中国工商银行-信贷风险评估手册(内部使用)
工商银行信贷放款流程(3篇)
第1篇一、引言信贷业务是商业银行的核心业务之一，而信贷放款流程则是信贷业务的重要组成部分。
工商银行作为中国最大的国有商业银行，其信贷放款流程严谨、规范，旨在确保资金的安全、合规和高效。
本文将详细介绍工商银行信贷放款流程，以帮助读者更好地了解和参与信贷业务。
二、信贷放款流程概述工商银行信贷放款流程主要包括以下几个环节：客户申请、信用评估、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷后管理。
三、信贷放款流程详细说明1. 客户申请（1）客户向工商银行提交贷款申请，包括个人贷款和企业贷款。
（2）客户需提供相关资料，如身份证明、收入证明、财产证明、担保物等。
2. 信用评估（1）工商银行对客户提供的资料进行审核，确保资料真实、完整。
（2）工商银行根据客户提供的资料，运用内部信用评估模型对客户的信用状况进行评估。
（3）评估结果分为：优良、良好、一般、较差、差五个等级。
3. 贷款审批（1）根据信用评估结果，结合贷款额度、期限、利率等因素，确定贷款方案。
（2）将贷款方案提交给贷款审批委员会进行审批。
（3）贷款审批委员会根据贷款方案、客户信用状况等因素，对贷款申请进行审批。
4. 合同签订（1）贷款审批通过后，工商银行与客户签订贷款合同。
（2）合同内容包括贷款金额、期限、利率、还款方式、担保方式等。
5. 贷款发放（1）客户按照合同约定，将贷款资金划入指定账户。
（2）工商银行在收到贷款资金后，将贷款发放给客户。
6. 贷后管理（1）工商银行对贷款资金使用情况进行监控，确保贷款资金用于合法合规的用途。
（2）定期对客户信用状况进行跟踪评估，根据评估结果调整贷款额度、期限、利率等。
（3）如客户出现逾期还款等情况，工商银行将采取催收措施，确保贷款安全。
四、信贷放款流程特点1. 严谨性：工商银行信贷放款流程严谨，从客户申请到贷款发放，每个环节都有明确的规定和操作流程。
2. 规范性：信贷放款流程规范，确保贷款业务合规、合法。
3. 安全性：信贷放款流程注重资金安全，从信用评估到贷后管理，全方位保障贷款资金安全。
信贷业务风险评估报告模板
信贷业务风险评估报告模板
1. 报告概述，介绍报告的目的和范围，概述评估的背景和重点。
2. 申请人信息，包括申请人的基本信息、经营状况、财务状况等。
3. 信用分析，对申请人的信用记录进行分析，包括信用历史、
信用分数、逾期情况等。
4. 财务分析，对申请人的财务状况进行分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5. 行业分析，对申请人所在行业的发展趋势、市场竞争情况等
进行分析。
6. 担保情况，如果有担保人或担保物，对担保情况进行评估。
7. 风险评估，综合考虑以上因素，对信贷业务的风险进行评估，包括信用风险、市场风险、还款风险等。
8. 建议意见，根据风险评估结果，提出针对性的建议意见，包括是否批准贷款、贷款额度、担保要求等。
9. 结论，对整个评估报告进行总结，明确提出最终的结论和决策建议。
以上是一般信贷业务风险评估报告模板的主要内容，具体报告内容可能会根据实际情况和机构要求有所不同。
从内部控制五要素看中国工商银行
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（2）内部控制文化
董事会、高级管理层积极主导和推进内部控制文化建设的各项工作，将“依法合 规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”作为内部控制核心价值观，倡导“管理靠 制度、办事讲规矩、决策依程序”和“内控优先、制度先行”、“合规创造价值” 的内部控制理念。 （3）人力资源政策 工行引入经济增加值和收益分享比例理念， 建立起以市场价值、岗位价值、知识能力和绩效共享为基础的差异化薪酬分配机 制；引入个人绩效合约、目标考核管理、行为能力评价工具与理念，建立起相对 完善的绩效评价机制和绩效管理流程，建立了“纵向可进退、横向可交流”的多 通道职业发展新机制，实现了以目标为导向、以绩效为依据的整体式绩效考核机 制。
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（2）内部控制文化 董事会、高级管理层积极主导和推进内部控制文化建设的各 项工作，将“依法合规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”作为内部控制核心价 值观，倡导“管理靠制度、办事讲规矩、决策依程序”和“内控优先、制度先 行”、“合规创造价值”的内部控制理念。
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（3）人力资源政策 工行引入经济增加值和收益分享比例理念，建立起以市场价 值、岗位价值、知识能力和绩效共享为基础的差异化薪酬分配机制；引入个人绩 效合约、目标考核管理、行为能力评价工具与理念，建立起相对完善的绩效评价 机制和绩效管理流程，建立了“纵向可进退、横向可交流”的多通道职业发展新 机制，实现了以目标为导向、以绩效为依据的整体式绩效考核机制。
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（3）操作风险评估 工行通过跟踪操作风险发生的频率、影响程度，分析操作风 险损失 和检测指标变动情况，发行操作风险管理薄弱环节和风险隐患，进行风险 提示，并提出管理建议，有效地促进了全行操作风险识别分析水平的提高。
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（4）关联交易风险评估 工行制定实施的《中国工商银行股份有限公司关联交易 管理基本规范（试行）》，对关联方单位实现了名单制管理。董事会关联交易控 制委员会在按照有关规定对关联法人和关联自然人进行了确认的基础上，确保对 关联交易方的授信等业务具备风险识别能力。
中国工商银行股份有限公司内部资本充足评估程序建设
中国工商银行股份有限公司内部资本充足评估程序（ICAAP）管理系统建设纲要（讨论稿）一、内部资本充足评估程序（ICAAP）管理系统简述内部资本充足评估程序（ICAAP）管理系统是根据银监会《商业银行资本充足率监督检查指引》、巴塞尔新资本协议的全部ICAAP要求，识别、测量、管理整个银行的各种风险，计算抵御风险所需的经济资本，生成符合银监会监督检查要求的ICAAP报表、报告及附件的风险控制系统。
其主要功能为银行带来稳健的资本规划，确保银行拥有充足的资本，满足其在标准和风险从重压力下对经济资本的需求，并能响应银监会各种监管措施所确定的监管标准。
二、系统构成内部资本充足评估程序（ICAAP）管理系统主要由以下系统或模块构成：1. 现状诊断评估系统（包括总体评估模块、治理结构评估模块、风险评估模块、资本规划模块等）；2. 风险评估标准系统（包括全面风险管理框架评估模块、估值和薪酬模块、信用风险评估模块、市场风险评估模块、操作风险评估模块、其他风险评估模块等）；3. 现状诊断报告系统；4. 风险偏好管理系统（包括风险偏好合规性指标、预期性指标、远景指标模块、风险偏好参数模块、风险偏好报告模块等）；5. 实质性风险识别系统；6. 压力测试系统；7. 操作风险管理系统；8. 经济资本管理系统；9. 资本管理系统。
三、现状诊断评估系统简述1. 总体评估重点(1) 银行是否主要风险得到充分识别、计量或评估、监测和报告；(2) 银行是否资本水平与主要风险及风险管理水平相适应；(3) 银行是否资本规划与银行经营状况、风险变化趋势和长期发展战略相匹配；(4) 银行的内部资本充足评估程序是否与其业务规模和风险复杂程度相适应；(5) 银行的内部资本充足评估的经济资本计量体系是否满足银监会《商业银行资本充足率监督检查指引》的要求，并充分反映银行的风险偏好和风险特征；(6) 银行是否将压力测试作为内部资本充足评估程序重要组成部分，压力测试是否覆盖各业务条线所面临的主要风险，并应充分考虑宏观经济变化对风险和资本充足率的影响；(7) 银行是否根据压力测试结果评估其在压力条件下的资本需求和可能的资本来源状况，确保银行具备充足资本应对不利市场条件变化。
工商银行风险管理ppt课件
1.5 风险管理委员会工作情况（11/11）
秘书处联席会议
►秘书处承担跨部门、跨产品的风险管理协调职能，需要在各个部 门间进行协调
►秘书处联席会议是各部门进行充分交流的平台，是解决多部门交 叉问题的良好形式
►联席会议适宜解决单个部门无法独立解决的问题 ►委员会会议前、后均可召开联席会议
三 9月5日 审议《2004年度个人客户信用风险管理报告》
审议《关于政策性破产关闭企业贷款情况的报告》
听取信贷管理部汇报2005年上半年公司客户信用风险管理情况
四 11月10日 听取计划财务部汇报2005年二季度存贷款利率执行情况及利率、汇率风险管理情况
听取资金营运部汇报2005年上半年流动性风险管理情况
全面风险管理
特殊资产管理
风
综 合 管 理 处
风 险 信 息 处
市 场 风 险 管 理 处
险 管 理 委 员 会 秘 书
风 险 报 告 处
处
内内 部部 评评 监 制 级级 测 度 及及 分 管 应应 析 理 用用 处 处 一二 处处
风 险 资 产 处 置 处
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1.4 风险管理部要实现的四个转变
面对当前的新形势，总行及时提出要加强全面风险管理工作，提升 风险管理能力，实现： ►由单一的信用风险管理向全面风险管理转变 ►由风险的事后处置向事前控制转变 ►由传统定性为主的风险管理向国际高标准的定量与定性相结合的 风险管理转变 ►由分级的风险管理向垂直的风险管理转变
二 5月14日 听取2002年前四个月全行清收、转化与处置不良贷款工作情况汇报及研究今后一个时期清收转化与控制不良贷款的具体措施
听取计划财务部汇报2002年上半年无息资产情况分析
2002
商业银行信用风险内部评级体系监管指引
商业银行信用风险内部评级体系监管指引第一章总则第一条为规范商业银行内部评级体系开发和运作，促进商业银行提高信用风险管理水平，保障商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。
第三条商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应按照本指引要求建立内部评级体系。
第四条本指引所称内部评级体系包括对主权、金融机构和公司风险暴露（以下简称非零售风险暴露）的内部评级体系和零售风险暴露的风险分池体系。
第五条内部评级体系应能够有效识别信用风险，具备稳健的风险区分和排序能力，并准确量化风险。
内部评级体系包括以下基本要素：（一）内部评级体系的治理结构，保证内部评级结果客观性和可靠性。
（二）非零售风险暴露内部评级和零售风险暴露风险分池的技术标准，确保非零售风险暴露每个债务人和债项划入相应的风险级别，确保每笔零售风险暴露划入相应的资产池。
（三）内部评级的流程，保证内部评级的独立性和公正性。
（四）风险参数的量化，将债务人和债项的风险特征转化为违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限等风险参数。
（五）IT和数据管理系统，收集和处理内部评级相关信息，为风险评估和风险参数量化提供支持。
第六条商业银行应建立独立的验证体系，确保内部评级及风险参数量化的准确性和稳健性。
第七条商业银行应确保内部评级在信用风险管理中得到充分应用。
第八条中国银行业监督管理委员会依据本指引对商业银行内部评级体系进行监督检查。
第二章内部评级体系的治理结构第九条商业银行应建立完善的内部评级体系治理结构，明确董事会及其授权的专门委员会、监事会、高级管理层和相关部门的职责和内部评级体系的报告要求。
第十条商业银行董事会承担内部评级体系管理的最终责任，并履行以下职责：（一）审批本银行内部评级体系重大政策，确保内部评级体系设计、流程、风险参数量化、IT系统和数据管理、验证和内部评级应用满足监管要求。
银行操作风险评估模板
第五部分操作风险一、内在风险水平（低、中、高）【请工作人员梳理、汇总、研究以下情况，并进行综合分析，包括但不限于】（一）操作风险事件及损失近三年来，该行发生的操作风险事件，分别按事件类型（产品和业务活动、外部欺诈、内部欺诈等）、业务产品条线、损失金额等分类。
（二）会计核算质量1上年对主要财务管理制度所做的补充与修订，是否对财务管理制度的执行情况进行检查，发现的主要问题和整改情况。
（计划统计财务部）2.上年对财务管理信息系统的建设和更新情况，该系统是否能够提供足够管理会计信息，能否支持运用经济资本进行财务核算和资本分配。
（计划统计财务部）3.上年内审部门及外部审计机构报告对该行会计制度和执行情况的评价。
（审计部）（三）信息化程度和运行稳健性（①科技部：全行信息系统运行；②公司业务部、个人业务部、贸易金融部、电子银行部、资金营运中心：业务系统的风控功能建设；③法律与合规部：操风管理系统建设）操作风险管理信息系统情况。
管理信息系统是否记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息，是否实现监测并控制关键风险指标，是否支持操作风险水平和控制措施的自我评估。
（四）外包风险（法律与合规部）除信息科技外包以外的领域的外包风险。
（五）洗钱风险（运营管理部）1客户洗钱风险2.产品洗钱风险（六）其他重点领域，如异地分支机构操作风险等。
二、风险管理能力（强、可接受、弱）（一）董事会和高级管理层的管理（法律与合规部）【请工作人员梳理、汇总、研究以下情况，对董事会和高管层的操作风险方面管理情况进行综合分析，包括但不限于】1.董事会和高管层在操作风险管理中的职责。
2.董事会和高管层根据本行风险偏好参与制定并审批操作风险管理制度规定及执行情况。
3.董事会和高管层在识别、了解各类业务的操作风险状况，并采取措施保证持续监控的主要工作。
4.董事会和高管层了解并掌握操作风险计量方法，并已制定相关指标参数的有关情况。
5.董事会和高管层评估与新业务有关的操作风险，以确保业务经营审慎性的情况。
中国工商银行债项评级体系介绍
仓单抵质押物覆盖风险敞口 = min(债项风险敞口500万，抵质押担保 合同金额500万，抵质押物可担保金额500万) = 500万
债项评级举例
例2 （单个抵押物---敞口下降） ： 甲企业1笔500万的流动资金贷款期限一年，由仓单 质押，我行评估仓单下货物总价1000万（折率 50%），质押担保金额500万；半年后，合同余额 为200万，计算抵质押物覆盖风险敞口。 最高额抵质押合同下抵质押物（权)覆盖EAD（贷后） 答： 仓单抵质押物覆盖风险敞口 = min(债项风险敞口 200万，抵质押担保合同金额500万，抵质押物可 担保金额500万) = 200万
CCF，信贷换算因素(credit conversion factor)
影响EAD的关键因素—产品类别和信 用等级
监管建议的CCF
表外科目种类 CCF 主要信贷产品示例
直接信贷的替代形式
与交易相关的或有项目
100 %
担保业务；银行承兑汇票； 代付融资；
50% 与交易有关的保函和用于特 定交易的备用信用证； 20% 贸易融资类表外业务； 75% 流动资金循环贷款、法人帐 户透支、项目贷款承诺函。 0%
口的回收
抵质押方式下预期回收金额 ＝
单个抵质押物覆盖的风险敞口＝MIN（债项风险敞口，抵 质押担保合同金额，抵质押物可担保金额） 单个抵质押物（权）风险敞口预期回收率 =MIN( ，抵质押物风险敞口最高回收率)
抵（质）押物（权）覆盖风险敞口 的回收
1. 抵（质）押物（权)覆盖EAD
单个抵质押物（权）覆盖的风险敞口＝MIN（债项 风险敞口余额，抵质押物（权）担保合同覆盖的 风险敞口，抵质押物（权）可担保金额）；
债项评级与客户评级的区别
• 债项评级反映违约损失率，以债项为中心 • 客户评级反映违约概率，以客户为中心 • 债项评级是定量预测与定性调整相结合
我国商业银行信用贷款风险分析
风险管理结课论文我国商业银行信用贷款风险分析摘要:信贷风险是商业银行面临的主要风险。
商业银行作为现代金融体系的主体部分，其信贷风险管理水平将对国家经济安全产生直接的影响.目前，我国对信贷风险的管理分析尚处在起步阶段，在理论上尚有许多问题值得探讨。
同时,随着世界经济一体化趋势的加强和我国金融市场的进一步开放，外资银行正纷纷涌入中国金融市场，凭借其雄厚的资本实力和先进的风险管理控制手段与我国本土商业银行展开全面竞争.因此，结合我国商业银行业风险管理的现状，加强对信贷风险管理方法的研究就显得十分重要。
信贷风险无疑是银行经营中最重要的风险。
问题贷款的概念覆盖了所有存在信用风险的贷款业务。
信贷风险管理的重中之重是对问题贷款的有效预防与控制.因此本文通过对风险管理课学习的应用，围绕风险管理过程的五个阶段（风险规划、风险识别、风险评价、风险处理和风险监控),结合各种图书、网络资源和官方数据，对信贷—-问题贷款进行分析和综述.关键字:商业银行问题贷款信贷风险管理正文一.问题贷款（风险规划)问题贷款指偿还有困难的贷款，借款人已经不能或无法完全履约，或存在不能履约的可能性。
问题贷款的概念覆盖了所有存在信用风险的贷款业务。
信贷风险管理的重中之重是对问题贷款的有效预防与控制。
1。
1问题贷款的界定我国商业银行推行国际通用的五级分类法。
按照贷款的风险程度，将其划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类.具体定义如下：·正常类：借款人能够履约合同，有充分把握按时足额偿还本息；·关注类:借款人目前尚有能力偿还贷款本息。
但存在可能对偿还造成不利影响的因素；·次级类：借款人的还款能力出现明显的问题,依靠其正常经营收入已经无法保证其足额偿还本息；·可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定会要造成一定损失;·损失类:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
从内部控制五要素看中国工商银行PPT课件
康钰婕 吴唯 林芳 高彩云 彭心
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中国工商银行简介
• 中国工商银行（全称：中国工商银行股份有限公司） 成立于1984年，是中国五大银行之首，世界五百强企 业之一，拥有中国最大的客户群，是中国最大的商业 银行。 中国工商银行是中国最大的国有独资商业银 行，基本任务是依据国家的法律和法规，通过国内外 开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管理，支 持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。目前 市值为2,156亿美元。
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• （2）内部控制文化 • 董事会、高级管理层积极主导和推进内部控制文化建设的各项工作，将“依法合
规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”作为内部控制核心价值观，倡导“管理靠 制度、办事讲规矩、决策依程序”和“内控优先、制度先行”、“合规创造价值” 的内部控制理念。 （3）人力资源政策 工行引入经济增加值和收益分享比例理念， 建立起以市场价值、岗位价值、知识能力和绩效共享为基础的差异化薪酬分配机 制；引入个人绩效合约、目标考核管理、行为能力评价工具与理念，建立起相对 完善的绩效评价机制和绩效管理流程，建立了“纵向可进退、横向可交流”的多 通道职业发展新机制，实现了以目标为导向、以绩效为依据的整体式绩效考核机 制。
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二、风险评估
• 工行通过提前制度了多个具体的风险评估准则，做到了提前识别风险并有效控制 风险。 （1）信用风险评估 工行的信用风险评估体系适应了风险防范的需要。第 一，投产Basell II评级法——非零售内部评级工程，达到了巴塞尔新资本协议内部 平均法初级法的要求，并已广泛应用于风险限额设定、贷款定价、经济资本计量 和配置等风险管理的全过程。第二，完成Basell II内部评级法，承担零食内部评级 项目建设主体任务。第三，投产押品价值评估系统，实现了押品价值全过程、全 方位、全功能的评估信息化。第四，启动国别风险评价工作，制定主权评级办法， 开展了对110个国家的主权评级。
中国工商银行风险
工商银行 农业银行 中国银行
从上图可以看出公司类贷款的不良贷款占总不 良贷款的比重最大。
公司类不良贷款和个人贷款项目不良贷款率在 下降，而境外及其他贷款的不良贷款率有上升 的趋势。
同中行和农行相比，工行的不良贷款率和关注 类贷款的比率均比较低，说明工行在贷款的质 量控制方面做得比较好。
按地域划分的贷款和不良贷款结构
按业务类型划分的贷款和不良贷款结构2007年12月31日2008年12月31日2009年12月31日不良贷不良贷款不良贷款不良贷款102198351323210270793747290395778669176792194票据贴现3263157132979257个人贷款86101148293421829593116120685021110029083境外及其966063184235401142062234198411646070合计1117742744571994100104482229572862610088467154按业务类型划分的贷款和不良贷款结构公司类贷款个人贷款境外及其他项目2007200820091020304050607080公司类贷款票据贴现个人贷款境外及其他08年09年工行0809年按业务类型划分的贷款工行0709年按业务类型划分的不良贷款率不良贷款率的横向比较50100150正常类贷款关注类贷款不良贷款贷款类型工商银行农业银行中国银行从上图可以看出公司类贷款的不良贷款占总不良贷款的比重最大
贷款的行业集中度分析
贷款的行业集中度分析
交通运输、仓储和邮政 制造业 电力、燃气及水的生产和 供应业 水利、环境和公共设施管 理 房地产 租赁和商务服务 批发、零售及住宿 采矿 科教文卫 建筑 其他
工商银行09年12月31日贷款的行业分析
贷款的行业集中度分析
商业银行的信贷内部控制——以中国工商银行为例
商业银行的信贷内部控制 ——以中国工商银行为例 □中信银行无锡分行 张晓月 / 文目前，信贷业务是我国商业银行的核心业务，信贷风险也是商业银行经营风险中最大的风险。
我国商业银行在发展过程中片面注重发展速度而忽视内部控制，这在商业银行的信贷管理中是很突出的。
综观近年来国内外商业银行发生的危机和事件，信贷业务内部控制不健全是商业银行陷入困境的主要原因。
商业银行加强信贷业务内部控制对我国商业银行的生存发展至关重要。
本文介绍了中国工商银行信贷业务内部控制制度，指出其在信贷过程中内部控制不足。
最后，在分析的基础上，提出了改进和完善中国工商银行信贷业务内部控制的建议。
商业银行 信贷业务 内部控制引言我国在20世纪80年代末、90年代初才引入信贷风险控制或管理这一概念，加上当时我国的银行大多是国有专业银行，因此，我国对信贷风险控制与管理的研究不充分。
虽然有国外发达国家商业银行的信贷控制经验可供借鉴，却又存在适用条件的问题。
因此，研究出符合我国国情的商业银行信贷控制理论并指导和应用于实践，具有重要的意义。
我国商业银行信贷风险内部控制的现状2005年中国银监会实施了《商业银行内部控制评价试行办法》，这是参照国外发达国家商业银行风险控制的成功做法，结合我国银行业的实际情况制定的，它标志着我国商业银行在风险控制方面取得了一定的进步。
随后，各家商业银行也制定了各自的内控评价办法，并按照要求建立和完善内部控制体系。
各家商业银行都会在每年的年初时，制定当年的内控合规目标与计划，并按照既定的工作目标，不断完善内控管理机制，推进合规文化建设。
我国商业银行信贷风险内部控制情况包括: （1）营造良好的内部控制环境各家商业银行都积极推进内部机制建设，在各级分、支行设立风险管理委员会，将全面风险管理触角向分、支行延伸；按扁平化管理模式，建立前、中、后台之间的工作协调机制，不断优化信贷业务集体审议流程，进一步完善信贷管理体制，加快构建全行统一的业务运行管理体系，大力推进监督中心的战略转型。
中国工商银行信贷使用工作手册
中国⼯商银⾏信贷使⽤⼯作⼿册(此⽂档为word格式，下载后您可任意编辑修改！)⼯商银⾏信贷⼯作⼿册第⼀章银⾏信贷制度审查审查⼈员应当根据⼯商银⾏现⾏的各项信贷制度、办法的规定对信贷业务进⾏审查，保证信贷业务符合客户评级与分类、授权、授信、贷款定价、业务流程等基本制度规定和单项业务办法要求，防范制度风险。
⼀、授权管理审查（⼀）信贷业务授权制度执⾏情况审查的基本要求1、各级⾏必须在权限范围内办理信贷业务，不得超权限办理信贷业务。
审查⼈员在审查时应当对照上级⾏颁发的本年度《授权书》（或《转授权书》），结合《中国⼯商银⾏信贷管理基本制度》、信贷业务特别授权⽂件、单项业务管理办法等信贷制度的规定，确认信贷业务是否符合信贷业务授权、转授权规定。
2、信贷业务违反授权制度规定的处理。
（1）本级⾏受理的超权限信贷业务，审查⼈员应在审查报告中说明信贷业务审批权限，提请按规定程序履⾏报批⼿续。
（2）下级⾏超授权办理的信贷业务，审查⼈员在报备审查中不得同意，并要求下级⾏纠正。
（⼆）《中国⼯商银⾏信贷管理基本制度》关于信贷审批权限的规定1、未经有权审批⾏批准，同⼀辖区内不得有两个或两个以上同级分⽀机构对同⼀客户发放信⽤。
2、未经有权审批⾏批准，各分⽀机构不得超越辖区提供异地信⽤。
3、开办委托贷款需报经总⾏批准。
4、对同业竞争激烈的优良客户，确需简化⼿续和程序，以及⼯商银⾏现有制度没有规定或需突破⼯商银⾏现有政策制度的信贷业务，实⾏特事特办制度。
特事特办有权审批⼈为总⾏⾏长。
（三）信贷业务特别授权和部分单项业务管理办法对信贷业务经营权限的规定1、下列信贷业务的审批权限集中在总⾏和⼀级分⾏；（1）公开统⼀授信和可循环使⽤信⽤额度；（2）对B、C级客户特别授信及授信项下的单笔贷款；（3）不良贷款注资盘活⽅案。
2、对次级以下（含次级）贷款办理借新还旧的审批权限集中在⼆级分⾏及以上；3、⼟地开发贷款⽆论期限长短，有权审批⾏原则上为总⾏和⼀级分⾏；对符合发放周转贷款条件的政府⼟地储备机构的贷款审批授权按总⾏对各⼀级分⾏优良客户短期贷款的授权权限和房地产项⽬贷款权限中⾼者掌握；对其它政府⼟地储备机构的贷款审批授权按各⼀级分⾏房地产项⽬贷款权限掌握；对政府园区⼟地开发机构和其他⼟地开发机构的贷款审批授权⼀律按各⼀级分⾏房地产项⽬贷款权限掌握。
中国工商银行关于印发《中国工商银行内部控制暂行规定》的通知-工银发[1998]226号
![中国工商银行关于印发《中国工商银行内部控制暂行规定》的通知-工银发[1998]226号](https://img.taocdn.com/s3/m/7f24e8a7c67da26925c52cc58bd63186bceb92ad.png)
中国工商银行关于印发《中国工商银行内部控制暂行规定》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国工商银行关于印发《中国工商银行内部控制暂行规定》的通知（１９９８年１２月２１日工银发〔１９９８〕２２６号）各一级分行、准一级分行、直属学院：现将《中国工商银行内部控制暂行规定》印发给你们，请认真学习并贯彻执行。
附：中国工商银行内部控制暂行规定第一章总则第一条为保障全行业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，根据《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》等法律法规，结合本行实际，制定本规定。
第二条工商银行内部控制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。
第三条本规定适用于工商银行所辖各级经营机构、管理部门及全体员工，所称业务包括本、外币业务。
第二章内部控制的目标、原则、结构和要求第四条内部控制的总体目标是：在全行建立一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系。
具体如下：一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；二、保证全行发展规划和经营目标的全面实现；三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内；四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时提供可靠的财务会计报告；五、保障内部授权、授信责任的全面落实及相关责任人员履行其职责。
第五条全行要按照依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。
中国工商银行关于印发《中国工商银行技术改造贷款项目评估办法》的通知
中国工商银行关于印发《中国工商银行技术改造贷款项目评估办法》的通知文章属性•【制定机关】中国工商银行•【公布日期】1994.05.11•【文号】工银发[1994]73号•【施行日期】1994.05.11•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国工商银行关于印发《中国工商银行技术改造贷款项目评估办法》的通知（１９９４年５月１１日工银发〔１９９４〕７３号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：为适应国家财税制度和企业财务会计制度改革变化情况，加强项目管理、防范贷款风险、提高贷款质量，总行对现行贷款项目评估办法进行了修改，制定了新的《中国工商银行技术改造贷款项目评估办法》，现印发给你们，请遵照执行。
（８６）工银技字第３号及（８９）工银技字第２９号文与本办法有抵触的地方，请按本办法的规定执行。
本办法在执行过程中，如有问题，请及时向总行反映，以便进一步修改完善。
附：中国工商银行技术改造贷款项目评估办法第一章总则第一条为加强技术改造贷款项目管理，防范贷款风险，保证评估质量，特制订本办法。
第二条贷款项目评估是银行在贷款决策之前，对贷款项目的必要性、可行性、合理性进行定量、定性的分析工作。
它是银行贷款决策的主要依据，也是防范贷款风险的重要手段。
第三条贷款项目评估的依据１．项目建议书及政府有权部门对项目的批复文件，项目的可行性研究报告。
２．企业借款申请及现有的生产经营财务资料及数据。
３．国家的金融法规，《中国工商银行技术改造贷款办法》。
４．国家和总行有关的评估参数和规定。
５．中央和地方政府关于城市建设规划、环境保护、卫生、运输、消防、劳动保护等有关法规和规定。
６．中央和地方政府有关的财政和税收政策。
第二章项目评估的程序和要求第四条贷款项目评估的程序１．组建评估小组，制订评估工作计划。
２．收集整理资料。
３．对资料进行分析，审查，预测与评价。
４．编写评估报告。
５．上报审批。
第五条贷款项目评估的组织限额以上的技术改造贷款项目由总行组织或委托评估；限额以下项目由各省、自治区、直辖市分行和计划单列市分行（以下简称分行）组织或授权下级行评估。
中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法-工银发[1993]81号
![中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法-工银发[1993]81号](https://img.taocdn.com/s3/m/a2d8682b82c4bb4cf7ec4afe04a1b0717fd5b3de.png)
中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国工商银行关于印发中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法的通知（１９９３年７月３１日工银发［１９９３］８１号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：现将《中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法》印发给你们，请认真执行。
在执行中遇到的问题及建议及时上报总行。
附：中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法第一章总则第一条为适应社会主义市场经济发展的需要，进一步推动工商银行向商业银行过渡，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》，并参照国际商业银行经营管理惯例，制定本试行办法。
第二条本试行办法根据市场经济条件下企业生产经营活动风险的普遍性而制定；以防止、控制贷款风险，保障贷款的安全性、效益性、流动性为宗旨。
第三条本试行办法除适用于中国工商银行现汇贷款外，还适用于中国工商银行转贷亚洲开发银行贷款，世界银行贷款、外国政府贷款、外国出口信贷、商业贷款及由我行对外出具的借款保函业务。
第四条贷款风险是指借款方不能按期偿还和清付贷款本息的可能；风险贷款资产是指那些风险度大到对贷款本息的收取造成威胁的贷款资产。
在本试行办法中贷款风险存在于次级贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款形态之中，并通过风险度评核，确定其相应的风险量值。
第五条建立外汇贷款风险管理系统的目标是通过外汇贷款风险度的量化管理，探索新的外汇信贷管理运作程序，使之逐步纳入科学化、规范化、程序化轨道，形成新型的银行外汇信贷管理约束机制。
第六条贷款风险管理系统包括借款企业、项目风险等级评价，贷款方式确定，风险管理系统的运作及贷款安全保障机制。
中国工商银行关于印发《中国工商银行贷款担保管理办法》的通知-工银发[1997]88号
![中国工商银行关于印发《中国工商银行贷款担保管理办法》的通知-工银发[1997]88号](https://img.taocdn.com/s3/m/9ce29d1a0640be1e650e52ea551810a6f524c8ad.png)
中国工商银行关于印发《中国工商银行贷款担保管理办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国工商银行关于印发《中国工商银行贷款担保管理办法》的通知（1997年7月3日工银发[1997]88号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：为做好贷款担保工作，保障我行信贷资产的安全，根据《商业银行法》和《担保法》等有关法律法规，总行制定了《中国工商银行贷款担保管理办法》，现印发给你们，请遵照执行，并就有关问题通知如下：一、对《担保法》已明确的内容，本办法一般没有列入，而是侧重于对贷款担保操作、管理的基本步骤提出要求。
因此，各行在具体操作上必须严格遵照《担保法》的规定和本办法的要求执行。
二、本办法与《贷款通则》和《中国工商银行资产风险管理办法》配套实施。
实行贷款担保管理制度，在风险管理的原则、贷款风险权数和对贷款风险防范的基本要求等方面都应与上述办法一致。
三、要注意处理好本办法与借款合同和担保合同的关系。
各行在使用总行印发的借款及担保合同文本时，可以根据需要和本办法的规定增设有关条款，但不得改变本办法的基本要求。
对贷款担保中需要解决的问题，法律和规章制度上既无规定又未禁止的，可以在合同中约定。
四、各行要注意了解、掌握《担保法》和本办法实施中出现的新情况、新问题，有针对性地调查研究并将有关情况及时向总行反映。
附：中国工商银行贷款担保管理办法第一章总则第一条为正确运用担保手段防范贷款资产风险，规范贷款担保行为，加强贷款担保管理，根据《商业银行法》和《担保法》的规定，制定本办法。
第二条本办法所称的贷款担保，是指银行在发放贷款时，要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。
中国工商银行客户评级办法
中国工商银行客户评级办法一、基本概念和规定（一）客户评价是指运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。
（二）评级对象：指我行已经或可能为之提供信贷服务（包括提供担保、承兑汇票、信用证等）的法人客户。
（三）客户信用等级：是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评定。
（四）评级方法：客户信用评级采用定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。
1、定量分析采用功效系数法，即将所要考核的各项指标分别按照不同的标准值，通过功效函数转化为可以计量计分的方法。
2、定性分析采用综合分析判断法，即综合考虑客户偿债能力和经营状况等潜在的非计量因素，进行比较分析判断。
3、评价标准值是对评价对象进行客观、公正、科学分析判断的标尺。
企业评价标准值在我行开户的贷款企业的资产负债表、损益表、现金流量表的数据及有关资料，按照国家标准划分的企业行业、规模等类型，由总行统一测算和颁布。
企业评价标准值在不同行业、不同规模（大型、中型、小型）客户均分为五档，即优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值（对经营多个主业的客户评级时。
如果主营业务集中度超过60%，采用主营业务所属行业的标准值进行评级。
如果主营业务集中度低于60%，则采用全国平均标准值进行评级）二、信用等级划分类别客户信用等级分为AAA级、AA级(AA+、AA、AA-)、A级（A+、A、A-）、BBB级（BBB+、BBB、BBB－）BB级、B级。
1、AAA级客户：客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对工商银行的业务发展很有价值，信誉状况很好。
2、AA级客户：客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对工商银行的业务发展有价值，信誉状况良好。
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逾期贷款呆滞率=
12,000
逾期90天
呆滞贷款 逾期超过90天贷款 11,500
11,000
呆滞贷款
重庆分行逾期贷款呆 滞率为67%~88%，其 中67%为分行内部保 守的统计资料估计结 果，88%为抽样结果
10,500 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
15
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
• 对其中逾期超过90
天的贷款进行跟踪 调查
从上述样本量中选 取
• 每一客户的贷款不得超过3笔 • 对5,000笔贷款连续追踪3年
• 对其中呆滞贷款进
行跟踪调查
从上述样本量中选 取
• 到期收回，逾期不超过90天的为正
常贷款；大于90天，不超过1年的 为逾期贷款；逾期超过1年的为呆 滞贷款
9
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
6
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
贷款风险损失是当年损益的一部分
正常贷款额
贷款风险损失
x
贷款风险损失率
进入当期损益
7
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
主要议题
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型
2. 重庆分行信贷风险损失
3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响
工商银行重庆分行的贷款平均损失率为 11%
贷款逾期率 22%
贷款损失率 11%
逾期呆滞率 67%
1 呆坏帐回收率* 25%
* 中国银行业的平均呆坏帐回收率为25% 16
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
主要议题
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型
2. 重庆分行信贷风险损失
3. 新贷款政策对 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响 年总体贷款风险的影响
22
逾期超过 90天贷款 重庆分行 贷款逾期 率为22%
正常贷款 及逾期不 超过90天 贷款
100 % 78
1998.1.1
1999.1.1
14
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
保守估计，重庆分行逾期贷款呆滞率为 保守估计，重庆分行逾期贷款呆滞率为67%以上 以上
重庆分行举例 对于1998年1月1日逾期 个月的贷款跟 年 月 日逾期 日逾期1个月的贷款跟 对于 踪
将所有收集到的数据汇集成一个Excel文件 注 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款
11
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
确定资料的搜集对象
分理处1 支行1 支行 分理处2 … … 分理处1 支行2 支行 分理处2 … … 分理处1 … … 分理处2 … … 要求： 要求：
11.0% 8.0 4.8
1998年末
1999年10月31日
执行新贷款政 策的最佳情况*
* 当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时
20
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率， 然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率， 使工行重庆分行遭受损失
1998. 11.088 1.18 1998. 11.088 5.13
年 客户 信用 行业 所有 1997年 期限 名称 等级 性质 制性 12月31 月 质 日贷款 余额
青山厂 A 药业 公司 3B 工业 国有 国有 200 50 1年 6年
逾期2 逾期 年贷 款余 额
第1笔 第2笔 … … … … 第200 笔
确定资料收集对象
重庆分行举例
数据类型 2,500笔贷款跟踪调查
采集对象 北碚、荣昌、铜梁、长寿、 璧山、万盛、双桥、朝天门、 潼南、大足、大渡口、永川、 万州支行 九龙坡支行、南岸支行 根据中国商业银行的行业经验 ，呆滞贷款的回收率为25%
300笔逾期贷款调查表 呆滞贷款回收率
注： 由于数据采集方面的困难，对重庆分行的贷款追踪调查分两步进行，选取了不同支行 分别进行贷款跟踪调查表与逾期贷款调查表；对于呆滞贷款回收率目前不具备采集数 据的条件，因而使用国内行业的经验数据 10
信贷风险评估手册
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
序言
• 本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法，介绍
了相应的模型分析和会计处理，以供工商银行借鉴
• 为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于工商银
行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数据搜 集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供工商银行定期监测 贷款风险损失
第1笔 第2笔 … … … … 第200 笔
* 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款 ** 同一客户的贷款笔数不能超过3笔
13
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
利用贷款逾期分析模型， 利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率
100% 贷款逾期率= 一年内正常贷 款及逾期不超 过90天贷款中 转化为逾期超 过90天的贷款 的比率 100%
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
重庆分行1998 年数据举例
100 % 78
贷款逾期率 =22%
逾期贷款呆滞率 呆滞贷款回收率 =67% =25%
22
7 15
4
11
正常贷款 第一年后 第一年后 第二年内 第二年后 可以回收 贷款损失 =逾期<90 仍属正常 转为逾期 收回 转为呆滞 天贷款 贷款 贷款 贷款 =逾期>90 天贷款
8
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
搜集资料–资料汇总 搜集资料 资料汇总
数据 搜集方式 随机抽样 注意事项
• 对2,500-5,000笔
的正常或逾期不超 过90天的贷款进行 跟踪调查
• 样本量应足够大，以便确保95%的 • •
置信度。对于各分行而言，2,500 笔贷款可以保证95%的置信度 确保数据的准确性、真实性，剔除 借新还旧的贷款 抽样要广泛，具有代表性，涉及不 同支行，每一支行涉及不同分理处
A
逾期超过 90天贷款 XX分行 贷款逾期 率为A%
正常贷 款及逾 期不超 过90天 贷款
100%
(100-A)%
4
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
建立逾期贷款呆滞率分析模型
对于1998年1月1日逾期 个月的贷款跟 年 月 日逾期 日逾期1个月的贷款跟 对于 踪
12,500
逾期贷款呆滞率= 呆滞贷款 逾期超过90天贷款
1999年10月31日 年 月 日 %
22 31
执行新贷款政策的最佳情况** 执行新贷款政策的最佳情况 %
33 50 7 4 5 4
* 包括未评和其他 ** 当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时 资料来源：重庆分行内部资料；项目小组分析
18
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
• • • • •
广泛性 随机性 代表性 真实保障 剔除借新还旧
12
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
跟踪调查正常*或逾期不超过 天的贷款 跟踪调查正常 或逾期不超过90天的贷款 表样 或逾期不超过 天的贷款–表样
贷款 客户 信用 行业 所有 调查日 笔数 名称 等级 性质 制性 贷款余 ** 质 额 期限 到期日 逾期 合同 过期 是否 3个 个 利率 时限 展期 月贷 <90 款余 天 额 逾期 1年 年 贷款 余额 逾期 2年 年 贷款 余额
资料来源：重庆分行内部抽样资料，项目小组分析
3
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首先建立贷款逾期分析模型
100% 贷款逾期率= 一 年内正常贷款及 逾期不超过90天 贷款中转化为逾 期超过90天的贷 款的比率 = 一年后逾期超过90 天贷款总额 正常贷款及逾期不 超过90天贷款总额 1998.1.1 1999.1.1 100%
• 项目小组还注意到自从1998年工商银行实行贷款政策以来
贷款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析
1
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主要议题
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型
2. 重庆分行信贷风险损失
3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响
2
国际上通常用抽样“跟踪法” 国际上通常用抽样“跟踪法”分析贷款风险损失
12,000
A XX分行逾期 贷款呆滞率为 B/A% B
11,500
11,000
10,500 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
5
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
最后综合计算贷款风险损失率
贷款逾期率
贷款风险损失率
逾期呆滞率
1 呆坏帐回收率*
* 贷款损失率=贷款逾期率X逾期呆滞率X(1-呆坏帐回收率)
风险损失率 占贷款本金的百分比 正常贷款额 亿元人民币 贷款净利润 亿元人民币
1998年末
11%
312
-24
1999年10月 31日
8
294
-14
执行新贷款 政策的最佳 情况*
4.8
294
-4
贷款毛利差率 3.32%
* 当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时
21
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
跟踪调查正常或逾期不超过90天的贷款 表样 跟踪调查正常或逾期不超过 天的贷款–表样 天的贷款