SAP-FICO面试基础知识23页

1. What are the sub modules of FI?

GL –总账 (General Ledger)

AP –应付账款（Vendor）

AR –应收账款（Customer）

TR –现金管理 (Treasury and Cash Management)

AM –资产管理（Assets Management）

2. What is GL used for?

总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。

总账会计主要用途：根据不同的会计准则（如欧洲的 IAS, 美国的GAAP, 中国国家会计准则）的要求提供对外会计的全貌。它收集和分类所有业务事件，并将其信息和数据从分散的业务系统中集成到一个统一的会计系统，以保证会计管理的完整和同步。

总帐会计是整个系统的核心，它接纳各模块产生的财务数据，产生财务报表。

（1）多级会计科目体系的管理

（2）多种货币并行处理

（3）总账科目日常记账和查询

（4）月末结账

（5）报表功能

3. What is AP used for? What is AR used for?

A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分。A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分。起到连接总帐和分类帐之间的关系

AP&AR是统驭科目，统驭科目的作用是当在明细分类账中发生记账业务时，其行项目将自动地记账到相应的总分类账科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表上。

另应收和应付会计的功能还包括：网上集成、文档管理、EDI数据交换、自动清帐、集成现金管理，以及包含灵活分析和报告的客户和供应商信息系统等等。此外，应收和应付会计也提供灵活的催款管理、集成工作流的客户信用管理、集成电子转帐(EFT)的自动付款和支票处理，以及集成各种审批程序的凭证暂存等等。

4. What is TR used for?

资金管理帮助企业分析指定期间的财务事项。还能够监视和控制输出输入资金的周转，并可以为管理短期资金市场投资和借贷提供必要的数据

最主要功能就是预算管理，但是又和一般意义上的预算管理是有差别的。其中最主要的包括承诺预算与支付预算以及可用性检查。

5. What is AM used for?

该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。

6. What is the organizational structure for FI?

Company –公司

Credit control area –信贷控制范围（销售和应收账款模块中用于控制信用风险的组织结构）

Company code –公司代码

Business area –业务范围

7. What is the master data in FI?

COA (Chart Of Account)

Account

Vendor master dada

Customer master data

Bank data

Asset number

8. What is account type used for?

是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。

例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、

客户发票、供应商发票等。

Key that specifies the accounting area to which an account belongs. Examples of account types are:

• A - asset accounts

• S - customer accounts

• D - vendor accounts

• A - G/L accounts

• M – Materials accounts

The account type is required in addition to the account number in order to identify an account, since the same account number can be used for each account type.

9. What is posting key used for?

作用：决定科目类型（a k d m s），一个记帐码只能分配给一个账户类型

决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等）

控制行项目屏幕字段显示

记帐码用于确定行项目记帐的方向－借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。Posting key determines several factors including the: Account type

Type of posting (debit or credit)

Layout of entry screens

Eg Posting key：Debit Credit

40 50 （G/L）

01 11 （Cus tomer）

21 31 (Ve ndor)

70 75 （Ass ets）

89 99 （M aterial）

10. How to deal with payment differences in SAP?

Post the difference (Debit/Credit) in the appropriate accounts.

11. How to reverse a FI document?

冲消凭证的条件：

原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。

原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。

原始凭证被记帐到 FI 系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到 FI 中。