合性。
本课程的文字教材采用教学基本内容和教学辅助内容合一型形式。
《物业管理财税基础》由苏淑欢主编，36万字，广东高等教育出版社出版，04年春季，为本课程的主文字教材。
（2）IP课程、录像教材。
制作录像教材（3小时）、IP课件（5讲，10课时）主要是对文字教材中的重点、难点和疑点问题教学讲解，同时对学习的方法和思路进行提示和指导。
(3）CAI课件主要介绍些一物业管理的典型案例及多种形式的自测题等。
（4）、教学研讨为保证该课程教学活动正常有效地开展，保证教学质量，中央电大《物业管理财税基础》课程组与试点电大课程组要进行多种形式的教学研讨,如师资培训会，网上BBS、在线研讨等。
（5）、中央电大提供网上指导与教学服务主要内容包括；教学信息、课程进度、重难点辅导、答疑、作业安排与要求等。
网上内容依据实际需求及时更新。
(6）、电子信箱中央电大、地方电大《物业管理财税基础》课程组都要开通电子信箱，及时传递、沟通信息，解决教学中出现的问题。
三、教学环节1、学时分配教学环节建议采取录像、面授、IP课件和实践环节相结合的形式进行，2、自主学习自主学习是远程开放教育的学生获取知识的主要方式，本课程的教学要注意对学生自主学习能力的培养。
学生可以通过自学，收看IP课件、直播课堂、网上教学辅导等方式进行学习，没有网络条件的地方还可以使用VCD教学，各教学点可以采用灵活多样的导学助学方式，帮助学生学习。
3、形成性考核《物业管理财税基础》配有形成性考核作业。
形成性考核作业是学生学好本课程的一项重要的、必不可少的工作。
通过这些习题的练习，逐步加深对课程中各种概念的理解、熟悉基本理论、基本规程、基本方法和基本技能，培养学生对物业管理财税实际问题的分析和解决能力，达到本课程的教学目的。
形成性考核占总成绩的20%。
4、考试考试题目要全面，符合教学大纲要求，同时要做到体现重点，题量适度，难度适中，题量和难度的梯度应按教学要求的不同层次安排。
不出难题、怪题。
本课程考试方式：《物业管理财税基础》考试方式为闭卷。
时间120分钟。
第三部分教学内容和教学要求物业管理企业财税基础概述教学要求：了解：物业管理企业资金及其运动形式掌握：物业管理财务关系重点掌握：物业管理企业理财环境教学内容：第一节物业管理资金及其财务关系物业管理企业理财环境教学建议：1、强调学好本课程的意义2、了解本课程的特点3、弄清物业管理财税的概念及物业管理财务关系和影响企业理财的因素。
第二章物业管理会计基础教学要求：1、了解：单式记账法及其局限性2、掌握：会计要素与复式记账原理3、重点掌握：借贷记账法及其应用教学内容：第一节物业管理会计概述第二节复式记账与借贷记账法第三节物业管理企业会计实务教学建议：1、结合实例说明会计要素与会计报表的关系2、利用借贷记账法说明复式记账的必要性和原理3、举例说明物业管理企业业务核算第三章物业管理财务会计报告与分析教学要求：1、了解：物业管理报告的意义和种类2、掌握：资产负债表、利润表、利润分配表和现金流量表的联系和区别并掌握其编制方法3、重点掌握：资产负债表、利润表、利润分配表和现金流量表的分析教学内容：第一节物业管理财务会计报告第二节会计报表分析教学建议：1、讲清物业管理财务会计报告种类和作用2、结合实例说明常见的各种会计报表之间的钩稽关系3、结合实例说明不同年度报表数据差异的原因及其趋势第四章物业管理成本费用管理教学要求：1、了解：物业管理成本费用的种类2、掌握：物业管理成本费用的管理要求4、重点掌握：物业管理成本费用管理方法教学内容：第一节物业管理企业成本费用管理第二节物业管理企业成本控制与管理第三节期间费用的控制教学建议：1、讲清成本与费用的区别2、结合实例说明成本费用控制的必要性3、发挥多种媒体资源的作用。
第五章物业管理企业收入、利润管理教学要求：1、了解：物业管理收入来源渠道，了解权责发生制与收付实现制的区别2、掌握：物业管理收入确认条件3、重点掌握：物业管理收入管理方法、利润组成及其分配的管理教学内容：第一节营业收入管理第二节利润的管理第三节利润分配的管理教学建议：1、结合实例说明收入确认的条件2、举例说明收入、利润的预测第六章物业管理财务预算制度教学要求：1、了解：物业管理财务预算控制的重要性2、掌握：物业管理财务预算的方法3、重点掌握：根据预算编制预计利润表教学内容：第一节物业管理预算概述第二节物业管理预算的编制第三节物业管理企业的财务预算控制教学建议：1、了解物业管理财务预算控制流程2、结合第三章各种报表进行分析及预测第七章物业管理企业资金筹划教学要求：1、了解：物业管理资金来源渠道2、掌握：各种资金来源的资金成本的计算3、重点掌握：物业管理资本结构的计算和决策教学内容：第一节物业管理企业资本结构的研究第二节物业管理资金筹划第三节物业管理资金成本和资本结构决策1、结合实例说明权益性资金与债权性资金的区别2、结合实例说明个别资金成本率与综合资金成本率的计算3、结合实例说明资本结构的优化第八章物业管理资产管理教学要求：1、了解：物业管理内部控制制度的重要性及其内容2、掌握：营运资本和长期资产管理的内容3、重点掌握：营运资本和长期资产管理的具体方法教学内容：第一节物业管理企业内部控制制度的建立第四节物业管理企业营运资本管理第五节物业管理长期资产管理教学建议：1、结合实例说明建立内部控制制度的必要性2、比较说明营运资本与长期资产的区别及其管理第九章物业管理税收教学要求：1、了解：我国现行税收体系及物业管理企业涉及的税种2、掌握：物业管理企业纳税涉及的税种的计算3、重点掌握：物业管理税收筹划教学内容：第一节物业管理企业税收基础第二节物业管理涉及税种第三节物业管理税务筹划教学建议：1、了解纳税的意义2、讲清物业管理涉及的各种税收的计算4、结合实例说明税收筹划的必要性和方法第十章物业管理保险教学要求：1、了解：物业管理保险的重要性2、掌握：物业管理财产保险的种类和特点3、重点掌握：物业管理财产保险的选择第一节物业管理保险基础第二节物业管理财产保险教学建议：1、讲清物业管理投保的重要性2、结合实例说明物业管理财产保险的选择。