公司财务管理体系.ppt
公司财务管理体系
公司财务管理体系公司财务管理体系是指为了保证公司财务运作的规范性、透明性和有效性而建立的一套制度和流程。
它旨在确保公司财务管理的合规性，提高财务运作的效率和质量，为公司决策提供可靠的财务数据支持。
一、概述公司财务管理体系是建立在财务管理理论基础上的，是贯穿于公司全面运营管理活动中的重要组成部分。
它包括财务管理目标和原则、财务管理岗位设置和职责、财务管理制度和流程等多个方面。
二、财务管理目标和原则1. 财务管理目标公司财务管理的主要目标是确保公司的财务健康和可持续发展。
具体来说，包括确保公司的收入与支出平衡、合理利用资金、保护公司的资产安全、提高财务效益等。
2. 财务管理原则（1）合规性原则：财务管理应遵守国家相关法律法规和会计准则，确保财务活动的合规性。
（2）透明性原则：财务管理应公开透明，确保公司内外部利益相关方对公司财务状况的了解和监督。
（3）风险控制原则：财务管理应具备风险意识，根据公司实际情况制定相应的风险管理策略，防范和控制财务风险。
（4）效率原则：财务管理应高效运作，提高财务工作效率，降低管理成本，提高管理质量。
三、财务管理岗位设置和职责公司财务管理岗位的设置应根据公司规模和业务特点确定，并明确各个岗位的职责。
1. 财务总监负责公司财务管理体系的建立和实施，制定财务管理政策和策略，协助公司管理层进行财务决策，并对公司财务状况进行监控和分析。
2. 会计部门负责公司的会计核算工作，包括收入、支出、资产、负债等方面的核算和报表编制，确保财务数据的准确性和真实性。
3. 财务分析部门负责对公司财务状况进行分析和评估，为公司决策提供可靠的财务数据支持，同时也负责预测和预测财务状况。
4. 预算部门负责公司预算编制和执行，监控预算执行情况，及时报告预算偏差情况，并提出合理建议。
5. 成本控制部门负责对公司各项费用进行控制和管理，制定费用管理制度和流程，确保成本的合理性和可控性。
四、财务管理制度和流程为确保财务管理效果，公司应建立完善的财务管理制度和流程，从财务活动的发生、处理到报告都必须遵守相应的规定。
公司财务管理制度培训课件ppt
1 2
筹资计划
公司应根据自身发展和经营需要，制定合理的筹 资计划，明确筹资的目的、方式和金额等。
筹资决策程序
公司应建立科学的筹资决策程序，对筹资方案进 行充分评估和论证，确保筹资活动的合规性和风 险可控。
筹资合同管理
公司应加强对筹资合同的管理，明确合同条款和 双方权利义务，确保合同的有效执行和风险控制 。
资金的管理和使用规定
资金使用计划
01
公司应制定详细的资金使用计划，明确各项支出的用途和金额
，确保资金的有效利用。
资金审批流程
02
公司应建立严格的资金审批流程，确保资金使用的合规性和透
明度。
资金使用监督
03
公司应设立专门的监督机构，对资金使用情况进行定期检查和
审计，确保资金的安全和有效。
筹资活动的规定和流程
财务部门职责
财务总监职责
负责公司日常财务管理，包括财务核 算、预算、成本控制、资金管理等工 作。
负责公司的财务管理工作，对公司的 财务状况进行全面管理和监督，确保 公司财务信息的真实性和准确性。
内部审计部门职责
负责对公司的财务状况进行监督和检 查，确保公司财务信息的真实性和准 确性。
财务管理的权限和审批流程
决。
财务计划的制定和实施
计划制定依据
以公司战略目标为依据，结合公司实际情况和市 场环境，制定具体的财务计划。
计划实施要求
明确各项计划的实施责任人，按照计划要求进行 实施，确保计划的顺利完成。
计划调整与考核
根据实际情况对财务计划进行调整，并对计划的 执行情况进行考核，以评估计划的实施效果。
预算和计划的调整和考核
财务管理制度与其他管理制度的关系
财务管理体系
成本管理与控制
• 成本管理与控制是财务管理体系的重要组成部分，主要包括以下 几个方面
• 成本规划：制定成本目标和成本控制策略，支持企业战略实施 • 成本核算：准确核算企业成本，为成本管理提供依据 • 成本控制：监控成本执行情况，确保成本目标的实现 • 成本分析：分析成本结构，为成本优化提供决策支持
财务管理体系的构成主要包括以下几个 方面
• 预算管理与控制 • 成本管理与控制 • 资金管理与控制 • 风险管理 • 决策支持
财务管理体系的核心 功能
• 财务管理体系的核心功能主要包括以下几个方面 • 资源分配：合理分配企业财务资源，支持企业战略实施 • 风险管理：识别、评估和控制企业财务风险，保障企业稳健发 展 • 决策支持：提供准确的财务信息，为企业决策提供依据 • 业绩评价：评价企业财务状况和经营成果，激励企业管理层和 员工
财务管理体系的持续发展主要包括以下几个方面
• 持续学习：加强财务管理体系的持续学习，提高财务管理水平 • 持续改进：根据企业战略和目标，持续改进财务管理体系，支持企业发展 • 持续优化：优化财务管理流程，提高财务管理体系的运行效率
CREATE TOGETHER
DOCS
谢谢观看
THANK YOU FOR WATCHING
• 财务绩效指标：如净利润、毛利率、净利率等 • 财务风险指标：如资产负债率、流动比率、速动比率等 • 财务效率指标：如总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等
财务管理体系的评估与反馈机制
财务管理体系的评估方法主要包括以下几个方面
• 内部评估：通过内部评估，了解财务管理体系的运行状况和效果 • 外部评估：通过外部评估，了解财务管理体系的行业地位和竞争力 • 自我评估：通过自我评估，了解财务管理体系的优劣势和改进空间
集团公司财务管理体系
集团公司财务管理体系第一节总则1．集团财务管理实行“统一领导、分级管理”原则。
2．集团公司财务部对委派的财务经理，实行“单线任免、双线汇报、双线考核”的管理制度。
XXX财务1．集团公司财务总监具体负责领导管理集团总部范围内的各项财务工作，并直接对集团董事长负责。
集团管理总部财务总监的任免由集团董事长提名，经董事长办公会议批准。
2．集团公司财务部建立向集团办公会议进行重大财务事项报告制度，接受集团办公会议对集团管理总部财务活动的监督与管理，全面负责集团整体的预算管理、资金管理、投融资决策和财务制度建设等工作，形成集团宏观财务决策管理中心。
3．集团公司对一级子公司及其他必要成员单位的财务负责人、总帐会计、其他财务人员实施全员委派制。
成员单位财务负责人必须将人事关系转入集团公司进行管理。
集团公司财务部对委派的财务负责人，实行“单线任免、双线汇报、双线考核”的管理制度：3．1．“单线任免”：即财务负责人由集团统一委派，由成员单位董事会任免。
3．2．“双线汇报”：即财务负责人对所属公司的重大经济活动除向成员单位董事会或主要领导汇报外，还须及时向集团管理总部领导、财务总监汇报。
3．3．“双线考核”：即成员单位董事会对集团公司委派的财务负责人进行考核，同时集团管理总部财务总监也要对其委派的财务负责人进行考核，定期轮换。
XXX成员单位财务1．集团各级财会机构、财务人员应对本企业的经济活动进行财务监督。
监督依据包括国家有关财经、会计法律、法规和规章制度；集团制订的内部会计控制规范及相干管理制度；集团及各成员单位的经营计划和财务预算等。
2．集团公司子公司财务部负责本单位的财务管理和会计核算，并根据集团公司要求和本单位的经营特点，制定本单位的财务规章制度及实施细则，建立健全内部会计控制制度。
3．集团所属各级财会机构均须对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。
发现账簿记录与实物、款项不符时，对有权按照国家和集团有关规定自行处理的，应及时处理；无权处理的，应立即向单位负责人报告，查明原因，提出处理意见，进行处理。
公司财务管理体系
公司财务管理体系在现代企业管理中，财务管理体系扮演着至关重要的角色。
一个完善的财务管理体系能够确保公司财务运作的高效性和透明度，为企业的可持续发展提供有力支持。
本文将从财务目标、组织架构、流程管理和风险控制四个方面论述公司财务管理体系的重要性及运作机制。
一、财务目标公司财务管理体系的首要目标是确保企业的健康成长。
在实现这一目标的过程中，财务管理还要兼顾多个方面的考量，包括盈利能力、资金利用效率、风险控制和成本控制等。
通过确立明确的财务目标，企业能够更好地制定战略规划和资源配置，提高企业的综合竞争力。
二、组织架构一个高效的财务管理体系需要一个明确的组织架构来支撑和推动。
一般来说，财务管理体系包括财务部门、内部审计部门和风险管理部门等。
财务部门负责日常的财务运营，包括会计核算、预算管理和成本控制等；内部审计部门负责对公司内部各项财务活动进行审计和监督，以保证财务信息的准确性和合规性；风险管理部门则负责对企业的财务风险进行评估和控制，帮助企业规避潜在的风险。
三、流程管理财务管理体系的核心是流程管理。
一个优秀的公司财务管理体系应该具备明确的财务流程，包括财务报表的准备、审批流程的规范、预算编制和执行流程的严密控制等。
通过规范化的流程管理，企业能够提高财务运作的效率和准确性，降低出错率，保证财务数据的真实性和可靠性。
四、风险控制风险控制是财务管理体系中不可或缺的一部分。
公司面临着多种财务风险，如市场风险、信用风险和流动性风险等。
通过建立风险管理部门，企业能够及时识别和评估各种潜在风险，并制定相应的应对策略。
此外，定期进行财务审计和内部控制评估也是风险控制的重要手段，能够及时发现和纠正财务管理中的问题，强化公司治理。
综上所述，一个健全的公司财务管理体系对于企业的发展至关重要。
通过设立明确的财务目标、建立合理的组织架构、优化流程管理和加强风险控制，企业能够提高财务运作的效率和准确性，实现可持续发展的目标。
因此，建立和完善公司财务管理体系，是企业管理的重要一环，也是企业长期发展的保障。
《财务管理体系及建设方案》ppt课件
收集信息方法
业绩标准 工作权限 工作环境 必要知识 所需技能 必要经验 胜任能力 ……
职位分析 报告 可编辑
招聘选拔 HR配置 培训开发 绩效考核 职位评价 薪酬管理 职业生涯管理 ……
6
2 如何设计岗位职责
工作分析的规范过程，如下图所示： 资源输入
方法一
岗位职责要围绕工作目标，从工作大类逐类设计，不能将一项很小的工作任 务当成一项岗位职责来设计 每项职责先用几个关键字来概括该项工作的内容，然后再具体描述该如何做， 以及所要达成的结果 每项职责一般包括行动、完成的标准以及完成的期限等；一般情况下采用动 宾结构进行阐述
方法二
方法三
可编辑
9
2 如何设计岗位职责
岗位职责
管理制度
工作流程
财务管理体系 设计维度
执行工具
实用表单实施方案源自可编辑4目录
1 2 3 4 财务管理体系设计全案框架 如何设计岗位职责 如何设计管理制度 如何设计工作流程 如何设计执行工具 如何设计实用表单 如何设计实施方案 财务管理体系11大模块设计
5
6 7
8 9
财务管理问题分析与解决工具设计
参与者
外部专家 员 工 管理者 客户 合作伙伴 定性方法： 文献研究、问 卷、访谈等 定量方法： PAQ、FJA 等综合分析法
职位信息
职位目的 任 务 职责 职位关系 工作流程
工作说明书
工作概要 职责任务 KPI 组织图表 知识、技能 与胜任能力 要求、行为 标准等 组织管理的 短板与问题
HRM职能
财务管理体系设计全案
可编辑
1
目录
1 2 3 4 财务管理体系设计全案框架 如何设计岗位职责 如何设计管理制度 如何设计工作流程 如何设计执行工具 如何设计实用表单 如何设计实施方案 财务管理体系11大模块设计
建立成功的财务管理体系教材(PPT 83张)
LEG990730BJ-GB
体系
合理的组织结 构及决策体系
• 指引公司发展方向，指导下属业务单元经营发展及
有效的管理程序
促进业务单元业绩改善的战略规划及经营预算计划 程序 • 确保所需管理资源及后备力量的人力资源管理及完 善的激励机制
优秀的核心 经营程序
严格的内 控程序
• 日常经营活动所需的专业技能及程序 • 确保公司经营安全，规避风险的内控程序
中国的公司必须转向价值创造的心态， 从而吸引并有效地配置资本
LEG990730BJ-GB
什么是以价值为基础的管理？
以价值为基础的管理是一个综合的管理 工具，它可以用来推动价值创造的观念 深入到公司一线员工中去
该观念如何用于中国？
中国企业无论拥有怎样的所有制结构， 无论是否是上市公司，都可以逐步设计 并引入以价值为基础的管理
LEG990730BJ-GB
微市场 运作 是否 增创了 持久的 价值
我们是否 达到预定 的质量 标准
我们是否正在实现 内部设定的标准
零售业务销售质量信息总结 业务质量信息总结 柜台人员服务质量信息总结 各网点的排队时间分布 ATM机的可获取程度 误差率
23
价值管理在公司各层级均可奏效
组织单位 公司总部 角色
3
优秀的核心 经营程序
严格的内 控程序
今天将讨论的内容围绕财务管理，分别归属于 不同的层次
说明
LEG990730BJ-GB
• 以创造价值为导向的战略思想
清晰的 远景目标 及战略
• 条理清晰的财务组织模式
合理的组织结 构及决策体系
有效的管理程序
• 指导业务单元发展方向的规划程序 • 指导业务单元日常经营活动的经营预算计划程序 • 建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序 • 保证交易安全的客户资信管理程序 • 保证资金安全和被有效利用的资金管理程序
公司财务管理体系
公司财务管理体系随着社会的发展和企业的壮大，公司财务管理的重要性越来越受到重视。
公司财务管理体系是企业财务管理的核心，包括财务制度、会计制度、报表制度和内部管理制度等，是保障企业经营安全和健康发展的重要保障。
财务制度财务制度是规范企业财务管理行为的基本制度，是企业财务管理的基础。
财务制度主要包括财务核算、财务监督、财产保管、利润分配等方面的规定。
企业应该根据自身情况，制定适合自己的财务制度，确保财务管理的合法性、规范性和实用性。
会计制度会计制度是企业会计核算的规定，是保障企业会计信息真实、准确、完整的重要保障。
会计制度主要包括会计核算制度、会计档案管理制度、会计报表制度等方面的规定。
企业应该坚持会计制度的科学性、规范性和严谨性，确保会计核算能够真实、准确地反映企业经营活动和财务状况。
报表制度报表制度是企业财务管理的重要组成部分，是企业对外披露财务信息的重要渠道。
报表制度主要包括财务报表制度、报表审计制度和报表披露制度等方面的规定。
企业应该坚持财务报表的真实、准确、完整和透明，便于投资者和社会公众对企业的财务状况进行监督和评价。
内部管理制度内部管理制度是保障企业财务管理的内部控制的重要组成部分，是企业内部管理的基础。
内部管理制度主要包括内部控制制度、人员管理制度、风险管理制度等方面的规定。
企业应该建立健全内部管理制度，确保企业管理的科学性、规范性和有效性。
总之，公司财务管理体系是企业财务管理的重要保障，需要建立健全、科学规范地执行。
公司要坚持财务管理的法制化、科学化和现代化，注重内部管理和外部监督相结合，努力保障企业的经营安全和健康发展。
《财务管理学》PPT课件
股
东
选举
董事会
聘用
总经理
营销副总 财务副总 生产副总
总财务师
总会计师
现金经理
信用经理
税务经理
成本经理
资本预算经理
财务计划经理 财务会计经理
数据处理经理
图1—3公司财务管理机构
<二〕财务管理的职能
资金主管〔财务副总,CFO〕的职责是进行有关财务管理的决策,即通 过投资决策、筹资决策和营运资金管理为公司创造价值——公司创造的 现金流量必须超过公司使用的现金流量,即公司支付给债权人和股东的现 金流量必须大于债权人和股东投入公司的现金流量.由此可见,财务管理关 注的是现金流量.
6信息不对称理论〔asymmetric information>,公司内外部人员对公司 实际经营状况了解的程度不同,即在公司有关人员中存在着信息不对 称,这种信息不对称会造成对公司价值的不同判断.
五、财务管理课程的主要内容
导论
第一篇 投资篇
第三篇 营运资金篇
第一章 货币时间价值
第八章 流动资产管理
〔二〕与公司理财目标有关的几个问题
1管理者与股东〔代理关系〕 现代公司中所有权与控制权相分离导致所有者与管理者的矛盾.管理者
〔代理人〕与股东〔委托人〕之间是一种代理关系,其本质是双方之间 经济利 益关系.股东的目标是公司财富最大化,管理者的目标是高报酬、优越的办公条 件等.实证研究表明代理人比委托人占有更多的信息,即双方信息不对称,由此产 生了代理问题.解决的方式有：
股东财富最大化与公司所承担的社会责任并不矛盾,因为股 东财富是依赖于其所承担的社会责任.由于社会责任的标准很 难定义.因此,大多数社会责任都必须通过立法以强制的方式让 每个公司平均负担〔例如《消费者权益保护法》,即公司必须 在各种法律约束下追求公司价值最大化.
福田汽车公司财务管理体系介绍课件(ppt58页)5
国际采科购
质量管科理
质 量
务
法
战
律
略
事
培训中心 综合档案室
质量体科系
管
质量监科督 科
理 部
职 能 战 略
务 部
法律事务科
合同管理科
国 际 合
知识产权办 公 外 室事 部
作 部
项目经理部
工厂设计 工程管科理
工 程
固定资科产
管
市场管科理
理 部
品牌与部广
分销告管部理
组
织
党
宣 传
委
部
系
党
项目管理部
监察科 宣传科 组织科
田田田
福田建材 福 田 房 地
产
营销公 司
诸 北 奥 南 配客 城 京 铃 方 件车 分 分 分 、 分分 公 公 公 长 公公 司 司 司 沙 司司
分 公 司
怀 诸 欧 模公 长
柔 城 曼 具司 沙
汽 汽 汽 厂总 汽
车车 车
部车
厂厂 厂
厂
海技欧 外术曼 事研客 业究车 部院
北 南 发动机厂 京 海 合并 福汽 田车
（二）资金管理科
1、职能： 计划、协调、控制、检查、监督、考核
2、职责： （1）、资金规划与预算编制； （2）、编制资金计划，负责全公司资金筹集、调度、还款、营运、信贷等管理工作； （3）、公司资金、资产管理制度的制定及执行情况的监督、检查； （4）、流动资金占用定额、欠款基数的牵头制定与管理； （5）、运用金融手段改善公司资本结构、降低资金成本； （6）、资金结算中心的组建及管理； （7）、负责帐户管理及外汇申兑业务，协调处理与金融机构的关系； （8）、负责短期投资的监控； （9）、贷款资金报表的编报； （10）、其他临时工作。
公司财务管理体系
现代企业财务管理是企业管理中的主要组成局部，有其自己的独立性。
它主要包括预算管理、资金管理、资产管理、核算管理、资本运营管理和风险管理六大局部。
一、预算管理预算管理是当今信息社会对财务管理的客观要求，市场经济越兴旺，要求企业的管理水平越高，预算管理将会越得到重视。
从一定程度上说，一个企业预算管理水平的上下决定了一个企业管理水平的上下，预算管理水平集中代表了企业的管理水平，企业预算是企业实现资源最优配置和价值最大化的一种方法。
因此，企业必须根据自身特点和市场变化情况，编制以财务预算为中心的全面预算体系，有方案、有步骤地进展预算管理，实施财务政策，科学理财。
预算管理是整个公司财务管理的根底，它是以财务预测、财务决策为起点，制定公司财务制度，编制财务预算或财务方案，并实施对预算偏差的纠正和控制。
主要是企业对财务活动的事前管理。
其内容包括：1、利用各种财务资料、历史资料和各方面的信息，对公司一定时期的整个财务活动进展科学预测、分析并决策。
财务预测是财务管理的“望远镜〞，它连接过去和未来，是财务管理的根底。
2、每个企业都应具有一整套符合实务操作的财务制度。
通过科学的财务预测，修正旧的或制定新的财务制度，对财务活动和财务工作进展事前控制。
3、制定详细财务预测或财务方案。
财务预测〔或财务方案〕是财务预测和财务决策的具体化，是公司全面预算的关键环节。
它由现金预算、非现金资产预算、资金需要量预算、本钱费用预算和利润预算等组成。
既是事前、事中财务管理定量控制的根底，又是事后财务分析和考核的依据。
4、对资金管理和资产管理进展监控并及时纠正预算偏差。
财务预算的目的就是保证资金与资产有效利用和合理投放。
通过预算管理工作对资金与资产活动进展宏观监控，有利于企业财务活动朝着预定目标开展。
它既能对实务中的有利差异和不利差异进展预算调整，又能对偏离预算的实际进展监视纠正，真正落实“算为管用，管算结合〞的根本原如此。
二、资金管理企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。
公司财务管理体系
公司财务管理体系一、概述公司财务管理体系是指组织内部依照财务管理原理，运用财务管理方法，达到科学、系统地管理其财务活动的一套制度和机制。
它涵盖了财务规划、预算管理、资金管理、会计核算、财务分析等多个方面，旨在确保公司的财务健康、合规运营以及可持续发展。
二、财务规划财务规划是公司财务管理的基础工作，其目标是预测、规划和控制公司财务活动的发展方向和步骤。
财务规划需要综合考虑公司的战略目标、市场状况以及各项经济指标，制定相应的财务目标和规划模型，为公司提供财务决策的依据。
在财务规划中，通常包括以下方面的内容：1. 资本结构规划：确定公司的资本结构，包括股权和债务比例的配置，以及相关筹资方案。
2. 资金需求预测：根据公司的运营计划和投资计划，预测未来一段时间内的资金需求，并制定相应的融资计划。
3. 收益预测：通过对市场环境的评估和对公司内部经营情况的分析，预测未来一段时间内的盈利水平。
三、预算管理预算管理是公司财务管理体系中的重要组成部分，它通过制定、执行和控制预算，实现资源的优化配置和绩效的评估。
预算管理的核心是对公司的财务活动进行计划、控制和决策。
预算管理中的关键环节包括：1. 预算编制：根据公司的财务规划和业务计划，制定年度预算和各项预算指标。
2. 预算执行：将预算落实到具体的经营活动中，并实施预算控制和预算调整。
3. 预算考核：根据预算执行情况，进行预算绩效评估，并对偏差进行分析和改进。
四、资金管理资金管理是公司财务管理体系中的核心环节之一，它涉及到对公司资金的筹集、运营和运用，以及风险的管理和控制。
通过合理的资金管理，公司能够确保资金的安全性和有效利用，提高运营效率和盈利水平。
资金管理的要点包括：1. 筹资计划：制定公司的筹资计划，选择适合的融资方式和渠道，管理好与金融机构的合作关系。
2. 资金计划：通过对公司运营活动的分析和资金需求的预测，制定合理的资金计划，并进行日常资金管理和应急资金管理。