高一政治必修一：税收
高中政治必修一知识点总结框架
高中政治必修一知识点总结框架高中政治必修一知识点总结框架一个好的知识框架对有利于我们系统全面地巩固好所学知识，你知道必修一的政治框架有哪些知识吗?下面是店铺为大家整理的高中政治必修一知识点总结。
希望对大家有用!高中政治必修一知识点总结框架1一、财政及其作用和影响因素(1)国家的收入和支出就是财政，财政收入和支出是国家参与社会分配的两个方面。
(2)财政收入：①税收(最重要的来源);②利润(国有企业上缴);③债务(国债收入、回收利息);④其它收入(罚没、行政收费等)。
(3)财政支出：①购买性支出(经济建设、科教文卫体、行政管理、国防等支出，形成直接购买力)②转移性支出(社会保障、抚恤金、社会福利、债务等支出，形成间接购买力)(4)作用：①财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障;②财政具有促进社会资源合理配置的作用;③财政具有促进国民经济平稳运行的作用(5)影响因素：①经济发展水平。
经济发展水平对国家财政收入的影响是基础性的。
②分配政策。
国家要制定合理的分配政策，既保证国家财政收入的稳步增长，又促进企业持续发展和人民生活水平的不断提高。
二、税收及其特征、种类和依法纳税(1)含义：税收是国家为现实基职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
(2)特征：强制性、无偿性、固定性。
(3)种类：①增值税。
以增值额为征税对象，有利于防止企业的偷漏税行为、促进专业化生产和公平竞争、增加财政收入;②个人所得税。
以个人所得为征税对象。
有利于个人收入分配、实现社会公平增加国家财政收入。
(4)依法纳税：公民的基本义务，生活仍存在偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法现象。
高中政治必修一知识点总结框架2一、市场经济及其特征、市场配置资源的局限性(1)市场经济：市场在资源配置中起基础性作用的经济就是市场经济。
(2)市场经济的一般特征：平等性、竞争性、法制性、开放性。
(3)局限性：①市场调节不是万能的，有些领域是市场不能调节的(国防、治安、消防等)②市场调节具有自发性、盲目性、滞后性等固有的弊端(4)规范市场秩序：①建立和倡导公平、公正的市场规则(准入、交易、竞争);②建立健全社会信用体系(治本之策);③进行法制教育，形成诚信为本，操守为重的良好风尚。
高一政治上册《财政与税收》知识点总结
高一政治上册《财政与税收》知识点总结高一政治上册《财政与税收》知识点总结一、财政收支1.财政收入随着传统计划经济体制向社会主义市场经济体制转变主转到各项税收为主，内容发生重大变化。
(l)各项税收。
税收收入覆盖全社会，具有稳定性。
我国财政收入从国有资产收入为除所得税外，税收不分盈亏，都按既定的税种和税率征收。
目前我国税收收入占财政收入的90%以上。
(2)专项收入。
按照国家规定，某些指定来源和特定目的的专项收入，有相应的专门用途，列收列支，专款专用，包括排污费收入、城市水资源费收入、矿产资源补偿费收入、教育费附加收入等。
(3)其他收入。
这是除各项税收、专项收入以外其他各项收入的总称，包括利息收入、基本建设费归还收入、基本建设收入、公产收入、罚没和追回赃物赃款收入、捐赠收入等。
(4)国有企业亏损补贴。
这是一项负收入，冲减财政收入。
上述几种财政收入性质不同，政府收取的理由和方式不同，对国民经济的影响也不相同，但它们都属于财政收入。
财政收入减少了国民经济循环中的货币数量，在其他条件不变的情况下，对国民经济具有收缩作用。
2.财政支出财政支出是政府为行使职能，对财政收入进行支付使用的各项支出。
包括：(l)维持国家政权建设的需要。
政府机关、司法机关、军队警察等政权机构的运行和发展，充全依靠财政拨款。
(2)支持科学、教育、文化、卫生等社会公共事业的发展。
(3)建立和维护社会保障体系的运行。
(4)投资于关系全局的基础设施建设。
(5)投资于关系国民经济命脉的重要行业和关键领域。
例如军工企业、航天企业、粮食基地、能源基地、原材料基地、支柱产业和高新技术产业中的骨干企业等，只能由政府投资或政府控股。
无论哪一种类型的财政支出，都增加了国民经济循环中的货币数量。
因此，在其他条件不变的情况下，财政支出对国民经济具有扩张作用。
3.财政收支分类(1)中央财政与地方财政。
从财政管理体制上，可以将国家财政分为中央财政和地方财政。
在明确中央和地方政府职能的基础上，按职能划分事权，按事权划分收支。
高一政治必修一税收共21页文档
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
Байду номын сангаас
高一政治必修一税收
1、合法而稳定的权力在使用得当时很 少遇到 抵抗。 ——塞 ·约翰 逊 2、权力会使人渐渐失去温厚善良的美 德。— —伯克
3、最大限度地行使权力总是令人反感 ；权力 不易确 定之处 始终存 在着危 险。— —塞·约翰逊 4、权力会奴化一切。——塔西佗
5、虽然权力是一头固执的熊，可是金 子可以 拉着它 的鼻子 走。— —莎士 比
高中政治必修1—征税和纳税
高中政治必修1—征税和纳税摘要本文是针对高中政治必修1课程中的征税和纳税内容进行的详细解析。
首先介绍了征税的概念和意义，然后分析了纳税人的义务和权利，接着探讨了税务机关的职责和作用。
最后，本文还对纳税制度的完善和纳税问题的解决提出一些思考。
通过本文的阅读，读者将对征税和纳税有更深入的理解和认识。
1. 征税的概念和意义征税是国家从居民、企事业单位和其他组织等依法征收一定的金钱或货币等财产作为国家收入的一种制度安排。
征税是国家财政运行的重要方式之一，对于国家的经济发展和社会稳定具有重要意义。
征税的意义主要有三点。
首先，征税是国家获取财政收入的重要途径，可以用于满足国家的各项财政支出。
其次，征税可以实现财富再分配，通过税收的方式来调节财富的分配不平衡，实现社会公平与公正。
最后，征税可以起到调控经济的作用，通过税收制度的设计来引导和控制经济发展，促进经济的稳定和可持续发展。
2. 纳税人的义务和权利纳税人作为国家征税的主体，享有一定的纳税权利和承担纳税义务。
2.1 纳税人的纳税义务纳税人的纳税义务是指纳税人应当按照国家税法规定，按时足额地纳税。
纳税人必须遵守国家税法的规定，如实申报纳税义务，并按时足额地缴纳税款。
纳税人需要对自己的财产、收入和符合税法规定的其他纳税事项进行申报，以便税务机关对纳税人的纳税义务进行监督和核查。
2.2 纳税人的纳税权利纳税人的纳税权利是指纳税人依法享有的在纳税过程中所享有的一系列权利。
纳税人的纳税权利主要包括以下方面： - 纳税人有权自主选择纳税对象和纳税方式； - 纳税人有权依法享受税收优惠政策； - 纳税人有权查询、复核和申诉税务机关的税收决定； - 纳税人有权获得税务机关的服务和协助； - 纳税人有权依法参与税收法律法规的制定和决策过程。
3. 税务机关的职责和作用税务机关是负责征税和管理税收的行政机关，具有一系列的职责和作用。
3.1 税务机关的主要职责税务机关的主要职责包括： - 征税：负责对纳税人的申报信息进行核查和查账，按照法定程序征收和清查税款。
政治必修一第八课财政与税收
（3）公民如何增强纳税意识？（权利 + 义务）
（4）税收的作用（了解）
第一、税收是组织财政收入的基本形式。 第二、税收是调节经济的重要杠杆。 第三、税收是国家实现经济监督的重要手段。
1、下列对增值税理解不正确的是（ B ）
A.是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税 种 B.增值税的纳税人是我国境内外销售货物或者提 供加工修理修配劳务以及进口货物的单位和个人 C.增值税可以避免重复征税，也可以防止前一生 产经营环节企业的偷漏税行为 D.有利于促进生产的专业化和公平竞争，也有利 于财政收入的稳定增长
（4）财政收支的对比关系（有哪几种情况？） 收＝支(财政收支平衡）
第一、三种情况 收＞支（财政盈余） 收＜支（财政赤字）
收＞支，略有节余
第二、 财政收支平衡
支＞收，略有赤字
收＝支，理想状态
☞探究：你认为财政赤字好还是财政盈余好？
第一：总的思路——坚持支出收入相适应，坚持财政收 支基本平衡，是我们要坚持的原则。
联 预算是决算的前提，决算是对预算的评价和综合反映， 系 可以为下一阶段的预算提供重要依据
（3）财政的主要作用
材料：2011年中央安排7000亿元投资，用于加 快保障性住房建设，农村“医疗卫生、社会养老、 教育”等民生工程，能源、交通运输、水利等重 大基础设施建设，节能减排和生态环境建设，自 主创新和结构调整(包括重点产业调整和振兴规 划)等方面建设。
B.①②④
C.①④
D.③④
C
4、（2010年重庆高考卷）经济学家拉弗用图7揭示了税
率和税收收入之间的关系。
A．税率越高，税收收入就越高
B．政府若要增加税收，需要确定合理的税率
B
C．R2是政府调节经济的最佳税率选择
人教版高中政治必修1精品课件：8.2 征税和纳税
(4)税收的三个基本特征紧密联系、不可分割，统一于税法。 如下图所示：
2．增值税和个人所得税的比较
增值税
个人所得税
含义
以生产经营中的增值 额为征税对象的一种 税
国家对个人所得征收的 一种税
征税对象
增值额
个人所得
在我国境内销售货 物或者提供加工、 纳税人 修理修配劳务以及 进口货物的单位和 个人
基本税 率
A．不按时缴纳税款
(2)欠税
B．虚报自然灾害骗取税收减免
(3)骗税
C．拒绝接受税务机关的纳税检查
(4)抗税
D．进行虚假的纳税申报
3．想一想：(1)为推动对外贸易发展方式转变，促进经济持 续健康发展，经国务院关税税则委员会审议，并报国务院 批准，自2016年1月1日起，我国对进出口关税进行部分调 整。对进出口关税进行部分调整是否违反税收的固定性？ (2)每一个公民都应该具有“纳税人”意识，是否意味着每一 个公民都应该纳税？ (3)从2016年1月1日起，深圳国税、地税联合开通“互联网 ＋有奖发票”项目，市民可以在微信上进行刮发票和领 奖。推行刮奖发票的主要目的是促进消费吗？
()
A．偷税
B．欠税
C．骗税
D．抗税
解析 漫画中富翁的行为明显是偷税行为，B、C、D三项
都不符合漫画寓意。
答案 A
2．国家税务机关加大对偷税、欠税、骗税、抗税的惩处有利
于 ①加强税收征管，保证国家财政收入
()
②体现税法尊严，维护人民利益
3. 区别纳税人与负税人 (1)纳税人：税法规定的负有直接纳税义务的单位和个人， 也称纳税主体。从法律角度分，纳税人包括法人和自然人 两种。 (2)负税人：是指实际承担税收负担的单位和个人。消费者 不一定是纳税人，但一定是负税人。
2021高一政治必修一知识：征税和纳税
2021高一政治必修一知识：征税和纳税大家把理论知识复习好的同时，也应该要多做题，从题中找到自己的不足，及时学懂，下面是xx小编为大家整理的2021高一政治必修一知识，希望对大家有帮助。
1、什么叫财政？财政收入都包括什么？
国家的收入和支出就是财政。
财政收入和支出是国家参与社会分配的两个方面。
由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度基本收支计划，称作国家预算。
上一年度国家预算执行结果的会计报告，称作国家决算。
2、财政收入：
(1)含义：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金。
(2)组成部分：税收收入、利润收入、债务收入、其他收入。
其中，税收收入是财政收入的主要来源。
(3)影响财政收入的因素
A、经济发展水平(主要原因)：经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，反映了根与叶、源与流的关系。
只有加快经济发展，大力增加社会财富总量，才能保证国家财政收入的持续增长。
B、分配政策：
在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的收入过少，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响。
国家财政集中的收入太多将直接影响国家职能的有效发挥，尤其会降低财政对经济发展支持和调控的力度，最终也不利于企业的发展和个人收入的增加。
因此，国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳定增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的提高。
要多练习，知道自己的不足，对大家的学习有所帮助，以下是xx为大家总结的2021高一政治必修一知识，希望大家喜欢。
高中政治必修一第单元知识点
高中政治必修一第单元知识点高中政治必修一第单元学问点第一篇1、依法纳税的必要性①税收是国家实现职能的物质基础，有国必有税。
②在我国,税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益与个人利益具有一致性.国家的兴盛发达、繁华富强与每个公民息息相关。
③权利和义务是统一的。
每个公民在享受国家提供的各项服务的同时，必需履行义务，自觉依法纳税。
2、违背税法的行为：偷税(即逃税)、欠税、抗税、骗税3、增添“依法纳税〞的意识①必需承当义务——自觉依法诚信纳税②要增添对国家工职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的主动看法关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批判和检举，以维护人民和国家的利益(即纳税人的权利)高中政治必修一第单元学问点第二篇1、财政就是国家的收入与支出。
由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度基本收支计划是国家预算;上一年度的国家预算执行结果的会计报告是国家决算。
财政收入和财政支出是财政的两个方面。
2、财政收入①形式：税收收入——主要来源、利润收入、债务收入和其他收入。
②主要影响因素经济进展水平(基础性的影响因素)——进展经济(根本途径)安排政策——制定合理的安排政策3、财政支出①含义：国家对集中起来的财政资金进行安排和使用的过程。
②分类(用处)：经济建设支出、科学教育文化卫生事业支出、行政管理和国防支出、社会保障支出。
4、财政收支关系①收入>支出，财政盈余②收入支出，略有节余;收入<支出，略有赤字;收入﹦支出(是指当年的状况)高中政治必修一第单元学问点第三篇1、财政是促进社会公平，改善人民生活的物质保障。
2、国家财政具有促进资源合理配置的作用。
3、国家具有促进国民经济平稳运行的作用。
【留意】财政政策的运用①扩张性财政政策的手段主要是降低税率和增加财政支出，经济增长缓慢、有效需求缺乏时，政府可以采取扩张性的财政政策②紧缩性财政政策的手段主要是增税和削减财政支出，在经济过热、物价上涨时，政府可以采取紧缩性的财政政策。
高一政治必修一知识点总结
高一政治必修一知识点总结人教版高一政治必修一知识点总结在平日的学习中，很多人都经常追着老师们要知识点吧，知识点就是“让别人看完能理解”或者“通过练习我能掌握”的内容。
为了帮助大家更高效的学习，以下是店铺为大家收集的高一政治必修一知识点总结，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
高一政治必修一知识点总结个人收入的分配我国的分配制度按劳分配为主体，多种分配方式并存生产决定分配，生产资料所有制决定分配方式。
在社会主义初级阶段，实行公有制为主体多种所有制经济共同发展的基本经济制度，相应的(也就决定了)就必然实行按劳分配为主体多种分配方式并存的分配制度为什么以按劳分配为主体?三决定，两意义，一体现1.实行按劳分配是由我国现实的经济条件决定的，生产资料公有制是实行按劳分配的前提，社会主义公有制下，生产力的发展水平是实行按劳分配的物质基础，社会主义条件下人们的劳动性质和特点是实行按劳分配的直接原因2.有利于充分调动劳动者的积极性和创造性，是对以往几千年来不劳而获的剥削制度的根本否定，体现了劳动者共同、劳动平等分配的社会地位。
多种分配方式并存的意义是对市场经济条件下各种生产要素所有权存在的合理性，合法性确认，体现了国家对公民权利的'尊重，对劳动，知识，人才，创造的尊重，有利于一切创造社会财富的源泉充分涌流，有利于增加居民收入推动经济发展收入分配公平一、分配公平是什么?收入分配公平是，要求是收入分配相对平等，其要求社会成员之间收入差距不能过大，要保证人民的基本生活需要(注意，并不是避免收入差距的出现)为什么要实现收入分配公平?1.公平是提高经济效率的保证，只有公平分配才能维护劳动者权益，激发劳动者发展生产，提高经济效率的积极性。
2.从我国现状来看，我国目前城乡，区域，行业间收入分配差距较大3.收入分配公平是中国特色社会主义的内在要求，是实现共同富裕的体现二、怎样实现收入分配公平?1.制度保证--坚持和完善按劳分配为主体多种分配方式并存的分配制度2.增加收入--增加居民收入着重保护劳动所得，提高居民收入在国民收入分配中的比重，劳动报酬在初次分配比重，努力实现居民收入增长和经济发展同步，劳动报酬增长和劳动生产率提高相同步，是实现社会公平的重要举措(初次分配)3.注重公平--要健全以税收，社会保障，转移支付为主要手段的再分配调节机制，着力解决收入分配差距过大的问题，要规范收入分配秩序，保护合法收入，增加低收入者收入，扩大中等收入者比重，调节过高收入，清理规范隐性收入，取缔非法收入努力缩小城乡区域行业间的分配差距(再分配)高一政治必修一知识重点国家财政什么是财政?国家的收入与支出就是财政，财政收入与支出是国家参与社会分配的两个方面一、财政的作用1.国家财政，是推进社会公平改善人民生活的物质保障，财政通过国民收入的再分配，缩小收入分配差距，促进教育公平建立社会保障体系与基本医疗制度2.国家财政具有促进资源合理配置的作用，国家通过财政支持某些行业的建设，如能源交通运输邮电通信水利等基础设施行业，需要大量的资金投入建设周期长投资风险也大，离不开国家财政的大力支持3.国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
2024高一政治必修一知识点归纳
2024高一政治必修一知识点归纳第一单元生活与消费一、神奇的货币1. 商品含义：用于交换的劳动产品。
基本属性：使用价值（商品能够满足人们某种需要的属性）和价值（凝结在商品中的无差别的人类劳动）。
2. 货币产生：货币是商品交换发展到一定阶段的产物。
含义：从商品世界中分离出来固定地充当一般等价物的商品。
本质：一般等价物。
职能：价值尺度（观念上的货币）、流通手段（现实的货币）、贮藏手段、支付手段、世界货币。
3. 纸币含义：由国家（或某些地区）发行并强制使用的。
发行量：纸币的发行量必须以流通中所需要的货币量为限度。
流通中所需要的货币量 = 商品价格总额÷货币流通速度。
4. 信用工具信用卡：具有消费、转账结算、存取现金、信用贷款等部分或全部功能的电子支付卡。
支票：是活期存款的支付凭证，主要分为转账支票和现金支票。
5. 外汇和汇率外汇：用外币表示的用于国际间结算的支付手段。
汇率：又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。
二、多变的价格1. 影响价格的因素供求影响价格：供不应求，价格上涨；供过于求，价格下跌。
价值决定价格：价值是价格的基础，价格是价值的货币表现。
商品的价值量由生产该商品的社会必要劳动时间决定，商品交换以价值量为基础实行等价交换。
2. 价值规律基本内容：商品的价值量由生产该商品的社会必要劳动时间决定，商品交换以价值量为基础实行等价交换。
表现形式：商品价格受供求关系的影响，围绕价值上下波动。
3. 价格变动的影响对生活消费的影响一般来说，价格上升，需求量减少；价格下降，需求量增加。
不同商品的需求量对价格变动的反应程度不同。
生活必需品需求弹性小，高档耐用品需求弹性大。
消费者对既定商品的需求，还受相关商品价格变动的影响。
对生产经营的影响调节产量。
调节生产要素的投入。
三、多彩的消费1. 影响消费的因素根本因素：经济发展水平。
主要因素：居民的收入（当前可支配收入、未来收入预期、收入差距）。
其他因素：物价水平、消费心理、消费观念等。
2021年高考政治必修一经济生活考点知识归纳：第八课 财政和税收
一、国家财政:财政在社会经济生活中发挥着怎样的作用？★财政在社会经济生活中发挥着巨大的作用：①财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
（免费义务教育、各自社会保障、抗震救灾、帮护困难群众和下岗失业职工等）。
②财政具有促进社会资源合理配置的作用。
（如国家通过财政支持某些行业、某些地区的建设、财政投资基础设施行业等等。
）③财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
国家通过财政政策促进社会总供给和社会总需求的基本平衡，实现国民经济的平稳运行。
★2、财政收入有哪些形式？影响财政收入的因素及如何增加财政收入？（1）财政收入是国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金。
财政收入的形式有：①税收收入——国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
（它征收面最广、最稳定可靠，在财政收入中占主导地位。
）②利润收入：国有企业上缴的利润和国家参股企业的分红收入。
③债务收入。
④其他收入：收费、罚款等。
★（2）影响财政收入的因素主要是经济发展水平和分配政策。
①经济发展水平对国家财政收入的影响是基础性的，二者是根与叶的关系、源与流的关系。
促进经济的发展是增加国家财政收入的根本途径。
②财政收入还受分配政策的制约。
3、财政支出分为哪些部分？财政收入和财政支出的关系分为哪几种情况？（1）国家对集中起来的财政资金进行分配和使用，就是财政支出。
国家财政支出分为：①经济建设支出；②科学、教育、文化、卫生事业支出；③行政管理和国防支出；④社会保障支出；⑤债务支出。
（2）财政收入和财政支出的关系分为：①财政收支平衡：收入＞支出，略有节余；收入＜支出，略有赤字；收入﹦支出（是指当年的情况）；②财政盈余：收入＞支出，；③财政赤字：收入＜支出，。
国家应当根据具体情形，合理确定财政收支关系，促进社会总供求平衡。
二、征税与纳税1、税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2、税收的基本特征：强制性、无偿性、固定性。
高中思想政治人教版必修一《征税和纳税》课件PPT模板
拓展练习
课堂练习
马克思说：“赋税是喂养政府的奶娘。”这说明（ C ）
• A．税收的强制性、无偿性和固定性是区别于其他财政收入形式的标志 • B．税收是取之于民、用之于民的 • C．财政收入是国家、政府实现其职能的物质保证，而税收是取得财政收入的最基本形式 • D．国家及其政府是赋税制度的产物
随着信息技术的发展，越来越多的个人在网
征税与纳税
人教版高中政治必修一课件
目录
01
学习目标
02
03
合作探究
04
新知导入 拓展练习
学习目标
情景剧
《真假账本》
新知导入
探究一
（根据情景剧，结合课本）
赵总最终被抓，说明了税收具有什么特征？
——强制性
税收还有哪些特征？各特征之间的关系如何？
一、 税收的特征及其关系
固定性
决定
决定
强制性
保障 要求
根据王会计的说法，我们可以知道：
公民还要行使纳税人权利
1、增强监督意识 2、关注国家对税收的征管和使用 3、批评检举
小结
税收及
征 其种类 税 和 纳 税 依法
纳税
税收的基 本特征
税收的含义及本质 税法与税收的关系 税收的基本特征及其相互关系
我国税收 的种类
我国的主要税种 增值税 个人所得税
公民应自觉诚信纳税 违反税法的表现 纳税人的权利
下列属于偷税行为的是（A ）
①伪造、涂改帐本和票据 ②威胁、围攻 税务人员 ③隐瞒销售收入和经营利润 ④虚 报出口货物数量、价格骗取出口退税款 A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
征税与纳税
人教版高中政治必修一课件
虚列出口货物数量、虚报出口 货物价格等手段骗取出口退税； 虚报自然灾害，骗取税收减免
高中政治必修一说课稿：税收和缴纳税款
高中政治必修一说课稿：税收和缴纳税款
引入：税收是国家运行的重要资金来源之一。
你花钱买东西时，可能会注意到商品价格中包含着税收，但你知道这些税收是怎么来
的吗？它们是用来做什么的呢？
一、税收的定义和意义
什么是税收？税收是向纳税人征收的、以补充国家财政收入为
目的的财产性收入。
税收对于国家来说十分重要，它是国家财政的
基础和保障，是国家运行的重要资金来源之一。
税收的收入可以用
于国防、反恐、医疗卫生、公共教育、交通、环境保护等各项公共
事业。
二、主要的税种
我国主要的税种有：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税等。
在这里我们要介绍的是——增值税。
三、什么是增值税？
增值税是按照货物和服务增值所增加的销售税，每个销售环节
都会产生一定的税额，而企业之间的转让仅涉及增值部分。
这种税
收方式可以避免了其他税种不可避免的税负累加现象，避免对企业
的业务进行多次征税。
四、缴纳增值税的相关政策
增值税的实施需要遵循一系列的政策规定。
例如，税率的制定，增值价税额的计算、申报、纳税等等。
此外，企业对增值税的征收、缴纳也有着相应的政策规定。
企业应该切实履行增值税纳税义务，
自觉缴纳应纳税款。
结尾：了解税收并适时缴纳税款是公民的基本义务，税收的高
低和优化是国家财富分配的重要手段。
我们每个人都应该积极参与
其中，为自己的国家注入力量。
人教版高一政治必修一税收与纳税人知识点
人教版高一政治必修一税收与纳税人知识点一、税收及其基本特征1、税收的含义税收——国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿严格执法取得财政收入的基本形式。
2、税收的基本特征(1)税收具有强制性、无偿性、固定性三个基本特征。
税收强制性——是指税收是依靠国家的政治权力而强制借助于征收的。
税收的无偿性——是指对国家取得的税收收入，既不可能需要返还给纳税人，也不需要对纳税付出任何代价。
税收的固定性——是指在征税之前就通过法律为形式，预先规定了征税对象和征收之间的比例关系，不经过国家批准不能随意改变。
(2)税收的二个基本特征基本特征是紧密相连的。
首先，税收的不具无偿性要求它具有强制。
其次，税收的强制性和无偿性又决定了具有它必须具有固定性。
总之，税收的强制性、固定性、无偿性，三者缺一不可，统一于税法。
(3)税收的三个基本特征，是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
3、违反税法的表现和处理(1)偷税：是纳税人有意违反专利法规定，用欺骗、隐瞒等方式逃避纳税征税的行为。
(2)欠税：是纳税人超过税务机关核定的期限，没有按时缴纳而拖欠税款的这些行为。
(3)骗税：是纳税人用欺骗手段获得国家税收优惠的税赋行为。
(4)抗税：是纳税人抗拒税法规定的违法行为。
二、我国税收的性质和作用1、我国税收的性质(1)税收的共性。
都是取得财政收入的基本形式，都是国家为实现其职能服务的。
都具有共同的基本特征，都是以国家政治权力为前提的分配关系，分配的主体都是中亚国家，税金都是取之于民。
(2)我国税收的性质：取之于民、莱菲县的新型税收①取之于民：在我国是公有制为主体，林宏吉税收主要包括来源是国有经济和集体经济，主要依靠生产的发展，体现出更分配关系是国家、企业、个人根本利益的有效性。
②用之于民：在我国是人民当家作主，国家政府机构对人民负责、为人民服务，主导者税收最终受益者是农业劳动人民。
2、我国税收的作用——对国民经济进行宏观调控政策科技进步的重要手段(1)财政收入的基本形式;(2)经济动态平衡的重要杠杆;(3)经济监督的重要手段。
(完整版)高中思想政治必修一知识点：征税和纳税
高中思想政治必修一知识点：征税和纳税第二框征税和纳税.税收（1）含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。
（2）本质：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
（3）税收与国家、法律的关系：①有国就有税。
国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。
②有税必有法。
税法是税收的法律依据和法律保障。
（4）税收的特征①强制性：国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
②无偿性：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
（直接无常，间接有偿）③固定性：国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家批准不得随意改变。
（固定性也是相对的）④三者关系：A三者紧密联系、不可分割，统一于税法；B税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障；c税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
⑤提示：税收的三个基本特征也是税收区别于其他财政收入形式的基本标志。
2.为什么说依法纳税是公民的基本义务？/我国税收有何重要作用？（1）税收是组织财政收入的基本形式，税收为实现国家职能提供物质保证，具有维护国家政权的作用。
（2）税收是调节经济的重要杠杆，是实现经济监督的重要手段。
（3）我国税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
（4）国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
（5）因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
3.我国税收的类型（1）可分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类，共二十多种。
（2）增值税和个人所得税增值税个人所得税含义是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税是国家对个人所得征收的一种税纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
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肆虚开增值税专用发票，骗取巨额退税款近1亿元。 偷税: ①④
③一户童装小业主拒交税款，并召集多名业主围攻 上门征税人员。
欠税:
⑤
骗税: ②⑥
④某文化艺术有限责任公司采取不列或少列收入、 多列支出、虚假申报等手段少纳税款多达1500万。
抗税:
③
⑤某皮鞋厂以经营不善为由拖欠税务机关10余万元 的税款。
⑥台风过境后，某县委书记虚报本县受灾情况严重， 请示上级减免本县税收。
无偿性：不返还，也不付出任何代价。
问题4：从潇洒哥的话中可以看出公民为何要依法纳税?
（1）我国税收的性质：税收取之于民，用之于民 （2）税收的作用：国家职能的实现，需要税收作为物质
基础。
第四幕：犀利哥耍横
犀利哥：如果我不缴你能把我怎么样？ 潇洒哥：不缴是不行滴！国家依据税法，凭借政治权利 强制征税，纳税人必须依法纳税，我们税务机关也必须 要依法征税，否则要受到法律惩罚。不信你看看这些资 料。
比例税率：不论征税对象数额的大小，只规定一个恒 定的税率。
（2）个人所得税
• 含义：是国家对个人所得征收的一种税。
• 纳税人：在我国境内有住所或无住所而在境内居
住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及在 我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国 境内取得所得的个人。
• 税率：按应税项目不同，分别实行超额累进税率
（潇洒哥出示了几份因违反税法的行为受到法律惩罚的资料。最后 犀利哥乖乖地缴了税！）
问题5：这段对话体现了税收的哪个特征?教材根据是什么?
强制性：凭借政治权利强制征税。 纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
小结：
税收国是家为实现其职能，凭借政治权力 ，依法无偿取得财政收入的基本形式。
无偿性
要求
问题1：这段对话体现了税收的哪个特征，教 材依据是什么?
固定性：以法律形式预先规定征税对象和税
率，不经国家有关部门批准不能随意改变。
第二幕 ：犀利哥狡辩
犀利哥：谁说不能改？台风“菲特”过境，国 家还对好多行业减免税收来着呢！
潇洒哥：那是国家根据相关政策给予的税收优 惠。你现在的情况不同啊！
问题2：国家对灾区实行税收优惠政策，是否 违反了税收的固定性(固定性是否意味着一成 不变）？
犀利哥纳税的故事
犀利哥回到家乡后，开了个小饭馆, 但没有经验，生意不好。这一天，税务 人员发现犀利哥的饭店还没有办理税务 登记，在催促无果的情况下，税务人员 潇洒哥登门征税……
第一幕：犀利哥讨价还价
犀利哥：我不是不想缴税，确实是生意不好啊， 要不现在让我少缴点，以后等我赚了再多缴点？ 潇洒哥：这可不行！征什么税，征多少，这是国 家税法早就规定好的，我们可不敢随便改啊！
关键词
偷税：有意，欺骗、隐瞒， 少缴或不缴。
欠税：拖欠。 骗税：税收优惠。
（骗取出口退税款、虚报自然灾害）
抗税：暴力、威胁。
都是违反税法的行为，都要受到法律惩罚。
触目惊心
据有关人士透露，麦当劳、肯德基每年 在中国因为我们都不习惯要发票的原因而 掠走将近20亿元的税收。20亿，能增加 多少军备，能建立多少学校，能救助多少 孤寡老人……
10% 20%
分别应纳税多少？
4 9000-35000 25% 奋斗哥：不交税
5 35000-55000 30% 学历姐：
6 55000-80000 35% 8000-3500=4500元
7 80000以上 45% 1500×3%+3000×10%=345
工资、薪金所得超额累进税率表
元
超额累进税率： 第一步：应税收入-起征点=超额部分 第二步：超额部分按相应等级税率分别计算 第三步：各级税额相加=应缴税额
第八课：财政与税收
第二框：征税与纳税
1、税收的含义
1.谁在征税(主体) 2.为何征税(目的) 3.怎样征税(手段) 4.税收的地位
A.为实现国家职能 B.政治权力、税法 C.财政收入的基本形式 D.国家
税收的本质：国家按照法律规定向纳税单位和个人无 偿征收实物或货币所形成的特殊分配关系。
2、税收的基本特征
（公式：应纳税额=应税收入×适用税率）
增值额：5元-3元=2元 增值税：2×17%=0.34元
问题3：增值税只对2元增值额征税，体现了增值税的最 大优势。但必须出示上一环节的增值税专用发票以抵扣 税款，如果没有发票，说明前一环节没有交税，不能抵 扣税款。这说明增值税有什么作用？
★增值税的作用：只对增值额征税，可以避免 对一个经营额重复征税,也可以防止前一生产经 营环节企业的偷漏税行为。
和比例税率。
超额累进税率
比例税率 例如：彩票中奖500万，适用税率20%，应缴税 额=500万×20%=100万
起征点3500元,七级 蓝领奋斗哥工薪收入3000
级数 超出范围 税率 元，白领学历姐工薪收入
1 1500元以内 3% 8000元，奋斗哥和学历姐
2 1500-4500 3 4500-9000
固定性：不能随意改变≠一成不变
（根据具体情况，国家进行适当调整。）
第三幕 ：犀利哥耍赖
犀利哥：缴税缴税，缴了也白缴，又不给我什么好处。 潇洒哥：话可不能这么说！虽然你缴税时没有直接得到
任何报酬，但我们国家的税收是取之于民用之于民的啊！ 比如你平时坐公交，油价涨了，可公交票价没涨，就是 国家财政在进行补贴！ 问题3：这段对话体现了税收哪个特征，依据是什么？
小结:征税与纳税
1.税收的含义：国家为实现其职能，凭借政治权利， 依法取得财政收入的基本形式。
2.税收的特征：强制性、无偿性、固定性。 3.税收的种类:增值税与个人所得税. 4.依法纳税是公民的基本义务： （1）态度：依法纳税、诚信纳税 （2）原因：我国税收的性质、作用决定的。 （3 ) 违反税法的行为：偷税、欠税、骗税、抗税。 （4）增强公民对税收征管和使用的监督意识。
强制性
保障
三个特征统一于
决定
固定性
税法,是区别于其 他财政收入形式 的主要标志.
3、我国税收的种类（20多种） （1）增值税
问题1：增值税的纳税人、征税对象分别是什么？
纳税人：在我国境内销售货物、或提供加工、
修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。 征税对象：增值额。
问题2：买一条毛巾三块，以五元的价格卖出，增值额 怎么算? 这里应缴纳多少增值税？（税率17%）
高收入者与低收入者的纳税情况有何 不同？体现了个人所得税有何作用？
★特点: 高收入者多纳税，低收入者少纳、甚至不纳税。
★作用： A.财政收入的重要来源; B.调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
4、违反税法的行为
①某公司大量虚开收购发票及其他发票报账。每年 虚开金额达1000万元以上。
②某国际贸易公司在报关出口时虚报产品种类，大