国家税收试题A卷

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2023年税务师之税法一强化训练试卷A卷附答案

2023年税务师之税法一强化训练试卷A卷附答案单选题（共40题）1、环境保护税的申报缴纳期限是（）。

A.15日B.一个月C.一个季度D.一年【答案】 C2、下列有关税法和税收的表述，不正确的是（）。

A.从税收的本质来看，税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系B.国家最高权力机关可以授权行政机关制定某些税法C.国家征税的依据是其政治权力D.税收具有强制性、无偿性、义务性、综合性的特征【答案】 D3、下列关于车辆购置税的说法，正确的是（）。

A.外国公民在境内购置汽车，免征车辆购置税B.城市公交企业购置的公共汽电车辆，免征车辆购置税C.悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援车辆应办理车辆购置税纳税申报D.参加比赛获奖所得的汽车，不需要缴纳车辆购置税【答案】 B4、某市医疗用品公司为增值税一般纳税人，主营业务为口罩的生产与销售。

2020年3月发生如下业务：A.5.64B.5.67C.6.24D.6.37【答案】 C5、某油田企业为增值税一般纳税人，该公司2020年10月发生业务如下：A.372.45B.302.41C.300.36D.298.48【答案】 A6、地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人主要从事货物的生产与销售。

2010年1月按规定缴纳增值税100万元，同时补交上一年度增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。

该企业本月应缴纳城市维护建设税( )万元。

A.5.50B.7.00C.7.70D.9.17【答案】 C7、关于资源税纳税地点的说法，正确的是( )。

A.纳税人应缴纳的资源税应当向纳税人机构所在地的主管税务机关缴纳B.纳税人在本省范围内开采应税资源，其纳税地点需要调整的，由省级地方税务机关决定C.扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向扣缴义务人所在地主管税务机关缴纳D.纳税人跨省开采资源税应税产品的，- -律向总机构主管税务机关缴纳【答案】 B8、某县城一生产企业2019年4月被查补增值税30000元，消费税50000元，土地增值税40000元，房产税10000元，企业所得税70000元，被加收滞纳金6500元，被处罚款5000元。

2022-2023年税务师之税法一能力测试试卷A卷附答案

2022-2023年税务师之税法一能力测试试卷A卷附答案单选题（共100题）1、下列各项中不符合现行税法对“税目”规定的是（）。

A.税目是课税对象的具体化，反映具体的征税范围，代表征税的广度B.划分税目的主要作用，一是进一步明确征税范围，二是解决课税对象的归类问题C.资源税中的“其他非金属矿原矿”税目属于小概括税目形式D.制定列举税目的优点是界限明确，便于征管人员掌握；缺点是税目过多，不便于查找，不利于征管【答案】 C2、下列污染物中，不属于环境保护税征税对象的是（）。

A.大气污染物B.工业噪声C.固体废物D.光污染【答案】 D3、某房地产开发公司（增值税一般纳税人）2020年3月发生如下业务：A.3131.05B.8010.13C.7866.13D.8086.13【答案】 B4、某矿山企业2021年2月外购金原矿一批，取得增值税专用发票，注明不含税价款3000万元。

将外购金原矿和自采金原矿混合加工为金选矿销售，开具增值税专用发票，注明不含增值税价款6800万元；当地省人民政府规定，金原矿资源税税率为6% ，金选矿资源税税率为3%。

该企业当月应缴纳的资源税税额为（）万元。

A.0B.24C.48D.114【答案】 B5、下列各项行为一般不需自行缴纳消费税的是（）。

A.将自产的应税消费品对外交换其他应税消费品B.将自产的应税消费品对外投资C.将外购的原料委托其他企业加工应税消费品D.将自产的应税消费品抵偿债务【答案】 C6、甲酒类产品生产企业（以下简称甲企业）为增值税一般纳税人，2020 年4 月发生以下业务：A.48.95B.50.74C.49.07D.52.20【答案】 D7、某石化生产企业为增值税一般纳税人，主要从事开采销售原油，加工提炼柴油等经营业务。

最近时期同类原油的平均不含税销售单价为 800 元/吨，同类原油的最高不含税销售单价为850 元/吨。

2020 年 9 月生产经营业务如下：A.3331.2B.1605.6C.4996.8D.4978.6【答案】 C8、某酒厂为增值税一般纳税人，2010年2月销售粮食白酒3吨，取得不含税收入300000元，包装物押金23400元，该企业包装物押金单独记账核算，货物已经发出。

国家税务考试题库及答案

国家税务考试题库及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件向税务机关申报办理税务登记。

A. 15B. 30C. 60D. 90答案：B2. 下列哪项不是增值税的征税对象？（）A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供应税服务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率为（）。

A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的纳税人包括（）。

A. 中国公民B. 外籍人员C. 在中国境内有住所的个人D. 所有以上选项答案：D5. 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的征收方式为（）。

A. 预缴预扣B. 分期预缴，年终汇算清缴C. 一次性缴纳D. 按月缴纳答案：B二、多项选择题6. 以下哪些行为需要缴纳增值税？（）A. 销售不动产B. 提供有形动产租赁服务C. 提供无形资产转让D. 提供金融服务答案：ABCD7. 企业所得税的应纳税所得额包括（）。

A. 销售收入B. 财产转让收入C. 股息红利等权益性投资收益D. 接受捐赠收入答案：ABCD8. 个人所得税的应纳税所得额包括（）。

A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD9. 以下哪些情况可以享受企业所得税的税收优惠？（）A. 高新技术企业B. 国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得C. 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得D. 符合条件的技术转让所得答案：ABCD10. 个人所得税的专项附加扣除包括（）。

A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD三、判断题11. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。

（）答案：√12. 企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

2022-2023年税务师之税法一真题练习试卷A卷附答案

2022-2023年税务师之税法一真题练习试卷A卷附答案单选题（共20题）1、税收法律主义也称税收法定性原则。

下列有关税收法律主义原则的表述中，错误的是（）。

A.税收法律主义的功能偏重于保持税法的稳定性与可预测性B.课税要素明确原则更多的是从立法技术角度保证税收分配关系的确定性C.课税要素必须由法律直接规定D.依法稽征原则的含义包括税务机关有选择税种开征和停征的权力【答案】 D2、下列关于资源税征收管理的表述中，错误的是（）。

A.纳税人应当向应税矿产品开采地或者海盐生产地的税务机关申报缴纳资源税B.自用应税产品的，纳税义务发生时间为移送应税产品的当日C.以1个月为一期纳税的，自月度终了之日起10日内申报纳税D.不能按固定期限计算缴纳的，可以按次申报缴纳资源税【答案】 C3、某纳税人直接向河流排放总汞50千克（监测机关出具的符合规定的数据），已知总汞污染当量值为0.0005千克，假定其所在省公布的水污染物环保税税率为每污染当量4元，则该纳税人应纳环境保护税（）元。

A.200B.40000C.200000D.400000【答案】 D4、某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，2020年5月有关生产经营情况如下：A.14.44B.50.00C.18.00D.30.00【答案】 D5、下列各项中，不能作为城市维护建设税计税依据的是（）。

A.国有企业缴纳的增值税B.外商投资企业缴纳的增值税C.个体工商户缴纳的城镇土地使用税D.私营企业缴纳的消费税【答案】 C6、某供热企业为增值税一般纳税人， 2019 年2月取得供热收入860万元，其中向居民个人收取120万元(上述收人均为不含税收入),当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。

该企业2019年2月应缴纳增值税()万元。

A.42.79B.13.77C.24.90D.28.94【答案】 B7、某市甲卷烟厂为增值税一般纳税人，2020 年 6 月发生如下业务：A.204.60B.4.75C.142.31D.5.23【答案】 C8、下列出口货物成交价格包含的税费中应计入出口货物关税完税价格的是（）。

电大专科国家税收试题及答案(最新整理)

电大国家税收试卷《国家税收》一、单项选择题1、税收“三性”的核心是（ A ）。

A、无偿性B、强制性C、固定性D、有偿性2、税收作为一个经济范畴，它属于（ B ）A、生产范畴B、分配范畴C、交换范畴D、消费范畴3、构成税收制度的基础性要素是（ C ）。

A、税率B、纳税人C、征税对象D、征税人4、税收的核心要素是（ B ）。

A、税目B、税率C、免征额D、起征点5、适用于按征税对象的数量为计税依据的税率是（ B ）。

A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、差别税率6、税收分类的最基本方法是（ D ）。

A、按计税依据分B、按收入归属分C、按税负是否转嫁分 D、按征税对象分7、某一征税对象无免征额规定，如果计税依据是100元，税率为10%，按规定要加征二成，则应纳税额是（ A ）。

A、12元B、120元C、22元D、30元8、调节纳税人税收负担的纵向公平问题，税率形式多为（ B ）。

A、比例税率B、累进税率C、边际税率D、固定税率9、为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有（ B ）。

A、平均税率B、速算扣除数C、固定税额D、边际税率10、税收法律体系的核心是（ D ）A、征税主体B、税收法律关系的对象C、纳税主体D、税收法律关系的内容二、多项选择题1、税收的形式特征包括（ＢＣＤ）。

A、自愿性B、固定性C、强制性 D、无偿性2、决定税负的因素是（ＡＢＣＤ）。

A、经济发展水平B、政府职能范围C、财政收入状况D、宏观经济政策3、税收的基本要素有（ ABD ）。

A、纳税人B、纳税对象C、扣缴义务人 D、税率4、我国现行税率分为（ ABC ）。

A、定额税率B、比例税率C、累进税率 D、幅度税率5、按计税依据分类，可以把税收分为（ CD ）。

A、直接税B、间接税C、从价税 D、从量税6、税收的基本职能是（ AB ）。

A、财政职能B、经济职能C、维护国家权益 D、促进对外交流7、征税对象与计税依据的区别表现在（ A C D ）。

国家税收复习题(全部试题)

单项选择题1不属于我国征税的主体的是（）A税务机关 B海关 C财政机关 D司法机关2随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（）A比例税率 B累进税率 C定额税率 D编辑税率3下列属于税收程序法的是（）A税收征管法 B个人所得税C外商投资企业和外国企业所得税法D增值税暂行条例4仅对本国境内所得征税是（）A地域管辖权 B公民管辖权C居民和地域管辖权 D居民管辖权5小规模纳税人适用的征收率是（）A17% B13% C6% D3%6卷烟适合的税率是（）A比例税率B定额税率C比例税率和定额税率D累进税率7邮电通信适用的营业税率（）A3% B5% C5-20% D20%8下列哪种行为不征资源税（）A生产盐 B开采原油 C加工洗煤 D开采天然气9国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”定比例计算征收的税种（）A车船使用税 B印花税C城市土地使用税D城市维护建设税10下列应税项目中，不能按次计算征税的是（）A股息红利所得B稿酬所得C工薪所得D财产租赁所得11国家税收课征的依据是国家的（）A政治权力B财产权力C管理权力D财产与政治权力12现代大多数西方经济学家认为健全的税制应该符合的两大原则是（）A公平与节约B公平与便利C效率与节约D公平与效率13纳税义务人通过改良技术，加强经营，提高效益，降低成本，使无形中消失的现象是（）A前转 B消转 C辗转转嫁 D后转14纳税人因偷税骗税少缴的税款，税务机关的追缴期为（）A3年 B10年 C无限期 D15年15一般纳税人提供加工修理配劳务的，增值税率是（）A17% B13% C6% D4%16税法规定，对视同销售的货物按组成计税价格征收增值税时，成本利率定为（）A5% B6% C7% D10%17现行营业税共有（）税目A14 B6 C12 D918金银首饰的消费品税率是（）A5% B10% C15% D17%19进口货物完税价格是指货物的（）A实际支付的价格 B组成计税价格C以成交价格为基础的完税价格D到岸价格20某国有企业2002年度利润总额为200万元，当年为研究开发新产品、新工艺所发生的各项费用合计为300万元，上年这些费用支出合计为，假设该纳税人当年无任何其他缴纳调整项目，那么该纳税人当年应纳所得额为（）A170万元 B50万元 C30万元 D200万元21税收活动的目的是实现国家的（）A经济职能B政治职能C管理职能D政治和经济职能22下列不属于我国税收原则的是（）A财政 B稳定 C公平 D效率23在其他条件不变的情况下，商品的需求弹性愈小，愈有利于（）A税负前转 B税负后传 C消转 D辗转转嫁24税收收入的主要来源（）A工业部门 B农业部门 C商业部门 D第三产业25本国政府向外国纳税义务人征税所发生的征纳分配关系属于（）A国际税收关系B涉外税收关系C关税关系 D国内税收关系26小规模纳税人销售货物或者提供应税劳务的，按（）的征税率征收。

税法学试题A

税法学试题A《税法学》期末考试A卷（120分钟）一、单项选择题(每小题1分，共33分)1. 国家征税的依据是( )A．财产权力 B．政治权力C．所有权力 D．经济权力2. 税收权利主体是指（）A.征税方B.纳税方C.征纳双方D.中央政府3. 按税法规定，应征收增值税的是（）A.邮政部门的报刊发行费B.银行经营融资租赁业务收取的租赁费C.生产企业销售货物时收取的优质服务费D.招待所预定火车票的手续费4. 某纳税人自产一批护肤护发品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以参照，需按照组成计税价格计算缴纳消费税。

其组成计税价( ）A.（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）B.（成本+利润）÷（1-消费税税率）C.（材料成本+加工费）÷（1+消费税税率）D.（成本+利润）÷（1+消费税税率）5. 企业外购的货物，可以作为进项税额抵扣的是（）A.外购的固定资产用于企业的生产经营活动B.外购的床单用于职工福利C.外购的礼品无偿赠送给客户D.外购的粮食分给职工个人6. 纳税人销售（），免征增值税。

A.农用薄膜B.日用百货C.旧货D.自产农用品7.税制要素中，用于明确征税对象具体内容的是（）A．税目 B. 计税依据C. 税源D.减免税8.最终负担税款的单位或个人，称为（）A, 扣缴义务人 B.纳税人C. 负税人D.缴税人9. 某企业为增值税一般纳税人，2013年9月为采购生产用原材料发生运输费用10000元，取得运输发票，该笔运输费准予抵扣的进项税额为（）A. 600元B.700元C. 800元D.900元10. 消费税采用复合计税征收方法的应税消费品是( )。

A.化妆品B.卷烟C.汽油D.护肤品11.某烟厂为增值税一般纳税人，11月收购烟叶支付价款500万元，缴纳烟叶税110万元，已开具烟叶收购发票，取得符合规定的货物运输业发票上注明运费6万元，取得的相关票据均已认证。

___《国家税收》在线作业一答卷

___《国家税收》在线作业一答卷C.股息红利收入D.工资薪金收入正确的答案是:D13.下列关于增值税的说法中，错误的是（）A.增值税是按照货物和劳务的增值额征税的B.增值税是间接税C.增值税是按照货物和劳务的销售额征税的D.增值税是国家税收的重要组成部分正确的答案是:C14.下列关于税收法律关系的说法中，正确的是（）A.税收法律关系是国家与纳税人之间的法律关系B.税收法律关系是国家与税务机关之间的法律关系C.税收法律关系是税务机关与纳税人之间的法律关系D.税收法律关系是纳税人与其他个人或单位之间的法律关系正确的答案是:A15.下列关于税收征收管理的说法中，错误的是（）A.税务机关是税收征收管理的主体B.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收和管理C.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收、管理和服务D.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收、管理、服务和监督正确的答案是:C16.下列关于企业所得税的说法中，正确的是（）A.企业所得税是按照企业所得额征税的B.企业所得税是按照企业销售额征税的C.企业所得税是按照企业所有者个人所得额征税的D.企业所得税是按照企业所有者个人所得税率征税的正确的答案是:A17.下列关于税收征收程序的说法中，错误的是（）A.税务机关应当在规定的期限内作出税收处理决定B.纳税人不服税收处理决定的，可以向税务机关申请复议或者提起行政诉讼C.税务机关可以随意拒绝纳税人的申请D.税务机关应当依法保护纳税人的合法权益正确的答案是:C18.下列关于印花税的说法中，错误的是（）A.印花税是按照票据和其他交易文件的金额征税的B.印花税是中央税C.印花税是间接税D.印花税是国家税收的重要组成部分正确的答案是:B19.下列关于增值税税率的说法中，正确的是（）A.增值税税率分为17%和13%B.增值税税率分为17%和11%C.增值税税率分为16%和10%D.增值税税率分为18%和12%正确的答案是:B20.下列关于税收征收管理的说法中，错误的是（）A.税务机关应当依法保护纳税人的合法权益B.税务机关应当加强对纳税人的监督管理C.纳税人应当依法履行纳税义务D.纳税人可以随意拒绝税务机关的调查正确的答案是:D1.我国税收法律关系中，纳税义务人的确定原则是属地兼属人。

2023年税收基础知识考试题库及答案(含A

2023年税收基础知识考试题库及答案（含A.B卷）A卷：1.下列关于一般纳税人的登记管理,表述不正确的是()。

A、年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额B、年应税销售额包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额C、纳税人偶然发生的销售无形资产的销售额不计入应税行为年应税销售额D、年应税销售额超过规定标准的其他个人可以成为一般纳税人参考答案：D解析：年应税销售额超过规定标准的其他个人不得办理一般纳税人登记。

2.下列人员中,属于车辆购置税纳税义务人的是()。

A、应税车辆的捐赠者B、应税车辆的出口者C、应税车辆的销售者D、应税车辆的获奖自用者参考答案：D解析：车辆购置税的纳税人是指在中华人民共和国境内购置汽车、有轨电车、汽车挂车、排气量超过一百五十毫升的摩托车的单位和个人。

购置,是指以购买、进口、自产、受赠、获奖或者其他方式取得并自用应税车辆的行为。

3.关于车辆购置税的申报与缴纳,下列说法不正确的是()。

A、纳税人应当在向公安机关交通管理部门办理车辆注册登记前,缴纳车辆购置税B、车辆购置税的纳税义务发生时间为纳税人购置应税车辆的当日C、车辆购置税实行一次性征收D、纳税人应当自纳税义务发生之日起三十日内申报缴纳车辆购置税参考答案：D解析：纳税人应当自纳税义务发生之日起六十日内申报缴纳车辆购置税。

4.根据印花税政策规定,下列不属于免征印花税凭证的是:A、财产所有人将财产卖给学校所立的书据B、国家指定的收购部门与农民个人书立的农副产品收购合同C、国际金融组织向我国政府提供优惠贷款所书立的合同D、个人承租、出租住房签订的租赁合同参考答案：A解析：选项B,属于国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同,免征印花税;选项C,属于外国政府、国际金融组织向中国政府、国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同,免征印花税;选项D,属于个人出租、承租住房签订的租赁合同,廉租住房、经济适用住房经营管理单位与廉租住房、经济适用住房有关的凭证,廉租住房承租人、经济适用住房购买人与廉租住房、经济适用住房有关的凭证,免征印花税。

XXX《国家税收》在线作业一答卷

XXX《国家税收》在线作业一答卷试卷总分:100得分:100一、单选题(共20道试题,共40分)1.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A.属地兼属人B.属地C.属人D.量力负担正确的答案是:A2.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的答案是:B3.增值税属于（）A.中央地方共享税B.中央税C.地方税D.所得税正确的答案是:A4.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的谜底是:B5.某饭铺只提供住宿、饮食服务。

３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭铺３月份营业额为（）A.３７２万元B.５２８万元C.１６８万元D.２１６万元正确的谜底是:A6.土地增值税应纳税额是指（）A.在转让房地产中获取的增值额B.在转让房地产中获取的收入额C.国家规定的各项扣除项目金额D.转让费用正确的答案是:A7.土地增值税由（）部分征收A.土地管理部门B.税务机关C.房产管理部门D.财政机关正确的谜底是:B8.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C9.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C10.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货色的生产、批发或批发的企业、单元及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C11.自产自用消费品假如用于连续生产应税消费品，则（）A.不缴纳消费税B.使用该种消费品时缴纳消费税C.移送自用时缴纳消费税D.销售最终消费品时缴纳消费税正确的谜底是:D12.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A.财产转让收入B.国库券利钱收入C.固定资产盘盈收入D.特许权使用费收入正确的答案是:B13.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A.比例２０％３０％B.固定２０３０C.比例３０％２０％D.固定３０２０正确的谜底是:A14.夹杂销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B15.混合销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货色又涉及非应税货色的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B16.企业所得税由纳税人向（）缴纳A.其所在地主管财政机关B.其所在地主管税务机关C.其所在地主管审计机关D.其所在地工商行政管理部门正确的谜底是:B17.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C18.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率正确的答案是:B19.增值税属于（）A.XXX共享税B.中央税C.中央税D.所得税正确的答案是:A20.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税A.１０％B.２０％C.３０％D.４０％正确的答案是:B2、多选题(共10道试题,共20分)21.征收城建税的地区有A.市区B.县城、镇C.非县城、镇D.沿海地区正确的谜底是:ABC22.在详细运用中，比例税率分为A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率正确的答案是:ABC23.企业所得税的纳税义务人包括（）A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业正确的答案是:ABCD24.增值税的纳税义务人有（）A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货物正确的谜底是:AD25.下列项目中，免征增值税的是A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利的C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品正确的谜底是:AC26.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）A.利钱、股息、红利所得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.偶然所得正确的谜底是:AD27.下列属于税收的基本特征的是A.固定性B.无偿性C.稳定性D.强制性正确的答案是:ABD28.下列项目中属于营业税项目标有A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的谜底是:BC29.下列项目中属于营业税项目标有（）A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的答案是:BC30.增值税的纳税义务人有A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货色正确的答案是:AD三、判断题(共20道试题,共40分)31.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。

税务会计A卷试题答案

税务会计A卷试题答案一、选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率为（）。

A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 下列哪项不是增值税的纳税人？（）。

A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 销售服务的单位和个人D. 从事农业生产的单位和个人答案：D3. 个人所得税的纳税义务人包括（）。

A. 中国公民B. 外籍人员C. 无国籍人士D. 以上皆是答案：D4. 以下关于税收征收管理的说法，正确的是（）。

A. 税务机关应当依法征收税款，不得违法增加或者减少税款。

B. 纳税人应当按照规定的期限和地点缴纳税款。

C. 税务机关可以对逾期不缴纳税款的纳税人加收滞纳金。

D. 以上皆是答案：D5. 关于税收优惠政策，以下说法错误的是（）。

A. 高新技术企业可以享受企业所得税优惠政策。

B. 农业生产者销售自产农产品可以免税。

C. 所有小型微利企业均享有增值税免征政策。

D. 环保型产品生产企业可以享受增值税即征即退政策。

答案：C二、填空题1. 企业所得税的征收方式主要有______和______两种。

答案：查账征收、核定征收2. 增值税的计税方法主要分为______和______。

答案：一般计税方法、简易计税方法3. 个人所得税的税目包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得、对企事业单位的承包、承租经营所得等，共计______个税目。

答案：114. 税收筹划的基本原则包括______、______和______。

答案：合法性、前瞻性、合理性三、简答题1. 请简述企业所得税的纳税对象和税率。

答案：企业所得税的纳税对象是指在中国境内取得收入的企业和其他经济组织。

税率一般为25%，但对于高新技术企业、小型微利企业等特定类型的企业，可以适用不同的税率。

2. 描述增值税的纳税义务发生时间。

答案：增值税的纳税义务发生时间是指纳税人销售货物、提供劳务或者服务并收讫销售款或者款项的当天；如果未收讫销售款或者款项，但已开具发票的，为开具发票的当天。

税收考试题及答案

税收考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国《税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件向税务机关申报办理税务登记。

A. 15B. 30C. 60D. 90答案：B2. 下列哪项不属于我国现行的税种？A. 增值税B. 消费税C. 房产税D. 遗产税答案：D3. 我国增值税的税率分为几个档次？A. 1B. 2C. 3D. 4答案：C4. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：D5. 个人所得税中，综合所得适用的税率表是按什么计算的？A. 月度B. 季度C. 年度D. 半年度答案：C6. 我国税收征管的基本法律是？A. 《中华人民共和国税收征收管理法》B. 《中华人民共和国企业所得税法》C. 《中华人民共和国个人所得税法》D. 《中华人民共和国增值税暂行条例》答案：A7. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还可以加收滞纳金，滞纳金的比例是？A. 万分之五B. 万分之三C. 万分之二D. 万分之一答案：A8. 我国税收收入的主要来源是？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 消费税答案：A9. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 自然灾害B. 经济困难C. 经营不善D. 以上都是答案：D10. 我国税收征管的基本原则不包括以下哪项？A. 依法征税B. 公平税负C. 简化税制D. 随意征税答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于我国税收的基本原则？（）A. 公平原则B. 效率原则C. 简化原则D. 法定原则答案：ABD12. 增值税的纳税人包括哪些？（）A. 在中国境内销售货物的单位和个人B. 在中国境内提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 在中国境内进口货物的单位和个人D. 在中国境内销售服务的单位和个人答案：ABCD13. 以下哪些行为需要缴纳增值税？（）A. 销售货物B. 提供应税服务C. 进口货物D. 无偿转让财产答案：ABC14. 企业所得税的应纳税所得额包括哪些？（）A. 销售收入B. 财产转让收入C. 股息收入D. 财政拨款答案：ABC15. 个人所得税的征税对象包括哪些？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）16. 我国税收的征收管理机关是各级税务机关。

税务稽查培训班业务考试试题(国税A定稿答疑卷)

国家税务总局扬州税务进修学院税务稽查业务考试试题（国税A）特别提示：考试时间为2小时，请在配发的《答题纸》上答题，否则视为零分）一、单项选择（每题只有一个正确答案，将正确答案填在答题框内，答案标识辨别不清不给分，每题1分，共20分）1．稽查局按上级税务机关统一部署对管辖范围内的特定行业、特定纳税人或特定税务事宜所进行的专门稽查属于税务稽查分类中（ B ）。

A．日常检查 B．专项稽查 C．专案稽查 D．专项整治2．下列哪些不属于税收实体法基本构成要素：（B ）A. 纳税义务人B.征税主体C. 税目D. 税收优惠1.纳税义务人2.征税对象3.税目4.税率5.纳税环节6.纳税期限7.纳税地点8.税收优惠3．按照现行法律法规规定，税务机关在对公民拟作出（B）元（含本数）以上罚款、对法人或者其他组织作出1万元（含本数）以上罚款的行政处罚决定之前，应告知当事人有申请听证的权力，如果当事人申请，税务机关应当组织听证。

A.1000B.2000C.50D.50004 .根据《税务稽查规程》规定，各级国家税务局和地方税务局分别负责所辖税收的税务稽查工作符合税务稽查管辖原则的（ B ）。

A.属地管理B.分税制管理C.统筹协调D.指定管理5．按税务稽查选案基本方法的一般分类，抽签法属于随机抽样方法中的（ C ）。

A. 等距抽样B. 机械抽样C. 简单随机抽样D. 分层抽样6．审理人员接到稽查人员提交的《税务稽查报告》及有关资料后，应在（ C ）日内审理完毕。

A.15B.7C.10D.307．稽查局拟对A个人独资企业罚款（ B ）元以上，A企业有要求听证的权利。

A.8000B.10000C.2000D.50008．采取邮寄送达方式的，以（ B ）为送达日期。

A.邮寄日期B.回执上注明的签收日期C. 邮戳日期D. 邮政部门接受函件日期9．纵向比较分析是税务稽查成果分析的常用方法。

如果分析的目的是为了说明特定指标的发展方向和变化幅度，则应当运用纵向比较分析方法中的（ A ）A.趋势分析B.波动分析C.相关分析D.弹性分析10.对于税务稽查信息化内涵的理解，一般认为，除了有效利用信息资源这一内涵外，最为重要的是税务稽查信息化是（ C ）。

税务执法资格考试A卷

税务人员执法资格统一考试 A卷一、单项选择题（共25题，每题1分）1.从2008年11月1日起，对个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到（）。

A.0.5%B.1%C.1.5%D.2%2. 企业注销时，办理注销工商登记和注销税务登记的顺序是（）。

A.先办理注销工商登记B.先办理注销税务登记C.注销工商登记和注销税务登记同时办理D.由企业自行选择办理顺序3. 在税收程序法上，关于税法溯及力问题，下列表述正确的是( )。

A.一般取从新原则B.法律优先原则C.程序优于实体D.实质重于形式4.根据《营业税暂行条例》的规定，纳税人从事旅游业务，其支付给其他单位或个人的以下费用，除( )外可以从全部收入中扣除，按规定实行差额征收营业税。

A.住宿费B.交通费C.保险费D.旅游景点门票5.根据现行企业所得税法规定，下列属于企业所得税纳税义务人规定中所称“居民企业”的是（）。

A.依照外国法律成立且实际管理机构在中国境外的企业B.依照外国法律成立且实际管理机构在中国境内的企业C.依照外国法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的企业D.在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的企业6.根据现行企业所得税法规定，可以在税前扣除工资薪金的标准是（）。

A.每人每月3500元B.每人每月1600元C.每人每月2000元D.合理的工资薪金据实扣除7.现行的企业所得税法规定的汇算清缴期限是（）。

A.自年度终了之日起15天内B. 自年度终了之日起1个月内C.自年度终了之日起3个月内D. 自年度终了之日起5个月内8.根据企业所得税的相关规定，国家需要扶持的高新技术企业使用的所得税优惠税率是（）。

A.10%B.15%C.20%D.25%9.纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料，情节严重的，税务机关除责令改正外，可以处（）的罚款。

A.2000元以下 B.2000元以上5000元以下C.2000元以上10000元以下D.10000元以上10.某单位在进行纳税申报时，编造了虚假的计税依据，但未造成偷税后果，对此，税务机关应当（）。

2023年税务师之税法一能力测试试卷A卷附答案

2023年税务师之税法一能力测试试卷A卷附答案单选题（共30题）1、根据一般纳税人转让取得不动产的增值税管理办法规定，下列说法中正确的是（）。

A.取得的不动产，包括抵债取得的不动产B.转让2015年取得的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价后的余额为计税销售额C.转让2018年自建的不动产，可以选择适用简易计税方法D.取得不动产转让收入，应向不动产所在地主管税务机关申报纳税【答案】 A2、甲餐饮企业为一般纳税人，适用进项税额加计抵减的政策，2019年10月发生下列业务：A.13 000B.9 000C.6 000D.6 160【答案】 C3、下列有关增值税减免税项目的说法，错误的是（）。

A.2023 年 12 月 31 日前，对金融机构向农户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税B.2023 年 12 月 31 日前，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，免征增值税C.2023 年 12 月 31 日前，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税D.2019 年 6 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日，对提供社区养老、托育、家政、餐饮配送服务取得的收入，免征增值税【答案】 D4、 2020年5月国内某手表生产企业进口手表机芯20000只，海关审定的关税完税价格为0.6万元/只，关税税率30%，企业完税后海关放行；当月生产销售手表16000只，每只不含税售价为3万元。

已知高档手表适用的消费税税率为20%。

2020年5月该手表生产企业应缴纳消费税（）万元。

A.0B.9600C.15600D.12000【答案】 B5、（2011年）下列有关税收立法程序的说法，正确的是（）。

A.通过的税收法律由全国人大常委会委员长签署委员长令予以公布B.税收法规的通过是采取表决方式进行的C.税务部门规章须经省级税务局局长办公会审议通过后予以公布D.税收规范性文件签发后，必须以公告形式公布【答案】 D6、下列关于新疆资源税改革内容的说法，正确的是( )。