第六章 国际贸易政策措施及其协调
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两部分。 两部分。 主要是根据进出口货物的构成情况， 海关税则中的商品分类：主要是根据进出口货物的构成情况，对不同 商品使用不同税率以及便于进出口货物统计需要而进行系统的分类。 商品使用不同税率以及便于进出口货物统计需要而进行系统的分类。1983 年海关合作理事会协调制度委员会主持制订的《协调商品名称及编码制度》 年海关合作理事会协调制度委员会主持制订的《协调商品名称及编码制度》 简称协调制度， 大类、 章 个项目号和5019 （简称协调制度，H.S，将商品分为 大类、96章、1241个项目号和 ，将商品分为21大类 个项目号和 个子目， 日正式实施），现为大多数国家和地区所采用。 个子目，1988年1月1日正式实施），现为大多数国家和地区所采用。 年 月 日正式实施），现为大多数国家和地区所采用
非关税措施
进口配额制（Import Quotas System）
进口配额：一国政府在一定时期（如一个季度、 进口配额：一国政府在一定时期（如一个季度、半年或 一年） 对于某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。 一年）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。 在规定的期限内，配额以内的商品可以进口， 在规定的期限内，配额以内的商品可以进口，超过配额的不 准进口或在征收较高的关税或罚款后才准予进口。 准进口或在征收较高的关税或罚款后才准予进口。
2、非关税措施的类型 、非关税措施的类型
非关税措施的类型
2.1进口配额制（Import Quotas System） 进口配额制 2.2有秩序的销售协定 有秩序的销售协定(OMA)与“自动”出口配额制 有秩序的销售协定 与 自动”出口配额制(VEQ) 2.3进口许可证制度（Import License System） 进口许可证制度 2.4外汇管制（Foreign Exchange Control） 外汇管制 2.5歧视性政府采购政策 歧视性政府采购政策(Discriminatory Government 歧视性政府采购政策 Procurement Police) 2.6技术性贸易壁垒（Technical Barriers to Trade，TBT） 技术性贸易壁垒 2.7繁琐的海关手续及海关估价制（Customs Valuation） 繁琐的海关手续及海关估价制 2.8其他非关税措施 其他非关税措施
§6.2 非关税措施
1、非关税措施的含义与特征 、
又称非关税壁垒 又称非关税壁垒（Non-Tariff Barriers）： 除了关税以外的一切限制进口的各种措施。 除了关税以外的一切限制进口的各种措施。 与关税壁垒相比较， 与关税壁垒相比较，非关税壁垒具有更大 灵活性和针对性， 的灵活性和针对性，更能直接达到限制进 ），同时也更具 口的目的（有效性），同时也更具隐蔽性 口的目的（有效性），同时也更具隐蔽性 歧视性。 和歧视性。
关税的含义、 关税的含义、性质与作用
关税（ ）：一国 关税（Customs Duties；Tariff）：一国 地区海关针对越过其 ）：一国/地区海关针对越过其 关境的货物而向本国有关进出口商征收的一种捐税。关税是 关境的货物而向本国有关进出口商征收的一种捐税。关税是 国际贸易中最古老、最主要的政策措施之一。 国际贸易中最古老、最主要的政策措施之一。 关境（关税领域 关税领域）：海关征收关税的领域，是执行统一海关 海关征收关税的领域， 关境 关税领域 海关征收关税的领域 法令的领土。 法令的领土。一般说来，一国的关境与其国境是相同的，但 有时也并不一致。 关税的性质：间接税（其纳税人虽然一般是进出口商人，但 关税的性质：间接税（其纳税人虽然一般是进出口商人， 税收负担最终因商人对货物的加价而转嫁到消费者身上）。 税收负担最终因商人对货物的加价而转嫁到消费者身上）。 关税的特征：强制性、无偿性和预定性（固定性）。 关税的特征：强制性、无偿性和预定性（固定性）。 关税的作用：增加财政收入、保护国内产业与市场、 关税的作用：增加财政收入、保护国内产业与市场、调节进 出口商品结构。 出口商品结构。 关税
国内加工增值 − 国外加工增值 × 100% 国外加工增值 V ' −V × 100% 或ERP = V 有效保护率 =
例证分析 关税
关税有效保护率的例证分析(1) 关税有效保护率的例证分析
假定在自由贸易情况下，一辆汽车的国内价格为 万元 其中8万元 万元， 假定在自由贸易情况下，一辆汽车的国内价格为10万元，其中 万元 是自由进口的钢材、橡胶、仪表等中间投入品的价格，那另外2万元就是 是自由进口的钢材、橡胶、仪表等中间投入品的价格，那另外 万元就是 国内生产汽车的附加价值。再假定对每辆汽车的进口征收10%的名义关税， 国内生产汽车的附加价值。再假定对每辆汽车的进口征收 的名义关税， 的名义关税 而对钢材等仍免税进口，同时假定进口汽车价格上涨的幅度等于名义税率， 而对钢材等仍免税进口，同时假定进口汽车价格上涨的幅度等于名义税率， 即10%。这样，国内汽车的价格上涨到11万元（10＋10×10%）。 。这样，国内汽车的价格上涨到 万元（ ＋ × ）。 万元 保护关税使国内制造的汽车附加价值的增加率即有效保护率为： 保护关税使国内制造的汽车附加价值的增加率即有效保护率为
进口附加税(反倾销税和反补贴税) 差价税、 进口附加税(反倾销税和反补贴税)、差价税、特惠税和普惠制税
关税
征பைடு நூலகம்关税的依据
关税税则： 关税税则：一国或地区对进出口商品计征关税的规章和对进 出口的应税商品、 出口的应税商品、免税商品以及禁止进出口的商品加以系统 分类的一览表。 分类的一览表。它包括海关课征关税的规章条例及说明和关税税率表
V ' −V 3万元 − 2万元 ERP = × 100% = × 100% = 50% V 2万元
关税有效保护率的例证分析(2) 关税有效保护率的例证分析
上例中，如果对进口投入品钢材等征收 的名义关税 的名义关税， 上例中，如果对进口投入品钢材等征收5%的名义关税， 而汽车仍为10%的名义关税，则钢材等的国内价格上涨到 的名义关税， 而汽车仍为 的名义关税 则钢材等的国内价格上涨到8.4 万元，汽车的附加价值V减少为 减少为11－ 万元， 万元，汽车的附加价值 减少为 －8.4=2.6万元，此时，有效 万元 此时， 保护率为： 保护率为：
国际贸易（理论与政策部分） 理论与政策部分）
The Theory and Policy of International Trade
§6 国际贸易政策措施及其协调
§6 国际贸易政策措施及其协调
§6.1 关税措施 §6.2 非关税措施 §6.3 出口鼓励措施 §6.4 其他对外贸易政策措施 §6.5 贸易政策的国际协调
t
Pt Pt1 Pw PW1 O a b c f
B1 C1
d
B C
该国福利损失为 b+d，此时需要将 ， 其与f 对比， 其与 对比，才能 判断净福利变化
D
Q1
Q3
Q4
Q2
QY
PW1：大国进口减少，国际市场价格下跌 大国进口减少，
该国按照新的国 际市场价格进口 商品， 商品，政府关税 收入为c+f 收入为
关税的种类
关 税 的 种 类
按商品流向/征收对象：进口税、 按商品流向/征收对象：进口税、出口税和过境税
按征税目的：财政关税、 按征税目的：财政关税、保护关税和收入再分配关税 按征税方法：从量税、从价税、混合税和选择税 按征税方法：从量税、从价税、 按差别待遇与特定实施情况： 按差别待遇与特定实施情况：
V ' −V 2.6万元 − 2万元 ERP = × 100% = × 100% = 30% V 2万元
如果对汽车和钢材等同时征收10%的名义关税，则成本和汽车价格将按同 的名义关税， 如果对汽车和钢材等同时征收 的名义关税 一比例上升，实际保护率也是10%。 一比例上升，实际保护率也是 。 由此可见，当最终产品的名义税率大于原材料等中间产品的名义税率时， 由此可见，当最终产品的名义税率大于原材料等中间产品的名义税率时， 最终产品的有效保护率大于对它征收的名义税率。 最终产品的有效保护率大于对它征收的名义税率。只有当最终产品和中间产 品的名义税率相同时，最终产品的有效保护率和名义税率相同。 品的名义税率相同时，最终产品的有效保护率和名义税率相同。
名义关税率和名义保护率
名义关税率： 名义关税率：对进口商品征收进口关税所规定的百分 比。 名义保护率（nominal rate of production）：由于实行保 护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分与 国际市场价格之比。用公式表示为： 国际市场价格之比。用公式表示为：
进口货物国内市场价格 − 国际市场价格 × 100 % 名义保护率 = 国际市场价格
Pt a Pw B O e C
H b c
G d F D ②税后进口量减少 ①税后国内价格提高
Q1
Q3
Q4
Q2
QY
进口商品税后国内价格 国际市场价格
税前进口量
贸 易 大 国
Pt1：税后国内价格相应降低
PY
A
S
由于征收关税， 由于征收关税，国内消费者和 生产者无法获得国际市场价格 下降带来的利益， 下降带来的利益，因而其福利 变化只能与相对自由贸易时的 价格P 相比。此时， 价格 W相比。此时，消费者 剩余损失a+b+c+d，生产者剩 剩余损失 ， 余增加a 余增加 。
海关税则的种类 按同一税目下税率的数目多少：单式税则和复式税则 按同一税目下税率的数目多少：单式税则和 按制订税则的权限：国定税则和 按制订税则的权限：国定税则和协定税则
关税
关税的经济效应
关税的经济效应：关税对进出口国经济的多方面影响。 关税的经济效应：关税对进出口国经济的多方面影响。 即征收关税会引起进口商品的国际价格和国内价格的 变动，从而影响到出口国和进口国在生产、贸易和消 费等方面的调整。 。
关税
有效关税率和有效保护率
有效关税率：关税对某一特定部门的净效应。 有效关税率：关税对某一特定部门的净效应。 有效保护率（effective of production）：征收关税后使受保护 行业每单位最终产品附加价值增加的百分比。用公式表示为： 行业每单位最终产品附加价值增加的百分比。用公式表示为：
§6.1 关税措施
1、关税的含义、性质与作用 、关税的含义 含义、 2、关税的种类 、关税的种类 3、征收关税的依据 、征收关税的依据 4、关税的经济效应 、关税的经济效应 5、关税的保护程度 、
5.1 关税水平(即一国平均进口关税率 即一国平均进口关税率) 即一国平均进口关税率 5.2 名义关税率和名义保护率 5.3 有效关税率和有效保护率
关税经济效应的局部均衡分析：贸易小国与大国有差异。 关税经济效应的局部均衡分析：贸易小国与大国有差异。 小国 有差异 4.1 价格效应(price effect of tariff)：征收关税对价格水平的影响 ：征收关税对价格水平的影响 4.2 贸易条件效应(trade-terms effect of tariff)：征收关税对进口国贸易条 ：
发生的国内消费者的收入转移给国内生产者的再分配现象
关税
贸 易 小 国
PY A
税前消费者剩余△ 税后为△ 税前消费者剩余△AFPW，税后为△AGPt 消费者剩余损失： ③消费者剩余损失：a+b+c+d 税前生产者剩余△ 税前生产者剩余△PWCB，税后为△PtHB ，税后为△ 生产者剩余增加： ④生产者剩余增加：a 进口量为Q 单位关税为P 进口量为 3Q4，单位关税为 WPt 政府关税（财政）收入： ⑤政府关税（财政）收入：c S 损失： 损失：a+b+c+d（消费者） （消费者） 获益：a（生产者）+c（政府） 获益：a（生产者）+c（政府） ）（损失 ⑥净福利：－（ 净福利：－（b+d）（损失） ：－（ ）（损失）
件的影响
4.3 消费效应(consumer effect of tariff)：征收关税对消费者利益的影响 ： 4.4 生产效应(production effect of tariff)：征收关税对国内生产的影响 ： 4.5 财政效应(revenue effect of tariff) ：征收关税对国家财政收入的影响 4.6 收入再分配效应(income redistribution effect of tariff)：征收关税以后 ：
非关税措施
进口配额制（Import Quotas System）
进口配额：一国政府在一定时期（如一个季度、 进口配额：一国政府在一定时期（如一个季度、半年或 一年） 对于某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。 一年）内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。 在规定的期限内，配额以内的商品可以进口， 在规定的期限内，配额以内的商品可以进口，超过配额的不 准进口或在征收较高的关税或罚款后才准予进口。 准进口或在征收较高的关税或罚款后才准予进口。
2、非关税措施的类型 、非关税措施的类型
非关税措施的类型
2.1进口配额制（Import Quotas System） 进口配额制 2.2有秩序的销售协定 有秩序的销售协定(OMA)与“自动”出口配额制 有秩序的销售协定 与 自动”出口配额制(VEQ) 2.3进口许可证制度（Import License System） 进口许可证制度 2.4外汇管制（Foreign Exchange Control） 外汇管制 2.5歧视性政府采购政策 歧视性政府采购政策(Discriminatory Government 歧视性政府采购政策 Procurement Police) 2.6技术性贸易壁垒（Technical Barriers to Trade，TBT） 技术性贸易壁垒 2.7繁琐的海关手续及海关估价制（Customs Valuation） 繁琐的海关手续及海关估价制 2.8其他非关税措施 其他非关税措施
§6.2 非关税措施
1、非关税措施的含义与特征 、
又称非关税壁垒 又称非关税壁垒（Non-Tariff Barriers）： 除了关税以外的一切限制进口的各种措施。 除了关税以外的一切限制进口的各种措施。 与关税壁垒相比较， 与关税壁垒相比较，非关税壁垒具有更大 灵活性和针对性， 的灵活性和针对性，更能直接达到限制进 ），同时也更具 口的目的（有效性），同时也更具隐蔽性 口的目的（有效性），同时也更具隐蔽性 歧视性。 和歧视性。
关税的含义、 关税的含义、性质与作用
关税（ ）：一国 关税（Customs Duties；Tariff）：一国 地区海关针对越过其 ）：一国/地区海关针对越过其 关境的货物而向本国有关进出口商征收的一种捐税。关税是 关境的货物而向本国有关进出口商征收的一种捐税。关税是 国际贸易中最古老、最主要的政策措施之一。 国际贸易中最古老、最主要的政策措施之一。 关境（关税领域 关税领域）：海关征收关税的领域，是执行统一海关 海关征收关税的领域， 关境 关税领域 海关征收关税的领域 法令的领土。 法令的领土。一般说来，一国的关境与其国境是相同的，但 有时也并不一致。 关税的性质：间接税（其纳税人虽然一般是进出口商人，但 关税的性质：间接税（其纳税人虽然一般是进出口商人， 税收负担最终因商人对货物的加价而转嫁到消费者身上）。 税收负担最终因商人对货物的加价而转嫁到消费者身上）。 关税的特征：强制性、无偿性和预定性（固定性）。 关税的特征：强制性、无偿性和预定性（固定性）。 关税的作用：增加财政收入、保护国内产业与市场、 关税的作用：增加财政收入、保护国内产业与市场、调节进 出口商品结构。 出口商品结构。 关税
国内加工增值 − 国外加工增值 × 100% 国外加工增值 V ' −V × 100% 或ERP = V 有效保护率 =
例证分析 关税
关税有效保护率的例证分析(1) 关税有效保护率的例证分析
假定在自由贸易情况下，一辆汽车的国内价格为 万元 其中8万元 万元， 假定在自由贸易情况下，一辆汽车的国内价格为10万元，其中 万元 是自由进口的钢材、橡胶、仪表等中间投入品的价格，那另外2万元就是 是自由进口的钢材、橡胶、仪表等中间投入品的价格，那另外 万元就是 国内生产汽车的附加价值。再假定对每辆汽车的进口征收10%的名义关税， 国内生产汽车的附加价值。再假定对每辆汽车的进口征收 的名义关税， 的名义关税 而对钢材等仍免税进口，同时假定进口汽车价格上涨的幅度等于名义税率， 而对钢材等仍免税进口，同时假定进口汽车价格上涨的幅度等于名义税率， 即10%。这样，国内汽车的价格上涨到11万元（10＋10×10%）。 。这样，国内汽车的价格上涨到 万元（ ＋ × ）。 万元 保护关税使国内制造的汽车附加价值的增加率即有效保护率为： 保护关税使国内制造的汽车附加价值的增加率即有效保护率为
进口附加税(反倾销税和反补贴税) 差价税、 进口附加税(反倾销税和反补贴税)、差价税、特惠税和普惠制税
关税
征பைடு நூலகம்关税的依据
关税税则： 关税税则：一国或地区对进出口商品计征关税的规章和对进 出口的应税商品、 出口的应税商品、免税商品以及禁止进出口的商品加以系统 分类的一览表。 分类的一览表。它包括海关课征关税的规章条例及说明和关税税率表
V ' −V 3万元 − 2万元 ERP = × 100% = × 100% = 50% V 2万元
关税有效保护率的例证分析(2) 关税有效保护率的例证分析
上例中，如果对进口投入品钢材等征收 的名义关税 的名义关税， 上例中，如果对进口投入品钢材等征收5%的名义关税， 而汽车仍为10%的名义关税，则钢材等的国内价格上涨到 的名义关税， 而汽车仍为 的名义关税 则钢材等的国内价格上涨到8.4 万元，汽车的附加价值V减少为 减少为11－ 万元， 万元，汽车的附加价值 减少为 －8.4=2.6万元，此时，有效 万元 此时， 保护率为： 保护率为：
国际贸易（理论与政策部分） 理论与政策部分）
The Theory and Policy of International Trade
§6 国际贸易政策措施及其协调
§6 国际贸易政策措施及其协调
§6.1 关税措施 §6.2 非关税措施 §6.3 出口鼓励措施 §6.4 其他对外贸易政策措施 §6.5 贸易政策的国际协调
t
Pt Pt1 Pw PW1 O a b c f
B1 C1
d
B C
该国福利损失为 b+d，此时需要将 ， 其与f 对比， 其与 对比，才能 判断净福利变化
D
Q1
Q3
Q4
Q2
QY
PW1：大国进口减少，国际市场价格下跌 大国进口减少，
该国按照新的国 际市场价格进口 商品， 商品，政府关税 收入为c+f 收入为
关税的种类
关 税 的 种 类
按商品流向/征收对象：进口税、 按商品流向/征收对象：进口税、出口税和过境税
按征税目的：财政关税、 按征税目的：财政关税、保护关税和收入再分配关税 按征税方法：从量税、从价税、混合税和选择税 按征税方法：从量税、从价税、 按差别待遇与特定实施情况： 按差别待遇与特定实施情况：
V ' −V 2.6万元 − 2万元 ERP = × 100% = × 100% = 30% V 2万元
如果对汽车和钢材等同时征收10%的名义关税，则成本和汽车价格将按同 的名义关税， 如果对汽车和钢材等同时征收 的名义关税 一比例上升，实际保护率也是10%。 一比例上升，实际保护率也是 。 由此可见，当最终产品的名义税率大于原材料等中间产品的名义税率时， 由此可见，当最终产品的名义税率大于原材料等中间产品的名义税率时， 最终产品的有效保护率大于对它征收的名义税率。 最终产品的有效保护率大于对它征收的名义税率。只有当最终产品和中间产 品的名义税率相同时，最终产品的有效保护率和名义税率相同。 品的名义税率相同时，最终产品的有效保护率和名义税率相同。
名义关税率和名义保护率
名义关税率： 名义关税率：对进口商品征收进口关税所规定的百分 比。 名义保护率（nominal rate of production）：由于实行保 护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分与 国际市场价格之比。用公式表示为： 国际市场价格之比。用公式表示为：
进口货物国内市场价格 − 国际市场价格 × 100 % 名义保护率 = 国际市场价格
Pt a Pw B O e C
H b c
G d F D ②税后进口量减少 ①税后国内价格提高
Q1
Q3
Q4
Q2
QY
进口商品税后国内价格 国际市场价格
税前进口量
贸 易 大 国
Pt1：税后国内价格相应降低
PY
A
S
由于征收关税， 由于征收关税，国内消费者和 生产者无法获得国际市场价格 下降带来的利益， 下降带来的利益，因而其福利 变化只能与相对自由贸易时的 价格P 相比。此时， 价格 W相比。此时，消费者 剩余损失a+b+c+d，生产者剩 剩余损失 ， 余增加a 余增加 。
海关税则的种类 按同一税目下税率的数目多少：单式税则和复式税则 按同一税目下税率的数目多少：单式税则和 按制订税则的权限：国定税则和 按制订税则的权限：国定税则和协定税则
关税
关税的经济效应
关税的经济效应：关税对进出口国经济的多方面影响。 关税的经济效应：关税对进出口国经济的多方面影响。 即征收关税会引起进口商品的国际价格和国内价格的 变动，从而影响到出口国和进口国在生产、贸易和消 费等方面的调整。 。
关税
有效关税率和有效保护率
有效关税率：关税对某一特定部门的净效应。 有效关税率：关税对某一特定部门的净效应。 有效保护率（effective of production）：征收关税后使受保护 行业每单位最终产品附加价值增加的百分比。用公式表示为： 行业每单位最终产品附加价值增加的百分比。用公式表示为：
§6.1 关税措施
1、关税的含义、性质与作用 、关税的含义 含义、 2、关税的种类 、关税的种类 3、征收关税的依据 、征收关税的依据 4、关税的经济效应 、关税的经济效应 5、关税的保护程度 、
5.1 关税水平(即一国平均进口关税率 即一国平均进口关税率) 即一国平均进口关税率 5.2 名义关税率和名义保护率 5.3 有效关税率和有效保护率
关税经济效应的局部均衡分析：贸易小国与大国有差异。 关税经济效应的局部均衡分析：贸易小国与大国有差异。 小国 有差异 4.1 价格效应(price effect of tariff)：征收关税对价格水平的影响 ：征收关税对价格水平的影响 4.2 贸易条件效应(trade-terms effect of tariff)：征收关税对进口国贸易条 ：
发生的国内消费者的收入转移给国内生产者的再分配现象
关税
贸 易 小 国
PY A
税前消费者剩余△ 税后为△ 税前消费者剩余△AFPW，税后为△AGPt 消费者剩余损失： ③消费者剩余损失：a+b+c+d 税前生产者剩余△ 税前生产者剩余△PWCB，税后为△PtHB ，税后为△ 生产者剩余增加： ④生产者剩余增加：a 进口量为Q 单位关税为P 进口量为 3Q4，单位关税为 WPt 政府关税（财政）收入： ⑤政府关税（财政）收入：c S 损失： 损失：a+b+c+d（消费者） （消费者） 获益：a（生产者）+c（政府） 获益：a（生产者）+c（政府） ）（损失 ⑥净福利：－（ 净福利：－（b+d）（损失） ：－（ ）（损失）
件的影响
4.3 消费效应(consumer effect of tariff)：征收关税对消费者利益的影响 ： 4.4 生产效应(production effect of tariff)：征收关税对国内生产的影响 ： 4.5 财政效应(revenue effect of tariff) ：征收关税对国家财政收入的影响 4.6 收入再分配效应(income redistribution effect of tariff)：征收关税以后 ：