国际结算第十章复习课程
国际结算上课讲义
国际结算Translation1.无追索权的 without recourse2.投标保函Tender Guarantee3.备用信用证 stand-by credit4.托收出口押汇collection bill purchased5.善意持票人 bona-fide holder6.信托收据Trust receipt7.承兑交单documents against acceptance8.拒付通知notice of dishonor9.循环信用证Revolving Credit10.空白背书 blank endorsement1.Acceptance for honor 参加承兑2.After sight 见票即付3.Short form bill of lading 简式提单4.Mail remittance 信汇5.Countermand of payment 止付6.Clearing bank 清算银行7.Proforma invoice 形式发票8.Subsequent holder 后手9.Disclosed factoring 公开保理10.Shipping mark 唛头1.CIF 到岸价2.Advance payment 预付款3.Correspondent bank 代理银行4.Test key 密押5.Confirmed letter of credit 保兑信用证6.Subsequent endorser 后手7.Direct guarantee 直接担保8.Deferred credit 延期付款信用证9.Insurance certificate 保险证书，小保单10.Clean bill of lading 清洁提单1.原产地证书 certificate of original2.经常账户 current account3.金融单据 financial document4.参加承兑人 acceptor for honor5.商业发票 commercial invoice6.承兑交单 documents against acceptance7.账户关系8.贷记通知 credit advice9.电汇 telegraphic transfer10.银行信用 the reputation of the bankMultiple Choice1.If bank of china instructs bank of America to pay a sum of USD1,000,000.00 to Midland,its nostro account will beA.creditedB. debitedC. increasedD. decreasedNostro account 往账，我行在他行开立的存款账户2.if a bill is payable “60 days after date”, the date of payment id decided according toA.the date of acceptanceB.the date of presentationC.the date of the billD.the date of maturityAt days/month(s) after date出票后若干天、月付款3.A(n)______ is a financial document.A.bill of exchangeB.bill of ladingC.insurance policymercial invoice“Financial Documents” means bills of exchange, promissory notes, cheques, or other similar instruments used for obtaining the payment of money.“Commercial Documents” means invoices, transport documents of title or other similar documents, or any other documents whatsoever, not being financial documents.4.The party to whom the bill is addressed is called the ______A.drawerB.draweeC.payeeD.drawer5.To the importer, the fastest and safest method of settlement isA.letter of creditB.cash in advanceC.open accountD.collectionOpen account business 赊账业务Payment after Arrival of the Goods which is adopted in international trade is usually effected by remittance too, and is advantageous to importer6.Which of the following is based on commercial credit?A.letter of creditB.bank letter of guaranteeC.collectionD.insurance7.Which type of collection offers greatest security to the exporter?A.Documents against acceptanceB.Documents against paymentC.Clean collectionD.Acceptance D/P8.The principal is generally the customer of a bank who prepares documentation andsubmits them to the_____ bank with a collection order for payment from the buyer (drawee).A.remittingB.collectingC.presentingD.correspondent9. A letter of credit is_______A. a formal guarantee of paymentB. a conditional undertaking to make paymentC.an unconditional undertaking to make paymentD. a two bank guarantee of paymentThe documentary credit跟单信用证 or letter of credit is an undertaking(保证) issued by a bank for the account of the buyer (the applicant) or for its own account, to pay the beneficiary the value of the draft and/or documents provided that the terms and conditions of the documentary credit are complied with完全符合.10.From the point of view of a Chinese,_____is our bank’s account in the books of anoverseas bank,denominated in foreign currency.A. a vostro accountB. a nostro accountC. a mirror accountD. a record account11. If a bill is payable “120 days after date”, the date of payment id decided according toA.the date of acceptanceB.the date of presentationC.the date of the billD.the date of maturity12. A(n)_____is a commercial document.A.bill of exchangeB.bill of ladingC.promissory checkD.check“Financial Documents” means bills of exchange, promissory notes, cheques, or other similar instruments used for obtaining the payment of money.“Commercial Documents” means in voices, transport documents of title or other similar documents, or any other documents whatsoever, not being financial documents.13.The party to whom the bill is addressed is called the_____A.drawerB.draweeC.payeeD.payer14. Which of the following is based on banker’s credit?A.Letter of creditB.D/PC.D/AD.T/T15._____is a compromised method between open account and cash in advance.A. Letter of guaranteeB. remittanceC. treasury billsD. Documentary collection16.The various methods of settlement all involve the same book keeping记账. The onlyDifference isA.the method by which the overseas bank is advised about the transferB.the method by which the beneficiary is advised about the transferC.the speedD.the beneficiary17.If a London Bank makes a payment to a correspondent abroad,_____A.it will remit the sum abroadB.the foreign bank’s vostro account will be creditedC.the London bank’s nostro account will be creditedD.either A or B18.Which type of collection offers the greatest security to the importer?A.Documents against acceptanceB.Documents against paymentC.Clean collectionD.Acceptance D/P19. The principal is generally the customer of a bank who preparesdocumentation and submits them to the_____ bank with a collection order for payment from the buyer (drawee).A. remittingB. collectingC. presentingD. correspondent20. If the credit stipulates shipment on or about December 18,2012,then the date ofon board bill of lading may be_____A. December 28, 2012B. December 12, 2012C. December 18, 2012D. B or C1. Please state the simplified remittance diagram2. Please state the difference between documents against payment and documentsagainst acceptance3. Please state the simplified D/A diagram4. Please illustrates the documents against payment transaction flow.5. Compare with the back-to-back L/C and transferable L/C, explain their similarityand differenceSimilarities:1. Both of them have middle men and second beneficiaries. And middle mancan get price difference by keeping business secrets.2. Middle men bear the cost.3. The amount, unit cost, shipment date on letters of credit can be amended bymiddle men.Differences:1. Transferable L/C involves an applicant, a issuing bank, a letter of creditwhile back-to-back L/C involves two applicants, two issuing banks, twoletters of credit.2. Transferable credit: the original issuing bank takes responsibility for the creditBack-to-back credit: the original issuing bank doesn’t take responsibility forthe new credit.3. Transferable credit: the credit can’t be transferred without the expresscontent ofissuing bank.Back-to-back credit: the new credit can be opened by middle men withoutthe original bank’s consent and even w ithout prior notice to the originalbank4. Transferable credit: the middle man becomes the first beneficiary from the beneficiaryBack-to-back credit: the middle man becomes the applicant from thebeneficiary.6. Explain the role of commercial invoices1.The commercial invoice is the key accounting document describing the commercial transaction between the buyer and the seller. It is a document giving details of goods, service, price, quantity, settlement terms and shipment.2.It make it is convenient for importers to check whether the delivered goods iscorresponded to the contract.3. It can be viewed as accounting basis for importers and exporters.4. It can be basis of calculating customs duty for export place and import place.mercial invoice can be used to be the basis of payment to take the place ofdraft.（1）商业发票是全部单据的中心，是出口商装运货物并表明是否履约的总说明。
国际结算课程复习资料
国际结算课程复习资料国际结算课程复习资料⼀、重点词汇英汉互译：第⼀章国际结算的介绍Correspondent Bank 代理⾏ Control Documents 控制⽂件Test key 密押 Terms and conditions 费率表Specimen of authorized signature 印鉴 SWIFT 环球银⾏⾦融电讯协会Debit (for bank) 借记Credit (for bank) 贷记Nostro account 往户账 Vostro account 来户账IMF 国际货币基⾦组织 ICC 国际商会 WBG 世界银⾏组织CHIPS 英国同业银⾏⾃动⽀付系统 CHAPS 纽约银⾏同业电⼦清算系统URC522 《跟单托收统⼀规则》 UCP 600《跟单信⽤证统⼀惯例》国际结算 International Settlement预付货款 Payment in advance 赊账 Open Account(O/A)汇款(汇付）Remittance 托收 Collection跟单信⽤证Documentary L/C 银⾏保函 Bank Guarantee第⼆章票据Recourse 追索Non-causation ⽆因性流通⼯具 Negotiable Instrument汇票 Bill of Exchange/Draft本票 Promissory Note⽀票 Check/Chequedrawer 出票⼈payer/drawee 付款⼈payee 收款⼈endorser 背书⼈acceptor 承兑⼈Holder 持票⼈Holder for value 对价持票⼈Holder in due course/Bona fide holder 正当持票⼈/善意的持票⼈汇票出票Issue 背书Endorsement）提⽰（Presentation 承兑（Acceptance保证Guarantee 付款Payment 拒付Dishonor 追索Recourse拒绝证书Protest Tenor 付款期限 Usance bill 远期汇票Blank endorsement 空⽩背书Acceptance/payment for honor参加承兑和参加付款⽀票Crossed check 划线⽀票 Uncrossed check ⾮划线⽀票 Open check 现⾦⽀票Rubber check/bad check 空头⽀票Collecting bank 托收⾏out of date 过期第三章Remittance 汇付，顺汇 Reverse remittance 逆汇Remitter 汇款⼈ Remitting bank 汇出⾏Paying bank 汇⼊⾏，解付⾏Beneficiary or payee 收款⼈，受益⼈Reimbursement of remittance cover 拨头⼨T/T 电汇 M/T 信汇 D/D 票汇 Payment in advance 预付货款Open account / payment after goods arrival 赊销 Consignment 寄售第四章Documentary collection 跟单托收Clean collection 光票托收Direct collection 直接托收 D/P at sight 即期付款交单D/P after sight 远期付款交单 D/A 承兑交单D/P.T/R/ 付款交单凭信托收据借单 Outward bills/出⼝押汇Inward bills /进⼝押汇 Principal/委托⼈Remitting Bank/托收⾏ Collecting Bank/代收⾏Drawee/付款⼈Principal’s representative in case of need/需要时的代理第五章Applicant 申请⼈ Beneficiary 受益⼈ Issuing Bank 开证⾏Advising Bank通知⾏ Confirming Bank 保兑⾏ Paying Bank 付款⾏承兑⾏Accepting Bank 议付⾏Negotiating Bank 偿付⾏Reimbursing Bank 索偿⾏Claiming Bank 寄单⾏Remitting Bankin duplicate ⼀式两份 in triplicate ⼀式三份in quadruplicate ⼀式四份 in quintuplicate ⼀式五份Confirm 保兑 Negotiate 议付 undertaking 承诺Primary liability forpayment of the Issuing Bank 开证⾏承担第⼀性付款责任Documentary Credit Nominated Bank指定银⾏soft clause软条款跟单与光票信⽤证 Documentary and clean L/C不可撤销与可撤销信⽤证 Irrevocable and revocable L/C保兑与不保兑信⽤证 Confirmed and unconfirmed L/C即期付款、延期付款、承兑和议付信⽤证，假远期信⽤证Sight、 Usance、 Acceptance and Negotiation L/C可转让与不可转让信⽤证 Transferable and Untransferable L/C循环信⽤证 Revolving L/C 对开信⽤证 Reciprocale L/C背对背信⽤证 Back to back L/C 预⽀（红条款）信⽤证）Anticipantory L/C 备⽤信⽤证 Standby L/C⼆、知识重点：第⼀章国际结算的介绍⼀、国际结算定义：（Definition）1、是指处于两个处于不同国家的当事⼈通过银⾏办理的两国间货币收付业务。
国际结算课程教学大纲
《国际结算》教学大纲一、课程性质和任务课程性质：国际结算是国际会计专业一门专业课，是从事国际金融和国际贸易工作所必须掌握的一门重要实务课程。
课程任务：使学生掌握国际结算中票据理论、结算方式商业单据理论和实务，培养学生具有国际商贸结算适应能力。
三、课程教学内容第一章国际结算概述国际结算基本概念，当代国际贸易结算特点，凭单付款，非现金结算，国际结算体系。
第二章票据理论与实务票据概述，汇票定义和内容，票据行为及汇票的使用，本票及常见的本票形式，支票及其使用。
重点：汇票的使用。
难点：票据实务。
第三章国际汇兑代理银行关系，银行汇兑，国际银行间帐户汇兑方式。
重点：中心汇票难点：国际银行间帐户汇兑方式。
第四章国际贸易结算方式（一）汇款、托收和保理汇款当事人，汇款方式，汇款在国际贸易中的应用，汇款退汇，托收当事人，跟单托收种类，托收当事人的责任，跟单托收中汇票与单据，跟单托收方式下进出口押汇，保理商可以提供的服务，保理业重点：汇款、托收、保理实务难点：进出口押汇，保理业务的一般做法。
第五章国际贸易结算方式（二）——信用证信用证一般业务程序，信用证当事人，信用证的内容，信用证类型，跟单信用证统一惯例。
重点：信用证应用。
难点：跟单信用证统一惯例。
第六章国际贸易结算方式（三）——银行保函和备用信用证银行保函，直接担保，保函内容，银行保函种类，保函实务，银行保函和跟单信用证区别，备用信用证含义。
重点：银行保函主要内容。
难点：银行保函和跟单信用证区别。
第七章国际贸易结算实务国际贸易术语的国际惯例，向承运人交货的3种贸易术语，其他贸易术语，信用卡证实务，结算融资，出口结算融资，进口结算融资，国际贸易结算中的风险及防范。
重点：进出口融资。
难点：信用卡证实务。
第八章国际贸易结算汇票与发票单据作用，种类，汇票，商业发票的内容及编制掌握的原则。
重点：发票编制。
难点：编制掌握的原则。
第九章国际贸易结算中保险单据海上运输保险承保范围，保险单据及种类，保险单内容及作用。
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第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
自考00076国际金融章节详细精讲课件复习资料
第二章国际储备第三章第四章外汇实务第五章第六章第七章第八章国际结算第九章第十章第十一章重点重点重难点重点难点重点重难点第一章国际收支本章重难点分析第一节国际收支与国际收支平衡表一、国际收支1（1（2（3第一节国际收支与国际收支平衡表一、国际收支广义的国际收支是指一个经济体居民与非居民之间发生的所有经济交易活动的汇总。
它以交易为基础，不仅包括贸易收支和非贸易收支，也包括资本的输入和输出；不仅包括已实现的外汇收支交易，也包括未实现的外汇收支交易。
国际货币基金组织建议采用广义的国际收支概念。
一、国际收支2（1（2一、国际收支2（3二、国际收支平衡表二、国际收支平衡表1二、国际收支平衡表二、国际收支平衡表23二、国际收支平衡表4第一节国际收支与国际收支平衡表三、国际收支平衡表的结构（1）经常账户，包括货物、服务、初次收入和二次收入四个子账户。
（2）资本与金融账户，包括资本账户和金融账户两个子账户。
（3）误差与遗漏净额是作为残差项推算的，于轧平账户时使用。
四、国际收支平衡表的内容四、国际收支平衡表的内容1.（1（212个四、国际收支平衡表的内容2.3.四、国际收支平衡表的内容四、国际收支平衡表的内容1.（1（2四、国际收支平衡表的内容2.（1（2（3四、国际收支平衡表的内容（4（5四、国际收支平衡表的内容讲解归纳与举例）A. B./处置C. D.【正确答案：B】/谢谢第二节国际收支平衡表的分析一、分析国际收支平衡表的意义（1（2（3一、分析国际收支平衡表的意义（1（2（3二、国际收支平衡表分析方法（三种）二、国际收支平衡表分析方法（三种）1.二、国际收支平衡表分析方法（三种）2.二、国际收支平衡表分析方法（三种）3./ 4.二、国际收支平衡表分析方法（三种）二、国际收支平衡表分析方法（三种）三、国际投资头寸表三、国际投资头寸表三、国际投资头寸表1.2.三、国际投资头寸表3.4.三、国际投资头寸表5.（1（2（3（4讲解归纳与举例A. B.C. D.【正确答案：B】谢谢第三节国际收支的调节一、国际收支平衡表的平衡与失衡一、国际收支平衡表的平衡与失衡二、国际收支失衡的原因二、国际收支失衡的原因三、国际收支失衡的经济影响（1（2（3（4（1（2四、国际收支调节方法四、国际收支调节方法1.四、国际收支调节方法2.。
国际结算(第十章)：运输单据
• 四、海运提单的种类 • 1.按货物装船与否划分 • (1)已装船提单（Shipped on Board B/L）。已装船提单是 船公司将货物装上指定船舶后签发的提单。 • (2) 收妥备运提单（Received for Shipment B/L）。系指承 运人应托运人的要求，在收到货物等待装船期间先行签发 的一种提单，其特点是先签单后发运。
• 海运提单是承运人签发给托运人的货物收据，是代表物所 有权的凭证，收货人或提单的合法持有人凭提单向承运人 提取货物。 • 在跟单信用证实务中，提单无疑是最为重要的单据之一， 因为其“物权凭证” (Document of Title)的属性，银行往往对 其设置担保权益。 • 见海运提单样式。
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• 五、海运提单的基本内容 • 不同船公司设计的提单格式和内容不尽相同。 • 完整的提单包括正面关于商品装运情况的记载和背面印就 的运输条款。 • (一)提单正面的内容 • (1)托运人/出口商的名称和地址。 • (2)收货人名称和地址。 • (3)被通知人的名称和地址。
• 被通知人的名称和地址通常有以下四种情况：
• 6.按使用船只的不同划分 • （1）班轮提单（Liner B/L）。由班轮承运人或其代理人 签发的提单。 • （2）租船提单（Charter Party B/L）。大宗货物通常包租 不定期船整船运输，当货方租船运输时，由船长、船东或 他们的代理人签发的以租船合约为依据的提单就叫租船提 单。
• 7. 按承运人身份的不同划分
• 2.按提单有无不良批注划分 • (1)清洁提单（Clean B/L）。即未载有明确宣称货物及/或包装 状况有缺陷的条文或批注的提单。 • (2)不清洁提单（Unclean B/L）。是指承运人在提单上加注货物 或包装状况不良或存在缺陷等批注的提单。 • 3.按运输途中是否转船划分 • (1)直运提单（Direct B/L）。即货物运输途中不转船，直接运达 目的港的提单。 • (2)转运提单（Transshipment B/L）。是货物需要在途中港口换 船才能运往目的港的提单，一般注有在“××港转船”的字样。
第十章 国际结算中的单据
2016/3/3
组别 E组（起运） F组（主运费未付）
贸易术语 EXW (Ex Works)
含义 工厂交货
货运承运人 FCA ( Free Carrier) FAS(Free Alongside Ship) 装运港船边交货 装运港船上交货 FOB (Free on Board) CFR(Cost and Freight) CIF(Cost、Insurance& Freight) CPT(Carriage paid to„) CIP(Carriage &Insurance paid to„) 成本加运费 成本、保险加运费 运费付至。。。 运费、保险费付至。。。
国际结算中单据的重要性
•
进口商
单据 银行
单据
出口商
商品
在国际结算中，银行不过问商 品，只处理单据
商品
承运人
注意：不同的交易需要不同 的单据
承运人
一、单据的概念和种类
概念：单据是反映贸易合同执行情况的一种书 面凭证。每一笔国际结算业务所要求提供的单 据取决于交易的性质、交易所涉及的商品和服 务、交易双方之间的关系及交易所涉及的国家。
（1）正确。“单证相符”，“单单相符”，“单货相符” （2）完整。包括内容完整、份数完整、种类完整。 （3）及时。在信用证项下交单必须掌握装运期、交单期和 信用证有效期。 （4）简明。内容应力求简化，力戒繁琐。 （5）清晰。表面清洁、美观大方。内容清晰、易认。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2016/3/3
• 四、单据中的贸易术语
• 贸易术语是国际贸易双方所采用的借以表 示各自承担的义务、风险和责任范围的术 语。
• 贸易术语包含两大内容： • 一是说明商品价格的构成，即运费和保险费； • 二是确定交货条件。
《国际结算》(全套课件)
第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票
国际结算课程 第十章
目录
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信用证项下的汇票 商业发票 保险单据 出口货物原产地证明书 常见的其他单据
本章学习要点
掌握信用证项下汇票、商业发票、保险单据、原产 地证明书的基本概念和主要内容 熟悉信用证项下各单据的主要作用 了解信用项下各单据的审核要点
本章知识结构图：
第一节 信用证项下的汇票
第三节 保险单据
三、保险单据的内容
保险单应具备法定记载要件, 除应有印定的说明保险人与 被保险人(投保人) 的保险合同关系的文句, 即出具保险单的 依据外, 一般还应有下列内容:
第三节 保险单据
四、保险单据的种类
保险单据的种类很多, 常见的保险单据有保险单、 预约保险单、保险证明、保险声明和暂保单等。
2.当一份单据包含不止一处更正或 每一保险人负责的保险金额 , 并且每一保 更改时 , 必须对每一处更正作出单独证 险人将各自分别承担自己的责任份额 , 不 实, 或者以适当的方式使一项证实与所 受其他保险人可能已承保的该次运输的保 险责任的影响。 有更正相关联。
第四节 出口货物原产地说明书
第四节 出口货物原产地说明书
数量必须反映
实际发运情况。
示的单价( 如
有的话) 必须 与信用证中的 一致。第来自节 商业发票（二） 唛头
唛头又称运输标志, 是指为了使货 物在装卸、运输和保管的过程中便于承 运人和收货人识别, 而在货物的运输包 装上所标注的识别标志。货物外包装一 经刷上运输标志, 即确立了它与合同的 关系, 因此,作为交易总说明的商业发票, 也必须正确显 示这一标志。唛头通常包括主标志、目的港标志和件号标 注, 有时也会加注原产地标志。
第四节 出口货物原产地说明书
三、审核原产地证明书的注意事项
《国际结算》课程知识 复习 学习材料 试题与参考答案
《国际结算》课程知识复习学习材料试题与参考答案一、单选题1.属于汇款活动当事人的是（B）A.委托人B.汇出行C.代收行D.索偿付2.计算汇票付款具体时间时，必须包括（D）A.见票日B.出票日C.提单日D.付款日3.属于顺汇方法的支付方式是（A）A.汇款B.托收C.信用证D.银行保函4.通过汇出行开立的银行汇票的转移实现货款支付的汇付方式是（C）A.电汇B.信汇C.票汇D.银行转帐5.承兑交单方式下开立的汇票是（B）A.即期汇票B.远期汇票C.银行汇票D.银行承兑汇票6.持票人将汇票提交付款人的行为是（A）A.提示B.承兑C.背书D.退票7.信用证支付方式实际上把进口人履行的付款责任，转移给（B）A.出口人B.银行C.供货商D.最终用户8.当受益人审证时发现信用证与合同不符时，可要求（B）。
A.开征行改证B.开证人改证C.通知行改证D.付款行改证9.保理业务支付的手续费一般是发票金额（B）A.0B.0.01C.0.01D.0.0110.在我国实际出口业务中，出口公司开出的汇票在信用证结算方式下出票原因栏应填写（D）A.合同号码及签订日期B.提单号码及签发日期C.发票号码及签发日期D.信用证号码及出证日11.D／P·T／R意指（C）A.合同号码及签订日期B.提单号码及签发日期C.发票号码及签发日期D.信用证号码及出证日12.L／C上如未明确付款人，则制作汇票时,受票人应为（B）A.开证申请人B.开证行C.议付行D.通知行13.保兑行对保兑信用证承担的付款责任是（B）A.第一性的B.第二性的C.第三性的D.第四性的14.（A）贸易方式采购大型机器设备需要开立保函，还要开立延期付款信用证，是一种最复杂的结算方式。
A.投标B.补偿贸易C.易货贸易D.寄售15.承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认，这是（A）A.一般承兑B.特别承兑C.普通承兑D.限制承兑16.合同中规定采用D／A 30天的托收方式付款，托收日为9月l日，如寄单邮程为10天，则此业务的提示日承兑日、付款日、交单日为（B）A.9月11日／9月11日／10月11日B.9月11日／10月11日／9月11日C.9月1日／9月11日／10月11日D.9月1日／10月11日／9月11日17.按照《跟单信用证统一惯例》的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日（C）A.11天B.15天C.21天D.25天18.最简单的结算方式为（A）A.汇款B.托收C.信用证D.银行保函19.背书人在汇票背面只有签名，不写被背书人，这是（D）A.限定性背书B.特别背书C.记名背书D.空白背书20.接受汇出行的委托将款项解付给收款人的银行是（B）A.托收银行B.汇入行C.代收行D.转递行21.在汇款方式中，能为收款人提供融资便利的方式是（B）A.信汇B.票汇C.电汇D.远期汇款22.在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是（A）A.委托人B.托收行C.代收银行D.付款人23.易货贸易方式采用（D）方式，比普通信用证复杂一些。
国际结算实训教案
国际结算实训教案第一章：国际结算概述一、教学目标1. 了解国际结算的定义、功能和基本流程。
2. 掌握国际结算的工具和方式。
3. 理解国际结算在国际贸易中的重要性。
二、教学内容1. 国际结算的定义与功能2. 国际结算的基本流程3. 国际结算的工具和方式4. 国际结算在国际贸易中的应用三、教学方法1. 讲授法：讲解国际结算的基本概念、流程和工具。
2. 案例分析法：分析实际案例，让学生更好地理解国际结算的应用。
四、教学评估1. 课堂问答：检查学生对国际结算基本概念的理解。
2. 案例分析报告：评估学生对国际结算应用能力的掌握。
第二章：汇付结算方式一、教学目标1. 掌握汇付结算的定义和特点。
2. 了解汇付结算的流程和操作要点。
3. 熟悉汇付结算在国际贸易中的应用。
1. 汇付结算的定义和特点2. 汇付结算的流程和操作要点3. 汇付结算在国际贸易中的应用三、教学方法1. 讲授法：讲解汇付结算的基本概念和流程。
2. 模拟操作法：让学生参与模拟汇付结算操作，提高实际操作能力。
四、教学评估1. 课堂问答：检查学生对汇付结算基本概念的理解。
2. 模拟操作报告：评估学生对汇付结算操作能力的掌握。
第三章：托收结算方式一、教学目标1. 掌握托收结算的定义和特点。
2. 了解托收结算的流程和操作要点。
3. 熟悉托收结算在国际贸易中的应用。
二、教学内容1. 托收结算的定义和特点2. 托收结算的流程和操作要点3. 托收结算在国际贸易中的应用三、教学方法1. 讲授法：讲解托收结算的基本概念和流程。
2. 模拟操作法：让学生参与模拟托收结算操作，提高实际操作能力。
1. 课堂问答：检查学生对托收结算基本概念的理解。
2. 模拟操作报告：评估学生对托收结算操作能力的掌握。
第四章：信用证结算方式一、教学目标1. 掌握信用证结算的定义和特点。
2. 了解信用证结算的流程和操作要点。
3. 熟悉信用证结算在国际贸易中的应用。
二、教学内容1. 信用证结算的定义和特点2. 信用证结算的流程和操作要点3. 信用证结算在国际贸易中的应用三、教学方法1. 讲授法：讲解信用证结算的基本概念和流程。
国际结算课程教案
国际结算课程教案第一章：国际结算概述1.1 教学目标了解国际结算的定义、功能和作用掌握国际结算的基本程序和流程熟悉国际结算的工具和方式1.2 教学内容国际结算的定义和重要性国际结算的基本程序和流程国际结算的工具：汇票、本票、支票、汇款、信用证等国际结算的方式：电汇、信汇、票汇等1.3 教学方法讲授法：讲解国际结算的定义、功能和作用，以及基本程序和流程案例分析法：分析实际案例，加深对国际结算工具和方式的理解1.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算的流程和工具第二章：国际结算工具2.1 教学目标掌握国际结算中常用的工具，如汇票、本票、支票、汇款、信用证等了解各种工具的特点、优缺点和适用场景2.2 教学内容汇票的定义、种类和特点本票的定义、种类和特点支票的定义、种类和特点汇款的定义、流程和特点信用证的定义、种类和特点2.3 教学方法讲授法：讲解各种国际结算工具的定义、特点和适用场景案例分析法：分析实际案例，加深对各种工具的理解和应用2.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论各种国际结算工具的特点和适用场景第三章：国际结算方式3.1 教学目标掌握国际结算中常用的方式，如电汇、信汇、票汇等了解各种方式的优缺点和适用场景3.2 教学内容电汇的定义、流程和特点信汇的定义、流程和特点票汇的定义、流程和特点3.3 教学方法讲授法：讲解各种国际结算方式的定义、流程和特点案例分析法：分析实际案例，加深对各种方式的理解和应用3.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论各种国际结算方式的优缺点和适用场景第四章：国际结算风险与管理4.1 教学目标了解国际结算中可能出现的风险，如信用风险、操作风险、法律风险等掌握国际结算风险的管理方法和策略4.2 教学内容国际结算风险的种类和来源国际结算风险的管理方法和策略国际结算风险控制的工具和技术4.3 教学方法讲授法：讲解国际结算风险的种类、来源和管理方法案例分析法：分析实际案例，加深对国际结算风险管理的理解和应用4.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算风险的种类和管理方法第五章：国际结算实务操作5.1 教学目标掌握国际结算实务的基本操作流程熟悉国际结算实务中的关键环节和注意事项5.2 教学内容国际结算实务操作的基本流程国际结算实务中的关键环节，如汇票审核、结算金额确认、支付指令发出等国际结算实务中的注意事项，如合规性、安全性、及时性等5.3 教学方法讲授法：讲解国际结算实务操作的基本流程和关键环节角色扮演法：模拟国际结算实务操作，让学生参与实际操作过程5.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算实务操作中的关键环节和注意事项第六章：国际结算中的货币与汇率6.1 教学目标理解国际货币体系的基本概念掌握汇率的定义、种类及影响因素分析汇率变动对国际结算的影响6.2 教学内容国际货币体系的发展与现状汇率的种类：现汇汇率、现钞汇率、买入汇率、卖出汇率等影响汇率变动的因素：供求关系、通货膨胀、利率、政府政策等汇率变动对国际结算的影响6.3 教学方法讲授法：讲解国际货币体系的基本概念和汇率的相关知识案例分析法：分析汇率变动对国际结算的具体案例6.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论汇率变动对国际结算的影响第七章：国际结算支付方式——信用证7.1 教学目标理解信用证的基本概念和作用掌握信用证的种类、条款及操作流程分析信用证的风险与防范措施7.2 教学内容信用证的定义、作用及基本条款信用证的种类：光票信用证、跟单信用证、备用信用证等信用证的操作流程：开证、议付、偿付等信用证的风险与防范措施7.3 教学方法讲授法：讲解信用证的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析信用证的风险与防范措施的具体案例7.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论信用证的风险与防范措施第八章：国际结算支付方式——托收8.1 教学目标理解托收的基本概念和作用掌握托收的种类、条款及操作流程分析托收的风险与防范措施8.2 教学内容托收的定义、作用及基本条款托收的种类：光票托收、跟单托收等托收的操作流程：托收申请、托收通知、托收执行等托收的风险与防范措施8.3 教学方法讲授法：讲解托收的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析托收的风险与防范措施的具体案例8.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论托收的风险与防范措施第九章：国际结算支付方式——汇款9.1 教学目标理解汇款的基本概念和作用掌握汇款的种类、条款及操作流程分析汇款的风险与防范措施9.2 教学内容汇款的定义、作用及基本条款汇款的种类：电汇、信汇、票汇等汇款的操作流程：汇款申请、汇款执行、收款确认等汇款的风险与防范措施9.3 教学方法讲授法：讲解汇款的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析汇款的风险与防范措施的具体案例9.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论汇款的风险与防范措施第十章：国际结算的未来发展10.1 教学目标了解国际结算的发展趋势掌握新兴结算工具和支付系统分析未来国际结算面临的挑战与机遇10.2 教学内容国际结算的发展趋势：电子化、数字化、网络化等新兴结算工具：数字货币、电子支付、移动支付等新兴支付系统：SWIFT、、支付等未来国际结算面临的挑战与机遇10.3 教学方法讲授法：讲解国际结算的发展趋势、新兴结算工具和支付系统案例分析法：分析未来国际结算面临的挑战与机遇的具体案例10.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算的未来发展重点和难点解析1. 国际结算概述：理解国际结算的定义、功能和作用，以及基本程序和流程。
国际结算课程教学大纲
《国际结算》教学大纲一、课程性质和任务课程性质：国际结算是国际会计专业一门专业课，是从事国际金 融和国际贸易工作所必须掌握的一门重要实务课程。
课程任务：使学生掌握国际结算中票据理论、结算方式商业单据 理论和实务，培养学生具有国际商贸结算适应能力。
二、课时分配43三、课程教学内容第一章国际结算概述国际结算基本概念，当代国际贸易结算特点，凭单付款，非现金结算，国际结算体系。
第二章票据理论与实务票据概述，汇票定义和内容，票据行为及汇票的使用，本票及常见的本票形式，支票及其使用。
重点：汇票的使用。
难点：票据实务。
第三章国际汇兑代理银行关系，银行汇兑，国际银行间帐户汇兑方式重点：中心汇票难点：国际银行间帐户汇兑方式。
第四章国际贸易结算方式（一）汇款、托收和保理汇款当事人，汇款方式，汇款在国际贸易中的应用，汇款退汇，托收当事人，跟单托收种类，托收当事人的责任，跟单托收中汇票与单据，跟单托收方式下进出口押汇，保理商可以提供的服务，保理业务当事人，保重点：汇款、托收、保理实务难点：进出口押汇，保理业务的一般做法。
第五章国际贸易结算方式（二）--- 信用证信用证一般业务程序，信用证当事人，信用证的内容，信用证类型，跟单信用证统一惯例。
重点：信用证应用。
难点：跟单信用证统一惯例。
第六章国际贸易结算方式（三）――银行保函和备用信用证银行保函，直接担保，保函内容，银行保函种类，保函实务，银行保函和跟单信用证区别，备用信用证含义。
重点：银行保函主要内容。
难点：银行保函和跟单信用证区别。
第七章国际贸易结算实务国际贸易术语的国际惯例，向承运人交货的3种贸易术语，其他贸易术语，信用卡证实务，结算融资，出口结算融资，进口结算融资，国际贸易结算中的风险及防范。
重点：进出口融资。
难点：信用卡证实务。
第八章国际贸易结算汇票与发票单据作用，种类，汇票，商业发票的内容及编制掌握的原则。
重点：发票编制。
难点：编制掌握的原则。
第九章国际贸易结算中保险单据海上运输保险承保范围，保险单据及种类，保险单内容及作用。
国际结算PPT 第十章 国际保理与包买票据
第十章 第二节 国际保理业务的运作 国际保付代理业务的具体做法
国际双保理业务的具体做法
欧洲各国一般都采用双保理方式；具体做法是：买卖双方 谈判约定采用国际保理的结算方式。然后由卖方与本国的出 口保理商，签订保付代理协议；接着由出口保理商与进口保 理商签订委托协议。卖方将需要核定信用额度的进口商名单 交给出口保理商，由其立即传送给进口保理商。进口保理商 对各进口商进行资信凋查，逐一核定相应的信用额度，并通 过出口保理商通知出口商按核定的信用额度发货或提供服务， 出口商履行合同后，将发票和装运单据或其他有关单据直接 寄交进口商，发票副本送出口保理商。如有融资需求，出口 保理商即以预付款方式向出口商提供不超过发票金额80％的 无追索权的短期贸易融资，并向进口保理商定期提供应收账 款清单，由其协助催收货款。到期后，进口商将全部货款付 给进口保理商，进口保理商则立即将等值价款付给出口保理 商。出口保理商扣除有关费用及贴息后，将剩余20％的货款 付给出口商。
1、避免积压和占用资金 2、简化进口手续
第十章 第一节 国际保理业务的概述
国际保理业务的服务项目
(一)销售分户账管理(Maintenance of The Sales Ledger Sales Ledger)
(二)债款回收(CollectionfromDebtors) (三)信用销售控制(Credit Contro1) (四)坏账担保(Full Protection Against Bad Debts) （五）贸易融资（Trade Financing）
2、债务人。即为买方或称进口商，指对由提 供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的一 方。
3、出口保理商。 是指与卖方签订保付代理协 议，对卖方的应收账款承做保理业务的一方。出口 保理商通常在出口商的所在地。在国际单保理的情 况下，无出口保理商。
《国际结算》课程笔记
《国际结算》课程笔记第一章票据概述票据是商业交易中不可或缺的金融工具，具有特定的概念、特性和作用。
本章将详细介绍票据的基本知识，包括票据的概念、特性和作用，票据的当事人、票据权利和票据关系，票据的起源和票据法系，以及票据风险与防范。
第一节票据的概念、特性和作用1. 票据的概念票据是一种书面的、具有一定格式和内容的凭证，由出票人签发，载明支付一定金额的文义，并指定付款人支付给特定收款人或持票人的有价证券。
票据是一种无条件的支付承诺，具有高度的流动性和可转让性。
2. 票据的特性(1) 无条件支付：票据是无条件支付的有价证券，出票人向收款人支付一定金额，无需附加任何条件。
(2) 可转让性：票据可以通过背书或交付的方式转让给他人，实现支付功能的传递。
(3) 有序性：票据具有明确的付款人和收款人，按照一定的顺序进行支付。
(4) 确定性：票据的金额、付款人和收款人是确定的，具有明确的支付义务。
(5) 有价证券：票据是一种有价证券，代表着一定的财产权益。
(6)要式性：票据的格式和内容通常由法律或行业惯例规定，必须按照一定的格式和要求填写。
(7)期限性：票据通常有一定的期限，如汇票、本票和支票等，超过期限则无法兑现。
3. 票据的作用(1) 支付工具：票据作为一种支付工具，可以方便地进行交易结算。
(2) 信用工具：票据可以作为信用工具，为商业活动提供融资和担保。
(3) 流通手段：票据可以通过背书和转让，实现资金的流通和支付功能的传递。
(4) 投资工具：票据可以作为一种短期投资工具，为投资者提供收益。
(5) 融资工具：票据可以帮助企业筹集资金，满足短期资金需求。
第二节票据的当事人、票据权利和票据关系1. 票据的当事人票据的当事人主要包括出票人、付款人和收款人。
出票人是签发票据并承担支付义务的人，付款人是根据票据的指示支付金额的人，收款人是享有票据权利并接受支付的人。
(1) 出票人（Drawer）：出票人是指在票据上签名并发出票据的人，对票据的付款承担责任。
第十章-外汇业务PPT课件
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15
基本汇率与套算汇率
• 套算汇率（Cross Rate），又称为交叉汇率。 有两种含义：
◆各国在制定出基本汇率后，再参考主要外汇 市场行情，推算出的本国货币与非关键货币之 间的汇率
例如：我国某日制定的人民币与美元的基本汇率是：
USD1=CNY 8.2270 而当时伦敦外汇市场英镑对美元汇率为：
美元兑马克
• 三字母货币代码表示汇率
USD/DEM
• 货币符号表示汇率
DM/＄
以上三种方法均表示每 1美元等于若干数
额马克。三字母货币代码表示汇率时字母之间 斜线表示“兑”，斜线前的货币是基准货币；
货币符号表示汇率时斜线表示“每一”，斜线 后货币是基准货币。
2021/3/12
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直接标价法(Direct Quotation)
第十章 外汇业务
2021/3/12
1
第一节 基本概念
一、外汇(Foreign Exchange)的概念
动态意义 上的外汇
指人们为了清偿国际间的债 权债务关系，将一种货币兑
国际换汇成兑另一种货币的行为
外汇
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静态意义 上的外汇
广义上说 狭义上说
泛指外可国以货清币偿对外债务 的一外切币以支外付国凭货币证表示
马克和瑞士法郎之间的汇率： DEM1=CHF（1.5182/1.7720）=CHF 0.8568
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买入汇率、卖出汇率和现钞汇率
◆买入汇率（Buying Rate），也称买入价（the Bid Rate），即银行从同业或客户买入外汇时所 使用的汇率。 ◆卖出汇率（Selling Rate），也称卖出价（the Offer Rate），即银行向同业或客户卖出外汇时 所使用的汇率。 ◆中间汇率（Middle Rate），指银行买入价和银 行卖出价的算术平均数，即两者之和再除以2。 中间汇率主要用于新闻报道和经济分析。 ◆现钞汇率（Bank Notes Rate），即银行买卖外 国钞票的价格,一般低于现汇汇率
第十章 国际结算《国际金融实务》PPT课件
❖ 2.银行保函的特点 ❖ (1)保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，
具有独立法律效力
❖ 当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承 担付款责任，而不论委托人是否同意付款，也不管 合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基 本上是单证化的交易业务。
❖ (2)银行信用作为保证，易于为合同双方接受。 ❖ 国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行
❖ 2.委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委 托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保 债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收 取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、 合同的变更、解除等内容予以详细约定，以明确委托人与银 行的权利义务。
❖ 3.担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保 证关系。保函是一种单务合同，受益人可以以此享有要偿付 债务的权利。在大多数情况下，保函一经开立，银行就要直 接承担保证责任。
❖ (三)信用证的关系人及其权利和义务
❖ 信用证结算方式的基本关系人有四个：即开证申 请人、开证行、通知行和受益人。此外还有其他 关系人，如保兑行、议付行、付款行或偿付行、 转证行等。
❖ (四)信用证的内容 ❖ 1.信用证的当事人 ❖ 开证申请人（买方）：APPLICANT ❖ 开证行:OPENING BANK, ISSUING BANK ❖ 通知行:ADVISING BANK ❖ 受益人（卖方）:BENEFICIARY ❖ 议付行:NEGOTIATION BANK
信用作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方 作担保的场合，也不适用于国际经济合作中货物买 卖以外的其他各种交易方式。然而在国际经济交易 中，合同当事人为了维护自己的经济利益，往往需 要对可能发生的风险采取相应的保障措施，银行保 函就是以银行信用的形式所提供的保障措施。
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10.1福费廷结算方式概述
（2）福费廷业务中的出口商必须放弃对所出售债权凭证的 一切权益,做包买票据业务后,将收取债款的权利、风险和责 任转嫁给包买商,而银行作为包买商也必须放弃对出口商的追 索权。
（3）出口商在背书转让债权凭证的票据时均加注“无追索 权”字样(Without Recourse),从而将收取债款的权利、 风险和责任转嫁给包买商。包买商对出口商、背书人无追索 权。
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10.1福费廷结算方式概述
（7）实现价格转移。可以提前了解包买商的报价，并将相 应的成本转移到价格中去，从而规避融资成本。
6 业务过程中常见的票据 （1）出口商出具的并已经被进口商银行承兑的汇票。 （2）由进口商往来银行开出的远期信用证下已承兑汇票。 （3）进口商出具的以出口商为收款人的本票。包买商可接
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10.2福费廷结算方式的当事人及其 权利和责任
① 因某种特殊情况，出口商不能正常交货并出售作为债权凭 证的有关票据,那么包买商为提供融资而发生的筹资费用，以 及为消除业务风险而在金融市场上采取防范措施发生的业务 费用应全部由出口商承担。
② 如果包买商因某种原因而无法正常提供融资或被迫中止交 易时，出口商由于要重新安排融资，并且通常是成本更高的 融资而发生的费用和利息损失也要由包买商承担。
第10章福费廷结算方式
10.1福费廷结算方式概述 10.2福费廷结算方式的当事人及其权利
和责任 10.3福费廷结算方式业务操作 10.4福费廷结算方式在国际贸易中应用 10.5福费廷结算方式与其他结算方式的
比较
10.1福费廷结算方式概述
1 福费廷结算的含义 包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进
口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫作包买票 据，ห้องสมุดไป่ตู้译为福费廷。 2 币种、期限和利率 （1）福费廷业务的贴现币种限于美元、欧元、日元、英镑、 港币。 （2）办理福费廷业务的信用证远期期限一般不超过6个月。 （3）银行根据不同国家、地区开证行的风险程度确定福费 廷业务的利率。 3 福费廷业务的特点 （1） 福费廷业务中的远期票据产生于销售货物或提供技术 服务的正当贸易，包括一般贸易和技术贸易。
（4）传统的福费廷业务其票据的期限一般在1~5年,属中期 贸易融资。但随着福费廷业务的发展,其融资期限扩充到1个 月～10年不等,时间跨度很大。
（5）传统的福费廷业务属批发性融资工具，融资金额由10 万美金～2亿美金。可融资币种为主要交易货币。
（6）包买商为出口商承做的福费廷业务，大多需要进口商 的银行作担保。
受的第三者加注了保付签字(Per Aval)的汇票和本票。 7 办理福费廷业务应注意的事项 （1）与银行签订正式的福费廷业务协议； （2）选择资信良好的开证、承兑或担保银行，才有利于通
过福费廷业务进行融资，并获得有利的融资利率。
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10.1福费廷结算方式概述
（3）延期付款信用证项下，开证行确认到期日后才能够办 理融资手续。
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10.2福费廷结算方式的当事人及其 权利和责任
（1）在选择期内，包买商的报价属福费廷合同关系在成立 之前的要约，一旦报价，则构成包买商明确的责任，且确定 了有效期，则在期限内不可撤销，如经出口商承诺，则双方 的福费廷合同成立。
（2）在承担期内，因福费廷合同已经成立，包买商和出口 商均对这笔融资交易承担合同责任。一般来讲，双方会签订 合同书，但在实务中也可不签订正式的合同书，而是以双方 往来的信函或以其他方式作为合同成立的证明。无论何种情 况，如果违约或单方中止交易，责任方须承担违约责任。主 要表现在两个方面。
（3）在提交单据和贴现付款阶段，双方处于合同的履行过 程中。
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10.3福费廷结算方式业务操作
1 福费廷业务的操作模式 1)福费廷业务的定价 一般来讲，福费廷业务的定价包含贴现利息(Discount
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10.1福费廷结算方式概述
5 福费廷的优点 （1）终局性融资便利。福费廷是一种无追索权的贸易融资
便利，出口商一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与 否负责；同时不占用银行授信额度。 （2）改善现金流量。将远期收款变为当期现金流入，有利 于出口商改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占压，进 一步提高筹资能力。 （3）节约管理费用。不再承担资产管理和应收账款回收的 工作及费用，从而大大降低管理费用。 （4）提前办理退税。办理福费廷业务后，出口商可立即办 理外汇核销及出口退税手续。 （5）规避各类风险。叙做福费廷业务后，出口商不再承担 远期收款可能产生的利率、汇率、信用以及国家等方面的风 险。 （6）增加贸易机会。出口商能以延期付款的条件促成与进 口商的交易，避免了因进口商资金紧缺无法开展贸易的局面 。
（4）第三方担保付款的汇票和本票项下，担保银行须在票 据上加签，并发出载有确认票据真实性、承兑有效性和担保 付款等内容的承诺电传。
（5）福费廷业务不仅适用于大额资本性交易，也适用于小 额交易，但金额越小，融资成本越高，客户应在融资成本和 福费廷带来的便利之间进行权衡。
（6）按照国际惯例，融资银行在下列情况下保留追索权。 ① 开证行因止付令不能偿付到期票据。 ② 出口商涉嫌欺诈。
（7）出口商支付承担费(Commitment Fee) 。
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10.1福费廷结算方式概述
4 福费廷业务的前提条件 由于福费廷业务主要提供中长期贸易融资，所以从期限上来
讲，资本性物资的交易更适合叙做福费庭业务。利用这一融 资方式的出口商应满足以下条件。 （1）同意向进口商提供期限为6个月～5年，甚至更长期限 的贸易融资。 （2）同意进口商以分期付款的方式支付货款，以便汇票、 本票或其它债权凭证按固定时间间隔依次出具，以满足福费 庭业务需要。 （3）除非包买商同意，否则债权凭证必须由包买商接受的 银行或其他机构无条件地、不可撤销地进行保付或提供独立 的担保 。