投资估算与财务评价
工业项目投资估算及财务评价全套表格
工业项目投资估算及财务评价全套表格准确，内容不得重复。
（一）投资估算
一、基本信息
项目名称：工业项目
项目投资总额：$XX million
投资周期：XX年
建设地点：XXX
项目类型：XXX
二、概算总投资分析
1、建筑工程投资
（1）建筑工程投资 $XX million
（2）主要施工费用 $XX million
（3）设备购置及安装费用 $XX million
2、安装工程投资
（1）安装工程投资 $XX million
（2）安装费用 $XX million
3、辅助工程投资
（1）辅助工程投资 $XX million
（2）辅助费用 $XX million
4、其他投资
（1）勘测费 $XX million
（3）间接费用 $XX million
（4）其他费用 $XX million
5、总投资
上述投资总额：$XX million
（二）财务评价
一、投资资本成本
1、资本成本 $XX million
2、税前投资折旧数 $XX million
二、成本分析
1、投资成本 $XX million
2、管理费 $XX million
3、借款手续费 $XX million
4、其他费用 $XX million
三、经济效益分析
1、净利润 $XX million
2、税后净利润 $XX million
3、投资回收期$XX年
4、内部收益率$XX%
5、外部收益率$XX%
四、风险分析
1、经济风险：XXX
2、技术风险：XXX
3、环境风险：XXX
4、法律风险：XXX。
一级造价师案例各章节
一级造价师案例各章节一、建设项目投资估算与财务评价。
这章就像是给整个造价项目画个大框架的草图。
你得先把项目大概要花多少钱估算出来，就像去超市买东西之前先大概算算兜里得带多少钱一样。
这里面涉及到各种费用的计算，什么设备购置费啦、建安工程费啦，还有工程建设其他费。
这些费用就像盖房子的一块块砖，少一块都不行。
然后就是财务评价，这部分就像是给这个项目的“钱途”把把脉。
算一算这个项目的盈利能力，像内部收益率、净现值这些指标，看看这个项目值不值得干。
如果算出来这个项目就像个“赔钱货”，那可得好好考虑考虑了。
二、工程设计、施工方案技术经济分析。
这章就像是一场选秀比赛，不过选的不是人，而是方案。
每个工程设计和施工方案都像是选手，都有自己的优缺点。
我们就得像评委一样，从技术和经济两个角度去评判它们。
从技术角度呢，得看看这个方案靠不靠谱，能不能保证工程质量，像施工工艺是不是先进合理，能不能满足工程的功能要求。
经济角度就更直白了，哪个方案省钱又能达到目的，哪个就是好方案。
有时候一个方案技术上很牛，但太贵了，就像买了个超级豪华但不实用的跑车，这时候就得权衡权衡了。
三、工程计量与计价。
这可是造价师的看家本领章节。
工程计量就像是数东西，不过数的不是苹果香蕉，而是工程里的各种工程量。
比如混凝土用了多少立方米，钢筋用了多少吨，这都得精确地数出来。
就像厨师做菜得知道放多少调料一样，一点都不能含糊。
计价呢，就是给这些数出来的工程量贴上价格标签。
这里面的学问可大了，得根据定额啦、清单计价规范啦，算出每个部分的价格，然后汇总起来，这就是整个工程的造价了。
这章要是没学好，就像厨师不知道菜价，做出来的菜可能成本都收不回来。
四、建设工程招标投标。
这章就像一个大集市，各方都来这个集市里“买卖”工程。
招标人就像摊主，把工程这个“商品”拿出来，说我要找个能干这个活的人，而且要价合理的。
投标人就像顾客，都想来竞争这个工程。
这里面的招标程序就像集市的规则一样，什么发布招标公告啦、资格审查啦、开标评标啦，每个环节都有讲究。
某项目投资估算与财务分析(DOCX 38页)
某项目投资估算与财务分析(DOCX 38页)政府与社会资本合作项目某城市健身中心政府与社会资本合作项目投资估算与财务分析目录项目投资估算及财务分析说明1、XX健身中心是XX市首批政府与社会资本合作项目，采用BOT 模式，项目实施机构是XX市体育局。
该项目位于XXXXXX，地下两层地上五层，地上总建筑面积10934平方米，其中社会资本可以经营一至四层约8602平方米。
项目地下为人防工程，地上是健身中心，社会投资人只需负责地上一至五层的建设投资。
2、此次投资估算及财务分析的目的是为政府合理确定社会资本的经营年限提供参考依据，投资估算及财务分析思路为投资者在一定的期限内以项目给定范围的经营利润覆盖项目总投资和经营成本并取得期望的收益。
3、投资估算和财务分析以《建设项目经济评价方法》(第三版)为依据，根据项目具体情况和最新市场调研数据，依照国家有关规定以及地方税费标准进行编制，每项估算分析依据以及数据来源尽可能在表格中予以说明。
4、另据《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》(财金务指标严重失真，以至失去参考价值。
7、出于保守考虑，本次估算和分析假设的是权益资金大于债务资金的项目资金结构。
资本金除能支付建设投资额的70%之外，还要用于支付全部的流动资金和建设期利息。
项目资本金全部由社会资本出资，资本金之外的资金以债务方式解决。
由于项目法人不用承担权益资金的利息和债务，故投资估算和财务分析时不计算资本金的使用成本。
资本金使用成本由社会资本自己斟酌，在项目投资决策时与通货膨胀因素一起考虑。
8、为便于项目实施机构参考和权衡，分析中涉及到的主要影响因素如经营年限、租金收入、项目投资、经营成本、贷款利率、租金成本增长率等等，先按常量对待(基准数值)，后按变量分析，以便更加全面地反映各财务指标的变动趋势。
9、根据《基础设施和公用事业特许经营管理办法》(发改委等令[2015]25号)，由于项目回报周期较长，本次分析经营期基准值按40年考虑，最长50年。
第1章 建设项目投资估算与财务评价 知识点
知识点一：建设项目总投资估算1.目标：熟练掌握建设项目的总投资构成及三种估算方法。
2.总投资构成我国现行建设项目总投资构成3.总投资估算方法（1）构成法，详见上表。
（2）生产能力指数法：C2＝C1（Q2/Q1）n×f式中：C2—拟建项目的投资额；C1—类似项目的投资额；Q2—拟建项目生产能力；Q1—类似项目生产能力；n—生产能力指数，若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5～2之间，可取n＝1；f—综合调整系数（如终值系数）。
（3）综合差异系数法拟建项目投资额（或建安工程费）＝已建类似项目投资额（或建安工程费）×综合差异系数综合差异系数＝Σ（某影响因素占投资额或建安工程费的比例×该因素的调整系数）知识点二：建设期利息的计算与偿还1.目标：熟练掌握建设期借款利息的计算；运营期应还本金与利息的计算；还本付息表的填写。
2.建设期贷款利息的计算（1）特点：均衡贷款，建设期只计息不还。
逐年计算。
（2）计算公式建设期某年贷款利息＝（年初累计借款＋本年新增借款÷2）×实际年贷款利率（3）名义利率与实际利率之间的换算实际利率＝（1＋名义利率/年计息次数）年计息次数－1（4）说明建设期贷款利息与流动资金贷款利息、临时贷款利息的区别3.建设期贷款的偿还建设期贷款的偿还包括三种方式：等额本金法、等额本息法、最大能力偿还法（1）等额本金法（等额本金，利息照付）：运营期内某几年等额还本，利息照付：运营期应还的全部本金＝建设期本利和运营期某年应还的等额本金＝建设期本利和/还款年限运营期某年应付利息＝当年年初还未偿还的建设期本利和×年利率＝当年年初未偿还的本金×年利率（2）等额本息法（等额还本付息法）：运营期内某几年等额还本付息（即每年应还的本息和相等）：某年应还的等额本息和：上式中:P：建设期借款的本利和，即运营期应还的全部本金；i：年利率；n：还款期说明：资金回收系数的计算公式熟练掌握。
光伏项目的投资估算设计概算以及财务评价介绍
光伏项目的投资估算设计概算以及财务评价介绍目录一、项目背景与意义 (2)1.1 光伏项目的重要性 (3)1.2 国内外光伏市场现状 (4)1.3 投资估算与设计概算的意义 (5)二、光伏项目投资估算 (6)2.1 项目投资估算概述 (7)2.2 项目投资成本分析 (8)2.2.1 设备购置费 (9)2.2.2 建筑安装工程费 (10)2.2.3 其他费用 (11)2.2.4 预备费用 (12)2.3 项目投资估算方法 (13)2.3.1 概算定额法 (14)2.3.2 类似工程预算法 (15)2.3.3 生产能力指数法 (16)2.3.4 指标估算法 (17)三、光伏项目设计概算 (18)3.1 设计概算概述 (19)3.2 设计概算内容 (20)3.2.1 工程费用 (21)3.2.2 其他费用 (22)3.2.3 预留费用 (24)3.3 设计概算编制依据 (25)3.4 设计概算的控制与调整 (26)四、光伏项目财务评价 (27)4.1 财务评价概述 (29)4.2 财务评价基础数据 (30)4.2.1 电价与补贴政策 (31)4.2.2 运营成本与收入预测 (32)4.2.3 现金流量分析 (33)4.3 财务评价指标体系 (34)4.3.1 净现值 (36)4.3.2 内部收益率 (36)4.3.3 投资回收期 (37)4.3.4 财务净现值率 (39)4.4 财务评价结论与建议 (39)五、总结与展望 (40)一、项目背景与意义随着全球对可再生能源的需求日益增强，光伏项目在中国乃至全世界的能源产业中占据重要地位。
我们的光伏项目投资正处于快速发展的关键时期，其在减少碳排放、应对气候变化以及推动绿色可持续发展等方面发挥着不可替代的作用。
在此背景下，本项目的实施显得尤为必要和重要。
项目的提出，是在当前经济形势下积极回应国家对新能源产业的政策导向的具体实践。
光伏发电作为清洁能源的重要组成部分，在我国能源结构调整和生态文明建设中的作用日益凸显。
投资估算与财务评价
投资估算与财务评价投资估算是指通过定量分析和定性判断，对投资项目所需的各种资源和成本进行预测和计算的过程。
它包括两个方面的内容，一是项目的投资规模和时间安排，二是项目的投资成本和效益情况。
投资估算的目的是为了确定项目的投资额、投资回收期、财务指标等，以便为决策者提供决策依据。
财务评价是对投资项目所产生的财务效益进行概括和分析的过程。
在财务评价中，通过计算和比较各种财务指标，如净现值、内部收益率、投资回收期等，来评估项目的可行性和收益性。
同时，还需考虑项目的风险和不确定性因素，对项目的风险进行分析和评估。
投资估算与财务评价在企业决策中具有重要意义。
首先，它可以帮助企业预测项目的效益和风险，从而降低投资决策的风险。
其次，它可以帮助企业合理安排资金和资源，提高资金利用效率。
再次，它可以帮助企业优化项目的决策结果，提高企业的盈利能力和竞争力。
在投资估算与财务评价中，常用的方法包括财务计量方法、风险分析方法和决策评价方法。
财务计量方法主要是通过计算和比较各种财务指标来评估项目的可行性和收益性。
风险分析方法主要是通过对项目的风险和不确定性因素进行分析和评估，以确定投资的风险和回报。
决策评估方法主要是通过对项目的各种相互关联的因素进行评估和比较，以确定最优的决策方案。
在投资估算与财务评价过程中，需考虑以下几个方面的因素。
首先，需明确项目的投资规模和时间安排，以确定项目投资的规模和期限。
其次，需考虑项目的投资成本和效益情况，以确定项目的财务指标和收益水平。
再次，需考虑项目的风险和不确定性因素，以确定项目的风险程度和可行性。
最后，需进行决策评估和比较，以选择最优的决策方案。
综上所述，投资估算与财务评价是企业决策过程中不可或缺的环节。
通过对投资项目进行估算和评价，企业可以预测项目的效益和风险，从而确定是否进行投资。
投资估算与财务评价的方法和过程需综合考虑各种因素，以确定最优的决策方案。
只有通过科学的投资估算与财务评价，企业才能实现长期可持续的发展。
化工行业投资估算及财务评价
费用）乘以费率计算得到。
2020/11/25
递延资产费用——生产准备费
概述： 指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准
备所发生的费用。 其中包括人员入厂费、人员培训费、公司注册费、工程手续费和其他准备
1.1固定资产
1.1.1工程 费用
1.1.2安装 工程费用
1.1.3建设 工程费用
1.1.4无形 资产费
1.1.5递延 资产费
A
B
C
D
E
固定资产投资是指建成一个工厂或一套装置所需的费用。
1.1.1工程费用
1：设备购置费 本项目的主要生产设备包括反应器、塔、压缩机、换热器、泵、风
机等运转设备。 对于非标设备可首先通过Aspen process Economic analyzer 初步
按照化工行业标准投资利润率，可行的利润率应大于26%
2020/11/25
静态指标——投资利税率
1：概念 指项目达到设计生产能力后的一个正常的生产年份的年利税总额或
生产期年平均利税总额与项目总投资的比率。 2：核算
投资利税率=年利税总额或生产期年平均利税总额 / 项目总投资
动态指标
2020/11/25
A
B
C
静
投
投
态
资
资
投
利
利
资
润
税
回
率
率
收
期
2020/11/25
静态指标——投资利润率
1：概念 指项目达到设计生产能力后的一个正常的生产年份的年率润总额与
工业项目投资估算及财务评价全套表格
工业项目投资估算及财务评价全套表格表格1：项目投资估算
该表格旨在帮助确保所有投资相关的费用都被考虑在内，并计算出项目的总投资额。
项目名称:_____________
项目编号:_____________
序号费用项目金额(单位：人民币) 备注
1 建筑物及土地购置费用
2 设备购置费
3 人工成本
4 运营成本
5 营销费用
6 税费
7 融资费用
8 其他费用
总投资额
表格2：财务评价
该表格旨在衡量项目的财务可行性，包括投资回报率、净现值、内部收益率等指标。
项目名称:_____________
项目编号:_____________
序号指标计算公式结果评价
1 投资回报率(净利润/总投资额)*100%
2 净现值∑(每年现金流量/(1+折现率)^年数)-总投资额
3 内部收益率使净现值为0的折现率
根据以上表格，我们可以逐一计算出各个指标的数值，并对项目的财务可行性进行评估。
例如，投资回报率的数值越高，表明项目的盈利能力越好；净现值为正数，则表明项目回报高于投资成本，是一个值得考虑的项目；内部收益率越高，说明项目回报越快。
另外，在进行财务评价时，不同的公司或行业可能会采用不同的评价方法和折现率。
在填写表格时，需要根据具体情况进行调整，确保计算结果能够准确反映项目的财务状况。
总结：
以上提供的全套表格仅为参考，实际情况下可能需要根据项目的特点进行相应的调整和修改。
在进行项目投资估算和财务评价时，需要全面、准确地考虑各种费用和指标，并根据实际情况进行相关计算，以确保项目的可行性和财务健康。
一级造价师案例总结笔记
一级造价师案例总结笔记一、投资估算与财务评价。
1. 投资估算。
建设投资构成是重点。
就像盖房子，要知道砖头（建安工程费）、水泥（设备及工器具购置费）、设计费（工程建设其他费用）这些都得花多少钱。
建安工程费计算方法多，比如按照定额计价或者工程量清单计价。
定额计价就像按菜谱做菜，规定好每种材料、人工的用量和价格来算总价；清单计价呢，是把工程分成一个个小项目，每个项目都有自己的价格，最后汇总。
设备及工器具购置费，要注意设备原价、运杂费这些。
原价可能是出厂价或者进口设备的到岸价之类的，运杂费就是把设备运到工地的花费。
工程建设其他费用里有土地使用费、与项目建设有关的其他费用（像勘察设计费、监理费等）、与未来生产经营有关的其他费用（如联合试运转费）。
这部分就像装修房子时除了材料和家具之外的其他开销，比如请个监工（监理费）的钱。
2. 财务评价。
首先要搞清楚总成本费用的构成。
它包括经营成本、折旧摊销和利息支出。
经营成本就是日常运营的花费，不包括折旧摊销和利息。
折旧摊销就像设备、厂房这些固定资产慢慢损耗的价值分摊到每年的成本里。
利息支出是借钱盖房子或者运营产生的利息费用。
收入的计算要根据产量和单价来。
比如说你盖了公寓出租，公寓的数量（产量）乘以每个月的租金（单价）就是你的收入。
利润的计算，就是收入减去总成本费用再减去税金及附加。
税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加等小税费，这就像你赚了钱要给政府交的一点小份子。
项目盈利能力分析指标很重要。
像净现值（NPV），就像看这个项目从开始到结束一共能赚多少钱的现值，NPV大于0说明项目赚钱，值得干；内部收益率（IRR）呢，是让项目净现值为0的折现率，IRR越高项目越有吸引力，就好比一个项目内部赚钱的能力有多强。
二、方案比选。
1. 价值工程。
价值工程的核心就是提高价值。
价值（V）等于功能（F）除以成本（C）。
就像你买手机，功能多（拍照好、运行快等），价格还便宜（成本低），那这个手机的价值就高。
投资估算与财务评价概述
常用的基数
销售收入 经营成本 总成本费用 固定资产投资
1）产值(或销售收入)资金率估算法
流动 资金额
=
年产值 (年销售收入额)
×
产值(销售收入) 资金 率
【例】某项目投产后的年产值为1.5亿元，其同类企业的百 元产值流动资金占用额为17.5元，试求该项目的流动资金估算 额。
解：该项目的流动资金估算额为:
∑:143.15
④固定资产投资方向调节税——暂停征收
1991年4月16日国务院发布《中华人民共和国固 定资产投资方向调节税暂行条例》，从1991年起施 行，自2000年1月1日起新发生的投资额，暂停征收 固定资产投资方向调节税。
固定资产投资方向调节税
=（设备及工器具购置费+建筑工程费+工程建设其它费用+预 备费）×规定税率（5%，10%，15%，30%）
流动资金额=年生产能力×单位产量资金率
2.分项详细估算法
流动资金= 流动资产－流动负债
现 应存 金 收货
及 预 付 账 款
应预 付收 账账 款款
流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金
流动资产和流动负债各项构成估算公式如下:
1）现金的估算
现金 =
年工资及福利费＋年其他费用 周转次数
年其他 费用
内 （b）包括上述在内和配管工 （a）×1.1 程费
容
（c）装置直接费
（d）包括上述在内和间接费， （c）×1.31 总费用（ C）
固流流程 3.63 E×1.43
流体流程 4.74
（a）×1.25 （a）×1.6
（b）×1.5 （c）×1.35 （c）×1.38
[例] 某压钢车间主厂房部分，各专业工程的投资系数如下表 所示。
建设项目投资估算与财务评价课件
1. 某拟建项目固定资产投资估算总额3600万元，其中：预计形 成固定资产3060万元（含建设期贷款利息60万元），无形资产 540万元。固定资产使用年限10年，残值率4%，固定资产余值 在项目运营期末收回。该项目建设期2年，运营期6年。 2. 项目的资金投入、收益、成本等基础数据见表1―11。 3. 建设投资贷款合同规定的还款方式：投产前4年等额还本利 息照付。贷款利率6%（按年计息）；流动资金贷款利率4%(按 年计息）。
5 利润总额
99.24
6
弥补以前年度亏 损
7 应纳所得税额
99.24
8 所得税 9 净利润
24.81 74.43
10 息税前利润
162.89
4 900 598.15 54
247.85
247.85 61.96 185.89 300.89
5 1000 607.55
60
6 1000 596.94
60
7 1000 586.33
形资产)(1-残值率)÷使用年限 (固定资产总额应包括利息) 固定资产余值=年折旧费*(固定资产使用年限-营运期)+残值 摊销费=无形资产／摊销年限
总成本费用
可变成本 固定成本
外购原材料 外购燃料、动力 计件工资及福利费
计时工资及福利费 修理费 其他费用 折旧费 摊销费 利息支出
经营成本
【案例五】
CC12
第一章 建设项目投资估算与财务评价
本章基本知识点
一、建设项目投资构成与投资估算的方法
二、建设项目财务评价中基本报表的编制
三、建设项目财务评价指标体系的分类以及 评价的主要内容
二、建设项目财务评价指标及财务报表编制 （一）建设项目财务评价的财务报表编制
项目投资估算及财务分析
项目投资估算及财务分析一、项目投资估算1.启动资金2.运营资金运营资金是指项目运营期间所需的日常资金，用于支付员工工资、材料采购、销售费用、市场推广费用等。
估算运营资金的方法有比例法、经验法和平均法等。
根据相关行业的经验数据和市场调研结果，预计运营资金为Y万元。
3.固定资产投资固定资产投资是指项目所需的土地、建筑物、设备和车辆等固定资产的购置成本。
估算固定资产投资可以通过询价和市场调研等方式，根据不同的设备和设施需求，采购合理的价格。
根据相关方面的报价和经过谈判协商，预计固定资产投资为Z万元。
综上所述，项目总投资预计为X+Y+Z万元。
二、财务分析财务分析是对项目的投资效果、运营风险和盈利能力等进行评估和分析，从而为投资决策提供依据。
1.投资效果评估投资效果评估主要包括投资回收期、静态投资回报率和动态投资回报率等指标。
投资回收期是指项目从投资开始到回本所需的时间，静态投资回报率是指项目的静态收益与投资的比率，动态投资回报率是指项目的动态收益与投资的比率。
通过计算这些指标，可以评估项目的投资回报效果，为决策提供参考。
2.运营风险评估运营风险评估是指评估项目在运营过程中可能面临的风险和不确定性，包括市场需求变化、竞争风险、政策风险等。
通过对这些风险进行分析和评估，可以帮助项目经理提前制定相应的风险控制策略，降低运营风险。
3.盈利能力评估盈利能力评估是对项目的预算和财务报表进行分析，评估项目的盈利情况和盈利能力。
包括分析项目的成本结构、利润率、资金利用效率等指标。
通过比较这些指标与行业平均水平的差异，可以评估项目的盈利能力和竞争力。
通过对项目的投资估算和财务分析，可以全面评估项目的投资回报效果、运营风险和盈利能力，为投资决策提供科学依据和参考。
光伏项目的投资估算设计概算以及财务评价介绍
折旧率：固定资产折旧额与固定资产原始价值比率。它反应固定资产价 值分摊到成本费用中去的程度。
财务评价
财务分析
财务评价
财务分析
• 敏感性分析
敏感性分析用以考察项目涉及的各种不确定 因素对项目基本方案经济指标的影响，找出敏感 因素，估计项目效益对它们的敏感程度，粗略预 测项目可能承担的风险。 在光伏发电项目中，根据工程的特点，测算 固定资产投资、上网电量、电价及利率等不确定 因素单独变化时，对全部投资财务内部收益率、 资本金内部收益率及投资回收期的影响。
投资变化分析
0% 5% 10% -10% -5%
发电量变化分析
0% 5% 10% -10% -5%
电价变化分析
0% 5% 10%
总结
项目投资概算与以此为基础的财 务分析在对项目的考察与对比中起 到重要作用，是重要的项目决策依 据；同时能够配合投资各方谈判， 促进平等合作。
设备及安装工程 通讯和控制设备及安装 工程 送出工程 其他设备及安装工程
设计概算
3、建筑工程
发电设 交通工程 其他工程
设计概算
4、其他费用
项目建设用地费
项目建设管理费 其他费用 生产准备费 勘察设计费 其他税费
设计概算
案例
某50MW光伏电站
设计概算
六
价差预备费
建设投资 47874.11 585.8 48459.91 97.46 2.54 100.00
七 八
建设期利息 工程动态投资（一～七）部分 合计 单位千瓦的静态投资（元/ 千瓦）
9574.82
单位千瓦的动态投资（元/ 千瓦）
9691.982
财务评价
财务评价的概述
财务评价主要是根据国家现行财税制度， 分析测算项目的实际收入和支出，考察其获 利能力，清偿能力等财务状况，以评价项目 的财务可行性。
化工行业投资估算与财务评价
2024/2/8
税金估算——城市建设维修税
1：概念 城市建设维修税是为了加强城市的维护建设而征收的一种税。新税
制规定以销售收入为课税对象征收城市维护建设税。
05
摊销费
04
维修费
03
制造费
02
直接工资
01
直接材料费
2.1年生产成本——直接材料费
1：直接材料 直接材料包括原料及主要材料和燃料动力费。
2：费用核算 材料费用考虑到市场的行情并分析其涨跌趋势取近三个月的平均值。 直接材料费=该种材料的价格×消耗定额 其中材料价格指材料的入库价。 入库价=采购价+运费+途耗+库耗。 燃料费用的计算方法与原材料费用相同： 动力费用=动力单价×消耗定额
2024/2/8
2.2期间费用
管理费用 销售费用
A B
C
财务费用
2024/2/8
2.2期间费用
1：管理费用 指企业行政管理部门为管理和组织经营活动发生的各项费用。本项
目中管理费用按直接工资总额的40%计提。 2：财务费用
指企业为筹集生产经营所需资金而发生的各项支出，包括生产经营 期间发生的利息收支净额、汇总损益净额、外汇手续费、金融机构的手 续费以及因筹资发生的其他财务费用。 3：销售费用
2：核算 城市维护建设税=增值税*城建税率。
城建税率因地而异，纳税者所在地为城市是7%，县镇为5%。其他 为1%。本项目建设在安徽淮南潘集区祁集镇、平圩镇境内，故取税率为 5%。
2024/2/8
投资估算与财务评价
投资估算与财务评价1. 引言在进行任何投资决策之前，对于项目的投资估算和财务评价是非常重要的。
投资估算是指根据项目的需求和要求，对项目的预算进行估算和计划。
财务评价则是对投资项目进行盈亏、风险和回报的评估。
本文将探讨投资估算和财务评价的重要性以及相关的方法和工具。
2. 投资估算投资估算是对项目进行成本预算和计划的过程。
它可以帮助企业预测和计划项目的资金需求，并为项目的融资提供依据。
在进行投资估算时，需要考虑以下几个方面：2.1 项目需求和目标首先，需要明确项目的需求和目标。
这包括项目的规模、时间进度以及具体的功能和特性。
明确项目需求和目标可以帮助确定投资的规模和范围。
2.2 成本估算在明确项目需求和目标之后，需要对项目的成本进行估算。
成本估算包括直接成本和间接成本两个方面。
直接成本是指与项目直接相关的成本，例如材料、设备和劳动力成本。
间接成本是指与项目间接相关的成本，例如管理和行政费用。
通过对成本的估算，可以确定项目的总投资额。
2.3 风险评估除了成本估算，还需要进行风险评估。
风险评估是对投资项目可能面临的风险进行评估和管理。
风险评估可以帮助企业预测和评估项目的风险，并采取相应的措施来降低风险的发生和影响。
2.4 资金筹集最后，需要考虑如何筹集项目所需的资金。
资金筹集可以通过自有资金、贷款、股权投资等方式进行。
在进行资金筹集时，需要考虑财务状况、融资成本以及投资者的要求和期望。
3. 财务评价财务评价是对投资项目的盈利能力、风险和回报进行评估的过程。
下面介绍几种常用的财务评价方法：3.1 资本预算资本预算是对投资项目进行长期经济效益和财务风险的评估。
资本预算可以根据项目的净现值、内部收益率和投资回报期等指标，对投资项目进行排序和筛选。
这样可以帮助企业选择具有较高回报和较低风险的投资项目。
3.2 现金流量分析现金流量分析是对投资项目现金流入和流出进行分析和评估的方法。
通过对项目的现金流进行预测和分析，可以评估项目的盈利能力和偿债能力。
4投资估算与财务评价(习题)
4投资估算与财务评价填空题：1、建设工程总投资额是由和两部分组成。
答案：建设投资（固定资产投资）、流动资金2、建设投资包括、、、、和固定资产调节税。
答案：设备与工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费、预备费、建设期利息3、对于经营性项目，财务分析是包括项目的分析、分析和分析。
答案：财务盈利能力、财务清偿能力、财务生存能力4、在财务评价的资金来源与运用表中，常见的偿债能力指标有、和利息备付率。
答案：偿债备付率、资产负债率5、建设项目可行性研究中，应从项目本身可盈利性和国家可盈利性两方面对项目进行评价。
这两方面的评价，我们相应称之为评价和评价。
答案：财务评价、国民经济单选题：1、已知建设项目日产20吨的某化工生产系统的投资额为30万元,若拟建生产能力为日产80吨的同类系,则投资总额大约是已建系统的（）倍。
（n=0.6,f=1）A. 1.3B.1.6C.2.3D.4答案：C2、在计算项目的现金流量时，下列费用中的（）作为现金流出量。
A.经营成本B.折旧费C.大修理费D.应付款项答案：A3、财务评价的基础是（）。
A.企业内部的价格和体系B.项目可行性研究所预测出的各种财务数据C.国家现行的财税制度和价格体系D.市场平均价格答案：C4、某建设期为两年的贷款项目，第一年贷款200万元，第二年贷款400万元，贷款均衡发放，年利率为i=10%，复利计息，建设期利息为（）。
A. 51万元B. 72万元C. 82万元D. 80万元5、按生产能力指数法编制投资估算是根据（）来估算拟建项目投资。
A.拟建工程主要车间生产能力与投资额B.拟建工程的设备购置费C.已建类似项目的生产能力与投资额D.投资估算指标答案：C多选题：1、现金流入包括（）。
A.投资B.产品销售收入C.税金D.回收固定资产余值E.回收流动资金答案：B D E2、下列项目属于存货X畴的是（）。
A.应收帐款B.外购燃料C.临时设施D.低值易耗品E.库存设备答案：B D E3、下列项目可以列入无形资产的是（）。
化工行业投资估算与财务评价
化工行业投资估算与财务评价1. 引言化工行业是指以化学为基础，通过一系列化学反应和物理操作，将原材料转化为各种化工产品的产业。
在投资决策过程中，进行准确的估算和综合的财务评价非常重要。
本文将介绍化工行业投资估算的方法和财务评价指标，以帮助投资者进行决策和评估。
2. 投资估算投资估算是指对投资项目的成本进行准确估算和预测的过程。
对于化工行业投资项目，投资估算涉及到多个方面，包括资本投入、设备购置、劳动力成本等。
以下是常用的投资估算方法：2.1 固定资本投资估算固定资本投资估算是对投资项目中长期固定资本的估算。
化工行业的固定资本主要包括建筑物、设备、土地等。
在进行估算时，需要考虑项目规模、设备选型、建造材料等因素。
2.2 流动资本投资估算流动资本投资估算是对投资项目中短期流动资本的估算。
流动资本包括原材料采购、库存管理、销售收入等。
在进行估算时，需要考虑市场需求、供应链管理等因素。
2.3 周转资本投资估算周转资本投资估算是对投资项目中运营资金的估算。
周转资本主要用于项目开展期间的日常运营支出。
在进行估算时，需要考虑项目周期、预计销售额等因素。
3. 财务评价财务评价是对投资项目的经济效益进行评估和分析的过程。
化工行业项目的财务评价主要包括投资回报率、净现值、内部收益率等指标。
以下是常用的财务评价指标：3.1 投资回报率投资回报率是衡量投资项目经济效益的指标。
它可以帮助投资者判断项目是否值得投资。
投资回报率的计算公式为：投资回报率 = (累计现金流入 - 累计现金流出) / 投资总额3.2 净现值净现值是衡量投资项目盈利能力的指标。
它可以帮助投资者评估项目的现金流量和时间价值。
净现值的计算公式为：净现值 = 累计现金流入 - 累计现金流出 - 投资总额3.3 内部收益率内部收益率是衡量投资项目内部盈利能力的指标。
它可以帮助投资者评估项目的风险和回报。
内部收益率是使净现值等于零的折现率。
4. 结论化工行业投资估算和财务评价是投资决策过程中的重要环节。
一级造价工程师案例历年考点分布
一级造价工程师案例历年考点分布兄弟，那一级造价工程师案例的历年考点分布可有点门道呢。
一、投资估算与财务评价。
1. 建设投资估算。
这部分经常考各种费用的计算，像工程费用（设备及工器具购置费、建筑安装工程费）那是常客。
设备购置费里面的进口设备抵岸价计算，可没少出现。
什么离岸价、到岸价、银行财务费、外贸手续费等等，这些概念和计算，就像调皮的小鬼，时不时跳出来吓唬考生。
还有预备费，基本预备费和价差预备费的计算也很重要。
基本预备费是针对工程建设过程中可能出现的一些不可预见的费用，按一定比例计算。
价差预备费呢，就跟物价波动有关啦，涉及到建设期每年的投资额和物价上涨指数这些东西。
2. 财务评价。
项目投资现金流量表、资本金现金流量表、利润与利润分配表等各种财务报表的编制那是重点中的重点。
就好比厨师做菜得知道各种调料怎么放，考生得清楚每个报表里各项数据怎么来的。
财务评价指标也是常考点，像内部收益率（IRR）、净现值（NPV）、投资回收期（静态和动态的）等。
这些指标就像给项目做健康检查的指标一样，通过计算来判断项目在财务上是不是可行的。
二、方案优选。
1. 价值工程。
功能分析是价值工程的基础，确定功能重要性系数的方法，像0 1评分法、0 4评分法经常考。
这就像是给各个功能打分，看谁更重要。
然后根据功能系数和成本系数计算价值系数，通过价值系数来判断哪个方案更优，是改进还是维持现状。
2. 寿命周期成本分析。
寿命周期成本包括设置费和维持费。
计算不同方案的寿命周期成本，然后比较哪个方案在全寿命周期内更划算。
这就像买东西，不能只看买的时候花多少钱，还得看后期使用维护的成本。
三、施工招投标。
1. 招标程序。
招标过程中的各个环节都可能考，从招标公告发布到开标、评标、定标。
比如说招标公告内容有啥要求，投标有效期是多久，这些都是小陷阱所在之处。
2. 评标方法。
综合评估法和经评审的最低投标价法是重点。
综合评估法要考虑很多因素，像投标报价、施工组织设计、项目管理机构、业绩信誉等，就像选美比赛一样，从多个方面来评价选手（投标人）。
建设项目投资估算与财务评价考点及案例分析
建设项目投资估算与财务评价本章授课思路：考试大纲→基础知识点详解与专项训练（考点频率较高知识点）→综合知识点剖析与典型案例讲解→其他知识点与相关案例解析第一步：考试大纲通过本科目考试，主要测查应考人员综合运用《建设工程造价管理》、《建设工程计价》和《建设工程技术与计量》等科目的知识，分析和解决建设工程造价实际问题的执业能力。
包括：1.建设项目投资估算；2.建设项目财务评价；3.建设项目不确定性分析与风险分析。
第二步：基础知识点详解与专项训练基础知识点1:建安工程费（1）目标：重点掌握《建筑安装工程费用项目组成》建标[2013]44号建筑安装工程费用的构成及计算。
（2）详解1）建安工程费按照费用构成要素划分：由人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费和税金组成。
2）建安工程费按工程造价形成顺序划分为分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。
（3）相关科目关联：《建设工程计价》（4）专项训练训练1：某单位的投标报价构成如下：分部分项工程费为16100.00万元，措施项目费为1800.00万元，安全文明施工费为322.00万元，其他项目费为1200.00万元，暂列金额为1000.00万元，管理费10%，利润5%，规费为1%，税金3.41%，最后中标。
问题：列式计算该单位的中标造价是多少万元（保留两位小数），根据工程项目不同建设阶段，建设工程造价可划分为哪几类？该中标造价属于其中哪一类？【答案】中标造价=（分部分项工程费为16100.00万元+措施项目费为1800.00万元+其他项目费为1200.00万元）（1+1%）（1+3.41%）=19948.82万元根据工程项目不同的建设阶段，建设工程造价可以分为如下6类：（1）投资估算；（2）概算造价；（3）预算造价；（4）合同价；（5）结算价；（6）决算价。
该中标造价属于合同价。
训练2：已知B项目为某甲级医院门诊楼，某施工单位拟投标此楼的土建工程。
财务项目和投资估算偿还本金
财务项目和投资估算偿还本金
第一章建设项目投资估算与财务评价
考点：投资估算
1.等额本金（等额还本，利息照付）每年还本=建设期本利和/还款年限每年付息=当年期初借款余额×利息用于偿还本金的资金来源=折旧费+摊销费+用于还款的未分配利润（亏损年份净利润为负值也应计入）
2.等额本息法（等额还本付息）
每年还本付息=
本年付息=本年期初借款余额×利息本年还本=每年还本付息-每年付息本年期末借款余额（下一年期初借款余额）=本年期初借款余额-本年偿还本金用于偿还本金的资金来源=折旧费+摊销费+用于还款的未分配利润（亏损年份净利润为负值也应计入）
3.最大偿还能力(本金）
折旧费+摊销费+用于还款的未分配利润（一般为净利润）（亏损年份净利润为负值也应计入）。
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注意：当Q2/Q1≤50 时此法方可用; 当增加相同设备容量扩大规模时n=0.6～0.7;
当增加相同设备数量扩大规模时n=0.8～ 1.0 ;
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当高温高压的工业项目时
n=0.3～ 0.5。
投资估算与财务评价
• [例]已知建设日产20吨的某化工生产系统的投资额 为30万元，若将该化工生产系统的生产能力在原有的基 础上增加一倍，投资额大约增加 多少?（e=0.6,f=1）
投资估算与财务评价
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2020/11/19
投资估算与财务评价
•一、工程投资估算
（一）投资估算概述 概念 作用 内容 依据 （二）工程项目总投资的构成
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投资估算与财务评价
直接费
1.建筑安装工程费
间接费 利润
(
建工 设程 投造
资价
税金 2.设备及工 设备购置费
设备原 价
4.指标估算法
• 把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备及工 器具购置费及其他基本建设费等费用项目或单位工程; • 再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或 单位工程投资的估算; • 汇总成每一单项工程的投资; • 另外再估算工程建设其他费用及预备费，即求得建设项 目总投资。
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③建设期利息
1）一次性贷款
i ——有效利率
2) 等额年份贷款
Pj-1 ——第j－1年贷款额累计金额与利息累计金额之和
Aj——第j年贷款金额
i ——年利率
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投资估算与财务评价
• 【例】某新建项目，建设期为3年，在建设期第一年贷款 300万元，第二年400万元，贷款年利率为10％，各年贷款均 在年内均匀发放。用复利法计算建设期贷款利息。
•解:
•△C=45.47－30=15.47万 元
2.资金周转率法——用于第一阶段的估算
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P——产品单价
年销售总额
T ——资金周转率 =
总投资
投资估算与财务评价
•
3.系数估算法
（1）设备系数法 •设备费E
•先估
•拟建项目 •建设投资C
•建筑工程费EP1f1 •安装工程费EP2f2 •其它工程费EP3f3
• 解:
0 1 2
3
300315 400766.5
•第一年利息:
•Q1
=•1 •2
•×300×10%=15
•第一年末本利和: •P1 =300+15=315
•第二年利息:
•Q2
=(315+•1 •2
•×400)×10%=51.5
•第二年末本利和: •P2 =315+400+51.5=766.5
•第三年利息: •Q2 =766.5 ×10%=76.65
（a）×1.25 （a）×1.6
（b）×1.5 （c）×1.35 （c）×1.38
• [例] 某压钢车间主厂房部分，各专业工程的投资系数如下 表所示。
工艺设备名称 主要工艺操作设备 起重运输设备 汽化冷却 余热锅炉设备 车间照明 工艺管道
专业工程投资系数fi f0 =1.00 f2 =0.86 f4 =0.005 f6 =1.00 f8 =0.007 f10 =0.004
工艺设备名称 土建工程 工业炉 供电及热传设备 给水排水工程 采暖通风 自动化仪器
专业工程投资系数fi f1 =0.70 f3 =0.121 f5 =0.18 f7 =0.03 f9 =0.02 f11 =0.02
• 若主要工艺操作设备费为100万元，设计与管理费为工程 费用的15%，不可预见费用为工程费用及管理费用之和的 5%，则车间主厂房全部建成后的费用计算是：
再 估
•其它费用 C
E ——拟建工程设备的购置费
C ——拟建项目的其它费用
P1,P2,P3 ——建安工程费及其它费占设备费用的比率
PPT文档演模板 f1,f2,f3 ——调整系数
投资估算与财务评价
• [例] 某建设项目拟用于购置设备的费用800万元， 建筑工程、安装工程、其他工程费用分别占设备购 置费用的150%，60%，30%，3种费用的调整系数 分别为1.2，1.3，1.1，其他费用为20万元。试估算 此建设项目的投资额。 • [解]
••银财务行费•= •离岸价 ×银行财务费率 (0.4%~0.5%)
5)外贸手续费——指按对外经济贸易部规定的外贸手续费
率计取的费用
•外贸手续费=到岸价×人民币外汇牌价× 外贸手续费率
•6)关税——由海关对进出国境或关境的货物和物品征
•
收的一种税
•关税=到岸价格×人民币外汇牌价×进口关税税率
• 7)增值税——是对从事进口贸易的单位和个人，在进口 商品报关进口后征收的税种。
投资估算与财务评价
•扩大指标估算法 (四)流动资金的估算 •分项详细估算法
• 1.扩大指标估算法（适用于项目建议书阶段） • ——按照流动资金占某种基数的比率估算流动资金
•常用的基数
•销售收入
•经营成本 •总成本费 用•固定资产投资
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投资估算与财务评价
• 1）产值(或销售收入)资金率估算法
• 【例】某项目的静态投资为22310万元，项目建设期为3年， 项目的投资分年使用比例为第一年20%，第二年55%，第三年 25%，建设期内年平均价格变动率为6%，则估计该项目建设期 的涨价预备费为多少万元？
•解:
•计划投资额 •22310
•第一年20% •第二年55% •第三年25%
•446 •122270. 5•5577.5
•第一年
•涨价 •预备费
•第二年 •第三年
•PC1= 4462[(1+6%)1－1] =267.72 •PC2= 12270.5[(1+6%)2－1] =1516.63 •PC3= 5577.5[(1+6%)3－1] =1065.39
•PC= PC1 + PC2 + PC3 =2849.74万元
补充内容：
进口设备抵岸价的构成及计算
•进口设备 •抵 岸 价•=
•货价+
•国际 •运费
•运 •+ 输
•银 行 •外 •+•财务费 •+贸
•+
关税
+
增值税
+
•保险 费消费税
+
••海手关续监费管••费+手••车附续辆加购费置
•1)货价——一般指装运港船上交货价(FOB)
•原币货价 •设备货价 •人民币货价
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•现金 •年工资及福利费＋年其他费用
=
•周 转 次 数
•工资及福利费
•年其他 •费 用
•=•造制费
•+•理管费
•财 •+务费
•+•售销费•－•项以费上用四中
用
用 用 用 所包含的
•折旧费 •维修费 •摊销费 •修理费
•利息支出
年周转次数（n）
36
=
最低0周转天
=
3 60t
数
• 2）应收(预付)账款的估算 •应收账款=年销售收入/周转次数
• 进口产品增值税额=组成计税价格×增值税税率（17%）
•8)消费税——对部分进口设备 (如轿车、摩托车等)征收，
•消费税= •到岸价×人民币外汇牌价＋关税 •×消费税率 •1－消费税率
• 9)海关监管手续费 • ——指海关对进口减税、免税、保税货物实施监督、 管理、提供服务的手续费。对于全额征收进口关税的货物不 计本项费用。
•流动资金额=年生产能力×单位产量资金率
•2.分项详细估算法
•流动资金= 流动资产－流动负债
•现 •应•存 金 收货
及 预 付 账 款
•应 •预 付收 账账 款款
• 流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金
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投资估算与财务评价
•流动资产和流动负债各项构成估算公式如下:
•1）现金的估算
•海关监管手续费=到岸价×海关监管手续费率（一般0.3%）
• 10)车辆购置附加费 • ——进口车辆需交纳进口车辆购置附加费。
•车辆购置 附 加费
•=（到岸价+关税+消费税+增值税）×
•进口车辆购 置附加费率
• [例]某建设项目，需进口一批生产设备，CIF价为200万
美元，银行财务费费率为5‰，外贸手续费费率为1.5%，关 税税率为22%，增值税税率为17%，美元对人民币汇率为 1∶8.3，则这批设备应缴纳的增值税为多少万元人民币。
流动资 金流动负 债
补充内容： ①进口设备原价
进口设备原价有 三种交货方式
离岸价（FOB) 运费在内价（C&F) 到岸价（CIF)
离岸价 运费＋运输保险 出口国 （FOB) 费
到岸价 抵岸价 （CIF) （进口设备原价）
进口国
进口设备原价包括近10种税费 设备运杂费=设备原价×设备运杂费率
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投资估算与财务评价
（三）工程投资估算方法
工程投资估算阶段： 机会研究和项目建议书阶段——估算误差在±30% 初步可行性研究阶段——估算误差在± 20% 可行性研究阶段——估算误差在±10%
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投资估算与财务评价
1.生产能力指数法
f ——调整系数 C1,C2 ——已建和拟建工程的固定资产投资额 Q1,Q2 ——已建和拟建工程的生产能力 n——投资生产能力指数 0<n<1，n≈0.6
•解：
•进口产品 增值税额
•=•税组价成格计•×•增值税税率（17%）
×8.3
•= （到岸价＋关税＋消费税）× 17% ×8.3 •= 200 （1 ＋ 22% ） × 17% ×8.3 •= 344.28（万元人民币）