部门关键绩效指标项目
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全年进行的安全督查次数 人均生产安全培训课时数 全年所开展的施工单位生产安全培训次数 以全员的年度生产安全知识考试平均分为准 公司内施工人员安全生产考试通过率 年度生产安全考试通过率 全年累计填写错误的工作票数量/全年累计已结束的工作票数量
建议负责部门
建议数据采集部门
经营部 经营部 经营部 经营部 经营部 经营部 经营部 经营部 安监部、工网部 安监部、工网部 安监部、工网部 安监部 安监部 安监部 安监部 安监部 安监部 工网部
• 侧重于长期发展重点以创造 价值，包括实现增长
关键绩效指标范例
通过价值树的方式分解公司价值体系
贡献/净资产
贡献 资产
收入
成本
固定资产 周转资本 无形资产 其它运营资本
账面收入 坏账
营销成本 网络成本 其它成本 网络资产 其它资产 应收账款 应付账款
价值树进一步分解：贡献
wk.baidu.com贡献
收入 成本
账面收入 坏账
财务部
期初期末应付账款平均值×365天/主营业务成本
财务部
按收付实现制计算的净利润增长率
财务部
财务报告、报表及财务分析信息的质量及及时性
财务部
及时到位的资金/总资金需求×100%
财务部
实际完成的审计项目数/年度审计计划的审计项目数×100%
财务部
财务部
部门内拥有会计资格、证书的人数/部门总人数×100%
说明
应收帐款周转天数 应收帐款回收率 中标率 部门人均利润 市场份额 净经营资产利润率 市场分析预测 合同纠纷次数 人身事故数量 设备事故数量 电网事故数量 安全督查 公司安全培训 施工单位安全培训 全员安全知识水平 公司内施工人员知识水平 承包商安全知识水平 工作票错误率
应收帐款周转天数 应收帐款回收率 全年中标数量/全年投标数量×100% 全年毛利/经营部人数 全年公司业务总收入/本地同行业总收入 税后经营利润/净经营资产 市场分析预测报告的及时性、有效性、准确性
营销成本 网络成本
其它成本
自建工程 代建工程 数据业务
其它
建设成本 维护成本 人工成本 车辆费用 管理费用 其它成本
价值树进一步分解：资产
资产
固定资产
周转资本 无形资产 其它运营资本
网络资产
其它资产 应收账款 应付账款
光缆 设备 办公设备 车辆
指标
人工成本控制 车辆成本控制 车辆损耗 行驶安全 采购到货及时率 采购产品合格率 库存盘点差错率 绩效考核数据准确率 各项资质办理效率 文件制作效率 人员技能 全年实际业务收入 收入增长率 公司预算控制 应付帐款周转天数 净利润增长率 财务信息 资金需求的及时满足率 审计计划完成率 审计事实失准次数 会计人员资格 预算偏差率
参照比较参数
如： • 外部成本参照 • 毛利率趋势
确定关键绩效指标
转化成各种参数，用以衡量 推动公司业绩的关键流程的 结果
效益 服务
目标
• 侧重于成本的控制与利润的 增长
• 侧重在日常经营运作流程以 及跨职能/跨业务单元辅助流 程中创造价值 • 提供客户对公司服务满意度 的看法
员工管理 价值增长
• 就员工满意度和员工发展提 供观点
1.制定/修改绩效指标
行政部 各部门
制定关键绩效指标
各员工
2.设定目标 签订绩效合同
3.进行绩效考核
4.反馈沟通 制定绩效目标
关键绩效指标是…
• 对公司总体目标的分解，并随公司策 略的演化而被修正 • 能有效反应关键业绩驱动因素的变化 的衡量参数 • 分定量指标和定性指标两大部分。其 中定量指标部分包括财务指标和服务/ 经营运作指标。定性指标包括与业务 发展策略相一致的软性参数等 • 对关键重点经营行动的反映，而不是 对所有操作过程的反映 • 由公司领导决定并被考核者认同
3.进行绩效考核
4.反馈沟通 制定绩效目标
1.1列出目前的业绩衡量标准/ 奠定基础
1.2确定关键业绩指标
1.3找出数据要求
1.4制订关键绩效指标 并请管理层加以审核
找出潜在的驱动因素
利润 投资回报率
资本
投资回报率 投资回报率 固定资产 运营资本
影响的方向
如： • 产品组合 • 生产成本 • 维护成本 • 产能利用率
工程质量验收达标数/总工程数量×100%
工程一次验收质量达标率
一次验收工程达标数/总工程数量×100%
设备完好率
故障处理及时率
光缆系统运行率
工网部 工网部 工网部 工网部 工网部 工网部
自有施工队效益
维护费用 维修效率 维修及时率 光缆运行率 工程验收达标率 工程效率 光纤资源利用率 全年车辆里程数
财务部
(年度实际支出-年度预算总额)/年度预算总额
财务部
建议数据采集部门
行政部、财务部 行政部、财务部 行政部 行政部 行政部、各用料部门 行政部、各用料部门 财务部 行政部 行政部 行政部 行政部 财务部 财务部、经营部 财务部 财务部 财务部 公司管理层 财务部 财务部 财务部 行政部 财务部
指标
行政部
库存盘点发现差错的批次/总批次×100%
行政部
实查有误数据/考核数据总数×100%
行政部
资质办理准期次数/资质办理总数×100%
行政部
文件制作准期次数/总文件制作数×100%
行政部
拥有各类专业证书、资格、职称的数量
行政部
财务部、经营部
(本年业务收入-上年业务收入)/上年业务收入
财务部、经营部
公司实际发生的支出/公司预算的支出×100%
关键绩效指标能…
• 使公司领导清晰了解对公司价值最 关键的经营操作的情况 • 使管理者能及时诊断经营中的问题 并采取行动 • 有力推动公司策略的执行 • 为业绩管理和上下级的交流沟通提 供一个客观基础 • 使经营管理者集中精力于对业绩有 最大驱动力的经营方面的工作
1.制定/修改绩效指标
2.设定目标 签订绩效合同
财务部 财务部 经营部 财务部 经营部 财务部 公司管理层 经营部 安监部 安监部 安监部 安监部 安监部、行政部 安监部、行政部 安监部、行政部 安监部 安监部 安监部
指标
说明
建议负责部门
建议数据采集部门
光纤资源利用率
年末已使用光纤数(对芯公里)/年末光纤总数(对芯公里)×100%
工程验收达标率
说明
建议负责部门
实际人工成本的支出/预算人工成本的支出×100%
行政部
车辆使用、购置、维护总成本
行政部
公司车辆年行驶里程数(本年年末各车辆行驶总里程数-上年年末各车辆行驶总里程数) 行政部
公司车辆年度交通事故次数
行政部
到货准期批次/计划采购总批次×100%
行政部
发现质量问题的采购物料批次/采购物料总批次×100%
建议负责部门
建议数据采集部门
经营部 经营部 经营部 经营部 经营部 经营部 经营部 经营部 安监部、工网部 安监部、工网部 安监部、工网部 安监部 安监部 安监部 安监部 安监部 安监部 工网部
• 侧重于长期发展重点以创造 价值，包括实现增长
关键绩效指标范例
通过价值树的方式分解公司价值体系
贡献/净资产
贡献 资产
收入
成本
固定资产 周转资本 无形资产 其它运营资本
账面收入 坏账
营销成本 网络成本 其它成本 网络资产 其它资产 应收账款 应付账款
价值树进一步分解：贡献
wk.baidu.com贡献
收入 成本
账面收入 坏账
财务部
期初期末应付账款平均值×365天/主营业务成本
财务部
按收付实现制计算的净利润增长率
财务部
财务报告、报表及财务分析信息的质量及及时性
财务部
及时到位的资金/总资金需求×100%
财务部
实际完成的审计项目数/年度审计计划的审计项目数×100%
财务部
财务部
部门内拥有会计资格、证书的人数/部门总人数×100%
说明
应收帐款周转天数 应收帐款回收率 中标率 部门人均利润 市场份额 净经营资产利润率 市场分析预测 合同纠纷次数 人身事故数量 设备事故数量 电网事故数量 安全督查 公司安全培训 施工单位安全培训 全员安全知识水平 公司内施工人员知识水平 承包商安全知识水平 工作票错误率
应收帐款周转天数 应收帐款回收率 全年中标数量/全年投标数量×100% 全年毛利/经营部人数 全年公司业务总收入/本地同行业总收入 税后经营利润/净经营资产 市场分析预测报告的及时性、有效性、准确性
营销成本 网络成本
其它成本
自建工程 代建工程 数据业务
其它
建设成本 维护成本 人工成本 车辆费用 管理费用 其它成本
价值树进一步分解：资产
资产
固定资产
周转资本 无形资产 其它运营资本
网络资产
其它资产 应收账款 应付账款
光缆 设备 办公设备 车辆
指标
人工成本控制 车辆成本控制 车辆损耗 行驶安全 采购到货及时率 采购产品合格率 库存盘点差错率 绩效考核数据准确率 各项资质办理效率 文件制作效率 人员技能 全年实际业务收入 收入增长率 公司预算控制 应付帐款周转天数 净利润增长率 财务信息 资金需求的及时满足率 审计计划完成率 审计事实失准次数 会计人员资格 预算偏差率
参照比较参数
如： • 外部成本参照 • 毛利率趋势
确定关键绩效指标
转化成各种参数，用以衡量 推动公司业绩的关键流程的 结果
效益 服务
目标
• 侧重于成本的控制与利润的 增长
• 侧重在日常经营运作流程以 及跨职能/跨业务单元辅助流 程中创造价值 • 提供客户对公司服务满意度 的看法
员工管理 价值增长
• 就员工满意度和员工发展提 供观点
1.制定/修改绩效指标
行政部 各部门
制定关键绩效指标
各员工
2.设定目标 签订绩效合同
3.进行绩效考核
4.反馈沟通 制定绩效目标
关键绩效指标是…
• 对公司总体目标的分解，并随公司策 略的演化而被修正 • 能有效反应关键业绩驱动因素的变化 的衡量参数 • 分定量指标和定性指标两大部分。其 中定量指标部分包括财务指标和服务/ 经营运作指标。定性指标包括与业务 发展策略相一致的软性参数等 • 对关键重点经营行动的反映，而不是 对所有操作过程的反映 • 由公司领导决定并被考核者认同
3.进行绩效考核
4.反馈沟通 制定绩效目标
1.1列出目前的业绩衡量标准/ 奠定基础
1.2确定关键业绩指标
1.3找出数据要求
1.4制订关键绩效指标 并请管理层加以审核
找出潜在的驱动因素
利润 投资回报率
资本
投资回报率 投资回报率 固定资产 运营资本
影响的方向
如： • 产品组合 • 生产成本 • 维护成本 • 产能利用率
工程质量验收达标数/总工程数量×100%
工程一次验收质量达标率
一次验收工程达标数/总工程数量×100%
设备完好率
故障处理及时率
光缆系统运行率
工网部 工网部 工网部 工网部 工网部 工网部
自有施工队效益
维护费用 维修效率 维修及时率 光缆运行率 工程验收达标率 工程效率 光纤资源利用率 全年车辆里程数
财务部
(年度实际支出-年度预算总额)/年度预算总额
财务部
建议数据采集部门
行政部、财务部 行政部、财务部 行政部 行政部 行政部、各用料部门 行政部、各用料部门 财务部 行政部 行政部 行政部 行政部 财务部 财务部、经营部 财务部 财务部 财务部 公司管理层 财务部 财务部 财务部 行政部 财务部
指标
行政部
库存盘点发现差错的批次/总批次×100%
行政部
实查有误数据/考核数据总数×100%
行政部
资质办理准期次数/资质办理总数×100%
行政部
文件制作准期次数/总文件制作数×100%
行政部
拥有各类专业证书、资格、职称的数量
行政部
财务部、经营部
(本年业务收入-上年业务收入)/上年业务收入
财务部、经营部
公司实际发生的支出/公司预算的支出×100%
关键绩效指标能…
• 使公司领导清晰了解对公司价值最 关键的经营操作的情况 • 使管理者能及时诊断经营中的问题 并采取行动 • 有力推动公司策略的执行 • 为业绩管理和上下级的交流沟通提 供一个客观基础 • 使经营管理者集中精力于对业绩有 最大驱动力的经营方面的工作
1.制定/修改绩效指标
2.设定目标 签订绩效合同
财务部 财务部 经营部 财务部 经营部 财务部 公司管理层 经营部 安监部 安监部 安监部 安监部 安监部、行政部 安监部、行政部 安监部、行政部 安监部 安监部 安监部
指标
说明
建议负责部门
建议数据采集部门
光纤资源利用率
年末已使用光纤数(对芯公里)/年末光纤总数(对芯公里)×100%
工程验收达标率
说明
建议负责部门
实际人工成本的支出/预算人工成本的支出×100%
行政部
车辆使用、购置、维护总成本
行政部
公司车辆年行驶里程数(本年年末各车辆行驶总里程数-上年年末各车辆行驶总里程数) 行政部
公司车辆年度交通事故次数
行政部
到货准期批次/计划采购总批次×100%
行政部
发现质量问题的采购物料批次/采购物料总批次×100%