计划财务管理科(室)廉政风险点及防控措施一览表
廉政风险点及防控措施 廉政风险点防控一览表
廉政风险点及防控措施廉政风险点防控一览表一、校长(一)风险点1.不依法履行职务，学校人财物管理中的重大问题不集体研究，搞个人说了算;2.利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。
(二)防控措施1.坚持依法治校;2.坚持三重一大事项集体研究决定;3.充分发扬民主，自觉接受全校师生监督;4.按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。
二、校党委书记(一)风险点1.学校党务工作和干部人事管理中不依法履职;2.不坚持执行三重一大制度;3.对党员及党员领导干部廉洁从政教育管理不严。
(二)防控措施1.严格按程序、制度办事;2.加强党员干部的廉政教育和管理，筑牢拒腐防变的思想防线;3.建立廉政教育长效机制。
三、副校长(一)风险点1.在人事管理、教学常规管理、招生考试、财务管理、工程项目实施、公务接待方面管理不严，不严格执行规章制度，导致分管科室及工作人员出现违法违纪行为;2.个人不严格自律，利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。
(二)防控措施1.严格按制度办事，落实责任制;2.加强分管科室的管理，建立廉洁自律长效机制，预防任何不廉洁行为发生;3.树立全局意识，坚持重大问题，集体研究，集体决定;4. 按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。
四、纪委书记(一)风险点1.对容易发生腐败的重点岗位、重点个人监管不严;2.在违法违纪行为查处中，作人情或收受当事人好处;3.利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。
(二)防控措施1.按照《廉政准则》带头遵守廉政自律各项规章制度;2.加强思想道德法制教育，严格执行制度，廉洁办案;3.加强内、外部监督检查力度。
五、工会主席(一)风险点1.不依法履行维权职能，对学校依法治校工作监督不力;2.工会经费管理不到位，发生违规使用现象;3.利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。
(二)防控措施1.坚持校务公开，接受群众监督;2.按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。
六、办公室主任(一)风险点1.考核中不按工作制度办事;2.不按照组织原则和组织程序，发展入党;3.党费收缴、使用存在不廉洁行为;4.公章使用把关不严格;5.公务接待、公务车辆维修中收受回扣、好处。
财务处廉政风险点及防控措施
财务处廉政风险点及防控措施附表4XX公司单位廉政风险点及防控措施一览表单位 XX 责任 X 处长内设人姓 X 责任人职务机构名风险廉政风险点描述防控措施风险等级类别高中低权利1、公司财务核算方面:1. 公司财务核算方中行使(1)如果存在因人情面防控措施:(1)加方面或利益诱惑在财务核强思想教育和廉洁教算中违反财经纪律及育，增加责任意识，公司规定谋取私利、损严格落实失职责任追害公司利益的现象;究制度;(2)严格执(2)会计人员未按支行国家法律法规、财出审批程序和支出标经纪律及XX公司财务准审核支出凭证;会计核算、成本管理等相人员对数据的计算、抄关制度，并根据实际写错误;原始凭证不真情况及时修订;(3)实，从而套取现金; 加强会计队伍建设，2、公司预算管理方面: 建立科学的风险管理(1)人员、资产等基理念;建立健全有效础数据不真实，核定预的财务内部控制制算经费数据错误;(2) 度;(4)加强会计事隐瞒预算收入或支出、中、事后监督工作。
结余未按要求全部纳加强审计监督;(5)入预算管理，预算反映分管公司领导参与，不全面;(3)预算编加强监督检查。
制不准确，未经审批擅2、预算管理方面防控自变更预算，导致无预措施:(1)加强基础算、超预算支出;(4)数据的审核，确保预虚列预算项目、擅自扩算数据真实准确;(2)大支出范围，提高开支强化预算收支管理，标准; 科学合理编制部门预(5)预算安排不科学，算;(3)强化法制观导致预算执行不到位。
念，严格执行《中华(6)没有按照预算规人民共和国预算法》定的支出用途使用资和实施条例;(4)强金，支出不合理、不合化监督，加大预算执法。
行情况审计监督力3、收入管理方面: 度。
(1)虚报收入，截留、3、收入管理方面防控挪用、隐瞒、挤占、坐措施:(1)严格执行收坐支、公款私存、滞XX公司《XX管理暂纳金及各项收入;(2)行办法》、《XX公司私设“小金库”;(3)财务规章制度》、《XX资产处置、出租等经营公司财务内部控制制性收入不入账; 度》(2)严禁私设银4、支出管理方面:(1)行帐号;(3) 完善假公济私、虚报发票、程序制约和责任牵制伪造凭证;(2)超支制度;(4)及时与X出预算列支;(3). 违销售处对账;(5)加强反规定报帐，擅自扩大审计监督开支、提高开支标准;4、支出管理方面防控(4) 专项资金未专款措施:(1)严格执行专用;(5)会议、招国家法律法规、财经待、差旅和公车使用费纪律及XX总公司《财等挤占项目支出;(6)务审批暂行办法》、如果存在因人情或利《XX分公司财务报销益诱惑在成本费用控流程》核算、成本管制、费用报销核算中不理等相关制度，并根履行财务监督职责使据实际情况及时修违规行为得不到及时订;(2)定期开展内处理、损害公司利益的部审计:(3)分管公现象; 司领导参与，加强监5、资产管理方面:(1)督检查。
计财科廉政风险防控措施登记表
岗位廉政风险防控措施登记表（一）单位（盖章）：填表日期：2011年9月6日省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室部门廉政风险防控措施登记表（二）单位（盖章）：齐齐哈尔林业学校填表日期：2011年9月6日省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室制单位廉政风险防控措施登记表（三）单位（盖章）：填表日期：年月日省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室制廉政风险防控措施统计汇总表（四）填表单位：填表日期：年月日填表人：主管领导：省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室制岗位廉政风险防控措施登记表（一）单位（盖章）：齐齐哈尔林业学校 填表日期：2011年9月6日省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室部门廉政风险防控措施登记表（二）单位（盖章）：齐齐哈尔林业学校填表日期：2011年9月6日省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室制岗位廉政风险防控措施登记表（一）单位（盖章）：齐齐哈尔林业学校填表日期：2011年9月6日部门廉政风险防控措施登记表（二）单位（盖章）：齐齐哈尔林业学校填表日期：2011年9月6日省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室制填表说明1、表（一）由岗位责任人填写，表(二)由部门负责人填写，表（三）由单位主要领导填写。
按照干部管理权限，由各级纪委（纪检组）备案。
2、廉政风险防控措施：凡是排查出的廉政风险点都应制定防控措施，包括具体措施和规章制度。
3、表格内有“————”的栏目，不需要填写。
4、表（四）是表（一）、（二）、（三）数据的统计汇总表，由各级领导小组填写，于9月15日之前报省委廉控工作指导组办公室。
5、表内所填内容与表格一同打印。
如果内容多，可以将表格顺延，另加附页。
6、严禁通过互联网传送已经填写的登记表。
财务科廉政风险点及防控措施
财务科廉政风险点及防控措施财务科作为一个企业中极为重要的部门，承担着财务报表编制、预算管理、审计、会计核算及财务分析等职责，因而财务科的廉政风险也相应较高。
本文将从财务科的职责和分工出发，分析财务科的廉政风险点，并提出相应的防控措施，以强化财务科的廉政建设，维护企业的正常经营及社会和谐稳定。
一、财务科的职责和分工财务科是企业的重要部门，它的职责和分工包括：（1）编制公司的财务预算和决算，并对各项经济活动进行分析、核算和记录；（2）编制财务报表，传递企业财务信息，反映企业财务状况，对企业的经济活动进行管控；（3）进行财务审计工作，对企业的财务状况及财务行为进行审核，提供有关财务信息的真实性、合法性和准确性的保证；（4）制定企业内部的财务制度，规定企业的财务管理规范，确保财务工作在法律规定范围内开展。
二、财务科的廉政风险点1. 账务处理中的廉政风险财务科作为企业财务管理的核心部门，存在很多账务处理中的廉政风险。
例如，财务人员未按规定程序记录账目、在账上进行假开会计凭证、编辑假发票伪造账面、挪用公款、贪污受贿等。
2. 财务信息披露中的廉政风险企业财务信息的披露是建立透明度和规范性的重要手段之一，但财务信息的披露过程也面临着廉政风险。
为了达到个人或某些部门的利益目的，可能对财务信息进行篡改和掩盖，还有可能出售企业的重要财务信息给竞争对手等。
3. 财务管理中的廉政风险企业财务管理的规范性对于企业的发展有着重要的意义，而财务管理中的廉政风险也较为普遍。
如未能严格执行财务管理制度，发生大量违规经费支出，滋生埋单和贪腐现象，培养形同虚设的临时组织等。
三、防控财务科的廉政风险措施1. 完善财务管理制度重新审核公司的内部管理制度，制定和贯彻严格的财务管理制度。
明确各个部门职责的资源分配制度，确保财务信息真实、及时、准确。
2. 加强财务信息的披露加强财务信息的披露，完善公司财务透明度。
对于重大的财务信息或财务安排，应及时向全体员工披露，同时对外披露，增加监管部门的照管和评估。
精选财务科廉政风险点及防控措施【九篇】
一、廉政风险点1、检查时讲情面，发现问题不要求整改。
2、检查时接受被检单位吃请。
3、对检查对象索要财物。
4、公车私用。
二、防控措施1、通过日常加强职业道德教育，树立指导服务思想。
领导带头示范，动员全员在检查工作中按照规范和标准，对发现的问题一律下发限期整改通知，避免讲情面，做好人，发现问题不要求整改的现象发生。
2、重温八项规定。
坚决杜绝利用工作之便接受服务对象吃请，发现接受服务对象吃请行为，服从组织处理决定。
3、认真学习党员干部准则条例，加强法制教育，严明纪律。
对索要检查对象财物的行为，一经发现，无论是谁，毫不姑息，完全接受组织处理。
4、严格执行公车使用登记制度。
设专人管理车辆，驾驶员根据安排的出车任务如实填写<建管中心公务车使用单>(出车事由、地点、里程等)，并经用车人签字确认，管理人员妥善保管，不得遗失。
一、财务岗位风险概述财务岗位风险,是指某些岗位因其特殊性，有一定的概率出现工作差错或营私舞弊等，可能给企业带来一定的损失。
财务岗位风险形成的原因，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流程不完善，或者制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工作容易出现差错，为个别动机不纯的人“钻空子”留下了漏洞；二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德存在问题，不能较好地履行自已的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋取私利的行为。
财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务人员在处理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资金收、付出错，以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是营私舞弊，是指财务人员利岗位便利，采取贪污、挪用、内外勾结等手段，违纪违法、损公肥私；三是财务监督不到位，是指财务人员没有切实履行自已的财务监督职责，对在本岗位所发现的企业内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起；四是财务管理不到位，财务人员由于工作态度消极或业务素质低下，不能在资金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的决策提供有效的财务支持。
财务科廉政风险点及防控措施
建立完善的制 度体系
包括财务管理制度、内 部控制制度、监督检查 制度等，确保各项工作 有章可循。
加强教育培训
提高财务人员的职业素 养和廉洁意识，增强其 抵御风险的能力。
强化监督检查
建立健全的监督检查机 制，加强对关键岗位和 重要环节的监督，及时 发现和处理问题。
推进信息化建 设
利用信息技术手段提高 财务管理的透明度和规 范性，减少人为干预和 失误。
资金管理过程中的廉政风险点
总结词
01
资金挪用、贪污、诈骗
详细描述
02
资金管理过程中可能出现资金挪用、贪污、诈骗等风险，给单
位带来经济损失，甚至引发法律风险。
防控措施
03
建立严格的资金管理制度，实行审批权限分离，加强内部审计
和监督，对大额资金流动进行跟踪监控。
资产管理过程中的廉政风险点
总结词
资产低效使用、流失、非法处置
加强内部监督与控制
建立内部审计制度，加强日常监督，定期进行内部控制自我评价，及时发现并 整改问题。
加强内部审计与监督
建立内部审计机构
配备专业的审计人员，独立、客观地开展内部审计工作。
定期审计财务报告
对财务报表、会计记录和内部控制制度进行审计，确保财务报 告合规、准确。
加强事前、事中监督
对重大决策、重大项目、大额资金使用等进行事前审查，加强 事中监督，防止权力滥用。
财务科廉政风险点的危害与影响
危害
财务科廉政风险点的存在可能导致财务数据不真实、资金流失、物资浪费、资源 浪费等问题，甚至可能引发腐败现象，对财务科的形象和声誉造成严重损害。
影响
财务科廉政风险点的影响不仅限于财务科本身，还可能对其他部门和单位产生负 面影响，破坏整个组织的形象和声誉，甚至可能引发法律风险。
财务科廉洁风险点及防控措施
施2023-11-08CATALOGUE 目录•财务科廉洁风险点•防控措施•具体实施方案•监督与考核机制•总结与展望01财务科廉洁风险点总结词收入核算不规范，资金管理混乱详细描述财务科在收入核算过程中，存在未按照规定及时入账、隐瞒或虚报收入的情况，导致资金管理混乱，给单位带来经济损失和声誉风险。
总结词审批流程不规范，支出不合理详细描述财务科在支出审批过程中，存在审批流程不规范、越权审批、支出不合理等问题，导致单位资金浪费、舞弊等问题。
总结词报销审核不严，虚假报销泛滥要点一要点二详细描述财务科在报销审核过程中，存在审核不严格、虚假报销等问题，导致单位资金流失，给单位带来经济损失。
资产管理不善，资产流失严重详细描述财务科在资产管理过程中，存在未按照规定进行资产登记、盘点和处置等问题，导致资产流失严重，给单位带来经济损失。
总结词资产管理风险VS税务申报风险总结词详细描述税务申报不实，面临税务处罚财务科在税务申报过程中，存在虚报、漏报等问题，导致单位面临税务处罚和声誉风险。
02防控措施建立健全内部控制制度制定明确的工作流程和岗位职责，强化对关键环节的管控，确保各项业务活动的规范、有序进行。
定期评估与修订制度根据业务发展和环境变化，定期对内部控制制度进行评估和修订，以适应新的风险挑战。
加强制度执行力度通过培训和宣传，提高员工对制度的认识和遵从度，确保制度的有效执行。
制度建设措施岗位职责明确制定详细的岗位说明书明确各岗位的职责、权利和任职要求，确保员工了解自己的工作范围和责任。
建立岗位交流机制鼓励员工之间的交流与合作，促进岗位之间的了解和互信，提高工作效率。
定期进行岗位评估与调整根据员工表现和业务需求，定期对岗位进行调整和评估，确保人岗匹配。
010302去除冗余环节，缩短审批周期，提高工作效率。
精简审批流程明确各级审批人员的责任和权限，确保审批过程的有效性和合规性。
强化审批责任对于审批过程中出现的异常情况，建立快速响应和处理机制，防止风险扩大。
财务科廉政风险点及防控措施
详细描述：财务科在资金管理方面可能 存在以下风险点
1. 未经批准使用大额资金，导致资金使 用不当或浪费。
采购管理风险
详细描述：财务科在采购管理方 面可能存在以下风险点
2. 合同签订过程中存在违规行为 ，如虚假合同、阴阳合同等。
总结词：采购过程中涉及供应商 选择、合同签订、验收等环节， 容易产生廉政风险。
研究展望与建议
完善制度建设
进一步建立健全的财务制度，完善内 部控制体系，从源头上防止腐败问题
的发生。
加强教育培训
提高财务人员的职业素养和道德水平 ，增强他们的法律意识和廉政意识，
从根本上预防腐败行为的发生。
强化监督力度
加强内部监督，完善审计制度，对违 规行为及时发现、及时处理，防止风 险扩大。
持续监测与评估
监督执行
加强对员工执行廉政风险防控措施的 监督力度，确保各项措施得到有效执 行。
05
结论与展望
研究结论
廉政风险点
本研究通过深度分析，找出了财务科存在的廉政 风险点，包括制度不健全、监督不到位、违规操 作、利益输送等。
防控措施效果
针对这些风险点，提出的防控措施已经得到有效 实施，并取得了良好的效果，包括完善制度建设 、强化监督力度、加强教育培训等。
1. 应收账款长期挂账， 导致资金无法及时回笼 。
2. 存在虚假销售收入， 导致财务报表失真。
3. 对客户信用管理不严 格，导致坏账增加。
03
防控措施
建立健全内部控制制度
建立完善的财务制度，明 确财务流程和责任分工。
对重大财务事项进行审批 和报告，防止权力滥用。
强化内部审计和监督，确 保财务报告真实、完整、 准确。
计财科廉政风险防控措施登记表
岗位廉政风险防控措施登记表（一）单位（盖章）：填表日期：2011年9月6日
省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室
部门廉政风险防控措施登记表（二）
单位（盖章）：齐齐哈尔林业学校填表日期：2011年9月6日
省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室制
单位廉政风险防控措施登记表（三）
单位（盖章）：填表日期：年月日
省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室制廉政风险防控措施统计汇总表（四）
填表单位：填表日期：年月日
填表人：
主管领导：
省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室制
岗位廉政风险防控措施登记表（一）
单位（盖章）：齐齐哈尔林业学校 填表日期：2011年9月6日
省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室
部门廉政风险防控措施登记表（二）
单位（盖章）：齐齐哈尔林业学校填表日期：2011年9月6日
省委加强林业和煤炭系统廉政风险防控机制建设工作指导组办公室制
岗位廉政风险防控措施登记表（一）
单位（盖章）：齐齐哈尔林业学校填表日期：2011年9月6日
部门廉政风险防控措施登记表（二）
单位（盖章）：齐齐哈尔林业学校填表日期：2011年9月6日。
关于财务科廉政风险点及防控措施
该案例涉及财政局原副局长利用职务之便，收受多家企业贿 赂，同时为某些企业违规办理财政业务，严重破坏了财政局 的公信力和形象。
案例二：某公司财务主管违规操作案
总结词
违规操作、失职渎职
详细描述
该案例涉及公司财务主管未按照公司规定程序操作，导致公司资金被骗，给 公司造成了重大损失，暴露出公司内部管理不严的问题。
外部环境风险
总结词
经济压力、利益诱惑
详细描述
由于经济压力或利益诱惑，财务科人员可能 面临来自外部的干扰和诱惑，如客户或供应
商的利益输送等，从而引发廉政风险。
03
财务科廉政风险点防控措 施
建立健全内部控制体系
பைடு நூலகம்
建立完善的内部控制体系
包括财务报告、会计核算、审计监督等制度， 确保财务工作的规范性和合规性。
强化内部审计职能
设立内部审计机构，定期对财务工作进行审计 ，发现问题及时整改。
推行电子化审批流程
采用电子化审批流程，减少人为干预，提高审批效率。
加强教育培训和文化建设
加强财务人员培训
01
提高财务人员的业务素质和职业道德水平，增强其抵御风险的
能力。
培养廉洁意识
02
开展廉政教育，培养财务人员廉洁自律的意识，确保其不违法
岗位职责风险
要点一
总结词
权责不明、监管缺位
要点二
详细描述
财务科岗位设置和职责划分可能存在不明确、不合理的 问题，导致部分岗位人员拥有过大的权力，而相应的监 管措施却未能有效实施，从而产生廉政风险。
业务流程风险
总结词
流程不规范、操作随意
详细描述
财务科在处理业务流程时，可能存在操作不规范、随意 性大的问题，导致出现廉政风险。例如，财务审批流程 不规范，缺乏有效监督，容易引发违规行为。
财务科廉政风险排查防控表
附件
廉政风险排查防控表
科室（单位）
财务科
主要职能
负责预、决算编制；负责日常收入、支出管理；负责财务核算、现金管理等财务相关工作。
廉政风险点及防控措施
序号
主要廉政风险点
主要防控措施
直接 责任人
1
预、决行审核把关。
XX
2
财务报账审核和支付
严格执行《会计法》、财务管理制度、公务卡结算实施细则等相关法律法规和财务规章制度，按照规定程序进行报账和支付
XX
3
固定资产价值核算
做好固定资产价值反映、折旧核算等，保证固定资产系统管理和财务系统固定资产核算一致
XX
科室（单位）
负责人意见
分管领导意见
注：此表格可自行扩展填报