中国信用担保体系建设十年

中国信用担保体系建设十年记者：狄司长，您好！我国的中小企业信用担保业进展至今差不多历了十余年的历程。

担保业在促进我国经济进展、增加税收、扩大就业和缓解中小企业融资难等方面均发挥着越来越重要的作用。

请您介绍一下建立我国中小企业信用担保体系的初衷和历史背景，好吗？中小企业融资特点是个性化和多样性，具体表现为“少、急、频”。

但当时银行还没有针对中小企业的考评制度和风险分类标准，不管是企业划型、风险定价、信用评级等与融资相关的制度，均依据大企业量身定做，不符合中小企业融资特点；同时中小企业自身也缺乏信用意识，信用能力不足，银企信息又不对称，因而形成两难：既有企业的贷款难，也有银行的放款难。

针对当时中小企业融资难的程度、结构、成因，我们认为，当时的融资难要紧是间接融资难，是贷款难、担保难，因此，必须通过试点逐步建立全国中小企业信用担保体系。

1998年底召开的经济工作会议和经贸工作会议均分不确定，建立全国中小企业信用担保体系是当时中小企业工作的“突破口”。

其次，中小企业司成立后，为更好地参与立法、制定政策，我们先后对日本、德国、韩国、美国、加拿大、英国、意大利等国做了深入考察和调研，大量国际调研后发觉，建立中小企业信用担保体系是各国缓解中小企业融资难、扶持中小企业进展的通行做法，从而更坚决了开展担保试点工作的决心。

工业和信息化部中小企业司狄娜巡视员：我国中小企业信用担保体系建设要紧可归纳为五大方面：理念、政策、体系、机构和队伍。

要紧围绕三项工作：一是担保机构的能力提升；二是担保机构的体系建设；三是政策环境营造。

这是我们十年来围绕中小企业信用担保体系建设的政策取向和工作定位。

从理念上讲，确实是从实际动身、因地制宜、与时俱进。

具体讲有四大突破：一是担保体系框架的突破。

十年前，我们不清晰应以政策性担保，依旧商业性担保或互助性担保为主体，但我们坚信，试点总要“摸着石头过河”，要实事求是，因地制宜。

在这种指导思想下，提出了我国中小企业信用担保“一体、两翼、四层”的体系框架：以政策性担保机构为主体；以商业性和互助性担保机构为两翼；中央、省、地（市）、县为四层支撑。

如此能够切实地为中小企业提供各类担保服务，也符合当时需求与供给实际。

二是担保政策取向的突破。

中小企业信用担保工作至今已开展十余年，能够讲前五年是试点，后五年是推开。

前五年试点，我们的政策取向是“进展中规范”；后五年推开，我们的政策取向要紧是“规范中进展”。

这前后两个五年的政策取向也是实事求是、与时俱进提出来的。

三是政府扶持方式的突破。

试点初期，各地政府要紧靠资本金注入；两三年后专门多地点政府就开始意识到政府扶持的要紧功能应该是建立一种长效的资本金扩充与缺失补偿机制；到了第三时期，政府实际上是已将担保作为一种信用资源来加以重新配置。

回忆十年来政府对担保的扶持方式已发生了三大飞跃，从最初的资本金注入到后来的补偿机制，再到信用资源的重新配置，既有理念更有对实际感悟的飞跃，这对我们的工作具有专门重要的指导意义。

四是政府在担保体系建设中发挥功能的突破。

积十年工作之体会，我们认为，政府在担保方面要紧有三项功能，即规范、扶持、服务。

“规范”更多的是针对机构、行为和市场；“扶持”更多的是针对政策、手段和环境；“服务”则更多地针对体系建设。

此外，还有一个感受专门深，确实是中小企业融资与担保差不多上一项复杂的系统工程，既不能异军突起，也无法一蹴而就，必须遵循“共识才能共事”的原则合力推进。

十年来，我们先后与财政、税务，人民银行、银监会、工商局、商务部等广泛联系，保持联合调研、联合起草、联合下文的工作方式，形成了合力推进中小企业融资与担保工作的良好氛围。

从政策上讲：第一是扶持政策，要紧有八个方面：三是2005年2月下发的《国务院关于鼓舞支持和引导个体私营等非公有制经济进展的若干意见》（国发[2005]3号，简称36条）。

这一文件是更直截了当的政策扶持。

八个月的非公经济调研后我们感到，就非公经济来讲，大企业要紧解决行业准入咨询题；中小企业要紧解决融资难咨询题；非正规就业要紧解决生存环境咨询题。

“非公经济36条”与担保相关的有四段话：一是鼓舞非公资本创办商业性和互助性担保机构，至此民营担保机构增加迅速；二是鼓舞符合条件的地点进行担保基金和再担保试点；三是要实行行业准入、风险操纵和缺失补偿机制；四是要求行业加强维权自律，为行业协会奠定基础。

四是2006年11月下发的国务院办公厅转发进展改革委等五部委《关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》（国办发〔2006〕90号），它是迄今为止政府为扶持中小企业信用担保业进展制定的专门文件。

该文件重点在于扶持中小企业信用担保机构进展，从财政补助、税收减免、反担保资格认证、信用信息资源共享、加强组织领导等八大方面营造担保的政策环境。

此文下发后，中央财政扶持力度逐年增大，由2006年的5000万元到2007年的1.88亿元，再到2018年的12亿元和2018年的17亿元，表达了政府对担保业进展认同与扶持的决心。

再如税收政策，自2001年4月至今，经积极与税务总局沟通和谐，对符合条件的担保机构担保收入免征三年营业税，已先后6批1247户担保机构享受此政策。

2007年底财政部、税务总局又联合发文，承诺担保机构在所得税税前提取未到期责任预备、赔偿预备和一样责任预备等三项预备金，这对担保业提高自身抗风险能力至关重要。

五是担保业的财务治理方法。

2005年在对担保机构大量调研的基础上，我们配合财政部出台了《担保企业财务治理方法》，这对我们及时把握担保机构的财务状况和经营成本，科学、真实、可比地评判担保机构具有重要意义，也是担保业日趋成熟的重要标志之一。

六是2018年9月19日下发的《国务院关于进一步促进中小企业进展的如干意见》（国发【2018】36号）。

该文件将缓解融资难作为专章规定。

专门提出要“设立包括中央、地点财政出资和企业联合组建的多层次中小企业融资担保基金和担保机构”，并要求“各级财政要加大支持力度，综合利用资本注入、风险补偿和奖励补助等多种方式，提高担保机构对中小企业的融资担保能力”。

同时要“落实好对符合条件的中小企业信用担保机构免征营业税、预备金提取和代偿缺失税前扣除的政策”。

七是2018年3月下发的7部委《融资性担保公司治理暂行方法》，对融资性担保机构的监管体制、设立审批、经营范畴、公司治理、资本金制度、风险治理及拨备、信息披露等作了原则规定，将对融资性担保机构进一步规范进展发挥重要作用。

八是2018年4月30日，财政部、工信部联合下发《关于中小企业信用担保资金治理暂行方法》（财企【2018】72号）。

文件对专项资金设立依据、用途、对象、原则、支持方式和额度、申请要件及程序、资金申请、审核及拨付、监督检查等都作了规定。

该文首次明确了中小企业信用担保设立专项资金予以扶持，并明确“四补”政策，即资本金补充、业务补助、保费补贴、缺失补偿等方式，政策适用于担保与再担保机构，是迄今为止对中小企业信用担保体系建设支持力度最强的文件。

从体系上讲：中小企业信用担保体系建设有两大重点：一是再担保，二是联席会。

我们在设立担保体系建设初期就考虑到了再担保。

1999年6月下发的540号文件即明确提出了再担保的概念，但再担保的启动要有一个过程。

其前提是要有市场需求、要有一定规模的担保机构作为基础、要有政府通过再担保推动和规范担保业进展的意图和能力。

近年来，上述条件日趋成熟，因而再担保体系建设便提上日程。

2007年8月召开的“部分省市再担保试点工作研讨会”（合肥会议），有八个省市就再担保工作作了交流，会议归纳成几点共识：一是要搞好一个定位。

再担保应以省（区、市）辖区为基础，以政府出资为主体，以再担保为主业的政策性的担保机构。

二是要突出三项重点。

1、再担保机构模式和产品定位；2、再担保与直截了当担保的运作机制；3、再担保长效机制的政策条件。

三是要明确四项功能。

1、信用增级功能；2、风险分散功能；3、技术援助功能；4、监管整合功能。

会后我们又在理论和实践的基础上，探讨修改《关于开展中小企业信用再担保试点工作指导意见（征求意见稿）》。

为更好地推进再担保试点，2018年7月16日召开的“再担保长春会议”上，提出了《关于开展中小企业信用再担保试点指导意见（征求意见稿）》。

文件对再担保的法律地位、要紧功能、产品定位、内控与治理（业务制度、风险计提、收费标准、财务治理、业绩评判）、政策适用、组织体系等均作了详细规定。

与此同时，国家中小企业信用再担保机构也在抓紧研讨。

当前各地贯彻国务院36号文件精神，探究建立多层次中小企业信用担保机制工作正方兴未艾。

从机构上讲：第一是对中小企业信用担保机构的定位。

我们认为，担保机构经营的是信用，操纵的是风险，承担的是责任。

基于以上认识，我们要紧通过四项制度和四项机制实施管控。

四项制度。

即担保机构的审批备案制度、绩效考核制度、信用评级制度和统计监管制度。

担保业是国际公认的高风险行业，不但要有资金门槛，还要设置人员资质。

因此必须设立前置审批，而不能直截了当由工商部门登记。

既然担保经营的是信用，自身信用能力也必须评定。

此外，只有设立统计监管系统才能实现担保机构的在线申报、实时操纵、过程监管和动态优化。

四项机制。

即担保机构的资本金到位和补充机制、风险识不与操纵机制、缺失确认与补偿机制、职员鼓舞与约束机制。

做担保业务一靠资金规模，二靠即时代偿能力。

因此，资金实力和现金流十分重要，风险操纵能力是担保机构的核心竞争力。

风险又分为制度风险、经营风险和道德风险：制度风险靠政策；经营风险靠市场；道德风险靠团队。

记者：目前我国中小企业信用担保体系的进展现状如何？我国在中小企业信用担保体系的建设上有哪些特点？工业和信息化部中小企业司狄娜巡视员：通过十余年的试点探究与规范进展，以中小企业为服务对象的中小企业信用担保机构进展迅速，以中小企业信用担保机构为主体的担保业差不多形成，为缓解中小企业融资难担保难发挥了重要作用。

据统计，截至2018年年底，全国中小企业信用担保机构已达5547家，共筹集担保资金3389亿元，当年为37万户中小企业提供担保贷款10796亿元，实现收入180亿元，纳税16.4亿元，实现利润44.7亿元。

2018年在保企业27.5万户，在保责任余额7289亿元。

目前中小企业累计担保额已达2.5052万亿元，累计担保企业112万户。

当前中小企业信用担保业进展呈以下特点：一是担保机构资本实力和担保能力显著增强。

2018年底全国担保机构5547家，比上年增长30.6％，资本金总额3389亿元，同比增长58.4％；当年为37万户中小企业提供担保贷款额达10796亿元，突破万亿大关。

受保企业同比增长60.8％，业务增长49.5％。