发票的开具方法
一般纳税人的增值税专用发票开具与使用
一般纳税人的增值税专用发票开具与使用增值税是指在商品和劳务的生产、流通、消费等环节中依法征收的一种营业税，是国家税收的主要来源之一。
对于一般纳税人来说，开具和使用增值税专用发票是一项重要的财务管理工作，具有积极的财务监管和纳税申报的作用。
本文将围绕一般纳税人的增值税专用发票开具与使用进行详细论述。
一、增值税专用发票开具的基本流程增值税专用发票开具是一般纳税人进行纳税申报的重要步骤，其基本流程包括申领、填开、验签、保存和报销等环节。
1. 申领：一般纳税人首先需要向税务机关申领增值税专用发票。
申领时，需要提供相关凭证资料，并按照税务机关的规定填写申领表格。
2. 填开：开票人员在销售商品或提供劳务时，按照实际交易情况填开增值税专用发票。
填开时，需要准确记录商品或劳务的名称、规格型号、数量、单价、金额等相关信息，并将购方单位的名称、纳税人识别号等信息填写清楚。
3. 验签：经销商收到增值税专用发票后，需要进行验签。
验签时，需要核对发票上的信息与实际情况是否一致，并确保发票的真实性和合法性。
4. 保存：一般纳税人需要将开具的增值税专用发票按照规定进行保存，以备日后的查验和报销需要。
增值税专用发票的保存期限一般为5年。
5. 报销：增值税专用发票是纳税人进行税费核销和报销的重要凭证。
纳税人在进行报销时，需要将增值税专用发票提交给税务机关，并按照规定的流程进行报销申请和审核。
二、一般纳税人开具增值税专用发票需要注意的事项在一般纳税人开具增值税专用发票过程中，需要注意以下几个重要事项，以确保开票的准确性和合规性。
1. 商品或劳务信息准确填写：在填开增值税专用发票时，一般纳税人需要准确记录商品或劳务的名称、规格型号、数量、单价和金额等信息，确保与实际情况一致，并按照规定格式填写。
2. 纳税人识别号的正确填写：开票人员需要仔细核对购方单位的纳税人识别号，并确保正确填写在增值税专用发票上。
纳税人识别号的错误填写可能导致增值税专用发票无效。
增值税发票的开具和认证流程
增值税发票的开具和认证流程增值税发票是一种由企业开具并向购买方提供的证明交易发生、确认应税销售或服务的凭证。
在增值税制度下，企业开具和认证增值税发票是一项重要的财务和税务工作。
本文将介绍增值税发票的开具和认证流程。
一、增值税发票开具流程1. 发票开具申请：企业在发生销售或提供服务后，根据相关税务规定，填写开票申请表，提出发票开具申请。
申请内容包括发票类型、开票金额、纳税人识别号等。
2. 发票开具：税务部门审核并批准发票开具申请后，企业根据申请的发票类型，进行自开发票或委托开票。
自开发票是指企业自行制作和打印发票，而委托开票是指委托具备开票资质的印刷公司或发票代开机构代为开具发票。
3. 发票填写：无论是自开发票还是委托开票，都需要按照税务规定填写发票相关内容，包括发票代码、发票号码、购买方信息、销售方信息、费用明细等。
确保填写准确无误。
4. 发票打印和盖章：发票开具后，需要进行打印和盖章。
参与发票开具的工作人员应核对发票内容，并在发票上签名、盖章，以确保发票的真实性和合法性。
5. 发票交付：发票打印和盖章完成后，将发票交付给购买方。
购买方收到发票后，需要仔细核对发票内容，确保与实际交易相符，并作为税务申报的依据。
二、增值税发票认证流程1. 税务认证申请：购买方在收到发票后，根据需要进行增值税发票认证申请。
认证申请包括发票种类、认证金额、纳税人识别号等信息。
通常通过税务局网上办税系统进行申请。
2. 税务认证审核：税务部门收到购买方的认证申请后，进行发票认证审核。
审核内容包括发票真实性、发票与交易的一致性等。
税务部门还会对认证申请人进行一定的风险评估。
3. 认证结果反馈：税务部门在审核完毕后，将认证结果反馈给购买方。
认证结果分为认证成功和认证失败两种情况。
购买方根据认证结果进行后续处理，如索取发票认证凭证、申请增值税进项税额抵扣等。
4. 发票认证凭证管理：购买方在获得认证成功后，需要妥善保管发票认证凭证，作为税务监管的依据。
增值税发票的开具和使用方法
增值税发票的开具和使用方法一、概述增值税发票是法定的税务凭证，用于纳税人报销、核算和申报增值税。
本文将介绍增值税发票的开具和使用方法，帮助读者更好地了解并正确操作。
二、增值税发票的开具1. 开具条件增值税发票的开具条件包括：购买货物或提供劳务发生增值税税额、依法登记注册为纳税人、按照法定税率缴纳增值税、具备开具发票的资格等。
2. 开具程序（1）购买货物阶段：纳税人在购买非零税率货物时，要向销售方提供自己的纳税人识别号等信息，并索取增值税发票。
购买零税率货物时也需要索取增值税发票，但不计入纳税人纳税申报范围。
（2）销售劳务阶段：提供劳务的纳税人需要向购买方提供自己的纳税人识别号等信息，并在劳务完成后开具增值税发票。
3. 开具内容增值税发票的内容包括：票据名称、纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或劳务信息、金额、税率、税额等。
开具时要确保填写内容准确无误。
4. 开票方式开票方式包括纸质发票和电子发票两种形式。
纳税人可以根据自己的实际情况选择合适的开票方式。
同时，还可以通过电子税务局等渠道申请开具增值税发票。
三、增值税发票的使用1. 发票的保管纳税人在收到增值税发票后，应当认真保管。
发票应妥善存放，防止遗失或损毁。
同时，为了便于日后的查验和使用，还可按照发票的日期和类别进行分类归档。
2. 发票的使用范围增值税发票可以作为购货凭证和费用凭证使用。
在购货凭证方面，纳税人可以凭借发票向销售方申请退换货、索取质保服务等；在费用凭证方面，纳税人可以凭借发票进行报销、查账、核算进项税额等操作。
3. 发票的合法使用纳税人在使用增值税发票时必须合法使用，不得进行虚开、重复开具以及伪造、涂改等非法行为。
同时，还应注意发票的有效期限和种类，确保使用时发票符合法定要求。
四、增值税发票的注意事项1. 发票的真实性验证纳税人在开具增值税发票时，应当先核实购货方或劳务提供方的真实身份和有效纳税信息，避免与非法、无资质的个体或公司合作开票。
逐项解析8种最常见的开票错误-启动开具发票正确模式-
逐项解析8种最常见的开票错误, 启动开具发票正确模式~一票面格式开具有误错误情况：发票打印字迹不清楚, 票号错误、压线错格, 二维码和密码区与表样原有内容重叠等。
这些粗心的小主开具的这些发票往往是不能正常入账的, 当月退回作废, 跨月后就只能开具红字发票, 然后需重新准确开具。
这样会延长您的收款时间, 增加时间成本的哟……正确开具方法：发票打印前应进行格式调整, 确保二维码、密码区、文字能一一对应（第一次开具可先用A4纸打印调试准确后, 在用发票进行补打, 确保开具准确哦~）, 粗心的小主一定要在开具前对开票系统内发票代码、号码与纸质发票进行一一核对, 核对无误后再行开具。
小编建议大家最好用专用打印机进行发票开具, 以防打印其他文档后打印机格式错乱出现不必要的废票。
二购买方开具错误错误情况：一种是购买方名称填成销售方名称, 现在这种情况比较少见了, 但是也有粗心大意的, 或者购买方的名称填写不规范, 比如正确名称为重庆市万州区×××公司, 开成重庆万州×××公司, 少了一个“市”和“区”就有可能导致购买方以发票开具不规范无法记账为由拒不付账或暂缓结账。
很多纳税人认为名称差不多, 意思是一样, 发票开出来就行了, 但是这一点的随意可能导致销售方要进行退税重开等处理, 延长了收款时间, 增加了办税成本。
另一种是未填开购买方纳税人识别号。
正确开具方法：根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定, 不符合规定的发票, 不得作为财务报销凭证, 任何单位和个人有权拒收。
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目, 全部联次一次性如实开具, 并加盖发票专用章。
小编提醒一定要按照购买方提供的开票信息规范填开发票并做到逐项逐字核对。
注意啦！根据《关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）规定, 自2017年7月1日起, 购买方为企业的, 索取增值税普通发票时, 应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时, 应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。
增值发票的使用流程
增值发票的使用流程1. 什么是增值发票增值发票是指增值税一般纳税人在销售货物、提供应税服务时向购买方开具的一种凭证。
增值发票是税务部门监督纳税人交纳税款和申报纳税情况的重要依据，也是企业开展经营活动的必备凭证之一。
2. 增值发票的开具流程步骤一：登记纳税人资格在开具增值发票之前，企业需要首先登记成为增值税一般纳税人。
纳税人需要向地方税务机关提出申请，并提供企业的相关资料，如营业执照、税务登记证等。
步骤二：购买发票印刷一般纳税人需要根据自身业务需要购买增值税专用发票。
购买发票时，企业需要向税务机关提交申请，并按照规定缴纳费用。
税务机关会核实企业的纳税记录和纳税信用情况，审核通过后发放发票。
步骤三：开具增值发票开具增值发票是企业销售货物或提供应税服务的重要环节。
企业需要根据销售情况填写增值发票的相关内容，包括购买方名称、纳税人识别号、开票金额等。
填写完毕后，企业将增值发票交给购买方。
步骤四：报税与申报企业开具增值发票后，需要按照税务部门规定的时间节点进行税款的报税和申报工作。
纳税人需要将销售额和销项税额等信息填写到增值税申报表中，并通过电子申报系统向税务机关报送相关信息。
3. 增值发票使用注意事项注意事项一：准确填写发票信息开具增值发票时，企业需要确保填写准确的购买方信息，包括名称、纳税人识别号等。
如果填写错误可能会导致购买方无法使用该发票进行进项税额抵扣。
注意事项二：保存发票资料企业在开具增值发票后，应当及时将发票联、存根联和抵扣联进行分离，并按照规定保存好发票资料。
税务机关有权随时对企业进行抽查，如果发票资料不完整可能会导致处罚。
注意事项三：合理使用发票增值发票是企业用来向购买方开具的凭证，但企业需要合理使用发票。
对于虚开增值发票等违法行为，税务机关将会严厉查处并给予相应的处罚。
4. 结论增值发票的使用流程包括纳税人资格登记、发票印刷购买、开具增值发票以及税款报税和申报等环节。
企业在开具增值发票时需要准确填写信息，保存好发票资料，并合理使用发票。
发票开具方法
发票开具流程及定位方法1.点…发票管理‟，…发票填开‟，再点要开具种类的发票（如图1红框内所示）图12.发票信息确认无误后点…确定‟，出现电子发票信息。
首先确认要输入的金额是否含税，点界面上方的…价格‟进行切换，切换后看单价或金额括号的状态。
（如图2红框内所示）图23.输入购货单位信息（可直接手工录入，也可通过下拉箭头选取录入好的客户编码），开具专用发票要填全购货单位的4项信息，普通发票填写名称即可。
【“名称”项最大长度为100个数字字母或50个汉字，但考虑到打印空间有限，最好不要超过33个汉字；“税号”可以为15位、17位、18位和20位的数字或字母，普票税号可以为空；“地址电话”与“银行账号”均可打印100个数字字母或50个汉字。
名称和纳税人识别号均支持模糊查询匹配以便于用户输入】（如图3红框所示）4.输入商品信息（手工输入货物或应税劳务、服务名称，输入完后点击旁边空白格，会弹出商品编码添加界面，在界面中输入商品名称、税率、税收分类编码等信息，点击保存按钮。
仅首次开具该商品时需要添加，之后可以选择)，在发票填开界面，输入并核对数量、单价、金额等信息，税率可从下拉框中选择。
选择或者输入收款人和复合人。
【商品名称可打印出40个汉字、规格型号36个字符、计量单位8个汉字】（如图4红框所示）图45.输入完毕点右上角…打印‟，随后便弹出“发票打印”对话框，如图5所示。
在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印（待以后在进行发票查询时打印）。
向下调整：数值越大越向下，越小越向上（可以为负数）向右调整：数值越大越向右，越小越向左（可以为负数）图56．如不能确定边距可先用测试纸（最好为发票复印件）或票样打印，在发票查询中可以找到本张发票重复打印。
选择号开具发票的月份，点…确定‟进入，选择要打印发票，点右上角…打印‟。
（也可双击打开发票，选择右上角打印）如图6所示。
图67.经过调试，直到发票信息能进入相应格子内，再用对应的纸质发票打印。
施工合同的发票
施工合同发票是指在施工过程中，施工方向业主方提供的一种费用报销凭证。
本文将详细介绍施工合同发票的开具、使用和相关规定，以帮助双方更好地理解和执行。
一、施工合同发票的开具1. 发票类型根据国家税务总局的规定，施工合同发票分为增值税普通发票和增值税专用发票两种。
其中，增值税专用发票适用于一般纳税人，可以用于抵扣税款；增值税普通发票适用于小规模纳税人，不能用于抵扣税款。
2. 发票内容施工合同发票应包含以下内容：（1）发票代码和发票号码；（2）开票日期；（3）购买方名称、地址、电话、开户行及账号；（4）销售方名称、地址、电话、开户行及账号；（5）货物或应税劳务、服务名称；（6）计量单位；（7）数量；（8）单价；（9）金额；（10）税率；（11）税额；（12）价税合计；（13）备注。
3. 开具发票的时间施工合同发票应在施工合同约定的付款节点前开具，并提交给业主方。
如合同中未明确付款节点，则应在工程进度达到约定的比例时开具。
4. 开具发票的要求（1）施工方应按照合同约定和国家税务总局的规定开具发票；（2）施工方应保证发票内容的真实、完整和准确；（3）施工方应按照约定时间开具发票，不得提前或延迟；（4）施工方应将发票原件提交给业主方，并保留副本备查。
二、施工合同发票的使用1. 业主方审核发票业主方收到施工方提交的发票后，应认真审核发票的内容，包括发票的真伪、开票时间、金额等信息，确保符合合同约定和国家税务总局的规定。
2. 业主方报销发票业主方审核无误后，应在约定的付款节点内按照发票金额向施工方支付款项。
如发现施工方提供的发票存在问题，有权要求施工方予以解释或重新开具。
3. 施工方提供发票复印件施工方在向业主方提交发票原件后，应向业主方提供发票复印件，以便业主方留存备查。
4. 施工方妥善保管发票施工方应妥善保管已开具的发票，以备税务机关查验。
如发票丢失、损毁等原因导致无法提供，施工方应承担相应的法律责任。
三、施工合同发票的相关规定1. 国家税务总局对施工合同发票的管理规定国家税务总局对施工合同发票的开具、使用和管理等方面制定了了一系列规定，施工方和业主方应严格遵守。
关于没有税号的单位如何开具发票
2015税号
无税务登记证的单位及个人，如开具发票单笔销售额超过万元，属机关、事业等单位性质的，可填写组织就构代码，并在前面补足6位“0”，属个人的可填写身份证号码。
无税务登记证或组织机构代码证的，参考增值税普通发票开具规范规范如下:前四位录入“0”，第五、六位录入特殊行业的两位特定编码：
军警类：11（包括部队、武警、边防等）：运输类：21（包括传播、航空公司等）；行政类31（包括街道居委、村委、社会团体等）；外事类：41（包括外事机构、外籍居民等）；国内个人消费者：51；无法归属的类别列及其他：91。
剩余位数补足“0”。
例如开具给某部队的，纳税人识别号栏填写：000011000000000。
红字发票开具方法
红字发票（负数发票）开具方法：方法一：请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。
方法二：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
方法三：1、销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的“开具红字增值税专用发票通知单”通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。
2、销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。
3、开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。
1.点击“发票管理”上方‘红字发票信息表’下拉菜单选择‘红字增值税专用发票信息表填开’2.选择“销售方申请”，如果发票未寄送出去并且未超过一个月，则选择“因开票有误等原因尚未交付的”；反之选择第一项“因开票有误购买方拒收”，输入“发票代码和发票号码”点击“下一步”，确认信息表票面信息是否正确；如果票面无信息，则手工录入需红冲票面信息。
（注：金额、数量为负数；单价为正数），确认完成点击右上角“打印”，然后选择“不打印”，最后点击“取消”。
3.点击“发票管理”上方‘红字发票信息表’下拉菜单选择‘红字增值税专用发票信息表查询导出’，弹出窗口选中已开信息表，点击‘上传’按钮，点“确定”，待信息表上传完成显示“审核通过”即可进入发票填开界面开具负数发票。
4.点击“发票管理----发票填开---专用发票填开”在增值税专用发票填开界面中，点击“红字---导入网络下载红字发票信息表“，双击信息表编号，确认票面信息是否正确，并打印在正常的发票上即可。
开发票的技巧和技巧
开发票的技巧和技巧
开发票的技巧和技巧包括以下几点：
1. 准备充分：在开发票之前，确保你已经获得了客户提供的正确的发票信息，包括公司名称、纳税人识别号、地址、电话等。
同时，确保你具备开具发票所需的原始凭证和相关材料。
2. 熟悉税法规定：了解税法对于开具发票的要求和限制。
不同国家和地区的税法可能有所不同，要确保你对当地所适用的税法有充分的了解。
遵守税法可以避免出现开具错误发票或漏报税款的情况。
3. 使用专业软件：借助专业的财务软件，可以提高开票效率和准确性。
这些软件能够自动生成发票，并自动计算所需的税款。
选择一款适合你的业务需求的软件，并熟悉如何使用它。
4. 细心核对信息：在开具发票之前，仔细核对所有信息的准确性，包括客户信息、商品或服务的描述和价格等。
错误的信息可能导致发票的无效，也可能导致纳税问题。
5. 保留备份记录：开具发票后，确保保留发票的电子和纸质备份记录，以便今后需要查询和核对。
这些备份记录也可以用于纳税申报和审计。
6. 定期更新知识：税法和开票规定可能会发生变化，要保持对相关知识的更新。
经常查阅最新的税法法规和财务管理指南，以确保你始终遵守最新的规定。
总之，开发票需要准备充分、遵守税法、使用专业软件、细心核对信息、保留备份记录，并定期更新知识。
这些技巧和技巧可以帮助你开具准确、合法的发票，保证你的财务管理工作顺利进行。
发票开具方法
步骤
一、点击桌面“防伪开票”图标，进入系统
二、选择发票管理
三、打开专用发票填开
1、选择购货单位
2、选择货物及劳务名称
3、录入数量、金额
4、打印发票
关于购货单位
一、从客户编码库中选择所需要开票单位
二、如果是新客户，则推出、进入系统设置中进行客户编码设置
关于货物及劳务名称
一、从商品编码库中选择所需要名称
二、如果是新货物名称，则退出，进入系统设置中进行商品编码设置
关于打印
1、点击打印，发票就成功保存，放好位置打印发票
2、点击打印后，发票即使不打印，也不可修改，只能作废，如果是隔月的，只能开负票
及时抄报税
1、每月的1-15日为抄税期（到期不抄税不允许开发票）
2、抄税成功后，要打印增值税发票汇总表和明细表，盖上公章后，带上IC卡到国税柜台报税
作废发票
一、当月发票发现错误，作废发票
二、进入发票管理，选择发票作废
一、购票准备
1、领购簿
2、上次所购票的开票清单，或发票记账联，并计算出金额和税额
3、清单中如有作废发票，则必须携带发票所有联次（原件）
二、读入发票
进入系统，打开发票管理，发票读入。
出口发票开具方法
出口发票开具方法（20150527版本）1、通过升级版开具增值税普通发票；注：（1）、生产企业：一律使用升级后的增值税系统开具普通发票代替原来的出口发票（普通发票二联、五联均可），今后其他类型出口发票一律不再使用。
（2）、外贸企业：可以选择“使用升级后的增值税系统开具普通发票”或者“开具企业自制凭证”两种方式。
2、需以本位币（人民币）开具；3、其中在填开时税率为0（选择免税）；4、购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区；如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写；5、合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率、关单号等在备注中填写。
6、如果“销售货物或应税劳务”栏次比较多，可以汇总开具，附清单，加盖发票专用章后附在发票后面；如开具普票并需要附清单的，按照现有规定，该清单必须通过开票系统进行开具，现有系统内每张清单可最多填列254条；清单的金额计算和发票票面金额汇总计算的结果，由于四舍五入后，可能产生尾数的差额。
系统默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。
因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用Excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。
7、发票打印时，税率栏为“*”，税额栏为空。
8、原使用非防伪税控开具的出口发票可以在增值税防伪税控系中进行冲减；9、防伪税控系统可以实现冲减已开具普通发票的部分金额的功能；10、发票号码录入“代码第5、6位，加发票号码”，共10位。
开具自制凭证的发票号码建议录入规则为“申报年月6位+申报序号4位”。
特殊情况：生产企业出口发票号码录入在开票限额低于出口金额的情况下，可通过开具连续号码的多张出口发票解决。
具体的发票开具步骤和出口退税申报录入规则如下：①如果出口报关单金额大于开票限额，将总金额拆分，并开具多张号码连续的出口发票。
②在出口退税申报软件中申报时，金额填写多张发票的汇总金额，发票号码填写第一张发票的发票号码+最后一张发票的截止号码。
关于开具发票流程的通知
关于开具发票流程的通知
为了能够有效合理的使用及管理发票并且规避不必要的风险，现对发票的开具及领用做如下规定：
一、申请开具发票
1、申请开具发票的同事都要先填写“发票申请单”（详见附件一），按表格如实
准确地填写相关内容（特别是发票抬头，开具项目及金额），经办人本人需签字，交由公司领导签字后再交至出纳开具发票。
2、如无特殊情况，一般是客户进款后才开具相应发票。
如客户有特殊要求，必须
先开具发票后才打款的话，由申请人与客户签订协议确保此笔款项的收入后，填写发票申请单，经领导同意后方可开具发票。
若此笔款项发生坏账，则由申请人本人自行承担。
二、发票作废退回
如若发票开具后发现发票开具有误或者客户退回，需要重新开具的，需将原发票归还至出纳。
并填写新的发票申请单后，方可开具新发票。
注意：如若重开发票，尽量在当月操作执行。
若超过一个月，财务手续会相对比较复杂。
北京博润国际旅行社有限公司上海分公司 2015年7月10日。
增值税发票如何正确开具
增值税发票如何正确开具一、概述增值税发票是一种专门用于纳税人之间的交易以及政府与纳税人之间的交易的税务凭证。
在中国，增值税发票的开具是企业日常财务工作中必不可少的一项任务。
正确开具增值税发票不仅能保证企业的合法权益，还能提高财务管理的准确性。
本文将介绍开具增值税发票的正确方法和注意事项。
二、增值税发票的基本要素1. 发票抬头：发票抬头是指开具发票的单位全称或个人姓名。
抬头应与纳税人登记的名称或个人姓名一致，且需准确无误，不得有错别字或遗漏。
2. 发票代码和票号：发票代码和票号是每张发票的唯一标识，用于区分不同的发票和进行发票的管理。
发票代码和票号应准确填写，并且不得冲突或重复使用。
3. 货物或劳务名称：货物或劳务名称是指交易的具体商品或劳务的名称。
在填写货物或劳务名称时，应按照实际情况填写，确保准确无误。
4. 规格型号和单位：规格型号和单位用于描述货物的具体规格和单位，例如数量、重量、长度等。
规格型号和单位应与实际交易的货物相符，且填写正确。
5. 数量和单价：数量和单价用于记录交易的具体数量和单价。
数量和单价应与实际交易的金额相符，且填写准确无误。
6. 税率和税额：税率和税额用于计算增值税的金额。
根据不同的商品和劳务，税率可能有所不同。
在填写税率和税额时，应根据税法规定进行正确计算。
7. 开票日期：开票日期是指发票的开具日期。
开票日期应准确填写，并按照法定规定及时开具发票。
三、增值税发票的开具流程1. 查验购方信息：在开具增值税发票之前，应先查验购方信息，包括购方单位的纳税人识别号、购方单位名称等。
购方单位必须是具有合法登记的纳税人才能开具增值税发票。
2. 填制开票内容：根据实际交易情况，准确填写增值税发票的各项内容，包括发票抬头、发票代码和票号、货物或劳务名称、规格型号和单位、数量和单价、税率和税额等。
3. 确认无误后开具发票：填写完毕后，核对发票内容是否准确无误。
如无误，可正式开具发票。
开具发票时应注意保持整洁，避免出现污渍或折痕，以确保发票的合法有效性。
电子发票开具流程和方法
电子发票开具流程和方法宝子，今天来给你唠唠电子发票开具的流程和方法哈。
一、准备工作。
你得先确定自己是用啥系统或者平台来开发票。
如果是企业的话，一般有自己的财务软件或者专门的开票系统；要是个人偶尔开个电子发票呢，像一些电商平台或者消费的APP就能开。
还有哦，不管在哪开，你得把相关的信息准备好。
比如说企业的话，那纳税人识别号、公司名称这些可不能错呀，就像你的身份证号码一样重要呢。
个人的话，姓名、联系方式这些也得准确无误。
二、企业通过财务软件或开票系统开具电子发票。
要是企业通过自己的财务软件开票哈。
你登录进去之后呢，找到发票开具的板块。
这里面就会让你填好多信息啦，像购买方的信息，刚刚咱说的纳税人识别号那些就填在这里。
然后就是销售方自己的信息，这个一般系统都自动带出来了，你就检查检查别有错字啥的就行。
接着就是商品或者服务的明细啦。
你得把名称、规格、数量、单价都写清楚哦。
这就好比你去超市买东西，小票上也得写明白你买的啥、多少个、多少钱嘛。
填好这些之后呢，系统会自动算出金额、税额这些。
最后呀，点击开具发票，系统就会生成电子发票啦。
这个电子发票会存在系统里，你可以按照需求下载下来，一般是PDF格式的，方便保存和发给客户。
三、个人在电商平台或APP开具电子发票。
宝子，要是你在电商平台买东西想开电子发票就简单多啦。
你就找到你买东西的那个订单，在订单详情里一般就有开具发票的选项。
点进去之后呢，填写你的发票抬头，要是个人就写自己的名字，要是能报销的话就写单位的名称和纳税人识别号。
然后选择发票的类型，一般就是普通发票啦。
有些平台还能让你选择电子发票的格式呢，选好之后提交。
平台审核通过后，就会把电子发票发到你的邮箱或者在平台的消息中心里能看到，你直接下载就好啦。
好啦，宝子，电子发票开具大概就是这么个流程和方法，是不是也没有那么复杂呀？ 。
开普票的流程详细步骤
开普票的流程详细步骤
开普票的流程详细步骤如下：
1. 打开开票软件，输入用户名、密码进入到开票软件当中，点发票管理，进入到发管理界面点击发票填开选择一下要填开的发票种类（专用发票或是普通发票）。
2. 进入开发票界面后先填写上面的名称（企业名称）纳税人识别号（企业税号）此两项为必填项。
接下来选择货物和应税劳物名称，当鼠标放在这一栏的时候就会出现一个小放格点选择你卖出的货物，或付出的劳物名称，填好数量，单价，金额自动出来。
3. 最后打印。
注意：打印机里放入的发票号要和开票软件里的发票号是一致的；打印机放发票的距离要调试好，打出来的发票不能出格，压线。
如果遇到任何问题，建议咨询税务局工作人员。
个人增值税发票开票流程
个人增值税发票开票流程个人增值税发票是指由纳税人自行向税务机关报审，在机关开具的，可用于抵扣货物、劳务税额的专用发票。
而个人增值税发票开票流程主要包括申请申领、填写开具、申报使用等环节。
下面将详细介绍个人增值税发票开票流程。
一、申请申领个人申请申领增值税发票需要具备以下条件：1.具备独立经营资格，有自己的注册营业执照和税务登记证；2.在税务机关注册登记，并办理增值税开票资格；3.需要提供完整的纳税申报记录和相关证明资料；4.向税务机关提交增值税发票领用申请表和其他相关材料。
个人在办理增值税开票资格后，需要到所属税务机关领取增值税发票。
领取增值税发票前需要填写增值税发票领用申请表，并提交相关证明材料。
二、填写开具个人领取到增值税发票后，在开票时需要注意以下几点：1.开票时需要按照税务机关的规定，标准填写发票内容，包括纳税人名称、纳税人识别号、开票日期、发票号码等；2.根据实际交易情况填写货物或劳务的名称、数量、单价、金额等信息；3.开票时需要将增值税专用章盖章；4.确认填写无误后，将发票交付给购买方。
个人在填写开具增值税发票时，需要按照税务机关的规定，认真填写各项内容，并确保填写准确无误，以确保发票的合法性和有效性。
三、申报使用个人在开具增值税发票后，需要将开具的发票信息进行申报使用，主要包括以下几个步骤：1.将开具的发票信息及时录入会计系统或电子发票平台；2.按照税务机关规定的时间，准备并提交增值税申报表；3.根据实际情况，将增值税专用发票用于抵扣进项税。
个人在申报使用增值税发票时，需要根据税务规定及时准备相关材料，并按照规定的时间提交增值税申报表。
同时，个人还需要根据实际情况合理使用增值税专用发票，进行进项税抵扣，降低税负压力。
总结起来，个人增值税发票开票流程主要包括申请申领、填写开具、申报使用等环节。
个人在办理增值税发票时，需要遵守税法规定，严格按照规定的程序和要求进行操作，确保增值税发票的合法、有效使用。
给个人开局发票的流程
给个人开局发票的流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!给个人开局发票的流程一、前期准备阶段。
在给个人开具发票之前，需要做好以下准备工作。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第 税率 税 金 额 额 四 规格 计量 数 单 联 商品或劳务名称 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分 ： 记 帐 联
税务登记号 开户银行及帐号
7 1 5 8 9 9 1
合 备
计
价税合计（大写）
注
拾 万 千 佰 拾 元 角 分 ￥
税务登记号
开户银行及帐号 收款人： 复核： 开票人：
北 厂 北京红光街 8号 财务专用章 单位地址、电话 67029196
销货单位（章）：
工行九龙山分理处 开户银行及帐号 74614112 复核：李海 收款人：张明 开票人： 王哲
1100992141
北京增值税专用发票
开票日期：1999年3月8日 此联不作报销、扣税凭证使用
国税函
号北京印钞厂
№00000000
销货单位（章）：
工行九龙山分理处 开户银行及帐号 74614112 复核：李海 开票人：王哲 收款人：张明
110105200020826
方 留 存 备 查
销售额=含税销售额÷（1+税率） =3933÷（1+17%） =3361.54(元) 不含税单价=销售额÷数量 =3361.54÷9 =373.5(元/件) 税额=含税销售额－销售额 =3933－3361.54 =571.46(元)
开票日期： 年 月 日 抵 扣 联 称 税务登记号 购货 名 开户银行及帐号 单位地址、电话 税率 税 金 额 额 规格 计量 数 单 商品或劳务名称 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分
7 1 5 8 9 9 1
№00000000
国税函
号北京印钞厂
第 三 联 ： 抵 扣 联 购 货 方 扣 税 凭 证
7 1 5 8 9 9 1
№00000000
国税函
号北京印钞厂
A材料
合 计
件
9
373.5
3 3 6 1 5 4 17
5714 6 抵 扣
联
购 ￥3 3 6 1 5 4 17 ￥5 7 1 4 6 货 拾 万 叁千 玖佰叁拾叁元零角零 分 ￥3933.00 方 价税合计（大写） 扣 税 备 注长 征 凭 京 工 称 北京长征工厂 税务登记号 110105200020826 证 销售 名
1100992141
北京增值税专用发票
税务登记号 开户银行及帐号
开票日期： 年 月 日 此联不作报销、扣税凭证使用 称 购货 名 单位地址、电话
国税函
号北京印钞厂
№00000000
税率 税 金 额 额 第 规格 计量 数 单 商品或劳务名称 一 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分 联 ： 存 根 联
合 备
计
价税合计（大写）
注
拾 万 千 佰 拾 元 角 分 ￥
税务登记号
开户银行及帐号 收款人： 复核： 开票人：
称 销售 名 单位地址、电话
销货单位（章）：
1100992141
北京增值税专用发票
此联不作报销、扣税凭证使用
开票日期： 年 月 日 称 购货 名 单位地址、电话国税函号北来自印钞厂№00000000
称 销售 名 单位地址、电话
销货单位（章）：
销 货 方 记 帐 凭 证
提问： 增值税专用发票领购使用范围
四、增值税专用发票的联次： （一）专用发票联次及票样
第一联：存根联 销货方 留存备查 第二联：发票联 购货方 付款的记帐凭证
第三联：抵扣联 购货方 扣税凭证 第四联：记帐联 销货方 销售的记帐凭证
6.汇总开具:
举例:
2014年9月8号长征工厂售给北京东方工厂A材 料9件,单价373.5元,征收17%的增值税。你作 为公司财务，收款后开具增值税专业发票。 北京长征工厂资料如下： 开户银行:工行九龙山分理处,帐号:74614112, 税务登记号: 110105200020826, 地址:北京红光街8号, 电话:67029196. 北京东方工厂资料如下： 开户银行:工行朝阳分理处,帐号:890567, 税务登记号 : 110105200109987, 地址:北京光明楼7号,电话:67759898。
1100992141
北京增值税专用发票
2014 年 9 月 8 日 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期： 国税函 号北京印钞厂
№00000000
称 北京东方工厂 税务登记号 1101052000109987 购货 名 7号 开户银行及帐号工行朝阳分理处890567 单位地址、电话 北京光明楼 67759898 税率 税 金 额 额 第 规格 计量 数 单 商品或劳务名称 一 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分 联 A材料
费用，如价格与价外费用须分别填 写的，可在“单价”栏填写价费合 计数，另附“价外费用项目表”交 与购买方。
4.“税率”栏: 5.“金额”栏和“税额”栏:
要求:货物或应税劳务所适用的税率。
要求:各自的合计数前如不足万元要 用“¥ ”符号封顶。 “价税合计”栏未填写的大写 金额单位前应填上“”符号封顶。
(二)开具时限:
开具时限同纳税义务发生时间一致
1.收取货款 2.取得收款权
(三)开具专用发票的要求:
字迹清楚 不得涂改 项目齐全 票物相符 内容无误 一次填开 发抵盖章 按时开具 不能伪造 不能拆本 统一票样 不超面额
中文开具
（五）.填写方法: 1.“销货单位”栏 (1)内容: 销货单位名称 税务登记号 地址、电话 开户银行及帐号 (2)要求:
7 1 5 8 9 9 1
合 备
计
价税合计（大写）
注
拾 万 千 佰 拾 元 角 分 ￥
税务登记号
开户银行及帐号 收款人： 复核： 开票人：
称 销售 名 单位地址、电话
销货单位（章）：
销 货 方 留 存 备 查
1100992141
北京增值税专用发票
开票日期： 年 月 日 发 票 联 称 税务登记号 购货 名 开户银行及帐号 单位地址、电话 税率 税 金 额 额 规格 计量 数 单 商品或劳务名称 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分
7 1 5 8 9 9 1
№00000000
国税函
号北京印钞厂
A材料
合 计
件
9
373.5
3 3 6 1 5 4 17
5714 6 发 票
联
购 ￥3 3 6 1 5 4 17 ￥5 7 1 4 6 货 拾 万 叁千 玖佰叁拾叁元零角零 分 ￥3933.00 方 价税合计（大写） 记 帐 备 注长 征 凭 京 工 称 北京长征工厂 税务登记号 110105200020826 证 销售 名
称 北京东方工厂 税务登记号 1101052000109987 购货 名 7号 开户银行及帐号工行朝阳分理处890567 第 单位地址、电话 北京光明楼 67759898 税率 税 金 额 额 四 规格 计量 数 单 联 商品或劳务名称 型号 单位 量 价 万千百十元角分（%） 万千百十元角分 ： A材料
合 备 计 注长 征
7 1 5 8 9 9 1
件
9
373.5
3 3 6 1 5 4 17
5714 6 ：
存 根 联
价税合计（大写）
¥ 3 3 6 1 5 4 17 ¥ 5 7 1 4 6 销 拾 万 叁千 玖佰叁拾叁元零角零 分 ¥ 3933.00 货
税务登记号
京 工 北京长征工厂 称 销售 名 北 厂 北京红光街 8号 财务专用章 单位地址、电话 67029196
北 厂 北京红光街 8号 财务专用章 单位地址、电话 67029196
销货单位（章）：
工行九龙山分理处 开户银行及帐号 74614112 复核：李海 收款人：张明 开票人： 王哲
练习: 北京爱侬公司开户银行:工行崇文门分理 处,帐号:8906754,税务登记号: 110105200802057,地址:北京东单街6号, 电话:67019098.在1999年4月9号售给北京 方化公司甲材料23.4吨,不含税单价1920 元,价外共收取包装费2574元,开户银行: 工行朝阳分理处,帐号:9805税务登记号 : 110105200109798,地址:北京朝阳大街9号, 电话:67746868.
专用发票的开具
1.增值税专业发票的定义
２.与普通发票的区别
３.开具专用发票的范围和时限
4.专用发票的基本联次 5.开具专用发票的要求 6.专用发票的填写方法
（一）何为增值税专业发票 • 专用发票，“增值税专用发票”的简称。 用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的 发票。专用发票作为扣款凭证使用的，仅 限于购销双方均为增值税的一般纳税人。
7 1 5 8 9 9 1
№00000000
国税函
号北京印钞厂
第 二 联 ： 发 票 联 购 货 方 记 帐 凭 证
合 备
计
价税合计（大写）
注
拾 万 千 佰 拾 元 角 分 ￥
税务登记号
开户银行及帐号 收款人： 复核： 开票人：
称 销售 名 单位地址、电话
销货单位（章）：
1100992141
北京增值税专用发票
须用蓝色印泥加盖事先刻制的专用 印章,印记必须清楚, 不得以手工填 写。
2.“购货单位”栏: (1)内容: 购货单位名称 税务登记号 地址、电话 开户银行及帐号 （2）要求：
名称要填写全称，税务登记号 按购货单位提供的证明填写， 地址、开户银行及帐号要填写 正确。
3.“单价”栏： （1）必须填写不含税单价： 销售额=含税销售额/（1+税率） 不含税单价=销售额/数量 税额=含税销售额-销售额 （2）销售货物或应税劳务收取价外
合 计
7 1 5 8 9 9 1