第六章 跨国公司的技术转移

转让双方在实际交易过程中产生的实际费用。②研发成本。
研发成本占据技术转让费用相当大的比例，包括研发投入的
基本费用、技术转让的次数、技术年龄的长短、跨国公司市 场地位的强弱。③技术转让税。跨国公司需要对获得的技术 转让费纳税，包括向受让方所在东道国政府交纳预提税，向 跨国公司（即转让方）母国政府交纳所得税。④工业产权是
平、消费偏好、经济景气度等。这些综合因素差异不仅表现 在发达经济体与发展中经济体之间，比如欧美各国与非洲各 国之间，还表现在同类经济体内各国之间，比如德国和希腊 之间、印度和利比亚之间等。
第二节 跨国公司技术转让的方式
一、单纯技术转让方式
二、技术转让与输出设备、提供劳务相结合的方式
三、技术转让与资金融通或资本输出相结合的方式
有条件；而技术转移的实现并不受上述条件的约束，比如
某技术发明人从一个国家迁移到另外一个国家，并出资建 厂，用自己发明的技术生产产品，此时没有发生技术转让 ，却发生了技术转移。
技术扩散与技术转让。①技术扩散可以是有意识的技术转让
，也可以是无意识的技术传播，但更强调后者，不存在协议 约束；技术转让则专指有意识的行为，以协议规定为准绳。 ②技术扩散可以是一对一，也可以是一对多，对象不明确； 技术转让则是一对一的行为，对象明确。
技术引进和技术转让。技术引进和技术转让是同一项活动的
两个方面：从技术供应方来讲，是技术的输出，即技术转让 ；从技术受让方来讲，是技术的输入，即技术引进。比如现
有A和B两个国家，A国作为技术转让方，B国作为技术受让
方，A国通过与B国签订协议将某项技术转让给B国。依据技 术的流动方向，技术由 A 国输出，那么 A 国即为技术转让； 技术向B国输入，那么B国即为技术引进。
2.与技术特性无关的影响因素。①相关国家的政策因素。一
般情况下，出于对本国技术优势的保护，技术转让方所在国 家会制定相应规定限制向国外转让技术。技术受让方所在国 家则坚持技术引进鼓励政策和限制政策同时并举。②相关国 家的综合因素的差异，也影响着跨国公司的技术转让策略。
综合因素包括资本丰裕度、劳动力素质、技术水平、收入水
同分享该项技术取得的经济效益，以此作为技术转让价格定 价基础。其具体计算公式是：P＝KM。式中：P表示技术价 格；K 表示分成率； M 表示转让方应用该技术所获得的利润 （利益）。
二、技术转让的支付
1.一次总算（lump sum），指的是把技术转让的所有一切费
用，在签订合同时一次算清，然后一次支付或者是分期支付 。该支付方式对于转让双方各有利弊：①对于转让方来说，
定时间（一般是每年）内，确定受让方必须支付给转让方的 最低/最高限度的提成费，而不管受让方生产状况如何、销售 量如何、盈利状况如何，受让方不得低于最低限度或高于最 高限度提成费的支付方式。在提成支付中，支付金额由提成
基价和提成率决定。
3.入门费加提成。入门费又称为初付费，实为定金，指的是
转让方出于约束受让方严格履行合同的目的而收取的一定费 用；同时也是一种预支款，用于转让方提供资料、披露技术
转让策略存在很大差异，这就决定了跨国公司技术转让的时机选择：①
创新阶段时，任何地位的跨国公司都会选择不转让技术。②发展阶段时 ，只有微弱地位的跨国公司会选择主动寻找机会转让技术；支配地位和
优势地位的跨国公司会选择不转让技术；有利地位的跨国公司会选择有
可能考虑转让技术；维持地位的跨国公司会选择开始考虑技术转让。③ 成熟阶段时，各种地位的跨国公司都会选择技术转让，但急切程度和条
技术相关的中间产品外部交易的不完全性。基于上述两个理由，跨国公
司选择以内部化为基础实施其技术转让策略。技术策略包括：①技术增 长策略，即跨国公司结合运用其资金优势、人力资本优势以及智力资本 优势等不断更新技术，以保持技术领先地位。②技术转化策略，即跨国 公司通过对内或者对外直接投资，把研发成果及时转化为生产力，促进 发展。③技术转让策略，即跨国公司把研发成果进行技术转让。对内转 让可以保持其技术优势，防止技术外溢，这也是跨国公司技术转让的主
知识产权中的重要组成部分，包括发明专利、实用新型专利
、外观设计专利、商标、服务标记、厂商名称、货源名称或 原产地名称等的独占权利。⑤市场机会成本。⑥利润。
2.技术转让定价原则。一般情况下，跨国公司采用利润（利
益）分成原则作为技术转让定价原则，即 LSLP （ licensor’s
share on licencee’s profit）原则。由技术转让方和受让方共
一、单纯技术转让方式
1.交钥匙工程。交钥匙工程（turn key projects）是指跨国公
司为东道国建造工厂或其他工程项目，一旦设计与建造工程 完成，包括设备安装、试车及初步操作顺利运转后，即将该 工厂或项目所有权和管理权的“钥匙”依合同完整地“交” 由对方负责经营。
2. 补偿贸易。补偿贸易（ compensatory trade ）是买方以信
要途径，包括母公司对子公司的转让、子公司对子公司的转让以及子公
司对母公司的转让；对外转让则既可以获得可观的商业利润，也可以主 导技术市场，成为技术市场中的主要供应者。

4.以生命周期为基础选择技术转让时机。对于一项新研发出来的技术而
言，它像一般生物一样，也会经历出生、成长、成熟和衰亡的几个阶段
，它也有生命周期。具体来讲，技术生命周期包括创新、发展、成熟和 衰退四个阶段。在每个阶段，跨国公司的战略目标、投资策略以及技术
件要求不尽相同。其中微弱地位的跨国公司最为急切，支配地位的跨国
公司转让条件最为苛刻。④衰退阶段时，各种地位的跨国公司都会选择 技术转让。其中支配地位跨国公司会有选择性地转让技术，其他地位的
跨国公司都会愿意甚至急迫地转让技术。
三、影响技术转让的因素

1.与技术特性有关的影响因素。技术特性是影响技术转让的最大因素。技 术在生命周期的不同阶段具有不同的特性，这也影响了技术转让：①在创 新阶段，以创新技术为基础生产出来的产品往往会满足那些乐于“追求新 产品”顾客的需求，这也为技术所有者赚取顾客身上的“最后一毛钱”提 供了机会，所以技术所有者此时是不愿意转让技术的。②在发展阶段，新
第六章 跨国公司的技术转让
学习目标
第一节 跨国公司技术转让概述
第二节 跨国公司技术转让的方式
第三节 跨国公司技术转让的定价和支付
第四节 跨国公司技术转让的相关策略
第五节 案例 关键术语 复习思考题
学习目标
重点掌握技术转让的含义、特点、方式 掌握影响技术转让的因素、技术转让定价和支付
3.国际技术转让的概念。技术转让，可以发生于同一国家中
，即国内技术转让，也可以发生于不同国家之间，即国际技
术转让。国际技术转让（international technology transfer）
是指将技能、工艺和知识等技术要素，从一个国家转让到另 外一个国家的行为，即跨越国境的技术转让。跨越国境意指 ：①被转让的技术必须要跨越国境流动，即必须是从一个国 家转让到另外一个国家。②从地理意义上来讲，技术供给方
可以在规定期内获得全部收益，风险较小，但同时也不能与
受让方一起分享日后技术增值部分的额外收益。②对于受让 方来说，固定的转让费利于其核算成本，但是它必须独自承 担日后技术能否增值的全部风险，风险性比较大。
2.提成支付。提成支付（royalty）指的是依据受让方应用技
术之后，在一定期限内获得收益的比例支付给转让方的技术
和受让方分别在两个国家，而不管双方国籍是否相同。
二、跨国公司技术转让的特点
1. 以全球领先技术为基础创造技术转让条件。技术优势是
跨国公司拥有的最重要的垄断优势，其核心技术能力是跨 国公司维持其垄断地位的保障，技术创新能力是跨国公司
维持其垄断地位的手段。创新使跨国公司占据了全球技术
领先地位，也为跨国公司顺利实施技术转让提供了重要的 前提条件。跨国公司不断实现创新的强有力保障是跨国公 司拥有强大的研发团队、雄厚的资金支持。比如美国国际 商业机器公司（IBM）。
使用费。该支付方式属于事后计价法，主要包括：①固定提 成（ fixed royalty ），即按固定提成率或提成费提成的支付 方式。②滑动提成（sliding royalty），又称递减提成，是指 随着产品产量或（净）销售额的不断增加而逐步降低提成率
的支付方式。③限额提成（limited royalty），是指规定在一
具有股份公司的性质，只是依据双方达成的协议，由一方（
一般是外国跨国公司）提供资金、设备、技术等，另一方（ 一般是东道国企业）提供场地、厂房、劳动力等，合办企业 ，共同生产某些商品，共同管理或由某一方负责管理或委托 第三方管理，按照事先合同中商定的比例承担义务、享受权
利、分配利润等。当合同期满时，合作经营企业的全部资产
技术的进一步开发需要投入大量资金和技术装备，如果新技术所有者不能
满足上述需求，那么它会选择技术转让以获得超额利润。此时，技术转让 方式可能采取的是许可证贸易方式。③在成熟阶段，新技术进入标准化生
产，企业对其掌握的已经相当熟练，规模经济开始出现。此时，企业就不
再愿意采取许可证贸易方式进行技术转让，但是直接出口可能会遭受关税 和非关税壁垒限制，使企业无法获利或者获利甚微，所以企业会选择对外 直接投资的方式直接进行技术转让。④在衰退阶段，市场上仿制品泛滥， 那些地位相对较弱的企业已经无法获利，非常急切地进行技术转让。
2.以全球研发网络为基础展开技术转让活动。跨国公司的研
发机构正在由一个中心向多个中心转化，形成了全球技术研
发网络，这样可以充分利用当地研发资源，突出重点研究项
目，互通有无，为跨国公司进行技术转让提供了有力保障。 比如IBM公司。

3.以内部化为基础实施技术转让策略。一方面，在技术交易过程中，市 场交易存在成本，包括寻找交易对象的搜寻成本、签订合同的谈判成本 以及监督合同执行的监督成本等。如果能够进行内部交易，并且能够比 外部内部交易节约成本，那么企业就会想方设法将外部交易转化为内部 交易。另一方面，内部交易还可以克服各种技术、专利、管理技能等与
公司的性质，是按照公司法建立起来的企业，具有一定数量
的由股东提供的资本，按照股东之间达成的协议进行经营管 理。其特点是依照股东出资比例，共同经营、共担风险、共 负盈亏。在共同利益约束下，合资方都会提供先进的技术知 识、先进的管理模式等，共同推动东道国技术进步。
2.合作经营。合作经营（contractual joint venture）企业不
归属于东道国所有，从而使东道国达到引进技术的目的。合
作 经 营 在 生 产 领 域 的 具 体 表 现 是 合 作 生 产 （ production
cooperation）。
第三节 跨国公司技术转让的定价 和支付
一、技术转让的定价 二、技术转让的支付
一、技术转让的定价
1.技术转让价格的构成。①交易费用。交易费用指的是技术
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了解技术转让相关策略
第一节 跨国公司技术转让概述
一、跨国公司技术转让的相关概念 二、跨国公司技术转让的特点
三、影响技术转让的因素
一、跨国公司技术转让的相关概念
1.技术转让的概念。技术转让是指技术供应方通过某种方式
把某项技术以及与该技术有关的权利转让给技术受让方的行
为。
2.技术转让与其他相关概念的差异
技术转让和技术转移。技术转让和技术转移都是从英文
“technology transfer”翻译过来的。当二者特指技术所有
权转让时，意思相同，但是二者也存在差异：①技术转移 还强调地点转移，因此说技术转移比技术转让的内涵更丰 富一些。技术转让的实现需要两个条件，即存在转让技术 的双方当事人，以法律关系为基础变更技术的使用权和所
贷为基础从卖方购进设备等，然后用生产出来的产品或商定 的其他商品或劳务偿还设备等贷款。补偿贸易既是一种贸易 方式，也是一种利用外资的形式。依据偿付标的不同，补偿 贸易分为直接产品补偿、其他产品补偿、劳务补偿。
三、技术转让与资金融通或资本输出相结 合的方式
1.合资经营。合资经营（equity joint venture）企业具有股份