某公司财务管理制度实施细则
华为财务制度实施细则
华为财务制度实施细则第一章总则第一条为了规范华为公司的财务管理工作，保障公司资金的安全和合理运作，提高财务管理效率，特制定本细则。
第二条本细则适用于华为公司的各级机构和部门。
第三条财务制度是公司的重要管理制度，所有员工都应严格遵守，不得擅自变更或违反。
第四条公司财务管理工作应当遵循诚实守信、合法合规、严谨高效的原则，保证财务数据的真实、准确和完整。
第五条公司财务人员应当具有相应的业务能力和职业操守，独立、客观地行使职能，维护公司的合法权益和整体利益。
第六条公司领导层应当高度重视财务管理工作，确保财务制度的有效实施和执行。
第二章财务预算管理第七条公司每年应当制定预算计划，分别编制收入预算、支出预算和利润预算，经领导层审批后执行。
第八条各部门应当按照公司的预算计划，制定相应的部门预算，确保预算的准确性和有效性。
第九条在公司年度报告中，应当对实际执行的预算与计划进行比对分析，查找偏差原因，并及时进行调整。
第十条公司在年度末要对财务预算的执行情况进行总结，评估成果，为下一年度的预算制定提供参考。
第三章资金管理第十一条公司应当建立健全的资金管理制度，确保公司的资金安全和有效运作。
第十二条公司应当合理安排资金的使用，不得挪用公司资金进行非法活动或私人用途。
第十三条公司应当建立资金监控机制，对公司的资金流动进行全程监控和记录，并及时发现和解决问题。
第十四条公司应当合理规划资金的投资方向和渠道，提高资金的利用效率和收益率。
第十五条公司应当建立资金预警机制，及时发现资金短缺或风险，并采取相应措施加以解决。
第四章财务会计管理第十六条公司应当建立完善的会计核算制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
第十七条公司应当建立会计档案管理制度，对公司的财务凭证、账簿等会计资料进行严格管理和保存。
第十八条公司应当定期进行内部会计核查，查找问题和漏洞，并及时进行整改。
第十九条公司应当依法报送年度财务报告，并接受外部审计的监督和检查。
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则第一章目的与适用范围1.1 目的本细则的目的是明确和规范财务管理制度的执行要求，确保财务管理工作的高效性、准确性和规范性，保障公司财务活动的合法性和健康发展。
1.2 适用范围本细则适用于公司所有财务活动、所有岗位人员的财务管理工作，包括财务会计、财务分析、资金管理、成本管理等方面。
第二章财务管理职责2.1 财务部门职责2.1.1 财务会计职责财务会计职责包括财务会计准则的执行、会计记录与账务核算、编制财务报表、资产负债管理等。
2.1.2 财务分析职责财务分析职责包括财务指标分析、投资决策分析、经营活动分析、财务风险评估等。
2.1.3 资金管理职责资金管理职责包括资金筹集与运用、资金流动与控制、银行与金融机构的合作关系管理等。
2.1.4 成本管理职责成本管理职责包括成本核算、成本控制、成本效益分析等。
2.2 各部门及岗位职责各部门及岗位应根据本细则明确各自的财务管理职责和义务，并按照相关流程和规定履行职责。
第三章财务管理制度3.1 会计制度3.1.1 会计核算制度会计核算制度明确了会计科目的划分、会计凭证的登记和审核、会计账簿的建立和管理等要求。
3.1.2 财务报告制度财务报告制度规定了财务报表的编制要求、报表的审查与发布等程序。
3.1.3 财务会计准则财务会计准则明确了公司财务会计的核算原则、会计政策、会计估计和会计处理方法等。
3.2 资金管理制度资金管理制度规定了资金的筹集、运用、计划与预测、支付与收款等流程，以及资金风险管理措施。
3.3 成本管理制度成本管理制度包括成本核算制度、成本控制制度和成本效益分析制度，确保公司成本管理的透明、科学和有效。
第四章监督与内部控制4.1 财务审核制度财务审核制度规定了对财务会计记录、财务报表、成本核算情况的审核程序和要求。
4.2 财务内部控制制度财务内部控制制度明确了财务数据的准确性、保密性和完整性的保障措施，并规定了财务操作的授权与审批要求。
最新公司财务管理制度实施细则
最新公司财务管理制度实施细则最新公司财务管理制度实施细则第一章总则为规范公司财务管理行为，提高财务管理水平，确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，制定本《公司财务管理制度实施细则》（以下简称“本细则”）本细则适用于公司内部的财务管理工作，包括会计核算、财务报告、财务分析、财务预测、资金管理、投资决策等方面。
公司财务管理应遵循公正、透明、合规的原则，确保资金的安全性、高效利用以及风险的可控性。
公司财务部门为公司财务管理的核心部门，应负责财务管理制度的实施、监督以及报告。
公司财务管理制度的修改和解释权归财务部门所有，经公司领导批准后生效。
第二章会计核算第一节会计政策公司应制定合适的会计政策，确保财务信息的准确性和一致性。
会计政策应符合国家有关财务规范和会计准则的要求，并在公司财务报告中予以披露。
对于涉及会计估计的项目，公司应依据可靠的数据和假设进行估计，并在财务报告中明确披露。
第二节会计凭证和账簿公司应按照财务管理制度的要求，合理设置会计科目和账簿，确保会计凭证和账簿的准确性、完整性和规范性。
公司应建立健全会计凭证的管理制度，包括凭证的编制、审核、账务处理、归档等流程，确保每一笔会计凭证的完整性和真实性。
公司应建立合理的账簿管理制度，包括账簿的建账、登记、核对、汇总等流程，确保账簿数据的准确性和完整性。
第三节财务报告和财务分析公司应按照国家有关要求，及时编制公司的财务报告，并进行内外部披露。
公司财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务信息的真实可信。
公司应根据财务报告数据进行财务分析，为公司决策提供有价值的参考和建议。
第四节财务预测和投资决策公司应依据经济环境和市场情况，编制合理的财务预测，预测结果应做到事实可依和合理。
公司应对重大投资进行尽职调查和风险评估，确保投资决策的科学性和可行性。
第十六条公司应根据实际情况，定期对已经投资的项目进行资产评估和风险评估，及时调整投资策略。
第三章资金管理第一节资金预算第十七条公司应制定合理的资金预算，明确资金支出和资金来源，确保资金使用的合理性和有效性。
财务制度实施细则
财务制度实施细则一、总则1.1该财务制度实施细则适用于公司所有财务管理活动。
1.2所有涉及财务管理的员工都需要遵守该财务制度实施细则。
二、财务报告2.1财务报告的准备2.1.1财务报告以年度为周期进行编制，每年的财务报告应在年度结束后的30个工作日内完成。
2.1.2财务报告的编制应遵循国家相关法律法规和会计准则。
2.2财务报告的审核2.2.1财务报告的审核由公司内部的财务部门进行，对报表的准确性和合规性进行审查。
2.2.2审核后的财务报告应经公司高层管理人员批准后方可发布。
三、成本管理3.1成本核算3.1.1公司应建立成本核算制度，对生产经营过程中的成本进行详细计算和记录。
3.1.2成本核算中应包括直接成本和间接成本的分析，确保成本的准确核算和合理分配。
3.2成本控制3.2.1公司应根据预算和经营计划制定成本控制目标，并进行实时监控和分析。
3.2.2对于超出预算的费用，应及时采取措施进行调整，并进行原因分析和改进。
四、资产管理4.1固定资产管理4.1.1公司应建立固定资产登记制度，对公司所有的固定资产进行登记和管理。
4.1.2对于固定资产的购置、使用、处置等操作，必须经过正式审批程序，并进行书面记录。
4.2库存管理4.2.1公司应建立库存管理制度，对公司的原材料、半成品和成品等库存进行分类管理和盘点。
4.2.2库存管理要进行定期盘点和核对，确保库存数量和账面数量一致。
五、预算管理5.1预算编制5.1.1公司应每年制定财务预算和经营预算，根据公司的战略目标和市场环境进行合理设定。
5.1.2预算编制要充分考虑公司运营成本、市场营销、人力资源等方面的需求。
5.2预算执行5.2.1公司各部门在执行预算过程中应严格控制费用，确保不超出预算范围。
5.2.2对于超出预算的情况，应及时进行纠正，并进行原因分析和改进。
六、风险管理6.1风险评估6.1.1公司应对可能面临的各类风险进行评估和分析，制定相应的预防和控制措施。
财务管理制度实施细则范文
财务管理制度实施细则范文财务管理制度实施细则第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为，确保资金的安全、合理和有效使用，提高企业的财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有相关财务管理活动。
第三条公司财务管理的准则：合法、规范、公正、透明、高效。
第四条公司财务管理的目标：保障企业的正常运营、实现企业的经济效益和社会效益。
第五条公司财务管理的原则：风险管理、成本控制、效益优先、信息及时、法律合规。
第六条公司财务管理的职责：财务部门负责筹措、使用和监督公司资金的工作；各部门负责根据需要提出资金使用申请，经财务部门审核后执行。
第七条公司财务管理的流程：申请-审核-批准-执行-核对。
第八条公司财务管理的制度建设：完善的财务管理制度，不断更新适应公司发展需要；完善的内部控制机制，减少财务风险；完善的财务管理信息系统，提高财务管理效率。
第二章预算管理第九条公司每年制定年度预算，包括财务预算和项目预算。
第十条财务预算是公司按照经营计划与财务政策，通过预测、规划和计算，对公司下一年度收入、支出、利润、资金需求等方面进行估计和预测的管理工具。
第十一条项目预算是公司为实施某项具体工程或项目而制定的财务预算，用于预测和控制该项目的资金支出情况。
第十二条财务部门负责制定财务预算和项目预算，并在年度开始前提出审核。
第十三条部门负责人按照公司财务预算和项目预算的目标，制定各自部门的年度预算，并提交给财务部门审核。
第十四条财务部门审核部门预算时，要严格按照预算编制规范和预算有关指标、参数进行审核，并提出意见。
第十五条财务部门要对各部门的预算进行综合评估和整合，形成公司的年度预算，并提交给公司领导层审批。
第十六条公司领导层审批后，将年度预算下达各部门，并公布给全体员工。
第十七条各部门按照所分配的预算进行经营活动，并按照预算执行情况进行监督和报告。
第十八条财务部门要定期对财务预算和项目预算的执行情况进行监督和检查，并及时向公司领导层和各部门反馈。
财务管理制度及实施细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度及实施细则。
第二条本制度及实施细则适用于公司及下属子公司、分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，遵守财务管理制度。
2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务行为。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 安全可靠：确保财务安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责、分工协作的管理体制。
第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理为财务负责人，对总经理和董事会负责。
第六条公司财务部下设以下部门：1. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
2. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第七条各部门职责：1. 财务部：负责公司财务管理制度制定、执行、监督和检查。
2. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
3. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
4. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第三章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：按照国家法律法规和公司制度规定进行资金管理。
2. 安全可靠：确保资金安全，防范财务风险。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 分级管理：实行分级管理，明确各级资金管理职责。
第九条公司资金筹集：1. 公司资金筹集应遵循国家法律法规，合理确定资金来源。
2. 公司应积极拓展融资渠道，降低融资成本。
第十条公司资金使用：1. 公司资金使用应遵循预算管理，合理分配资金。
2. 公司资金使用应优先保障生产经营需要，确保资金安全。
第十一条公司资金回收：1. 公司应加强应收账款管理，确保资金及时回收。
财务管理办法实施细则模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有部门和员工，包括但不限于财务部门、各业务部门、子公司、分支机构等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
3. 严谨细致：严格财务审批程序，确保资金安全和有效使用。
4. 高效运作：提高财务管理效率，优化资金配置，降低财务成本。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的职能部门，负责以下工作：1. 负责制定公司财务管理制度，组织实施和监督执行；2. 负责编制和审核公司财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益；5. 负责公司税收筹划，确保公司税收合规；6. 负责公司财务分析，为公司决策提供依据；7. 负责公司内部审计，发现和纠正财务问题；8. 负责公司财务档案管理，确保档案完整、安全。
第三章财务人员管理第五条财务人员应具备以下条件：1. 具有国家认可的会计从业资格证书；2. 熟悉国家财务会计制度，具备一定的财务专业知识；3. 具有良好的职业道德和敬业精神；4. 具有较强的责任心和团队协作能力。
第六条财务人员职责：1. 严格执行财务制度，认真履行职责；2. 负责编制和审核财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金收支管理，确保资金安全和合规使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益；5. 参与公司财务分析，为公司决策提供依据；6. 配合公司内部审计，发现和纠正财务问题；7. 完成领导交办的其他工作。
第四章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 预算管理：制定年度资金预算，合理配置资金；2. 集中管理：实行资金集中管理制度，确保资金安全；3. 专款专用：确保资金按预算、按用途使用；4. 监督控制：加强对资金使用情况的监督，防止违规使用。
2023版财务管理制度与具体实施细则(正式版)
财务管理制度与具体实施细则(正式版)财务管理制度是一个组织内部对财务管理的规范，通过规定财务管理的目标、原则、职责、程序等方面的内容，加强财务管理的效率和规范。
具体实施细则则是对财务管理制度的具体要求和具体操作步骤进行进一步细化和明确。
第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高财务管理的效率和规范性，根据公司法和财务管理的基本原则，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有财务管理活动，包括预算管理、会计核算、财务分析、资金管理、审计和报告等。
第三条公司财务管理的目标是按照法律法规和公司的战略目标，合理配置资金，提高资金的使用效益。
第四条公司财务管理的原则是公开、公正、公平、公允的原则，保证信息的真实性、准确性和完整性。
第五条公司财务管理的职责划分应当明确，责任制度应当健全。
第二章预算管理第六条公司每年应制定财务预算，包括收入预算、支出预算和资金预算等。
第七条财务预算的制定应当参考公司的战略目标和市场环境，确保预算的合理性和可行性。
第八条财务预算的执行应当严格按照预算报告进行，对超支或者节约都要及时进行调整。
第三章会计核算第九条公司应当建立健全的会计制度，明确会计师的职责和权限。
第十条公司财务会计应当按照国家会计准则和公司财务政策，进行准确的会计核算。
第十一条公司应当按照规定的会计期间进行财务报表的编制和发布，并定期进行会计核算的复核。
第四章资金管理第十二条公司应当建立资金管理制度，明确资金的流动和使用规则。
第十三条资金管理应当统筹安排，确保资金的合理使用和安全。
第五章审计和报告第十四条公司应当定期进行财务审计，确保财务报告的真实性和准确性。
第十五条公司应当按照规定的时间和形式，提交财务报告和相关资料。
第六章附则第十六条对本制度的解释权归公司财务部。
第十七条本制度自公布之日起施行，作出修订时另行公布。
最新公司财务管理制度实施细则
最新公司财务管理制度实施细则最新公司财务管理制度实施细则1. 概述本文档旨在说明最新公司财务管理制度的具体实施细则，以确保公司财务管理的高效性和规范性。
本实施细则适用于全公司范围内的所有财务管理工作。
2. 财务管理目标2.1 财务稳定性保持公司财务稳定，确保经营活动能够持续进行，避免资金周转困难和财务风险。
2.2 资金使用有效性合理规划和利用资金，提高资金使用效益，实现财务投资最佳效果。
2.3 财务信息透明化确保公司的财务信息准确、完整、真实，并及时向内部外部相关方披露。
3. 财务管理流程3.1 预算编制与管理1. 制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和盈利预测等。
2. 负责部门按照预算执行，及时上报预算执行情况。
3.2 成本核算与控制1. 建立成本管理体系，包括成本核算、成本控制和成本分析等。
2. 审核各部门的成本报表，提出合理建议，协助成本控制和成本降低。
3.3 资金管理1. 制定资金管理制度，包括资金调度、资金运作和资金监控等。
2. 做好日常资金收支计划，确保现金流的平稳运转。
3.4 财务报告与分析1. 定期编制财务报告，包括资产负债表、损益表和现金流量表等。
2. 对财务报表进行分析，及时发现问题和异常情况，并提出相应的改进措施。
3.5 内部审计与风险控制1. 设立内部审计部门，负责对公司各项财务活动的审计。
2. 在财务管理过程中及时发现和纠正潜在的风险，确保财务管理的合规性和规范性。
4. 财务制度执行责任4.1 领导责任公司领导层需树立财务管理的重要性，确保财务制度能够得到有效实施和推广。
4.2 部门责任各部门负责人需严格按照财务制度开展工作，确保财务工作的规范性和及时性。
4.3 员工责任所有员工应积极参与财务管理活动，配合财务部门的工作，并主动发现和汇报财务问题。
4.4 内外部审计责任内部审计部门需对财务管理制度的执行情况进行定期审计和评估。
，公司应定期接受外部审计机构的审计。
5. 财务管理制度的修改与完善为适应公司业务发展和市场环境变化，财务管理制度需持续优化与完善。
财务制度规范实施细则
财务制度规范实施细则第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，提高财务管理效率，维护公司财务秩序，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本细则。
第二条公司财务制度规范实施细则（以下简称“本细则”）适用于公司内各部门、各岗位；公司内一切财务活动均应依据本细则的规定执行。
未尽事宜，按照相关法律法规执行。
第三条公司财务管理应遵循合法、规范、透明、便利原则；各部门和员工应当遵循职责明确、权限分工、内部控制等原则进行操作。
第四条财务管理应当保证数据真实性、完整性、及时性和准确性，杜绝虚假记账、财务舞弊等行为。
第五条公司应当建立健全财务制度，明确定义、审批、备案、执行、监督的程序和责任人员，并对各财务相关人员进行培训，确保每位员工都理解并遵守本细则。
第六条公司应当建立完善的内部审计制度，确保对财务管理活动的监督、检查、检测以及对风险的防范。
第二章财务管理流程第七条公司应当明确财务管理流程，包括经济合同管理、票据管理、财务报销管理、资金管理、固定资产管理等。
第八条公司应当建立合理的财务审批流程，包括申请、审批、报销流程；并应当设立相应的资金使用、备案手续。
第九条公司对各项费用应当建立详细的费用核算和管理规范，并设立专门的财务部门或负责人员进行核算和管理工作。
第十条公司应当建立资金监管制度，实行资金专户管理制度，保证公司资金安全、合理的运作。
第三章内部控制第十一条公司应当建立健全的内部控制机制，包括完善的岗位设置、职责分工、权限限制等制度。
第十二条公司应当建立审计管理制度，对公司内部的各项财务活动进行定期审计，确保财务数据的真实性和合规性。
第十三条公司应当建立预算管理制度，对公司各项支出进行合理预算和控制，确保公司财务状况的稳健。
第四章财务信息报告第十四条公司应当建立财务信息报告制度，确保公司财务数据真实、准确、完整、及时。
第十五条公司应当按照相关法律法规及规定时间编制财务报告，向相关部门和股东公开透明地披露公司的财务状况。
财务管理制度及具体实施细则(正式版)
财务管理制度及实施细则规范财务管理，明确财务监控事项、使员工在经营过程中高效、有序开展工作，从而控制经营风险，确保公司财产安全，现对财务管理及实施细则做如下规定：一、费用报销管理规定（一）报销发票规范要求1、在对外支付款项的费用开支业务中，经办人应向对方索取正规有效发票（最新版）或政府财政部门统一印制的行政事业单位收费收据。
2、费用报销人员对发票的真实性和合规性负责，可以在开具发票方的当地税务局网站查询该发票是否为真实合法发票。
发票内容必须要与真实的经济业务一致，要按税法规定根据不同经济业务内容取得相应合规发票。
附件一：《发票种类与使用范围参照表》3、所有费用报销均不得使用白条，必须有合规的税务发票。
交通费或车票报销不得使用连号发票，连号车票财务一律不予受理。
4、发票抬头必须开具公司全称。
发票填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等要素应如实填写。
发票字迹要清晰可辨，大小写金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确。
5、发票严禁涂改。
经办人对涂改的发票不予接收，财务对涂改的发票不予受理报销。
6、发生大额印刷费、打印费、维修费、汽车加油费及购买办公用品、固定资产等时，要尽可能取得增值税专用发票，增值税开票信息如下：名称：纳税识别号：地址：电话：开户行及帐号：7、从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经财务总监同意，总经理批准后方可报销。
（二）费用单证粘贴规范要求1、出差报销使用《差旅费报销单》填写费用报销封面，日常费用报销使用《支出证明单》填写报销封面，二者不能混淆。
2、粘贴的整体规范要求：采用A4纸作为粘贴单（为了节约用纸，建议采用使用过的纸张），左平齐，上平齐。
3、报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“A4纸的粘贴单”上，不能一大叠单据堆粘一块，厚度要做到均衡、适中，重要内容粘贴不能超过装订线，同时要注明单据张数和金额。
4、原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应修剪整齐。
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则财务管理制度实施细则一、引言财务管理制度是为了确保企业财务工作的规范和有效进行而制定的一系列规则和程序。
本文档旨在明确财务管理制度的具体实施细则，使企业能够更好地管理财务事务，保证财务的准确性和合规性。
二、财务管理制度的目标财务管理制度的目标是确保资金的合理使用和安全，维护企业财务的正常运转，同时保证财务信息的准确性和可靠性。
具体目标如下：1. 确保财务数据的准确性和合规性：建立完善的财务核算和报告制度，保证财务数据的准确收集、记录和报告。
2. 实现资金的合理使用和安全保障：建立资金管理制度，确保资金的合理分配和安全控制，防止财务风险。
3. 提高财务管理效率：建立高效的财务管理流程，提高工作效率并降低成本。
4. 保护企业财产和财务权益：建立财产管理制度，确保企业财产和财务权益的安全和保护。
三、财务管理制度的实施细则3.1 财务核算制度1. 确定财务核算的基本原则：准确性、真实性、公正性、连续性和合规性。
2. 确定财务会计和管理会计的划分和职责：财务会计负责日常的资金收支、会计凭证、账务处理等，管理会计负责财务分析、预算控制、成本管理等。
3. 设立财务报表和财务分析的内容和格式：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，财务分析包括比率分析、趋势分析等。
3.2 资金管理制度1. 定期编制资金计划和预算：包括年度资金计划和月度资金预算，确保资金的合理使用和预测。
2. 建立资金调度和授权制度：确保资金的流动和使用符合预算和计划，同时授权适当的人员进行资金操作。
3. 建立资金监管和安全保障制度：包括对资金流动进行监管和控制，确保资金的安全和防范风险。
3.3 财务管理流程1. 设立财务管理流程的具体步骤和责任人：包括资金申请、批准、支付、报销等环节，明确各个环节的职责和流程。
2. 建立财务审批和授权制度：确保财务操作符合相关规定和制度，同时授权适当的人员进行财务审批。
3. 设立财务监督和内部控制机制：包括财务审计、内部审计等，确保财务工作的合规性和内部控制的有效性。
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则第一章总则为规范公司财务管理行为，加强公司财务风险防控，提升公司财务管理效率，本细则制定。
根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本细则。
第二章财务管理组织架构1. 公司设立财务管理部门，直接隶属于公司最高管理层，负责公司财务管理工作。
2. 财务管理部门设立财务总监，直接向公司董事长汇报，并协助管理公司全面财务工作。
3. 公司设立财务管理制度委员会，由公司董事长担任主任，财务总监兼任副主任，其他相关负责人担任委员，分工负责公司财务管理工作。
第三章财务管理制度建设1. 公司建立健全财务管理制度框架，包括财务收支管理、会计核算管理、资金管理、财务风险管理等。
2. 财务管理部门负责制定各项财务管理规章制度，并不断完善和更新。
3. 公司定期开展财务管理制度宣传和培训，确保全体员工了解并遵守财务管理制度。
第四章财务收支管理1. 公司实行预算管理制度，编制年度财务预算，并进行监督和审查，确保各部门财务收支合理、稳定。
2. 公司内部财务交易需经过专人审批，确保财务收支规范、透明。
3. 公司加强对财务收支的监督和审核，提高财务管理效率。
第五章会计核算管理1. 公司按照国家会计法规进行会计核算，确保财务信息真实、准确。
2. 公司建立完善的会计凭证、账簿、报表，按期编制财务报表，进行审计。
3. 公司建立健全的内部控制制度，防范会计风险。
第六章资金管理1. 公司建立集中资金管理制度，统一安排集团内部资金使用。
2. 公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金管理、监督和控制。
3. 公司建立资金流动监测机制，提高资金利用效率。
第七章财务风险管理1. 公司建立完善的财务风险管理制度，对公司面临的各种财务风险进行评估和防控。
2. 公司进行风险备忘录汇总，及时应对公司财务风险。
3. 公司建立财务风险管理宣传和培训制度，提高员工对财务风险的认识和应对能力。
第八章监督和审计1. 公司设立财务监督部门，独立于财务管理部门，对公司财务管理工作进行监督和检查。
公司财务制度实施细则
公司财务制度实施细则第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规，制定本细则。
第二条公司财务制度实施细则是公司财务管理的操作指南，具有法律效力，必须严格执行。
第三条具体财务事项未尽事宜，由公司财务部门根据法律法规和国家政策另行制定。
第四条公司财务制度实施细则适用于公司全体员工，包括董事、监事、高管及其他职工。
第二章财务管理第五条公司财务管理要实行科学、规范、严密的原则，确保资金使用合理、安全、有效。
第六条公司财务部门应当建立健全财务制度，定期进行会计核算和财务报告，向上级部门和股东汇报财务情况。
第七条公司财务部门负责编制年度预算及执行计划，各部门应当严格按照预算和计划执行。
第八条公司应当建立完善的内部控制制度，确保内部控制有效进行，防范财务风险。
第九条公司应当建立健全的资产管理制度，确保资产安全、有序流动。
第十条公司应当定期对财务数据进行核对，确保财务数据的真实、完整、准确。
第三章财务业务第十一条公司财务部门应当定期进行会计核算，编制财务报表，按照相关法律法规进行报送。
第十二条公司应当建立健全的票据管理制度，确保票据真实、合法、规范。
第十三条公司应当建立健全的资金管理制度，确保资金使用合理、安全、有效。
第十四条公司应当建立健全的征税管理制度，按照法律法规规定缴纳税款。
第十五条公司应当建立健全的财务审计制度，接受内部审计和外部审计。
第四章财务监督第十六条公司财务部门应当配备专业财务人员，进行财务监督和管理。
第十七条公司应当建立健全的监督机制，加强对财务管理工作的监督。
第十八条公司应当建立健全的违规处理机制，对违反财务制度规定的行为进行处理。
第五章财务责任第十九条公司财务部门负有保管公司财务资料和证据的责任，确保资料的真实、完整、安全。
第二十条公司各部门负责人对本部门的财务管理负有全面责任，应当积极配合财务部门的工作。
第二十一条公司财务部门依法对财务违规行为进行调查，对有违规行为的人员进行追责。
企业财务管理制度2024年实施细则
企业财务管理制度2024年实施细则一、总则1、为了加强企业财务管理，规范财务行为，保障企业健康发展，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本实施细则。
2、本细则适用于企业内部各部门和全体员工。
3、企业财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构与人员1、企业设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。
2、财务部门设财务经理一名，负责组织和领导财务工作。
根据业务需要，配备适量的会计和出纳人员。
3、财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守财务制度和工作纪律。
三、预算管理1、企业实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。
2、各部门应在每年年底前编制下一年度的预算草案，经财务部门汇总审核后，报企业管理层审批。
3、预算一经批准，原则上不得随意调整。
如因特殊情况确需调整，需按规定程序报批。
4、财务部门应定期对预算执行情况进行分析和考核，确保预算目标的实现。
四、资金管理1、企业资金实行集中管理，统一调配，提高资金使用效率。
2、严格资金收付审批制度，明确审批权限和流程。
3、加强现金管理，严格控制现金库存，确保现金安全。
4、规范银行账户管理，定期对银行账户进行核对和清理。
五、资产管理1、固定资产管理（1）建立固定资产台账，对固定资产的购置、使用、折旧、处置等进行详细记录。
（2）定期对固定资产进行清查盘点，确保资产安全完整。
（3）固定资产的购置、报废等需经相关部门审批。
2、存货管理（1）建立存货管理制度，合理确定存货储备量，降低存货成本。
（2）加强存货的收发存管理，定期进行盘点。
3、应收账款管理（1）建立客户信用档案，评估客户信用状况，制定合理的信用政策。
（2）加强应收账款的催收工作，定期进行账龄分析，防范坏账风险。
六、成本费用管理1、建立成本费用核算制度，准确核算成本费用。
2、严格控制成本费用支出，制定费用标准，实行费用定额管理。
3、加强成本分析，寻找降低成本的途径和方法。
企业财务管理制度实施细则
第一章总则第一条为进一步规范公司财务管理工作，加强内部控制，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规及公司《财务管理制度》，特制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于公司及下属子公司、分公司、事业部等分支机构。
第三条本实施细则旨在明确公司财务管理工作的组织架构、职责分工、工作流程、内部控制等方面，确保财务管理制度的有效实施。
第二章组织架构与职责分工第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设置以下岗位：1. 财务总监：全面负责公司财务管理工作，对董事会和总经理负责。
2. 财务经理：协助财务总监工作，负责组织、协调、监督公司财务管理工作。
3. 会计：负责公司会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
4. 出纳：负责公司现金收付、银行存款、票据管理等工作。
5. 审计员：负责公司内部审计、财务风险防范等工作。
第五条各部门、分支机构的财务管理工作，由财务部负责指导和监督，各部门、分支机构负责人对本部门、分支机构的财务管理工作负责。
第三章工作流程第六条财务预算编制与执行1. 财务部根据公司发展战略、经营目标和市场环境，编制年度财务预算，经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。
2. 各部门、分支机构根据财务预算，编制部门、分支机构财务预算，经财务部审核后，报总经理办公会审议通过。
3. 财务预算执行过程中，各部门、分支机构应定期向财务部报告预算执行情况，财务部负责对预算执行情况进行监督和分析。
第七条会计核算与财务报表编制1. 会计按照《企业会计准则》和相关法律法规，对公司的各项经济业务进行会计核算。
2. 会计每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，经财务经理审核后，报财务总监审批。
3. 财务报表经财务总监审批后，报总经理办公会审议，最终报董事会批准。
第八条财务分析1. 财务部定期对公司财务状况进行分析，包括盈利能力、偿债能力、运营能力等方面。
财务管理制度的实施细则
一、总则为贯彻落实《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，加强公司财务管理，规范财务行为，提高会计信息质量，确保公司财务稳健运行，特制定本实施细则。
二、财务管理组织架构及职责1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
2. 财务部经理负责财务部的全面工作，向总经理汇报。
3. 财务部下设会计核算组、资金管理组、成本管理组、税务筹划组等。
4. 各组成员按照职责分工，具体负责以下工作：（1）会计核算组：负责公司日常会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）资金管理组：负责公司资金筹措、支付、结算等工作，确保资金安全、合理、高效。
（3）成本管理组：负责公司成本核算、分析、控制等工作，降低成本，提高效益。
（4）税务筹划组：负责公司税务筹划、申报、缴纳等工作，确保税务合规。
三、财务管理主要内容1. 会计核算（1）严格执行国家会计制度，规范会计核算流程。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计资料完整、安全。
（3）定期进行财务报表编制、审核、报批工作。
2. 资金管理（1）制定公司资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序等。
（2）加强资金收支管理，确保资金安全、合理使用。
（3）优化资金结构，提高资金使用效率。
3. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算、分析、控制等流程。
（2）加强成本核算，准确反映公司成本水平。
（3）实施成本控制措施，降低成本，提高效益。
4. 税务筹划（1）依据国家税收法律法规，进行税务筹划，降低税负。
（2）及时办理税务申报、缴纳等工作，确保税务合规。
（3）关注税收政策变化，为公司提供税务咨询服务。
四、监督与考核1. 公司设立财务监督小组，负责对公司财务管理工作进行监督。
2. 财务监督小组定期对公司财务报表、资金使用、成本管理、税务筹划等工作进行检查。
3. 对财务管理工作进行考核，考核结果与员工绩效、薪酬挂钩。
五、附则1. 本实施细则自发布之日起施行。
财务管理制度实施细则
财务管理制度实施细则一、背景介绍财务管理是企业的核心部门之一，负责管理企业的财务资源和资金流动。
为了加强企业的财务管理，确保财务活动的规范性和透明度，制定和实施财务管理制度是必不可少的。
本文将介绍财务管理制度的实施细则。
二、制度目标财务管理制度的主要目标是：1. 提高财务管理的效率和准确性；2. 确保财务活动的合法性和合规性；3. 保护企业的财产安全和利益。
三、制度内容财务管理制度包括以下方面的内容：3.1 财务计划与预算管理制定年度财务计划和预算，包括收入、支出、投资等方面；提供预算执行情况的监督和报告；对财务计划和预算的调整进行审批和备案。
3.2 财务会计管理编制、审核和核实企业的财务会计报表；建立完善的会计档案和账簿管理制度；进行会计账务的核对和调整。
3.3 存款和资金管理管理企业的资金收付和流动性；设立并管理银行账户；安排企业的存款、贷款和投资。
3.4 费用管理管理企业的各项费用，包括人员工资、办公费用、采购费用等；控制费用的增长并优化费用结构。
3.5 税务管理熟悉国家和地方的税收政策和法规；缴纳各项税费，并按规定进行申报和清算。
3.6 风险管理确定和评估企业的财务风险，并采取相应的措施进行管理；建立完善的内部控制制度，防范财务风险。
四、制度执行为了确保财务管理制度的有效实施，需要：制定明确的责任分工和工作流程；建立合理的考核和监督机制；严格按照制度要求执行，保证操作的规范性和准确性；不断进行制度的修订和完善，以适应企业的发展和变化。
五、财务管理制度是企业财务管理的基础，通过明确的制度规定和实施细则，可以提高企业财务管理的效率和准确性，确保财务活动的合法性和合规性，保护企业的财产安全和利益。
企业应该重视财务管理制度的建立和执行，并不断完善和优化制度，以应对经济环境的变化和企业发展的需要。
财务管理制度实施细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用报销、资产管理、税务管理等方面。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；（四）完整性原则：全面反映公司财务活动，不留死角；（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加效益。
第二章资金管理第四条公司设立财务部，负责资金管理工作，包括资金筹集、支付、核算、监督等。
第五条资金筹集：（一）严格按照国家金融政策和公司资金需求，合理确定资金筹集渠道和方式；（二）确保资金筹集符合国家法律法规，不得非法集资；（三）加强对外借款的审批和管理，严格控制借款规模和利率。
第六条资金支付：（一）按照公司批准的预算和资金使用计划进行支付；（二）加强支付审批流程，确保支付的真实性和合规性；（三）实行支付授权制度，明确支付权限和责任。
第七条资金核算：（一）建立完善的资金核算制度，确保核算的真实、准确、完整；（二）定期进行资金盘点，确保资金安全；（三）及时处理资金往来业务，确保资金周转顺畅。
第三章成本核算第八条公司设立成本核算部门，负责成本核算工作。
第九条成本核算原则：（一）按照国家相关法律法规和公司成本核算制度进行；（二）确保成本核算的真实、准确、完整；（三）加强成本分析，提高成本控制能力。
第十条成本核算内容：（一）生产成本核算；（二）销售成本核算；（三）管理费用核算；（四）财务费用核算。
第四章费用报销第十一条公司设立费用报销制度，规范费用报销行为。
第十二条费用报销原则：（一）合规性原则：符合国家法律法规和公司内部规定；（二）真实性原则：报销凭证真实、合法；（三）合理性原则：费用支出合理、必要；（四）节约性原则：勤俭节约，反对浪费。
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市场营销部驻外办事处财务管理实施细则及工作流程（征求意见稿）为规范驻外办事处财务管理工作流程，保障各项业务工作正常开展，有效地发挥公司提供的资源的作用，根据中华人民共和国财务会计法规，以及公司财务管理制度的规定，制定本实施细则及工作流程。
一总则1、办事处的资金实行“收支两条线”的管理原则；即收入上缴和预算费用的下拨采用两个不同的帐户分别管理；2、办事处费用在每月预算范围内进行列支；3、各办事处之间严禁发生资金往来，严禁发生资金调拨，省区管理中心主任可根据市场工作需要进行资金调拨；（填写付款申请单，经省区会计和省区主任签字）；4、办事处负责人为办事处财务管理第一负责人，在权责范围内行使权利。
办事处设咨询出纳员岗，办事处负责人原则上不能兼任咨询出纳员，归属办事处负责人管理（岗位职责见ISO9000相关规定），主要负责办事处的日常财务收支业务（现金日记账、收支日报及办理报销手续）及向省区会计报送有关财务资料及报表，并在与财务相关的业务上接受财务部的指导。
咨询出纳员及办事处负责人均应在总部与公司签署《经济担保书》。
二收入的管理1、收入的上缴（1）由办事处负责人在各省区会计处领取“盖有公章的培训费专用收据”，办事处负责人和咨询出纳员对所领取的收据负有保管责任，办事处每日收取的学员报名费须开具收据并按规范填写收据，收据中第一联是存根；第二联交公司；第三联交学员；在报名完成的当天（旺季最迟不超过两天，淡季最迟不超过七天，以不影响开班为原则）收据第二联与相应的银行存款回单要邮寄回至省区会计处；（2）每日下班前办事处咨询出纳员必须将当日收入存入银行，若咨询出纳员因休假、培训等原因无法到岗可由办事处主任指定专人代办，做好交接工作并保存好收据及银行进账单，待咨询出纳员到岗后将收据及银行进账单交与咨询出纳员；（3）若遇特殊情况当日收入无法存入银行，由咨询出纳员对资金安全负直接责任，办事处负责人承担连带责任，收到假币或发生短款，原则上由经办人负责赔偿；（4）在任何情况下，办事处不得挪用学员报名费！一旦发现，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门予以处罚。
2、收入日报的报送咨询出纳员应根据每日实际收到的报名费收入情况编制收入日报，报办事处负责人审阅后，于当日16：00以前发送至省区会计的公司邮箱，16：00以后收到的报名费收入由办事处妥善保管并记入次日收入日报。
3、收据的管理（1）收据顺号使用不得断号，如需“作废”必须一式三联保留，并详细注明作废的原因、手书“作废”字样。
如发现收据不全，财务部将按全额追缴（350元），并视情节轻重，由财务部报相关上级管理部门予以处罚；（2）收据第二联与银行存款回单没有同时（及时）送达，影响学员交接进班的，经省区会计报省区管理中心主任核实后，由财务部报相关上级管理部门予以处罚；（3）收据的领用与核销：办事处咨询出纳员在各省区会计处领用收据；开完的整本收据在当月内及时寄回各省区会计处进行核销；三预算费用的支出1、预算费用的下拨（1）办事处在成立或新办事处主任上任时，在当地的中国农业银行开立以办事处负责人为户名的个人银行卡，作为办事处日常开支的“费用资金账户”，并将上述“费用资金账户”银行卡的卡号和户名及时上报送市场营销部综合服务中心，再由市场营销部综合服务中心报备公司财务部以用来拨款；（2）每月最后1个工作日由省区会计统计办事处资金余额，财务部将不定期根据银行卡号和查询密码抽查各办事处的银行卡余额，如发现金额不一致可停止拨款，对办事处月底资金余额过大，财务部将冲抵下月拨款，甚至直接收回多余现金，同时由省区会计向省区管理中心主任报备；次月5日前（遇节假日顺延）由财务部根据市场营销部综合服务中心提供的已批准的费用预算及付款计划分次将费用划拨至各办事处的“费用资金”的银行卡上。
注：咨询出纳员按实际收到的拨款金额全额登记现金日记账（学员退费、代发工资不计入现金日记账）；（3）省区管理中心主任会同省区会计于当年年末对办事处财务状况进行综合评价，对办事处进行评级，以确定办事处次年每月预留备用金的金额。
（4）每月实际下拨金额=当月预算金额－（①各办事处当日的实际现金余额－②当月预算内尚未支付款项（注明付款时间、付款事项和付款金额）－③各办事处预留备用金），上述①、②、③项由各办事处提供。
2、预算费用资金的管理（1）咨询出纳员每日核对现金余额，做到“日清月结”。
办事处的现金和银行卡交由咨询出纳员或办事处主任指定专人保管；银行卡应设查询密码和取款密码，查询密码报财务部备案存档，取款密码由办事处主任保管，不得泄露给他人；备用金是由咨询出纳员保管，用于应付办事处日常开支的现金；备用金余额根据各办事处实际情况控制在1000元以内；到银行取现由办事处主任亲自办理。
（2）新建办事处：办事处主任未转正之前，市场经费由省级市场管理中心主任分批拨付；咨询出纳员在转正之前，市场经费由办事处主任代管；（3）咨询出纳员须在财务部和办事处负责人的指导下，定期进行现金盘点，办事处负责人随时抽查现金流水账，核对费用资金账户与现金流水账，保证账款相符。
咨询出纳员如发现账簿记录与现金不符时，应立即查明原因，如不能查明原因的，应及时向办事处负责人和上级部门报告，并请求协助查明原因，由财务部做出处理；（4）咨询出纳员调动或离职，必须将办事处的资金、文件及经办行政事务与承接人员办理交接手续，由办事处负责人监交，经省级市场管理中心主任及省区会计确认后，人事部门批准了离职人员所填写的《员工离职登记表》后，方可离任及结算剩余工资；办事处负责人调动或离职，必须将办事处的资金、资产、文件及行政事务与承接人员办理交接手续，由省级市场管理中心主任监交，并经省区会计对办事处资产和资金审计确认后，人事部门批准了《员工离职登记表》后，方可离任及结算剩余工资。
具体交接事项见“办事处交接清单”；附：办事处交接模板.doc（5）办事处的所有费用开支必须在“费用资金账户”上开支，不得从所收的营业款中直接支取（坐支）；3、报销单据的传递与管理（1）报销单据、原始资料必须真实、准确、完整，并符合公司财务制度的规定；（2）办事处的费用报销须严格按照当月预算表列示的项目报销支出，预算外（以及未报预算）必须开支的费用由办事处负责人将增补预算逐级上报呈公司总经理办公会批准后方可报销；（3）所有费用开支均应取得有效发票，原则上白条不予报销，特殊情况下经省区管理中心主任批准可用其他正规税务发票代替，临时人员劳务费及员工外地租房租金及押金可为收据；（4）办事处的费用报销由办事处经办人填写报销单据，办事处负责人审核确认后签字，报销人持已审核签字的单据在咨询出纳员处领取报销款，由咨询出纳员对报销单据进行编号并记载入现金流水账；（5）咨询出纳员每月5日前将上月全部附有完整编号的报销单据连同《报销单据反馈跟踪表》（注明期间、单据号、金额）一并邮寄至各省区会计处，省区会计根据上月已审批的预算和财务制度审核报销单据后报省区管理中心主任审批；（6）办事处的所有支出均为限额内实报实销，当月的费用当月报销，特殊情况下也不得超过发票日期的三个月报销，超期不予报销，一旦发现经省区管理中心主任核准后，由财务部报市场部门予以处罚。
报销流程如下：A、办事处单据：报销人→办事处负责人→省区会计→省区管理中心主任→副部长（副部长可授权委托省区管理中心主任审批）B、省区单据：报销人→省区管理中心主任→省区会计→副部长→副总经理C、片区单据：报销人→副部长→片区会计→副总经理4、费用报销标准及报销细则办事处主任要严格按照预算执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对预算内的专项资金做到专款专用，以保障本办事处各项工作正常运转。
超出总体预算后的开支，需将增补预算逐级上报呈公司总经理办公会批准后方可报销；（１）交通差旅费：报销人须在差旅费报销单上注明出差事由（即出差、轮岗、实习、培训、述职、协助工作），办事处主任审核后按照相应的类别计算差旅费补助。
出差补助的时间计算标准：各省区可根据实际情况参照公司财务制度制定标准a) 办事处人员到总部培训和述职的，住宿原则上由总部统一安排（未安排的按规定的住宿标准进行报销），往返交通费填写差旅报销单报销，另外补助误餐费10元/天/人；（填写差旅报销单）b) 各办事处间相互轮岗、实习、协助工作的，由派出地负责报销派出地到实习地来回的路费，并由派出地计算出差补助，此补助只包括误餐费10元/天/人。
人员到达实习地后，公务开支由实习地办事处负责，派出人员在实习地如需因公出差，其费用、补助同当地员工一视同仁，包括误餐补助和交通补助共30元/天/人；（填写差旅报销单）c）主任级及以下级别员工到各所辖地区内办事处驻地以外的县、市因公出差（中心城区以外都属出差）的往返交通费用补助及住宿报销标准见公司差旅费报销标准；（填写差旅报销单）d) 省区管理中心主任出差，发生的招待费、市内交通费实报实销，不再领取误餐补助、交通补助；（填写差旅报销单）e）使用自备交通工具出差,实报实销通行费、油料费、停车费。
修理费不予以报销，报销时注明起始地点及行程，并标注与行程相对应的公差里程数。
（填写差旅报销单）f）兼职人员出差费用，根据公司规定长途车费实报实销，误餐按10元/天/人补助、交通补助10元/天，住宿费按30元/天/人补助（误餐、交通和住宿补助无须提供发票）；g）如需搬运宣传物资等而需要开支市内交通费的，须得到办事处负责人的批准，方可作为运输费用报销；（填写费用报销单）h）驻外人员在新建办事处时，从到达驻地起至办事处正式运作前的期间（不超过7天）发生的费用作为差旅费用，按公司差旅费报销规定享受各项差旅补贴（误餐补助、交通补助、住宿费），当办事处开始正式运作后，驻外人员不再按公司的差旅费报销规定享受各项差旅补贴，而是按公司的有关规定，在每月的工资中发放驻外人员异地工作津贴。
（填写差旅费报销单）i）出差报销时，报销人必须有一段车票是电脑机打车票，否则不予报销；对城乡公交一体化城市不做要求，但必须向省区会计提供详细全市的乘车路线价格明细表。
（填写差旅报销单）（2）业务招待费：业务招待费不得超出当月单项预算，报销时填写“招待费报告单”，超市所购烟、酒、礼品和副食，除需开具税务发票外还应附上购物小票，白条不予以报销，如有内部招待、特殊业务费用需附加情况说明，报省级市场管理中心主任批准方可报销。
（填写招待费报销单）附件：招待费报告单新.doc（3）办公费：日常办公用品的采购由省级市场总部集中采购，个人办公用品按每人15元两月为限额；一次性水杯、饮用水、茶叶等由办事处负责人按实际开支报销，复印、打印费等由办事处主任按实际开支报销，报销单上注明品种、数量及单价。