第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)课件
贸易风险防范.ppt
At
sight
pay this first Bill of Exchange (Second of same
tenor and date unpaid) to the order of
ourselves
the sum of
US dollars Four Thousand only
To The Chase Bank NA,
任何活昆虫、沙门氏菌、志贺氏菌
托收行
5托收委托书
代收行
案例分析（2） 卖方
6月20日，轮船抵达厦门港口
交货
厦门
66月22日表层检疫合格，同意卸货。
8通知
申请 托收
7卸货时发现大量拟白蝮皮囊虫。
X动植物检验所
买方
9
10 提 拒示 付
托收行
托收委托书
代收行
卖方
案例分析（3） 11协商 12未果
买方
卖方认为：
第12章
国际贸易结算中 的风险及其防范
卖方/委托人
托收业务中的风险和防范
1交货 2提单
承运人
10交货 9交提单
买方/ 付款人
4回 3申请托收 执 和交单据
7付款/
8承兑交单D/A或 承兑 6提
付款交单 D/P
示
托收行
5托收委托书 或托收指示
贷记报单或 授权借记
代收行
卖方/委托人
出口商面临的风险
将货物运回
承运人
交货 交提单
申请人
要求本地银行做保兑行，防范开证行的风险.
通知
提单收货人写成“按…指令”，以便 通过背书转让控制物权
申请
认真检查信用证条款，避免软条款 和不能执行的条款
国际贸易法律风险及防范详述PPT课件( 59页)
二、国际贸易合同法律风险及防范
二、国际贸易合同法律风险及防范
3、内容十分确定。公约规定：一项订立合同的建议如 果写明货物，并且明示或暗示地规定数量和价格或 如何确定数量和价格即为十分确定。即只需货物， 价格和数量即可，其他条款可补充确定。
4、发盘的有效期。 5、发盘的撤回和撤销。 6、发盘的终止。 7、发盘与发盘邀请。 8、接受的构成条件。 9、逾期接受。 10、接受的撤回。
二、国际贸易合同法律风险及防范
2、货物的质量
风险提示：
11、出口商品一般应以我国标准为依据，如有可能和 把握，可酌情采用外国标准； 12、进口商品，一般采用国际标准并结合本国实际采 用； 13、采用标准，应注明版本年号。 14、对某些初级产品难以标准化，可采用：
FAQ——良好平均品质（农副产品） GMQ——上好可销品质（木材、冷冻鱼虾）
3、还盘（counter-offer）,又称还价，是受盘人对发盘内容 不完全同意而提出修改或变更的表示。
4、接受（acceptance）,法律上称承诺，是买方或卖方同意 对方在发盘中提出的各项交易条件，并愿意按照这些条件与对 方达成交易，订立合同的一种肯定的表示。
二、国际贸易合同法律风险及防范
（二）合同的订立 风险提示： 1、发盘必须表明订约的意旨，即发盘人是否向对方表明发盘被接
国际贸易结算风险及预防
国际贸易结算风险及预防摘要：信用证方式中存在着开证行资信不良、单证不符、软条款、进口人资信不良及进口人欺诈等风险，托收方式中则有着进口国的政治、法律风险，进口人的资信风险和进口人指定代收行所引起的风险等等。
关键词：信用证;托收;风险在国际贸易中，信用证与托收是最为常用的两种支付方式。
然而，两种支付方式都存在一定的风险。
对出口企业而言，需要对这两种支付方式的风险有深刻的认识，才能根据实际情况选用合适的支付方式，并采用适当的风险防范措施，来保护自己的利益。
一、信用证支付方式及其风险信用证支付方式自19 世纪初开始使用，是随着国际贸易的发展，在银行参与国际结算的过程中逐步形成的，是资本主义信用危机的产物。
信用证支付方式是由银行出面担保，只要卖方按信用证规定交货，就可拿到货款，而买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款，因此，在实践中日益被广泛应用。
信用证结算方式的使用对进出口双方都是相对安全的，但是这并不意味着使用信用证方式结算就没有风险。
1.开证行资信不良的风险。
在信用证支付过程中，银行处于实质中介地位。
由开证行以自己的信用向受益人作出付款承诺。
因此，如果开证行本身资信不良，出口商的安全收汇就会面临极大的风险。
2.进口方伪造信用证以及进口方不按合同规定开立信用证所引起的拒付风险。
首先，并不排除进口方盗窃银行盖章的空白信用证或者与资信不良的小银行勾结来损害出口方利益。
然后，信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的，信用证的条款应与合同条款一致。
进口方可不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或使出口方违反合同规定，遭致额外损失。
这两种是外商对我国进行信用证诈骗最常用的一种手段。
3.“软条款”风险。
所谓软条款，一般而言，凡是使开证行的付款必须受开证申请人或其代表履行某种行为的，或使受益人获得银行付款取决于进口人的履约意思的条款，均可称为信用证软条款。
软条款风险有两类：(1)国际贸易术语选择中软条款的设置。
国际贸易中的风险控制与防范(课堂PPT)
发展历程
发展趋势
1492年，哥伦布发现新大陆，从此 打通了全球航道。海运成了主体物 流载体。
制造商和贸易商多元化分布。
19世纪开始出现了现代版的跟单信 用证。
全球化采购和供应链的普遍使用，比如 IT产业和汽车制造业（上、中、下游企 业紧密相连）。
跟单信用证和备用信用证（保函）保障 付款。 新型应收帐款管理。
并通知客户付 款放单 (D/P)
7) 付款
或承兑(D/A)放
单，
Remitting Bank
寄单 行
4)递交托收单据
Collecting Bank
托收行
Normal
➢D/P ➢D/A
Irregular （风险来源）
➢D/P XX days
9
跟单信用证流程
申请人
(货5)物发运
受益人
(2)申请开立信用证 (10) 付款 (11) 放单
(1) 合同谈判
(8)并递 交单据
(7) 审核+议付/付款/承兑
(6) 递交单据
(4)通知信用证
(9) 审
核/ 付款
信用证三大原则
➢独立原则(欺诈例外) ➢单据原则 ➢严格相符原则(单证/单单)
开证行
(3)开具 信用证
通知行/ 议付行/ 付款行/ 保兑行
10
信用证所涉各方关系
L/C - Issuing Bank’s Payment Undertaking (Conditional: Documents strictly in compliance with L/C terms)
3
货物流和资金流中的环节与要点
➢ 注意：货物流和资金流在时效上的差异
海关（海外）
国际贸易风险管理PPT课件
精选ppt课件2021
29
案例
深圳的几家专门做空运的货代，在收了一些 货主托运的比较贵重的电子产品之后消失 了。
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30
防范运输方面风险的一些措施：
★货物运输环节，只是改变该货物的地理 位置，并不改变货物的所有权。这一点很重 要。那些外方指定的运输代理好像很有道理， 因为他们都严格按照委托方的要求工作了， 但是他们违反了货物运输的根本性质：那就 是只改变货物的地理位置，他无权改变货物 的所有权。对于这一点，凡是以FOB价格出 口的，并且外方指定货代的，都要注意到这 一点，并且最好在将报关单据交由货运代理 签收的时候，在签收单上声明这一点。
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7
进出口企业如何防止客户流失
客户流失最基本的原因：
1、客户的需求发生了改变。比如客户的需求 改变了，我方原来提供的产品和服务客户不需 要了。甚至该客户已经没有这种需求了。
2、客户的需求从其他公司那里能够得到更好 的满足。具体表现在：
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8
国际贸易中的买家都是全球采购的，他们就是 不断地追求能降低采购成本。由于我国的大部 分企业都是出口劳动密集型产品，而且基本上 采取单一的低价策略，所以客户流失的最重要 的因素就是客户找到了其他更便宜的货源。
国际贸易结算的风险与防范培训课件
·托收风险案例
1997年10月，我国某公司与美国Asia Trading公司签定一笔出口130万美元服装合 同,D/P结算。
我公司于10月24日装船发货，在1997年12 月初货物抵达目的地港口后，美国公司发来传 真，称因资金周转困难，请我公司降价至80万 美元，付款方式由D/P改为T/T，并要求我公司 拟一保函交其在中国的代表，保证在收到T/T 付款后放单。
外汇交易风险举例
例1 进出口双方签署了一项100万美元的贸易 合同。我出口公司以签订合同时的1美元=8.00 元人民币作为计算盈亏的标准，出口商备货出 运后，提交全套的跟单汇票委托当地银行办理 货款的托收，待该行通过国外的代收行收回货 款后，美元汇率下跌为1美元=7.90人民币，银 行按结算时的即期汇率入帐，出口公司的损益 如下：
（二）托收方式下的风险防范措施 1. 认真选择客户，掌握客户资信情况
。
2.合理控制交易额。 3.慎做D/A和D/P AT xxx DAYS after Sight。 4.谨慎选择代收行。 5.应根据商品行情考虑结算方式。
第二节 信用证结算方式下 的风险与防范
一、信用证结算方式的特点及风险隐患 “只有安全的客户，没有安全的付款方式” 。
2.保函诈骗的防范
（1）对保函中的担保金额条款，应注意在金 额上要有明确限制；
（2）认真制定减额条款； （3）应列明确定的有效期；
（4）在索赔条款上，担保行应特别注意条款意 义的表达。
二、货款拖欠的风险与防范
（一）货款拖欠的现状与原因
据2008年3月30日《北京晨报》报道，中国 迄今至少有5000亿美元的海外应收帐款逾期无 法收回，并且这个数字还在以年均200亿美元 的净值增加。
国际贸易中的风险与防范-姚翔讲课版课件
应收帐综合管理总监 高级咨询顾问
• 2001年加入美国ABC-Amega公司任大中华区市场 总监，负责ABC公司在大中华地区的市场营销、企 业应收账项目的综合管理以及企业内部培训项目。 并在许多国内贸易组织举办的相关活动中担任演讲 嘉宾。
• 2005年开始参与FCIB（中国）协会的组建工作， 主持多次FCIB国际论坛的组织工作，并负责CICA 课程在中国大陆的推进工作和中文教材的编译工作。 在全国各地许多专业研讨会和信用管理高级培训课 程中担任过演讲人和培训讲师。
国际贸易中的风险与防范-姚翔讲课版.
中国企业风险管理现状
销售前很少对客户作资信调查和资信评估 信用决策凭经验，凭感觉，无异于赌博。 惧怕风险，盲目追求“零”风险而导致企业竞争力下降，业务
萎缩。 迁就客户，盲目相信老客户，没有动态跟踪其变化。 没有建立客户信用档案，不能分级授信，导致客户忠诚度不高，
国际贸易中的风险与防范-姚翔讲课版.
信用证常见软条款
国际贸易中的风险与防范-姚翔讲课版.
信用证常见软条款
识别“软条款”的原则： ➢不能让客户有可能在赎单前自行提货 ➢所有单证可以单方面收集,不需要依赖客户 ➢注意一切可能导致信用证失效的因素
国际贸易中的风险与防范-姚翔讲课版.
其他常见风险揭示
1.
5. 金融/支付风险
• 货币兑换
国际贸易中的风险与防范-姚翔讲课版.
国际贸易中的风险种类
国家风险 买家风险
国际贸易中的风险与防范-姚翔讲课版.
现实中常见的对风险的理解误区
老客户老关系，因此没风险 只接受L/C、预付款、不付款不放单，因此没风险 有保险有保理，因此没风险 通过银行查过，因此没风险 客户都访问过，因此没风险
国际贸易结算与风险防范
国际贸易结算与风险防范背景：在资源全球化的今天，特别是美国华尔街金融危机席卷全球,采购和供应链管理的范筹已经不再局限于一国或一个地区。
伴随着越来越多的跨国企业激烈竞争,国际采购中心IPO的采购人员的日常工作中越来越多地涉及到国际贸易，物流及进出口实务等相关业务。
国际贸易知识，进出口操作，物流通关及外汇结算等知识已经成为当今采购/贸易人员必备的基本技能。
国际贸易是高收益与高难度、高风险并存的，如何操作国际贸易、拓展国际业务、防范风险？作为企业的核心与骨干必须准确把握上述问题，仅凭简单的以往经验很容易出错。
本课程精选了国际贸易的核心知识，翔实讲解分析国际贸易中的各环节风险及规避方法，辅以模拟演练旨在帮助培养学员驾驭全局的战略思维和开拓精神，敏锐的风险分析和预防能力，务实的操作和管理能力，使学员全面掌握进入国际市场、参与国际竞争的方法，解决贸易实务中出现的问题，具备在复杂的国内外经济、社会环境下制定出口营销战略、进行经营管理、参与国际竞争的知识和能力。
论文目的：了解国际贸易业务与结算的基本流程和相关操作规则；掌握国际贸易术语的选择与运用，以及国际贸易术语中隐含的风险及防范措施；明确三种主要外汇结算方式及各自的利弊关系；全面了解UCP600条款及细则，学习由新变化所带来的对于政策，程序，形式，制度和人员及制订与履行有关解决这些新问题、应对新变化的实用策略。
论文提纲国际贸易概述一、国际贸易有哪些风险特性1.复杂性、不稳定性、风险性二、贸易壁垒之关税政策与非关税政策1.我国限制进出口货物管理方式2.配额管理与许可证有哪些关联与异同3.反倾销、反补贴和保障措施的实施条件与区别国际贸易业务的基本程序一、出口贸易的基本业务程序1.出口交易前应做好哪些准备2.怎样进行出口交易磋商和订立合同3.如何准确测算换汇成本4.履行出口合同有哪些重要环节二、进口贸易的基本业务程序1.进口交易前应做好哪些准备2.怎样进行进口成本核算3.怎样进行进口交易磋商和订立合同4.履行进口合同有哪些重要环节贸易术语中隐含的风险、防范（含货权控制）一、FOB术语船货衔接问题与风险转移和费用划分的变化1.FOB术语船货衔接问题2.贸易术语风险转移和费用划分的变化3.运输合同中装运时间与交货时间是一致的吗?4.保险合同与装船通知的关联5.哪些贸易术语属于象征性交货二、三种常用术语的变形三、讨论:贸易术语中隐含的风险1.从出口方（供应商）角度来看2.从进口方（采购方）角度来看国际结算中票据的风险防范措施一、票据各种类型及风险防范之要点1.票据风险的形式2.防范票据风险的要点3.票据欺诈三种主要的类型二、汇票的使用风险与防范三、如何识别真假本票汇票诈骗的经典案例三种主要外汇结算方式及各自的利弊一、汇付的流程及各方当事人的责任1.汇付方式2.汇付业务的流程及责任二、托收的操作程序及风险控制点1.托收的种类2.托收的流程及说明3.托收的性质与特点经典案例:D/P远期风险同在三、信用证的最新涵义1.信用证的新定义2.信用证的种类已发生质变3.出口信用证(ELC)流程及运用四、信用证与汇付、托收三种结算方式风险及费用比较五、三种结算方式风险防范1.票据结算中的风险防范2.托收结算存在的风险及风险防范（1）托收结算的风险及防范措施3.信用证结算的风险及风险防范（1）信用证主要风险种类（2）信用证风险的防范对策（含L/C审核的要点）4.进口远期信用证结算风险及风险防范（1）进口远期信用证结算风险种类（2）进口远期信用证风险防范对策最新政策注释一、形式与内容变化的特点1.形式方面的变化2.内容上的变化二、UCP600与UCP500至关重要的区别1.承付的创新含义2.议付的新概念3.相符交单的最新解读4.兑用方式（availability）的重大意义5.指定----进出口双方关注点经典案例Banco Santander SA v. Banque Paribas 小组讨论：不同立场下争取掌握不同银行的指定权6.开证行和保兑行的责任7.不可忽视的不符单据处理的变化经典案例:韩国中小企业银行诉口福公司、中行核电站支行案。
国际贸易风险防范培训讲座(PPT 28页)
意 向 客 户
提供客户 基本信息
客 户 资 信 评 估
款到放单 选择支付方式 托 收
催收预付 款，运输 单据选择，货代资 质审查， 托收行审查、额度 申请、运输单据选 择、货代审查
投 入 生 产
赊
销
额度申请
SUMEC
事中风险防范
事中风险是指从投入生产到出运这段时间的风险
成本、 产能、 质量管理水平
承保风险 对违约的处理
商业风险政治风险 我方的违约行为会降低赔付比 例，甚至不予赔偿，（如更改 支付方式、严重的质量问题等） 拒收货物的赔付比例为80%, 拒付或拖欠货款的赔付比例为 90%。政治风险的赔付比例为 90%。
商业风险 不涉及违约
付款比例
货款的100%
货款的100%
货款的100%
获得付款的时间
货代、船公司 一手交单 一手交钱 进口商 一手交钱 一手交单 托收行 代收行
D/P业务的一般流程 出口商
D/A 承兑与L/C承兑的区别
SUMEC
出口信用险
赔付比例 一般来讲拒收的赔付比例为80%，拒付的赔付比例为90%， 一些资信不是非常好的地区的客户的赔付比例甚至只有 50% 。 L/C项下加保OA，如果客户拒收货，信保公司是不赔的！ 除外责任
SUMEC
中国出口企业X公司于2006年向委内瑞拉某大型电信运营商C公司出 口10000台手机，价值200余万美元。由于委内瑞拉外汇管理制度较 为严格、复杂，为了获得支付货款所需的外汇，C公司随即向委内 瑞拉外汇管理委员会（CADIVI）提出美元购汇申请，并取得相应的 许可AAD（Autorización para la Adquisición de Divisas）。 2006年底，C公司根据已取得的购汇许可AAD ，申请以美元支付到 期货款时，恰逢委内瑞拉政府对C公司实行国有化，CADIVI以C企 业需要审计为由，拒绝了C公司的购汇请求。由于投保了出口信用 保险，X公司遂委托中国出口信用保险公司（中国信保）代为追讨欠 款。历时半年，方陆陆续续收全货款。 委内瑞拉的外汇管理制度较为特殊，用汇程序需要有两次审批过程。 该国的进口企业首先要在CADIVI官方网站上注册，进行外汇管理体 系用户登记（RUSAD），下载并填写提交有关的申请表，CADIVI 审核通过后将会在其网站上公布通过审批的AAD号，并将所需外汇 金额在其账户中单独划出，以备贸易用汇需要。
外贸风险防范PPT课件
2020/3/20
可编辑
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询盘风险
2020/3/20
可编辑
20
西安某公司10W美金不翼而飞
2020/3/20
可编辑
21
3.2收款账号变更说
2020/3/20
可编辑
22
询盘风险
３.1A邮件链接
2020/3/20
可编辑
23
３.1B询盘分析
2020/3/20
可编辑
24
３.1B询盘分析
• 客户国家信誉等 • 客户网站等 • 客户进口经验 • 联系方式 • 付款账号信息等
买家选择承担方 买家选择承担方 买家承担
卖家承担
约35美金左右 约35美金左右 15美金
总金额的5%
信保
公私都有 美金等9币种
线上付款买家承担， 线下付款买家选择承担方
约35美金左右
一达通
对公账号 美金等9币种 买家选择承担方
约35美金左右
paypal
私人账号 美金等多币种 卖家承担
总金额的5%
国际收款方式：信用证，赊销，托收，支付宝，微信转账，国内转账等
2020/3/20
国际贸易结算风险与防范
APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING
5
电汇诈骗案例评析（上）
汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上蓄 意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇出 货款，企图诱使出口企业发货，以骗取其出口货物 的不法行为。 根据美国银行的资料，全世界平均每年伪造的票据 就有5亿张之多。20世纪90年代的每一年中，伪造 票据对美国境内银行造成的损失约为13亿美元。 1989年以来，我国各地也发生多起利用票据进行诈 骗的案件，给外贸企业及银行造成巨大损失。
万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出
口货物为木箱。来证有如下“软条款”：“本证尚
未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行
以修改书形式通知受益人”
（THIS
CREDIT 1S NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF
CARRYING VESEL HAS BEEN APPROVED BY
17
跟单托收诈骗的防范（下）
第四、必须将全套正本单据通过我方银行寄出， 以免丧失货权，导致钱货两空。
第五、密切注意货物动向，及时联系催收货款。 若对方提出改变付款方式，或延期支付，应 要求其提供银行担保，并加收利息；
第六、假如进口商拒不付款提货，应尽快接洽 船公司安排货物存仓或转售，不可轻易接受 对方的无理要求，以免上当受骗。
信用证要求的货物）；
❖伪造变更信用证；
主要特征：
❖出口商要求开立即期信用证； ❖由出口商负责指定船务公司、船只、起运港； ❖品质证书由出口商所在地有关机构签发； ❖承运人收货收据不是信用证项下单据。
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受益人自谋的信用证欺诈案例一
1985年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国浙江 温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，一 是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公司 （承运人），利用这两个公司的身份伪造提单及 其他单据，伪造租用意大利某航运公司的“欧洲 快车”号轮承运，骗取买方付款1400万美元。由 于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有装 船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险公 司索赔，损失难以追回。
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7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
我公司当即回绝，并催其尽快赎单。美国 公司又发来传真，表示同意原定价格，但请我 公司收到80万美元后先放单，余下50万美元一 周内补齐。传真中该公司标榜自己是美国有规 模的大公司，可与中方长期优惠合作云云。但 美国公司迟迟未赎单。至1998年5月初，我公 司失去同该公司的联系。
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
香港开证行2月9日来电拒付,指出唛头有误和 迟期交单两点不符。要求议付行退回货款并承 担所有费用和利息。我议付行接电经检查，才 发现审单太马虎，提单日期为12月30日，议付 日1月21日，按国际惯例21天，属超过一天。 唛头错打一个英文字母。议付行遂致电开证行， 告之受益人正与开证人洽商，暂不退款。
经查，该美国公司信用极差，已搬离原址， 其业务主管人为躲债已不见踪影。我公司130万 美元货物滞港半年，被当地部门拍卖以支付滞 港费用，损失巨大。
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
（二）托收方式下的风险防范措施 1. 认真选择客户，掌握客户资信情况。 2.合理控制交易额。 3.慎做D/A和D/P after Sight。 4.谨慎选择代收行。 5.应根据商品行情考虑结算方式。
开证行很快复电称，进口方开证人坚持拒收 单据并要求速退货款及利息。受益人再次致电 对方，又遭拒绝。开证行坚持要议付行退款。 由于进口方断然拒绝赎单，开证行亦坚持拒付， 我议付行只好退回20 051美元及利息费用466 美元而结案。
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
案例3 1988年9月1日，我国某银行接受某公司开证
要求，开立以东南亚某公司为受益人的不可撤 销即期付款信用证，购买木材10 000立方米。 货由马来西亚沙巴港海运我国南方某港，金额 200万美元。装运期和信用证有效期分别为 1988年11月10日和11月20日。
二、托收结算方式中的风险与防范 （一）托收结算中的风险类型 托收结算方式一般是通过银行办理的，所以 又称银行托收。 1.付款交单（D/P）下的风险 2.承兑交单（D/A）下的风险
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
·托收风险案例 1997年10月，我国某公司与美国Asia
Trading公司签定一笔出口130万美元服装合 同,D/P结算。
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
·信用证结算风险案例
案例1 某年，英国LONDON银行开来信用证，金额为 198 000美元，提单日后45天付款，装运期、有效 期均为1月15日。该证要求提供的单证之一为“供 货人发货证明”（Supplier’s certificate）。 出口公司于1月15日交单时，议付行发现受益人 以“装船通知”电传副本代替信用证中要求的“供货 人发货证明”。这两种单据形式不同，但作用却完 全一样，议付行也觉得用装船通知电传副本证实 货已装运，比“供货人发货证明”更直接、更实际， 所以给予了议付，并向开证行寄单索偿。
第七讲 国际贸易结算的 风险与防范
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
第一节 汇款和托收结算方式的 风险与防范
一、汇款结算方式下的风险与防范
(一)汇款结算方式下的风险类型 1. 信用风险 （1）出口商的无信（体现在发货上） （2）进口商的无信
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
2.欺诈 （1）利用假付款委托书，诱使银行解付款项 （2）利用伪造票据，诱使出口商发货。
二、一般常用信用证下的风险类型 一般常用信用证：
不可撤销的即期跟单议付信用证 主要风险类型：
1. 开证行资信欠佳。 2.结算人员工作疏漏。
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
3.外商伪造单据。 例如，1992年8月我国某外贸公司与意大利一 公司以信用证结算方式签署了一项钢材进口合 同，采用CFR贸易条件。该意大利公司对外称 是钢铁贸易公司，同时又谎称航运公司，并以 这两个公司的名义伪造了海运提单，骗取了银 行的信任，使我方损失达500万美元。
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
第二节 信用证结算方式下 的风险与防范
一、信用证结算方式的特点及风险隐患 “只有安全的客户，没有安全的付款方式”。
跟单信用证是银行有条件承诺付款的书面文 件，其最主要的特点是独立性、跨国性和严格相 符的制度。
其根本缺陷是“刚性有余，韧性不足”。
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
开证行1月25日来电拒付，理由是“供货人发 货证明”单据未提供。经向受益人联系，议付行 又致电开证行，言明“装船通知”电传副本通常 情况下可以证明他们在装船后已通知了买方。 但开证行又来电强调开证人坚持以“单证不符” 为由拒付指出，以发货电抄 代替“供货人发货证明”，其作用相同，且也是 该开证行以前曾经接受过的习惯做法。但开证 行始终坚持因“单证不符”而拒付。因L/C有效期 已过，重补“供货人发货证明”已无意义，且货 已到港，最后出口商忍痛降价出售，损失 58000美元。
7第七章-国际贸易结算的风险与防范(1)
案例2 某年，我出口公司与香港M公司成交一批手钻，
金额20 051美元，香港A银行开来信用证，规定唛 头为T-2684A/81/M144。我方于12月30日装运， 制单时误将唛头打成J-2684A/81/M144。议付行 于1月21日审单时也未发现有误，即向开证行寄单， 同时按规定向纽约偿付行索偿，收到货款。
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（二）汇款方式下的防范措施 1. 在客户资金不佳或不明时，尽量不要采用汇款结算方式。 2.汇款结算一般不用于金额较大的交易. 3.出口企业一旦收到国外客户寄来的票据,应委托银行检验其真实 性,必要时等收妥款项后在发货.
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