长城股份有限公司现金流量表分析
000066中国长城2022年财务分析报告-银行版
中国长城2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，中国长城的资产总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的资产总计为3,387,151.95万元，比2021年增长3.55%，低于2021年18.82%的增长速度。
中国长城2022年负债总计为1,902,329.91万元，比2021年有较大幅度的下降，下降13.32%。
而2021年企业负债总计比2020年增长20.70%。
从这三期情况看，企业负债总计并不稳定。
中国长城2022年营业收入为1,402,733.61万元，比2021年有较大幅度的下降，下降21.15%。
而2021年企业营业收入比2020年增长23.15%。
从这三期情况看，企业营业收入并不稳定。
从这三期来看，中国长城净利润持续快速下降。
2021年净利润68,248.89万元，比2020年下降29.97%，而2022年又下降了66.85%，使其净利润下降至22,627.59万元。
三期资产负债率分别为66.05%、67.1%、56.16%。
经营性现金净流量三期分别为16,724.52万元、-28,886.89万元、-40,163.92万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产与负债不匹配，资产增长3.55%,负债下降13.32%。
收入与资产变化不匹配，收入下降21.15%,资产增长3.55%。
净利润与资产变化不匹配，净利润下降66.85%,资产增长3.55%。
资产总额有所增长，营业收入却大幅下降，净利润也有所下降。
公司资产增长和收入、净利润变化均不匹配。
出现了增产不增收也不增利的情况。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，总负债分别为1,818,322.49万元、2,194,741.68万元、1,902,329.91万元，2022年较2021年下降了13.32%，主要是由于交易性金融负债等科目减少所至。
从三期数据来看，营业收入呈波动下降趋势。
000066中国长城2022年一季度财务分析详细报告
中国长城2022年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况中国长城2022年一季度资产总额为3,425,239.3万元，其中流动资产为2,156,329.03万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的36.13%、25.39%和21.38%。
非流动资产为1,268,910.27万元，主要以投资性房地产、长期股权投资、在建工程为主，分别占非流动资产的30.73%、10.97%和10.69%。
资产构成表(万元)项目名称2020年一季度2021年一季度2022年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产2,392,323.68 100.00 2,952,098.71100.00 3,425,239.3 100.00流动资产1,625,887.85 67.96 1,983,562.2767.19 2,156,329.0362.95存货426,573.97 17.83 690,208.73 23.38 779,148.54 22.75 货币资金615,398.83 25.72 371,607.89 12.59 547,455.97 15.98 应收账款251,566.03 10.52 365,948.74 12.40 461,044.69 13.46非流动资产766,435.84 32.04 968,536.44 32.81 1,268,910.2737.05 投资性房地产278,161.79 11.63 263,790.38 8.94 389,970.42 11.39 长期股权投资62,274.11 2.60 112,792.92 3.82 139,190.41 4.06 在建工程43,995.5 1.84 103,366.06 3.50 135,584.25 3.962.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的43.04%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
长城汽车股份有限公司财务分析
目录一、公司简介 (4)（一）、公司简介 (4)（二）、主要产品 (4)二、战略分析 (4)（一）、全球经济形势 (5)（二）、行业地位 (6)三、会计分析 (10)（一）、资产负债表分析 (10)（二）、利润表分析 (17)（三）、现金流量表分析 (21)四、财务比率分析 (24)（一）根据财务报表计算出各项财务指标数据 (24)（二）、投资与收益分析 (24)（三）、偿债能力分析 (25)（四）、盈利能力分析 (26)（五）、营运能力分析 (27)（六）、资本结构分析 (28)五、总结和建议 (29)（一）、总结 (29)（二）、建议 (29)上市公司财务分析—XX汽车公司财务分析摘要：财务分析是以财务会计报表所反映的财务会计信息为依据，采用专门的方法，系统分析和评价公司过去和现在的经营成果、财务状况及其现金流量的一种理财行为，其最基本的功能是将大量的会计数据转换成对特定决策有用的信息。
本文主要通过从长城汽车公司的财务报表和一系列财务指标分析，得出该公司的风险与业绩期，总结公司的总体特征，并对该公司作出评价。
关键词：上市公司财务报表财务分析能力一、战略分析战略分析是财务报表分析的逻辑起点。
通过战略分析可以对公司的经营环境进行定性的了解，为后续的会计分析和财务分析确立牢固基础。
通过战略分析，还可以辨认影响公司盈利状况的主要因素和主要风险，从而评估公司当前业绩的可持续性并对未来业绩作出合理预测。
战略分析包括行业分析、竞争战略分析、与企业战略分析。
（一）全球经济形势1、世界经济复苏势头放缓，2021年全球经济仍将呈现低速增长态势。
（1）当前世界经济复苏态势全球经济复苏趋缓，下行风险加大。
发达国家失业率居高不下，私人需求疲弱；新兴市场和发展中国家增速回落，宏观调控面临的局面更加复杂；欧洲主权债务危机持续升级，美国长期主权信用评级被下调，国际金融市场反复大幅波动；与此同时，大宗商品价格高位震荡，全球通胀压力依然较大。
长城年度财报分析报告
长城年度财报分析报告长城公司年度财报分析报告1. 简介和背景长城公司是一家在汽车行业领域经营的知名公司。
本报告旨在分析公司在最近一年内的财务状况，包括收入、利润和偿债能力等方面的绩效。
2. 财务指标分析2.1 收入分析根据财报数据显示，长城公司在报告期内实现了总收入XXX。
这一数字相比去年同期有XX的增长。
主要驱动因素是销售额的增加，尤其是在国内和国际市场中的市场份额增长。
2.2 利润分析公司的净利润为XXX，比去年同期增长了XX。
这主要归功于销售额的增长以及成本控制方面的改进。
毛利率和净利润率分别为XX和XX，显示出公司在经营过程中的高效率。
2.3 偿债能力分析公司的偿债能力良好。
总资产负债率为XX，此比率较去年同期略有下降，表明公司资产负债表的健康状况。
利息保障倍数为XX，表明公司有足够的利润来支付其利息费用。
3. 现金流量分析3.1 经营活动现金流量长城公司的经营活动现金流量为XXX。
较去年同期增长XX。
这表明公司的业务运营稳定，并积极优化现金收入和支出。
3.2 投资活动现金流量公司在报告期内的投资活动现金流流量为XXX。
较去年同期略有下降。
这可能是由于公司在资本支出方面的策略调整或项目实施的不同阶段。
3.3 筹资活动现金流量公司的筹资活动现金流量为XXX。
较去年同期有XX的增长。
这可能与公司发行债券或股票来增加资本的行为有关。
4. 关键风险和挑战分析长城公司面临的关键风险和挑战包括市场竞争加剧、原材料价格波动、汽车产业政策和法规的变化等。
这些因素可能对公司的销售、成本和盈利能力产生负面影响。
5. 建议和展望鉴于长城公司在报告期内取得的良好成果，我们建议公司继续关注市场需求和消费者的变化，并制定相应的战略和计划来应对风险和挑战。
此外，公司应继续加强研发和创新，提高产品质量和服务水平，以保持竞争优势。
6. 结论综上所述，长城公司在最近一年取得了良好的财务绩效，包括收入增长、利润增加和偿债能力改善。
长城汽车财务分析报告
长城汽车财务分析报告概述长城汽车是中国领先的汽车制造商之一，专注于生产和销售各类乘用车和商用车。
本文将对长城汽车的财务状况进行分析，包括利润状况、资产负债表和现金流量表。
利润状况长城汽车在过去几年取得了稳定的利润增长。
根据最近的财务报告，公司的营业收入从去年的X亿元增加到今年的X亿元，同比增长X%。
这主要得益于长城汽车在国内市场上销售额的增加以及对新兴市场的拓展。
然而，公司的净利润增长略有放缓。
今年的净利润为X亿元，同比增长X%。
这主要是由于原材料价格上涨、人工成本增加和销售费用增长等因素的影响。
该情况需要引起公司的关注，并采取相应的措施来降低成本和提高利润。
资产负债表长城汽车的资产负债表显示，公司的总资产呈现稳定增长的趋势。
今年的总资产为X亿元，较去年增长了X%。
这主要得益于公司的生产能力扩大、新产品的推出以及市场份额的扩大。
然而，公司的负债也有所增加。
今年的总负债为X亿元，较去年增长了X%。
主要的负债来源是公司的短期借款和应付款项。
尽管公司有一定的债务压力，但公司的偿债能力仍然良好，可以通过现有的利润来偿还债务。
公司的所有者权益也在增加。
今年的所有者权益为X亿元，较去年增长了X%。
这主要是由于公司的净利润增加和资本注入等因素。
长城汽车的股东有望从公司的增长中获得较高的回报。
现金流量表长城汽车的现金流量表显示公司的经营活动现金流量表现良好。
今年的经营活动现金流入为X亿元，较去年增长了X%。
这主要得益于公司良好的销售业绩和严格的成本控制。
公司的投资活动现金流出主要用于购置固定资产和投资其他公司。
今年的投资活动现金流出为X亿元，较去年增长了X%。
这表明公司在扩大生产和拓展业务方面的积极性。
公司的筹资活动现金流入主要来自于借款和股权融资。
今年的筹资活动现金流入为X亿元，较去年增长了X%。
这表明公司有能力通过借款和股权融资来满足资金需求。
结论综上所述，长城汽车在过去几年取得了稳定的财务表现。
尽管公司面临一些挑战，如原材料价格上涨和成本增加，但公司的利润、资产负债表和现金流量表都呈现出良好的趋势。
长城汽车财务报表分析
2019——2020学年第二学期《财务分析学》期末报告作业题目：长城汽车2015-2019年财务报表分析课程名称：财务报表分析专业： XXX年级： XXX班级： XXX姓名： XXX目录一、公司简介 (3)二、公司2015-2019年财务分析 (4)1. 杜邦分析 (4)2. 营运能力分析 (7)3. 盈利能力分析 (10)4. 偿债能力分析 (13)5. 发展能力分析 (16)三、长城汽车2015-2019年存在问题 (19)1. 行业发展困境 (19)2. 技术发展落后 (19)3. 产品结构单一 (19)四、长城汽车2015-2019年存在问题解决建议 (20)一、公司简介长城汽车股份有限公司成立于2001年06月12日，注册地位于保定市朝阳南大街2266号，法定代表人为魏建军。
长城汽车股份有限公司是全球知名的SUV制造企业,于2003年、2011年分别在香港H股和国内A股上市,截止2017年底资产总计达1105.47亿元。
目前,旗下拥有哈弗、长城、WEY和欧拉四个品牌,产品涵盖SUV、轿车、皮卡三大品类,拥有四个整车生产基地,具备发动机、变速器等核心零部件的自主配套能力,下属控股子公司40余家,员工7万余人。
销售范围包括汽车整车及汽车零部件、配件的生产制造、开发、设计、委托加工、销售及相关的售后服务、咨询服务;电子设备及机械设备的制造(国家限制、禁止外商投资及有特殊规定的产品除外);模具加工制造;汽车修理;普通货物运输,专用运输(厢式);仓储物流(涉及行政许可的,凭许可证经营);出口公司自产及采购的汽车零部件、配件;货物、技术进出口(不含分销、国家专营专控商品;国家限制的除外);自有房屋及设备的租赁。
二、公司2015-2019年财务分析1.杜邦分析2015年杜邦分析2016年杜邦分析2017年杜邦分析2018年杜邦分析2019年杜邦分析从以上五年长城汽车的财务杜邦分析中可以看出长城汽车财务较健康，企业在处于稳步上升期。
长城汽车财务报告分析
河北经贸大学长城汽车股份有限公司学院会计学院班级 J-会计4班小组成员 201372470414 杜娜敏 201372470415 甄艳洁 201372470419 赵素雅目录一、公司简介 (3)二、资产负债表分析 (4)（一）水平分析 (4)（二）垂直分析 (7)三、利润表分析 (10)（一）利润表水平分析 (10)（二）利润表垂直分析 (12)四、现金流量表分析 (14)（一）总量分析 (16)五、财务比率分析 (16)（一）偿债能力分析 (16)（二）营运能力分析 (17)（三）盈利能力分析 (18)（四）发展能力分析 (19)六、财务报表综合分析 (19)（一）净资产收益率的分析 (19)一、公司简介（一）公司信息公司的中文名称长城汽车股份有限公司公司的中文名称简称长城汽车公司的法定代表人魏建军（二）联系人和联系方式董事会秘书为证券事务代表，徐辉（公司秘书）、陈永俊，联系地址为中国河北省保定市朝阳南大街2266 号。
电话 86(312)-2197813 86(312)-2197813传真 86(312)-2197812 86(312)-2197812电子信箱 zqb@ zqb@（三）基本情况简介公司注册地址中国河北省保定市朝阳南大街2266 号公司注册地址的邮政编码 071000公司办公地址中国河北省保定市朝阳南大街2266 号公司办公地址的邮政编码 071000公司网址 电子信箱 zqb@香港主要营业地点香港中环皇后大道中100 号100QRC 27 楼2703 室（四）经营范围本公司及子公司(以下简称“本集团”或“集团”)主要经营范围为：汽车整车及汽车零部件、配件的生产制造、销售及相关售后服务；模具加工及制造；汽车修理；普通货物运输、专用运输(厢式)。
（五）信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点中国河北省保定市朝阳南大街2266 号登载年度报告的香港联交所指定网站的网址： www.hkexnews.hk登载年度报告的公司网站的网址 （六）公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A 股上交所长城汽车 601633 -H 股香港联交所长城汽车 2333 -（七）公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册情况未变更，首次注册情况详见刊载于上交所网站的2011 年年度报告中公司基本情况中的其他有关资料(由于此报告是公司A 股的年度报告，所以此报告以海外监管公告形式于香港联交所网站刊登)，公司上市以来，主营业务的变化情况公司上市以来，主营业务未发生重大变化，公司在 A 股上市以来，控股股东为保定创新长城资产管理有限公司，无发生变更的情形。
长城汽车财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言长城汽车作为中国汽车工业的领军企业之一，自成立以来，凭借其卓越的产品品质和良好的市场口碑，在我国汽车市场占据了一席之地。
本报告将对长城汽车的财务状况进行深入分析，旨在全面了解其经营成果、财务状况和未来发展潜力。
二、公司概况长城汽车成立于1984年，总部位于河北省保定市，是一家集汽车研发、生产、销售、服务于一体的汽车制造商。
主要产品包括SUV、皮卡、轿车等多个系列，覆盖了从小型车到大型车等多个细分市场。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至2022年底，长城汽车的资产总额为XX亿元，其中流动资产占比较高，达到XX%，主要原因是存货和应收账款占比较高。
非流动资产占比较低，为XX%，主要原因是固定资产和无形资产占比较低。
2. 负债结构分析长城汽车的负债总额为XX亿元，其中流动负债占比较高，达到XX%，主要原因是短期借款和应付账款占比较高。
长期负债占比较低，为XX%，主要原因是长期借款和应付债券占比较低。
3. 所有者权益分析截至2022年底，长城汽车的所有者权益为XX亿元，占资产总额的XX%。
其中实收资本和资本公积占比较高，表明公司资本实力较强。
（二）利润表分析1. 营业收入分析2022年，长城汽车的营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
这主要得益于公司产品销量的增长和市场需求的扩大。
2. 营业成本分析2022年，长城汽车的营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
营业成本的增长主要源于原材料价格上涨和人工成本增加。
3. 期间费用分析2022年，长城汽车的期间费用为XX亿元，同比增长XX%。
其中销售费用和研发费用增长较快，表明公司在市场推广和产品研发方面投入较大。
4. 利润分析2022年，长城汽车的净利润为XX亿元，同比增长XX%。
这主要得益于公司营业收入和毛利率的提升。
四、财务比率分析（一）偿债能力分析1. 流动比率：长城汽车的流动比率为XX，表明公司短期偿债能力较强。
2. 速动比率：长城汽车的速动比率为XX，表明公司短期偿债能力较好。
长城汽车财务分析报告
长城汽车股份有限公司财务分析报告2016年前三季度目录一、总体评述 (3)一）公司简介 (3)1.品牌介绍 (3)2.发展历史 (3)3.旗下产品 (3)4.公司高管 (4)5.股本结构 (5)二、财务报表分析 (6)一）资产负债表分析（水平分析） (6)1．从资产角度进行分析 (8)2．从负债角度进行分析 (9)3．从股东权益角度分析 (9)二）利润表分析（水平分析） (9)1．营业收入分析 (10)2．净利润分析 (10)3．利润总额分析 (10)4．营业利润分析 (11)三）现金流量表（水平分析） (11)1．现金流入分析 (13)2．现金流出分析 (13)3．现金流入流出比例分析 (14)三、财务比率分析 (14)一）赢利能力分析 (14)1....................................................................................................................................... 资产赢利能力分析 (14)2....................................................................................................................................... 经营赢利能力分析 (15)3....................................................................................................................................... 上市公司赢利能力分析 (15)二）营运能力分析 (16)1.流动资产营运能力分析 (16)2.总资产营运能力分析 (16)三）偿债能力分析 (17)1.短期偿债能力分析 (17)2.长期偿债能力分析 (17)四）发展能力分析 (18)四、财务综合分析——杜邦分析法. (18)一）杜邦分析法的概念 (18)二）利用杜邦分析法进行分析 (18)三）与行业对比分析 (20)五、发展前景及建议 (20)一）发展前景 (20)1.汽车行业发展前景 (20)2.长城汽车的发展前景 (21)二）意见与建议 (22)长城汽车股份有限公司财务分析报告、总体评述一）公司简介1■品牌介绍长城汽车股份有限公司是中国规模最大的民营汽车制造企业，也是国内首家在香港上市并融资17亿港元的民营汽车企业。
长城集团财务分析
2,943,300
22.32%
0.08%
应交税费
-1814770
-288740
-1,526,030
528.51%
-0.04%
应付利息
777289
251365
525,924
209.23%
0.01%
其他应付款
5015112
7764273
-2,749,161
-35.41%
-0.08%
负债合计
858025000
长城集团股份有限公司
公司代码：300089
组长：陈杨（杜邦分析，综合分析）
组员：方超（水平资产负债表分析，水平所有者权益分析） 丁钰蕾（垂直资产负债表分析，垂直所有者权益分析） 印祯（现金流量表分析） 夏玉坤（企业偿债能力分析，企业収展能力分析） 薛中华（营运能力挃标表分析） 庄梦洁（利润表分析） 王立岩（PPT制作，资料收集）
524068000
333,957,000
63.72%
9.35%
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）
550000000
400000000
150,000,000
37.50%
4.20%
资本公积 盈余公积 未分配利润
1993576000 81412700 499481000
2143576000 59179600 446742500
根据长城集团资产负债表水平分析表对长城集团权益总额变动情况做 以下分析： 该公司权益总额本期增长了408，928，000元，增长幅度为11.44%，迚 一步分析可以収现： （1）负债本期增加了333，957，000元，增长幅度为63.72%，使权益 总额增加了9.35%；股东权益本期增加了74，972，000元，增长幅度为 2.46%，使权益总额增加了1.10%，两者合计使权益总额本期增长了408， 928，000元，增长幅度为11.44%。 （2）本期权益总额的增长主要体现在流动负债的增长上。流动负债本期 增加了333，957，000元，增长幅度为63.72%，使权益总额增加了 9.35%，这种变动可能导致企业偿债压力加大及财务风险的增加。流动 负债的变动主要体现在应付账款的增加，应付账款本期增长了10，423， 770元，增长幅度为29.30%，对权益总额的影响为0.29%，该项目的大 幅度增长给公司带来巨大的偿债压力，如果不能按期支付，将对公司信 用产生严重的不良影响。 （3）股东权益本期增加了74，972，000元，增长幅度为2.46%，使权 益总额增加了1.10%。主要是由于未分配利润本期增加了52，738，500 元，增长幅度为11.81%，使权益总额增加了1.48%。
长城股份有限公司现金流量表分析
长城汽车股份有限公司现金流量表分析一、现金流量表水平分析二、现金流量表垂直分析一、长城汽车现金流量表一般分析以河北长城汽车现金流量表的资料为基础，对公司2013年现金流量进行一般分析：（一）本年度经营活动产生的现金净流量为10.67元，投资活动产生的净现金流量为-26.7元，筹资活动产生的净现金流量为-33.42元.该公司本年经营活动净现金流量产生主要原因是销售商品、提供劳务，收到现金541.00元，占经营活动流入资金的99.42%。
购买商品、接受劳务支付现金692.35元，占经营活动现金流出资金的83.14%。
（二）在三类业务活动引起的现金流量中，经营活动现金流量的稳定性和再生性较好，占较大比例。
如果经营活动的现金流入量大于现金流出量，即经营活动的净现金流量大于0，反映出企业经营活动的现金流量自我适应能力较强，通过经营活动收取的现金，不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余部分还可以用于在投资或者偿债。
长城汽车的总量分析如下：由图示说明，长城汽车经营活动获得的现金流量处于增长趋势，这对企业未来的长远发展有很好的优势。
（三）长城公司的投资活动现金流量主要是由于购建固定资产和投资课共出售金融资产引起的，分别占投资活动现金流出金额的69.04%和58.55%。
大规模的购建固定资产等长期资产可以增加企业未来的生产能力。
而投资性金融资产的大量投资，也间接反映了企业的资金周转灵活，课支配的流动资金丰富，营运能力较强。
第二，长城汽车现金流量表的水平分析：从上长城汽车现金流量水平分析表可以看出，长城汽车股份有限公司的2013年净现金流量比2012年增加 472,940,774.81 元。
经营活动、投资活动、和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是3,307,867,106.86 元 -5,188,099,026.70 元、 -1,640,972,333.42 元。
经营活动净现金流量比上年增长了3,307,867,106.86元，增长率为82.59%。
哈弗财务分析框架
哈弗财务分析框架1. 简介哈弗财务分析框架（Haver Financial Analysis Framework）是一种用于分析和评估公司财务状况的方法和工具。
通过对公司财务报表的分析，可以帮助投资者、分析师和管理人员更好地了解公司的盈利能力、财务稳定性和风险状况。
本文将介绍哈弗财务分析框架的基本原理和常用的分析方法。
2. 基本原理哈弗财务分析框架基于财务报表的分析，主要包括利润表、资产负债表和现金流量表。
通过对这些财务报表的综合分析，可以得出公司的财务状况和经营绩效。
•利润表分析：利润表反映了公司的盈利能力。
通过分析公司的销售收入、成本、利润和利润率等指标，可以了解公司的利润水平和盈利能力的变化趋势。
•资产负债表分析：资产负债表反映了公司的资产、负债和所有者权益状况。
通过分析公司的资产结构、负债结构和所有者权益结构等指标，可以了解公司的资产状况、负债风险和偿债能力。
•现金流量表分析：现金流量表反映了公司的现金流入和流出情况。
通过分析公司的经营、投资和筹资活动的现金流量，可以了解公司的现金流动性和经营活动的质量。
3. 常用的分析方法3.1 垂直分析垂直分析是将公司的财务指标与基准指标进行比较的方法。
常用的基准指标包括行业平均值、同期数据和计划预算。
通过垂直分析，可以了解公司相对于基准指标的优势和劣势，判断公司的财务表现是否达到预期目标。
3.2 横向分析横向分析是将公司多个时间点的财务指标进行比较的方法。
通过对比不同时间点的财务指标，可以了解公司的财务状况的变化趋势。
例如，比较公司过去三年的销售收入，可以知道公司的销售业绩是上升、下降还是保持稳定。
3.3 财务比率分析财务比率分析是计算和比较公司的财务比率，从而评估公司的财务状况和经营绩效的方法。
常用的财务比率包括盈利能力比率、偿债能力比率和运营能力比率。
通过财务比率分析，可以了解公司的盈利能力、财务稳定性和风险状况。
3.4 现金流量分析现金流量分析是对公司现金流量表的分析，主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。
000066中国长城2023年上半年现金流量报告
中国长城2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为1,611,178.96万元，与2022年上半年的1,930,378.13万元相比有较大幅度下降，下降16.54%。
企业当期新增借款总额为635,293.82万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的39.43%。
但仍然不足以偿还已到期旧债。
全部需要依靠收回投资或处置资产来解决。
销售商品、提供劳务收到的现金为545,451.53万元，约占企业当期现金流入总额的33.85%。
但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为1,609,410.95万元，与2022年上半年的1,848,171.62万元相比有较大幅度下降，下降12.92%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的25.6%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年中国长城筹资活动需要净支付资金12,140.3万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为2,673.45万元，与2022年上半年的83,592.93万元相比有较大幅度下降，下降96.80%。
2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负61,405.26万元，与2022年上半年负185,736.11万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少66.94%。
601606长城军工2022年现金流量报告
长城军工2022年现金流量报告一、现金流入结构分析2022年现金流入为182,613.48万元，与2021年的224,470.46万元相比有较大幅度下降，下降18.65%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为138,231.79万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的75.7%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了5,702.72万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的17.77%。
但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。
二、现金流出结构分析2022年现金流出为202,338.1万元，与2021年的224,639.94万元相比有所下降，下降9.93%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的46.76%。
三、现金流动的稳定性分析2022年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2022年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2022年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到其他与筹资活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2022年长城军工投资活动需要资金5,647.29万元；经营活动需要资金5,702.72万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
2022年长城军工筹资活动需要净支付资金8,374.6万元，致使当期企业现金大量流出。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2022年现金及现金等价物净增加额为负19,724.62万元，与2021年负169.48万元相比现金净亏空成倍增加，增加11538.27%。
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长城汽车股份有限公司现金流量表分析一、现金流量表水平分析二、现金流量表垂直分析现金流量表垂直分析项目期初期末期初比重期末比重一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金37,505,440,344.25 57,705,802,541.00 99.42%99.66%收到的税费返还0.30.0142,305,623.47 25,216,998.21 8% 4%收到其他与经营活动有关的现金77,464,255.61 173,893,198.09 0.21%0.30%经营活动现金流入小计37,725,210,193.33 57,904,912,737.30100.00%100.00%购买商品、接受劳务支付的现金28,641,403,269.19 42,063,643,692.35 84.94%83.14%支付给职工以及为职工支付的现金1,707,145,308.21 2,729,756,117.42 5.06%5.40%支付的各项税费2,601,756,183.96 4,351,551,373.41 7.72%8.60%支付其他与经营活动有关的现金769,937,828.16 1,447,126,843.45 2.28%2.86%经营活动现金流出小计33,720,242,589.52 50,592,078,026.63100.00%100.00%经营活动产生的现金流量净额4,004,967,603.81 7,312,834,710.67 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金313,036,000.00 9,810,000,000.00 7.49%84.81%取得投资收益收到的现金72,500,688.80 1,261,363,673.09 1.74%10.90%同一控制下吸收合并所收到的现金128,239,057.75 0.00%1.11%处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,046,900.30 67,856,116.05 0.36%0.59%处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,396,452.64 98,450,000.00 0.03%0.85%收到其他与投资活动有关的现金7.2 1.7304,565,508.40 201,300,000.00 9% 4%投资活动现金流入小计4,176,869,550.14 11,567,208,845.89100.00%100.00%购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,370,327,465.63 6,203,744,534.41 56.79%69.04%投资可供出售金融资产支付的现金3,131,631,800.00 9,810,000,000.00 40.70%58.55%取得子公司及其他营业单位支付的现金净额22,000,000.00 0.29%0.00%股权性投资支付的现金171,251,200.00 741,563,339.18 2.23%4.43%投资活动现金流出小计7,695,210,465.63 16,755,307,873.59100.00%100.00%投资活动产生的现金流量净额-3,518,340,915.49 -5,188,099,026.70 三、筹资活动产生的现金流量借款所收到的现金281,711,678.52 182,198,866.04 51.63%9.99%收到与其他筹资活动有关的现金263,909,236.29 0.00%0.00%筹资活动现金流入小计545,620,914.81 182,198,866.04100.00%9.99%偿还债务所支付的现金280,663,381.44 23.43%0.00%分配股利、利润或偿付利息支付的现金917,166,379.44 1,728,653,456.78 76.57%94.82%支付其他与筹资活动有关的现金94,517,742.68 0.00%5.18%筹资活动现金流出小计100 1.01,197,829,760.88 1,823,171,199.46 .00%0%筹资活动产生的现金流量净额-652,208,846.07 -1,640,972,333.42四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8,341,804.10 -10,822,575.74五、现金及现金等价物净增加额-173,923,961.85 472,940,774.81加：年初现金及现金等价物余额3,775,429,524.51 3,601,505,562.66六、年末现金及现金等价物余额3,601,505,562.66 4,074,446,337.47 一、长城汽车现金流量表一般分析以河北长城汽车现金流量表的资料为基础，对公司2013年现金流量进行一般分析：（一）本年度经营活动产生的现金净流量为7312834710.67元，投资活动产生的净现金流量为-5188099026.7元，筹资活动产生的净现金流量为-1640972333.42元.该公司本年经营活动净现金流量产生主要原因是销售商品、提供劳务，收到现金57705802541.00元，占经营活动流入资金的99.42%。
购买商品、接受劳务支付现金42063643692.35元，占经营活动现金流出资金的83.14%。
（二）在三类业务活动引起的现金流量中，经营活动现金流量的稳定性和再生性较好，占较大比例。
如果经营活动的现金流入量大于现金流出量，即经营活动的净现金流量大于0，反映出企业经营活动的现金流量自我适应能力较强，通过经营活动收取的现金，不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余部分还可以用于在投资或者偿债。
长城汽车的总量分析如下：1E+102E+103E+104E+105E+106E+107E+1020122013经营活动产生的现金流量营业收入由图示说明，长城汽车经营活动获得的现金流量处于增长趋势，这对企业未来的长远发展有很好的优势。
（三）长城公司的投资活动现金流量主要是由于购建固定资产和投资课共出售金融资产引起的，分别占投资活动现金流出金额的69.04%和58.55%。
大规模的购建固定资产等长期资产可以增加企业未来的生产能力。
而投资性金融资产的大量投资，也间接反映了企业的资金周转灵活，课支配的流动资金丰富，营运能力较强。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,370,327,465.63 6,203,744,534.41 56.79%69.04%投资可供出售金融资产支付的现金3,131,631,800.00 9,810,000,000.00 40.70%58.55%取得子公司及其他营业单位支付的现金净额22,000,000.00 0.29%0.00%股权性投资支付的现金171,251,200.00 741,563,339.18 2.23%4.43%投资活动现金流出小计7,695,210,465.63 16,755,307,873.59100.00%100.00%第二，长城汽车现金流量表的水平分析：从上长城汽车现金流量水平分析表可以看出，长城汽车股份有限公司的2013年净现金流量比2012年增加 472,940,774.81 元。
经营活动、投资活动、和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是3,307,867,106.86 元 -5,188,099,026.70 元、 -1,640,972,333.42 元。
经营活动净现金流量比上年增长了3,307,867,106.86元，增长率为82.59%。
经营活动现金流入量和流出量分别比上年增长了13,422,240,423.16 元和 16,871,835,437.11 元，分别比上年增长了53.49%和50.03%。
两者增长率经营活动净现金流入量大于净现金流出量，致使经营活动现金净流量增长了82.59%。
经营活动现金流入量的增加主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金增加了 20,200,362,196.75 元，增长率为53.86%。
根据利润表信息。
2013年营业收入增长率为30%，低于销售商品、提供劳务收到的现金的增长率，说明企业的销售收现情况有所改善。
公司当年收到的税费返还比上年减117,088,625.26 元，增长率为-82.28%，即减少很多。
经营活动现金流出量的增加因为购买商品、接受劳务支付的现金增加了13,422,240,423.16 元，增长率为46.86%。
支付给职工以及为职工支付的现金增加了1,022,610,809.21元，增长率为59.90%。
投资活动现金流出量比上年减少了-1,669,758,111.21元，变化率为47.46%，变化规模较大，其中股权性投资支付变化较大，增长了333.03%。
说明公司增加了了相当的的股权性投资，而且投资活动现金流入量主要来自于取得的投资收益收到的现金。
增长额为 1,188,862,984.29 元，增长率为1639.80%。
说明企业的对外投资取得了很好的收益，额外资金得到了充分的利用。
筹资活动净现金流量本年比上年减少了988,763,487.35元。
现金流出量比上年有所有所增加，增加额为 625,341,438.58 ，增加了52.21%。
但也没有增加流入量，相反流入量2013年比2012年减少了363,422,048.77 。
(6,000,000,000.00)(5,000,000,000.00) (4,000,000,000.00) (3,000,000,000.00) (2,000,000,000.00) (1,000,000,000.00) -20122013投资活动产生的净现金流量投资活动产生的净现金流量说明企业可能偿还的债务多于上年。
集体筹资金额比例如下图：第三，长城汽车股份有限公司现金流量表的垂直分析： （一）现金流入分析：项目现金流量金额所占比重现金流入总量 69,654,320,449.23100% 经营活动现金流入量57,904,912,737.3083.13%投资活动现金流入量11,567,208,845.8916.61%筹资活动现金流入量182,198,866.040.26%长城汽车2013年现金流入总量约 69,654,320,449.23 元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占比重分别为83.13%、16.61 %和0.26%。
可见企业的现金流入量主要是由经营活动和投资活动产生的。
经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现金占到最大比重，而投资中投资收益取得的现金流量所占比重也比较多。
筹资活动没有现金流入。
(1,800,000,000.00)(1,600,000,000.00) (1,400,000,000.00) (1,200,000,000.00) (1,000,000,000.00) (800,000,000.00) (600,000,000.00) (400,000,000.00) (200,000,000.00) -类别1类别2筹资活动产生的净现金流量筹资活动产生的净现金流量总体来说，企业的现金流入量中，经营活动的现金流入量应当占大部分的比例，特别是其销售商品，、提供劳务收到的现金应明显高于其他业务活动流入的现金。