费用预算控制浅析

费用预算控制浅析

本文概述

z本文档适用于 K/3 12.1 WISE 费用预算和费用管理模块

z本文档围绕如何实现预算控制来做具体的分析

z关键字：费用预算 控制策略 预算控制

版本信息

z2011年01月25日 V1.0 编写人： 吴 薇

z2011年01月26日 V2.0 修改人： 周 赞

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目 录

1. 案例背景 (3)

2. 解决方案 (3)

2.1新增要素项目 (3)

2.2新增预算控制策略 (3)

2.3新增预算方案 (6)

2.4预算控制 (7)

3. 分析 (10)

3.1控制方式 (10)

3.2是否汇总控制 (10)

3.3是否考虑已审核业务 (12)

1. 案例背景

随着新预算功能使用者的增加，越来越多客户会询问到如何使用新预算来实现本企业需要的预算控制。本文档结合客户需求，围绕费用预算如何实现预算控制做具体的分析。在阅读本文前请先了解费用预算的控制流程。

案 例

企业使用费用预算，费用项目有A、B、C、X、Y，预算编制时只编制A、X、Y的数据，如何来实现做报销控制时费用项目A、B、C发生额会受这三项费用的预算总金额控制，费用项目X、Y一一对应控制，即按预算编制数据来达到控制，我们以此例来展开分析。

2. 解决方案

2.1 新增要素项目

我们在要素项目中新增费用项目A、B、C、X、Y，如图-1。

图-1 新增要素项目

2.2 新增预算控制策略

企业想实现报销控制时费用项目A、B、C发生额会受这三项费用的预算总金额控制，费用项目X、Y一一对应控制。此步是关键的一步，我们要新增预算控制策略，预算控制策略

新增时我们只新增一个控制策略，策略中分别新增X、Y和A、B、C三行明细策略，控制策略设置分别如图-2、图-3、图-4。

图-2 项目X的控制策略设置

图-3 项目Y的控制策略设置

图-5 预算控制策略

2.3 新增预算方案

我们在业务预算方案中新增明细方案01，如图-6。

图-6 新增预算方案

将方案01点编制、完编、执行，方案状态改变为执行中，再点控制，将方案01关联预算控制策略04.00001，如图-7。

图-7 关联预算控制策略

2.4 预算控制

录入一张管理费用预算单1，方案选择01，单据日期为2010-01-20，录入X、Y、A三行预算数据，预算费用分别为100、200、300，如图-8。

图-8 管理费用预算单1

在费用管理中录入费用报销单1， 录入四行明细，分别为：项目Y录入费用金额188、项目X录入费用金额88、项目B录入金额200，项目C录入金额99。如图-9。

图-9 费用报销单1 保存时会弹出提示1，如图-10。

图-10 提示1

点击确定，会依次再弹出提示2、提示3，如图-11、图-12。

图-11 提示2

图-12 提示3

这样我们就实现了企业的需求，能够在报销时，控制费用项目A、B、C发生额会受这三项费用的预算总金额控制，费用项目X、Y一一对应控制。

3. 分析

我们来对以上案例做进一步分析。本文只从控制方式和是否汇总控制做进一步分析，保存控制强度等较好理解，此处不再分析。

3.1 控制方式

控制方式选择项有：实际数大于等于预算数、实际数小于等于预算数、实际数等于预算数、实际数大于预算数、实际数小于预算数。

本案例中控制方式我们选的都是实际数大于等于预算数，X的控制金额为100、Y的控制金额为200，报销单录入的X的金额为88，Y的金额为188，会分别弹出控制信息提示，见图-10、图-11，查看差额都为-12，不符合控制要求，可分析得出执行金额即实际数大于等于预算数时符合条件，小于时不符合控制要求。此处需注意，有客户会理解相反，认为控制方式为实际数大于等于预算数，是指实际数大于等于预算数时进行控制，实则是满足控制方式时为合法，不满足时进行控制。

结论：当业务预算方案执行控制策略作用于业务执行单据时，实际数与预算数的对比，满足控制方式的条件时，视为合法，否则，为非法，系统将采用控制强度设置的措施控制业务单据。（注：需要综合偏差额、偏差给综合考虑，此处暂不考虑）。

3.2 是否汇总控制

是否汇总控制可选值有是和否两种。

本案例中是否汇总控制X、Y选择了否，A-C选择了是。在控制时，X、Y分别对应各自录入的预算单据一对一的进行明细控制，见图-10、图-11，需要判断X是否超过X的预算，Y是否超过Y的预算；

A-C我们只录入了A项目的预算金额300，在同张单据中录入B、C的实际数分别为200和99，控制时是将B和C的总金额同A、B、C三者的预算合计金额进行对比来达到控制，见图-12，将B、C的合计数299同预算数300进行对比，按控制要求来达到控制。由此可分析得出汇总控制选择否，是一对一的进行明细控制；选择是，按选择维度范围的总额预算进行控制。

如案例：维度为费用项目，明细范围为A-C，那么汇总控制时，A、B、C三个费用项目的合计实际数与三个费用项目的合计预算数比较，进行预算控制。此案例中只录了项目A 预算数300，我们再做进一步验证，录入一张项目B的管理费用预算单2，如图-13 。