应收账款管理系统
会计信息化(用友U8V10.1版)2.5应收款管理系统初始设置
任务描述
操作指导 注意问题
任务3-1：设置单据格式
任务3
任务描述
操作指导 注意问题
任务3-2：设置单据编号
任务3
任务描述
操作指导 注意问题
任务3
任务3：设置单据格式与单据编号
◆若打开“单据格式设置”后，窗口左边不显示“U8单据目 录分类”，可单击工具栏的“模板夹”，使之呈现。 ◆ 应收款管理系统一般与销售管理集成使用，单独使用时， 基础设置中若无销售类型的设置，则可通过单据格式的修改 删除“销售类型”项目。
任务要求：
日照泽瑞服饰有限责任公司对应收账款采用“应收余额百分比法” 计提坏账，系统自动计算现金折扣，核销生成凭证，受控科目制单方 式“明细到单据”，其他参数为系统默认，请以001账套主管马娟身
份进行应收款管理系统参数设置。
任务描述 操作指导
注意问题
任务1
任务1：设置应收款管理系统参数
任务描述
操作指导 注意问题
任务描述
操作指导
注意问题
任务2
任务2.2：应收款管理系统初始设置-坏账设置
“选项” 中坏账 处理方 式先做 了设置
坏账期初没有余额填写 “0”
任务描述
操作指导 注意问题
任务2
任务2：应收款管理系统初始设置
◆如果设置了科目，则在生成凭证时，系统会根据所进行的设置自动生 成凭证，且凭证保存前，可对相应的会计科目进行修改,如不进行该设 置，则需要在凭证生成环节手工录入相关科目。 ◆在进行科目设置之前，需要进行会计科目属性的修改，将应收账款 1122、预收账款2203、应收票据1121科目属性改为“客户往来”核算， 使之受控于应收系统。 ◆系统无法对总账与应收款管理中坏账准备的期初余额进行自动对账， 因此需要人工核对。
如何建立科学有效的应收账款管理体系
如何建立科学有效的应收账款管理体系建立科学有效的应收账款管理体系对企业的财务运营至关重要。
一个健全的应收账款管理体系可以帮助企业及时回收欠款、减少坏账损失、提高资金周转效率，从而保障企业的经营稳健和可持续发展。
本文将探讨如何建立科学有效的应收账款管理体系，以帮助企业更好地管理和运营财务。
首先，建立明确的应收账款管理政策是建立科学有效的应收账款管理体系的基础。
明确的管理政策包括制定应收账款管理的总体目标、具体管理流程和责任分工，以及相关制度和规定等。
企业可以根据自身的实际情况和需求，结合行业特点和经营规模，制定适合自己的应收账款管理政策，确保管理政策的科学性和有效性。
其次，建立完善的应收账款管理流程是建立科学有效的应收账款管理体系的关键。
应收账款管理流程包括客户信用评估、订单审核、发货和开票、应收账款跟踪和催收等环节。
企业应该建立起一套完整的应收账款管理流程，确保每个环节的顺畅和有效，避免漏洞和失误导致账款回收不及时或者错失良机。
再次，建立高效的应收账款管理系统是建立科学有效的应收账款管理体系的重要组成部分。
随着信息技术的不断发展和应用，企业可以通过建立电子化的应收账款管理系统，实现对账款信息的实时监控和管理。
应收账款管理系统可以帮助企业实现客户信息的集中管理、账款信息的自动更新和实时查询、账龄分析和坏账预警等功能，提高管理效率和准确性，降低管理成本和风险。
最后，建立规范的应收账款管理制度是建立科学有效的应收账款管理体系的重要保障。
应收账款管理制度包括应收账款管理操作规范、内部控制程序、风险管理和合规性管理等内容。
企业应该建立起完善的应收账款管理制度，健全规范的管理程序和制度，确保管理的科学性和合规性，保障企业的资金安全和经营稳定。
综上所述，建立科学有效的应收账款管理体系对企业的财务运营至关重要。
企业可以通过建立明确的管理政策、完善的管理流程、高效的管理系统和规范的管理制度，提升应收账款管理的效率和水平，实现财务运营的良性循环和可持续发展。
应收款管理系统概述
应收款管理系统概述应收款管理系统是一种金融管理系统，旨在帮助企业管理和追踪客户欠款的过程。
该系统可以帮助企业更好地掌控和管理应收账款，确保及时收到付款并减少坏账风险。
本文将介绍应收款管理系统的概述，并详细解释其功能和优势。
其次，应收账款记录模块允许企业记录和跟踪每个客户的应收账款情况。
包括未到期的发票、拖欠的款项、逾期的账款等。
通过该模块，企业可以及时了解欠款的情况，并采取相应的措施进行催款。
催款管理模块是应收款管理系统中非常重要的一部分。
它允许企业设置催款的计划和流程，并生成自动化的催款通知和提醒。
通过该模块，企业可以更加有效地追踪和管理欠款，提高收款的速度和准确性。
最后，应收款管理系统还可以生成各种报表和分析，用于帮助企业了解和分析应收账款的情况。
例如，账龄分析报表可以帮助企业了解不同账款的逾期情况和风险等级。
收款趋势报表可以帮助企业分析收款的变化趋势，从而制定更合理的收款策略。
应收款管理系统的优势在于提高了企业的管理效率和收款速度。
通过自动化的流程和提醒，企业可以更快地发现欠款情况，并及时采取措施进行催款。
同时，系统还可以生成各种报表和分析，帮助企业更好地了解和分析应收账款的情况，从而制定更科学的收款策略。
这些功能和优势使得应收款管理系统成为了现代企业必不可少的金融管理工具。
总之，应收款管理系统是一种用于管理和追踪客户欠款的金融管理系统。
它通过客户管理、应收账款记录、催款管理和报表生成等功能，帮助企业更好地掌控和管理应收账款，确保及时收到付款并减少坏账风险。
其优势在于提高了管理效率和收款速度，帮助企业更好地了解和分析应收账款的情况，从而制定更科学的收款策略。
构建多维度应收账款管理体系探索与实践
【摘要】随着轨道交通车辆行业的迅猛发展以及现阶段资金管理模式的不断创新，买方市场使企业间的竞争加剧。
为了在激烈的市场环境中立于不败之地，推行先进的管理方法，创新适合企业自身发展的管理模式，具有重要的现实意义。
文章通过制定有实效的常态化应收账款保障机制，搭建了基于PDCA 循环的多维度的应收账款管理体系。
形成多维度应收账款管控长效机制，促进了广东公司运营管理水平稳步提高。
【关键词】PDCA 循环；应收账款管理【中图分类号】F275一、构建多维度应收账款管理体系的实施背景近年来，随着全球经济下行压力的加大，尤其是前几年新冠疫情在全球的蔓延，市场开拓压力进一步加大，面对变局中的新机遇、新挑战、新变化，我们必须主动适应并服务于公司发展大局，聚焦价值创造，强基固本提能力，建立和完善与公司高质量发展相适应的财务管理体系。
目前，各企业由应收账款衍生出来的坏账成本、收账成本、管理成本、短缺成本和机会成本，吞噬了公司原本应有的利润，公司资金使用效率、价值创造力不足。
本文以A 公司为例进行论述。
二、构建多维度应收账款管理体系的实践为深化业财融合、管理协同，实现价值创造目标，A 公司财务部在应收账款管理实践中，通过制定有实效的常态化应收账款保障机制，搭建了基于PDCA 循环的多维度的应收账款管理体系。
第一层面，围绕管理改善，优化管理制度、流程，配套奖惩机制，细化管理活动，构建了“定目标、分责任、建机制”的管控体系，促进了管理提升。
第二层面，围绕执行活动，从管控全流程进行梳理、分析，建立工作标准，细化管理责任，创新管理方法，搭建应收账款管理体系，确保实施效果。
同时，持续跟进改善的过程，采用PDCA 循环，按照计划、执行、检查、修正的顺序进行管理，并且循环往复地进行下去，形成多维度应收账款管控长效机制。
（一）在管理层面的改善，建立应收账款管理保障机制1.完善组织体系，实现管理协同为更好地做好应收账款闭环管理工作，公司构建多维度应收账款管理体系探索与实践吴文文（中车广东轨道交通车辆有限公司）图1 A 公司多维度应收账款管理体系图建立了一体化的组织体系，成立以公司领导为成员的领导小组，以业务部门牵头、财务部辅助的跨部门协作的工作小组，形成工作合力，建立各司其职又相互配合的联动机制。
应收账款系统心得体会.doc
应收账款系统心得体会应收账款系统心得体会1应收账款管理情况是对一个企业的生存至关重要，而应收账款管理情况的优势是取得绝不会限制于成本本身，应从管理的高度去挖掘降低成本和获取效益的潜力。
我国民营企业在国家政策的扶持下迅速发展，目前个体、私营小型工业企业总数占全国工业企业总数的77.7%，小企业财务工作从20xx年1月1日起执行国家财政部出台的《企业财务会计制度》, 会计核算的目标最重要的是满足税收和企业管理的需要。
而小型工业企业中的财务工作中，最繁琐、专业技术要求高的就是生产成本核算过程。
针对事业单位规模较小，但管理上不要求提供各步骤的成本资料，只要准确地计算成本费用的实际情况，如何准确、简便、高效地核算成本费用呢？为此，我于20xx年1月15日到2月8日近3个星期的时间内通过对对慈溪市浒山光荣五金铸件厂的应收账款管理情况进行了一次详细的调查。
一直以来，应收账款是企业资金流转第一****，但是有很多企业应收账款的居高不下势必减少了公司的流动资金，影响到公司的生产经营活动。
在这种情况下，为了使企业基于达到能够保证全额收回应收账款，保证按期收回账款，降低和避免客户信用风险目标，企业实施了一系列强化应收账款风险管理的措施、应收账款解决对策，使企业经济效益影响很大。
慈溪市浒山光荣五金铸件厂共有员工200人。
设财务办公室，有会计1人，有出纳1人。
其主要会计政策是执行我国的会计制度和会计准则，会计年度为每年1月1日期到12月31日，以人民币为记帐本位币，运用用友财务软件。
我主要对该公司的会计人员和出纳人员进行了调查。
调查过程中，我采用了座谈会与查看资料两种方法，调查的手法是首先通过查看应收账款相关的会计凭证、会计账簿等会计资料，以了解应收账款的余额以及总额等情况。
再通过查看应收账款管理的相关制度，以了解应收账款管理的制度是否健全，最后通过座谈会的形式了解应收账款的管理情况。
通过这次调查给我的启发很大，不仅充实对应收账款管理知识的不足，而且在以后的工作中能更好的实践应运。
企业应收账款管理存在的问题及在ERP 系统中运用对策
企业应收账款管理存在的问题及在ERP 系统中运用对策随着我国经济的迅速发展，各行各业的市场竞争也逐渐激烈，大部分企业为扩大销售，采用赊销方式进行交易，从而产生应收账款。
任何事物的形成都有利有弊，对于应收账款，一方面，可以帮助企业增加销量减少库存，节省存货资金占用、存储、管理等方面成本；另一方面，存在一定的经营风险，管理不好可能直接导致财务危机。
因此，企业在日常工作中加强应收账款管理极其重要。
一、企业应收账款管理存在的问题（一）忽视客户的信用管理和动态信息跟踪企业客户信息档案管理不健全，对客户资信度调查不够深入，未建立系统的信用政策或已建立信用政策和信用期限，但管理粗放，公司内控制度中未明确规定不同类型客户的欠款信用额度和账期。
企业销售人员未及时关注到客户的动态信息，如客户的资金流情况、履约情况、法律诉讼情况等，使管理不具有针对性。
（二）企业缺乏对销售合同评审及证据档案的系统管理企业忽视销售合同在签订、执行、后期跟踪等环节涉及的评审、业务单据取证、资料保管等工作，造成后期收款有争议时，难以实现资产保全。
（三）企业对销售人员的奖罚机制不健全企业对销售人员的内部绩效考核通常仅将销售额与其的薪酬相挂钩，未与回款挂钩，使得销售人员只考虑完成销售收入业绩指标，不注重回款情况，进而企业应收账款剧增，加上催收力度不够，坏账也越来越多，造成企业拥有高销售额而低利润的局面。
（四）企业内部缺乏信息沟通日常应收账款管理工作中，企业的销售部门和财务部门各自独立，之间较少有信息反馈，业务员重视的是销售额的业务拓展，而公司的财务部门只专注于对应收账款的会计核算、核对工作，忽视对应收款的跟踪、反馈、分析，没有健全业务报告体系，销售部和财务部之间缺乏信息沟通，业务联系严重脱节。
二、应收账款管理在ERP系统中的运用对策企业在加强应收账款风险控制及管理过程中，随着信息化水平的日益成熟，ERP 应收账款管理系统可以在保障制度执行、保证资产安全、提高会计信息质量、提升工作效率等方面发挥较好的作用，利用ERP 管理系统对企业的应收账款进行内部控制势在必行。
《应收账款管理》PPT课件
成本分析法的应用
A企业最大应收账款持有量为700万元，企 业销售利润率为20%，贷款利率10%，由于 管理控制，企业销售管理成本率不断下降。 企业销售坏账率随着应收账款持有量的增 加而增加。通过测算，企业应收账款持有 量与各项成本的关系见下图。
企业应收账款持有量与各项成本的关系 （单位：万元）
应收账 款持有 量
应收账款形成的原因
商业竞争 减低库存积压的需要 实现销售和收到款项在时间上不一致 应收账款内部管理不力
知识链接
应收账款管理：在赊销业务中，从销售商将货 物或服务提供给购买商，债权成立开始，到款 项实际收回或作为坏账处理，债权结束，销售 商采取系统的方法和科学的手段，对应收账款 回收全过程所进行的管理
润最大化
成本分析法的特点
通过应收账款持有的变化量和各项成本 变化量之间的关系确定总成本，并通过 计算最低成本确定应收账款最佳持有量， 计算方法相对简单，简便
企业应收账款最大持有量、管理成本、 坏账成本都需要预测，需要分析人员拥 有丰富的市场分析和预测能力，如果预 测数据不准确，有可能得出错误的结论
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短缺成本斜率的大小本质就是行业竞争程度的 大小。
每个国家、每个市场、每个行业，其短缺成本 （斜率）都是不同的。
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L3
L2
市场竞争越自由化，买方市场越成熟，赊销不 足造成的损失越大。
从总体上看，中国商品市场和各行业企业，都 正在从L1向L3方向发展，短缺成本损失越来 越高昂。赊销越少企业的短缺成本损失就越大。
机会成本是测算企业赊销 总量和考察信用管理水平 的重要数据。
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应收账款管理系统
应收账款管理系统应收账款管理系统⒈系统概述⑴目的应收账款管理系统的目的是帮助公司有效管理和追踪应收账款，提高收款效率和减少坏账风险。
⑵范围该系统将覆盖以下功能：●客户信息管理：记录和维护客户的基本信息，包括联系人、地址、方式等。
●销售订单管理：管理销售订单的流程，包括创建、审核、订货和发货等。
●发票管理：和管理销售发票，包括发票的打印和寄送。
●收款管理：记录和跟踪收款情况，包括收款金额、日期和付款方式。
●坏账管理：对坏账进行管理和处理，包括核销、追讨和销毁等。
⒉系统设计⑴系统架构应收账款管理系统将采用三层架构，包括表示层、业务逻辑层和数据访问层。
●表示层：提供用户界面，允许用户进行各种操作和查询。
●业务逻辑层：处理用户的请求，执行相应的业务逻辑。
●数据访问层：负责与数据库进行交互，执行数据库操作。
⑵数据库设计应收账款管理系统将使用关系型数据库存储数据。
数据库中将包含以下表格：●客户表：存储客户信息，包括客户ID、客户名称、联系人、地址、方式等字段。
●销售订单表：存储销售订单信息，包括订单ID、客户ID、产品ID、数量、金额等字段。
●发票表：存储发票信息，包括发票号、订单ID、金额等字段。
●收款表：存储收款信息，包括收款ID、客户ID、金额、日期、付款方式等字段。
●坏账表：存储坏账信息，包括坏账ID、客户ID、金额、坏账原因等字段。
⒊功能需求⑴客户信息管理●添加客户信息：录入客户的基本信息，包括客户名称、联系人、地址、方式等。
●更新客户信息：修改客户的基本信息。
●删除客户信息：删除客户的基本信息。
⑵销售订单管理●创建销售订单：录入销售订单的详细信息，包括客户ID、产品ID、数量等。
●审核销售订单：审核销售订单的有效性，包括检查客户信用额度和库存数量。
●订货发货：根据销售订单发货通知单，并更新库存数量。
⑶发票管理●发票：根据销售订单相应的发票，并记录发票的相关信息。
●打印发票：将的发票打印出来，供寄送给客户。
第11章 应收账款管理系统
第十一章应收账款管理系统第一节应收款管理系统概述应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，收款管理系统中，以销售发票、费用单、其它应收单等原始单据为依据，记录业务及其它业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。
一、应收款管理系统与其它系统的关系见教材第249页。
二、应收款管理系统的数据处理流程应收账款数据流是指有关原始会计单据在销售管理系统、总账等系统之间的传递。
其中销售发票、运费单等在销售管理系统中录入，有关账簿在总账系统中存放。
见教材第250页。
三、应收款管理系统的操作流程见教材第250页。
四、U8应收款管理系统的应用方案U8管理软件中的应收款管理系统，根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。
1.详细核算应用方案适用范围：如果在企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析，或者需要将应收款核算到产品一级，那么可以选择详细核算应用方案。
该方案的具体功能是：记录应收款项的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款及转账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；对外币业务及汇总损益进行处理；提供针对多种条件的各种查询及分析。
2.简单核算应用方案适用范围：如果销售业务中应收款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择简单核算应用方案。
在该方案中，应收系统只是连接总账与业务系统的一座桥梁，即只是对销售系统生成的发票进行审核并生成应收款凭证传递到总账，而不能对发票进行其它的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。
此时，往来明细只能在总账中进行简单的查询。
该方案的主要功能有：接收销售系统的发票，对其进行审核；对销售发票进行制单处理，传递给总账。
ERP 应收款管理系统 实验报告
ERP 应收款管理系统实验报告1. 引言ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）应收款管理系统是一种用于组织和管理企业应收账款的信息管理系统。
通过该系统，企业可以更好地掌握客户的应收款情况，实现收款的有效管理和追踪。
本实验报告将介绍ERP应收款管理系统的设计与实现。
2. 系统设计2.1 系统架构ERP应收款管理系统采用三层架构，包括数据库层、业务逻辑层和用户界面层。
•数据库层：负责存储和管理应收款相关的数据。
使用关系型数据库管理系统（如MySQL）来存储客户信息、订单信息、支付信息等。
•业务逻辑层：负责处理系统的业务逻辑和数据计算。
实现了应收款的计算、收款计划的生成和执行、欠款的管理等核心功能。
•用户界面层：为用户提供友好的操作界面，用户可以通过界面进行订单查询、收款计划设置等操作。
2.2 数据库设计ERP应收款管理系统的数据库设计主要包括以下几个表：•客户表：用于存储客户的基本信息，包括客户ID、客户名称、联系人、联系电话等。
•订单表：用于存储订单的信息，包括订单ID、客户ID、订单金额、订单日期等。
•支付表：用于存储支付的信息，包括支付ID、订单ID、支付金额、支付日期等。
3. 实验步骤3.1 系统安装与配置首先，需要安装并配置所需要的软件环境，包括关系型数据库管理系统（如MySQL）、Web服务器（如Apache）、PHP解释器等。
3.2 数据库初始化创建数据库并导入所需要的表结构和初始数据。
可以使用SQL语句或者数据库管理工具来完成这一步骤。
3.3 后端开发根据系统设计，使用所选的编程语言（如PHP）来实现后端的业务逻辑。
根据需要，可以使用框架（如Laravel）来简化开发过程。
3.4 前端开发使用HTML、CSS和JavaScript等前端技术来实现用户界面。
可以使用前端框架（如Bootstrap）来提高界面的美观度和响应速度。
3.5 系统测试与优化完成开发后，进行系统的测试与优化。
浅谈企业的应收账款内控制度与ERP管理系统
贾荣荣
（ 保 定供 电公 司 ，河 北
【 摘
保定
０ ７ １ ０ ５ １ ）
要 】建 立系统、有效的应收账款内控制度是企业加强资金周转， 提高资金使用效益， 保护财产安全完整的重要手段。本文根据 内部控制理论和应 收账敖内部
一
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二 、应 收账 款 内部 控制 面 临 问题 １ ． 控 制 环 境 不理 想 。控 制 环 境 是 其 他 所有 控 制 要 素 的基 础 。 “ 信 用 危 机 ”和 “ 赖 账 经 挤 ” 的 盛 行 使 企 业 信 用 意 识 淡 薄 ， 恶 意 欠 债 的 现 象 严 重 。近 年 来 ，在 企 业 中 普遍 存 在 着 相 当程 度 的 诚信 贬 值 现 象 。 同 时 组织 结 构 设 置 不 合 理 ， 没 有建 立 信 用 管 理 部 门， 以及相 关 人 员 的素质 和 对应 收 账款 管 理没 有树 立 科 学的 观念 。 作 的开展 ，使企 业在 经 营 活动 中处 于主 动 的位 置上 。 ２ ． 缺 乏 适 当 的 管 理 控 制 活 动 。 目前 ， 我 国大 多 数 应 收 账 款 ２ ． 利用 系 统数 据 的客 观 性 ，保 障赊 销制度 的顺利 执 行 订 立 合 理 赊 销 制度 是基 础 保 障 ，赊 销 制度 的执 行 是 关键 。首 日常 管 理 过 程 中 存在 薄弱 环 节 ，其 主 要 表 现在 三 个 部 分 ：一 是 现 Ｒ Ｐ 系 统 中对 客 户 的 赊 销 期 和 赊 销 额 进 代 企 业 针 对 于 日常 发 生 的应 收 账 款 未 进 行 及 时 、准 确 、全 面 的 记 先 ，预 设事 前 控制 条 件 ，在 Ｅ 录 ，如 应 收 账 款 发 生 的 时 间 、地 点 、人 物 、 金 额及 其 编 号 等 ；二 行 设置 ， 自动 进 行 监 督 ， 防 止人 为 因素 的 干扰 ，保 障 制 度 执 行 。 是 现 代 企 业 未 能 够 定 期核 对 账 目、 账 龄 分 析等 应 收账 款 分 析 评 价 其 次 ， 完 善 事 中 控 制 管 理 。 在 日常 经 营 活 动 中 ， 系 统 将 自动 拒 绝 活 动 ； 三 是 现 代 企 业 销 售 管 理 部 门 缺 乏 信 用 标 准 和 相 关 评 定 客 户 不 符 合 规 范 的 操 作 步 骤 ， 在 系 统 中 对 发 货 进 行 限 制 ， 超 过 赊 销 期 信 用 状 况 的 机 制 ， 以 至 于 难 以 全 面 把 握 客 户 的 信 用 状 况 ， 极 易 给 未 回款 的 ，不 允 许 继 续 发 货 ，从 而 在 业 务 发 生 的过 程 中就 进 行控 现 代 企 业 造 成 应 收 账款 风 险 。造 成 这 种 现 象 的 原 因主 要 是 没 有 明 制 ， 进 而 对 应 收 账 款 加 强 管 理 。 同 时 以 信 息 传 递 为 线 索 ， 自 动 形 确 的权 责 划 分 ，没有 具体 的责 任 人 来 负 责 ，在 应 收 账款 管 理 当中 成 财务 信 息 ，减 少 人 为 操作 ，通 过 系 统 进 行事 中控 制 ，可 以有效 权 责 不 够 明 确 ， 没 有 严 格 的 管 理 办 法 ， 缺 少 必 要 的 内 部 控 制 制 控 制 在 制 度 执 行 过 程 中 人 为 因 素 带 来 的 各 种 随 意 性 、 欺 骗 性 ， 提 度 ，从 而 使 应 收 账款 无法 收 回给 企 业 带 来 损 失 ，却 最 终 无 法 追 究 高 内 控 的 稳 定 性 、 可 靠 性 。 再 次 ， 要 加 强 事 后 控 制 管 理 。在 Ｅ Ｒ Ｐ 系 责 任 。 其 次 ， 单 位 片 面 追 求 利 润 ， 没 有 树 立 正 确 的 应 收 账 款 管 理 统 中主 要可 采 取 以下 检 查措 施 ：① 数 据 核 对 。 系统 可 自动 核对 内 目标 ， 忽 视 了 单 位 的 现 金 流 量 。 部 外 部 数 据 的 发 生 额 及 余 额 是 否 符 合 指 定 的 逻 辑 关 系 ， 并 把 异 常 ３ ． 缺 乏 信 息 沟 通 。 控 制 过 程 中 离 不 开 信 息 与 沟 通 。 销 售 部 门 情 况 及 时 提 交 给 相 关 的 监 控 部 门 ， 保 障 数 据 的 准 确 性 ； ② 信 用 的 和 财 务 部 门 之 间 信 息 无 反 馈 ， 业 务 员 重 视 的 是 销 售 额 ， 对 公 司 的 重 新评 估 。通 过 反 馈 的 信 息 ，对 原 来 制 定 的信 用制 度 进 行 检 查 ， 发 展 而 言销 售 额 是 已经 实现 的 ，而 市 场 信 息 决 定着 企业 今 后 的销 决 定 其 是 否 适 当 ， 下 一 步 是 否 需 要 继 续 执 行 ； ⑧ 检 查 制 度 执 行 情 售 业 绩 和 市 场 。然 而 ， 许 多企 业 既 没 有 向业 务 员 提 出过 收集 信 息 况 。 通 过 搜 集 整 理 员 工 的 日 常 操 作 ， 系 统 可 定 期 分 析 员 工 的 工 作 的 要 求 ， 也 没 有 建 立 一 套 业 务 报 告 系 统 ， 销 售 部 门 和 财 务 部 门 之 内 容 及 行 为 方 式 是 否 合 乎 规 范 ， 这 样 通 过 全 过 程 的 监 控 有 效 保 障 间信 息沟 通 贫 乏 ，业务 联 系严 重脱 节 。 了赊 销 制度 的 顺利 执行 。 ４ ． 风 险 意 识 薄 弱 。 目前大 多数 企 业 没 有 建 立 一 套 完 善 的赊 销 ３ ． 实 时 账 龄 分 析 ， 提 供 决 策 依 据 制 度 ，对 形 成 的 逾 期应 收账 款 能 否 收 回 、 收 回 多少 没 有 底 数 。不 Ｅ Ｒ Ｐ系 统 根 据 事 先 设 置 好 的 信 用 期 自 动 对 客 户 进 行 账 龄 分 对 应 收 账 款 进 行 风 险 评价 ，为 了抢 占市 场 而 扩 大销 售 ，在 事 先 未 析 。系 统根 据 用 户 的 需 要 ， 可 以查 询 到 分 为 几个 不 同时 段 对 客户 对 付 款 人 资 信 度 作 深 入 调 查 、对 应 收 账 款 风 险 进 行 正确 评 估 的情 进 行 的 账龄 分 析 。通 过 应 收 账款 账龄 分 析 ，提 示财 务 管 理 人 员应 况 下 ， 通 过 赊 销 吸 引 客 户 ， 虽 产 生 了 较 高 的 账 面 利 润 ， 但 忽 视 了 把 过 期 款 项 视 为 工 作 重 点 ， 帮 助 企 业 进 ～ 步 研 究 与 制 定 新 的 信 用 流 动 资金 不 能及 时 收 回的 问题 。 政 策 ， 这 是 加 强 应 收 账 款 日 常 管 理 的 重 要 手 段 ， 根 据 系 统 数 据 显 三 、建 立 应 收 账 款 内 部 控 制 的 必 要 性 示 ， 如 果 企 业 应 收 账 款 的 账 龄 开 始 延 长 或 者 过 期 ， 账 户 所 占 比例 建 立应 收 账款 内控 的必要 性 可 以分 为 以下三 个 方面 ： 逐 渐 增加 ，那 么 就 必 须 及 时采 取措 施 ，调 整 企业 信 用 政 策 ， 努力 １ ． 建立 健 全应 收账 款 的 内部控 制制 度 能保 证会 计信 息 的真 实性 提 高应 收 账款 的收 现 效率 。 和 准确性 。健全 的 内部控 制 ，可 以保证会 计信 息的采集 、归类 、记录 ４ ． 信 息完 整 及 时 ，提高 应 收信 息实 用性 和 汇总全 过程真 实地反 映企业生 产经营 活动 的实际情况 ，并及 时发现 Ｅ Ｒ Ｐ 系 统 建 立 了 良好 的信 息 通 道 ， 上 级 主 管 部 门 可 以 通 过 网 络 ， 和 纠正各种 错误和 问题 ，从而保证 会计信 息的真 实性和准 确性 。 方 便 快 速 地 获 取 所 需 数 据 ，大 大 推 动 了 内部 联 系 的 紧 密 度 ， 克 服 了 人 ２ ． 建 立 健 全 应 收 账 款 的 内 部 控 制 制 度 能 维 护 财 产 和 资 源 的 安 员 由 于 地 理 距 离 的 原 因 缺 乏 沟 通 的 弊 病 ， 使 地 理 距 离 变 成 了 鼠标 距 全 完 整 。 健 全 完 善 的 内部 控 制 ， 能 够 科 学 有 效 地 监 督 和 制 约 应 收 离 ，这 种 水 平 型 传 递 方 式 加 快 了 信 息 的 传 递 速 度 ， 相 关 部 门之 间 实 现 账 款 的 各 个 环 节 ， 从 而 确 保 足 额 、 及 时 收 回 应 收 账 款 ， 保 证 财 产 了直 接 对 话 ，发 现 了 问 题 各 部 门 可 以相 互 沟 通 ，共 同 解 决 。 物 资 的安 全 完整 ， 并能 有效 地 预 防坏 账 的发 生 。 六 、建立 应收 账 款 清收 责任 制 ，配 合Ｅ Ｒ Ｐ 管 理 系 统 应 用 ３ ． 建 立 健 全 应 收 账款 的 内部 控 制 制 度 能 有 效地 规 避 风 险 ，给 企 业在 运 用 Ｅ Ｒ Ｐ 系 统 对 应 收 账 款 进 行 内 控 管 理 的 同 时 ， 还 要 企 业 应 收 账 款 的 回 收 上 了一 道 双 保 险 。 针对 应 收账 款 管 理 中 经 常 出 现 的状 况 ， 以制度 的形 式 将 债权 责任 四 、利 用Ｅ Ｒ Ｐ 管 理 系统 对企 业 进行 内 部控 制 势在 必行 明确 下 来 ， 以规 范 有关 人 员 的行 为 。主 要 内容应 包括 ： （ １ ）明确 Ｅ Ｒ ��
基于企业信用评估体系的应收账款管理浅析
基于企业信用评估体系的应收账款管理浅析随着市场经济的不断发展，企业之间的交易越来越频繁，同时也带来了大量的应收账款。
应收账款是企业通过销售商品或提供服务而产生的应收金额，是企业经营中非常重要的一部分。
应收账款管理却是一项非常复杂的工作，需要企业建立完善的管理体系来确保资金的安全和稳定。
企业信用评估体系作为应收账款管理的重要组成部分，对于企业的管理和决策具有重要意义。
本文将就基于企业信用评估体系的应收账款管理进行浅析。
一、企业信用评估体系的重要性企业信用评估体系是对企业信用状况进行评估和判断的体系，通过对企业的财务状况、经营状况、信用记录等方面进行综合分析，最终确定企业的信用等级。
企业信用评估体系的建立和使用，对于企业的资金周转、市场竞争力、风险控制等方面都具有重要的意义。
企业信用评估体系对于应收账款管理具有重要的作用。
通过对客户的信用状况进行评估，企业可以对不同客户进行区分，及时发现信用较差的客户，减少应收账款的风险。
企业信用评估体系可以帮助企业建立合理的信用政策，针对不同客户制定不同的信用额度和支付条件，提高企业的资金利用效率。
企业信用评估体系还可以帮助企业提高自身的信用水平，树立良好的企业形象，吸引更多的优质客户，提升企业的市场竞争力。
1. 客户信用评估企业在与客户建立业务关系之前，应对客户的信用状况进行评估。
可以通过查询客户的财务报表和信用记录，了解客户的经营状况和还款能力。
可以通过与客户往来的人员交流，掌握客户的信用历史和商业信誉。
还可以借助信用评估机构进行评估，获取客户的信用报告和评级。
在客户信用评估的基础上，企业可以对不同客户进行分类管理。
对于信用较好的客户，可以适当放宽信用额度和支付条件，提高客户的满意度，促进业务合作。
对于信用较差的客户，则需要采取更加严格的措施，比如限制信用额度、要求预付款等，降低应收账款的风险。
2. 建立信用政策和控制措施企业应根据客户的信用评级建立相应的信用政策和控制措施。
信用及应收账款管理系统介绍
信用及应收账款管理系统RISKRAIDER简介RISKRAIDER系统是RiskRaiders公司结合丰富旳信用管理经验和先进旳管理理念，以切实满足客户旳信用及应收账款管理为最后目旳，通过充足而科学旳考证和测试开发出旳一套高效旳信用及应收账款管理工具。
RISKRAIDER结合更多量化旳指标来助您科学而客观地评估客户旳信用，并大大提高评估效率及一致性，使公司旳信用制度得到充足旳体现和遵守。
使用RISKRAIDER系统可觉得贵公司带来如下好处：•网络版本，没有顾客限制，节省成本•提高信用及应收账款管理效率•在全公司内贯彻高度一致旳信用及应收账款管理制度•大大减少营运成本•实现与既有管理系统旳信息共享，加强内部沟通•科学旳信用决策有效规避风险并支持销售迅速增长RISKRAIDER系统旳功能重要涉及：信用评估功能:1) 强大旳客户资料数据库：可以与贵公司所用旳ERP系统连接，实现信息共享。
此外RISKRAIDER还可以保存如下信息以形成对每个客户完整旳档案管理。
•新客户审批流程，与ERP系统一致旳独一无二旳客户编码，保证客户在系统中旳唯一性，避免潜在风险•客户信息在Riskraider与ERP之间实时自动上传，保证高效及精确性•客户旳财务报告、信用报告、账龄报表，并自动生成多种财务比率用作信用评估•记录过往旳交易记录、付款记录、账龄信息•保存各客户旳历史对账单记录。
•过往旳合同及订单管理及查询•客户旳营业执照复印件和税务登记证等文献•在线变更客户信息，并在系统中保存历史变更记录•营业执照到期或年检到期日前自动提示功能，以督促客户提供更新后旳营业执照复印件•关联公司旳设立管理，避免潜在风险•所有在办及已完毕多种审批旳进度查询•其他有必要旳客户信息2) 科学而高效旳信用评估功能：您可以根据客户类型或交易方式旳不同等设计多套信用评分卡，以便予以多种客户精确旳额度。
销售人员可以在线填写信用申请表，然后系统将根据预设旳审批流程自动评估客户并流转给有关审批人进行在线审批。
应收账款管理系统
7.设置存货分类和档案
例7.5：资料参见课本P125”存货分类”表和”存 货档案”表
8.设置单据类型
7.2 应收账款管理系统初始化
1.单据处理 销售发票与应收单据是应收账款日常核算的原始
单据，单据处理是本系统处理的起点。根据单位启用 系统的模块不同，单据处理的类型也不同:
如果使用应收账款系统和销售系统，则发票单据 由销售系统录入，在本系统可以对这些单据进行查询、 核销、制单等，其他的应收单据在应收系统录入。
如果没有使用销售系统，则各类发票和应收单均 应在应收系统录入。
7.2 应收账款管理系统初始化
设置欠款时间的长短，据此分析客户欠款时 间，评估信誉，并按一定比例估计坏账损失。
7.2 应收账款管理系统初始化
例7.4：资料参见课本P124”账期内账龄区间及逾 期账龄区间”
7.2 应收账款管理系统初始化
6.报警级别设置 通过对报警级别的设置，按照客户欠款余额与
其授信额度的比例分为不同的类型，以便于欠款分析 时掌握各个客户的信用情况。
从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销， 依次类推。 按单据核销系统将满足条件的未结算单据全部列 出此供选择，系统根据所选择的单据进行核销。 按存货核销系统将满足条件的末结算单据按存货 列出此供选择，系统根据所选择的存货进行核销。
7.2 应收账款管理系统初始化
说明：选择不同的核销方式，将影响到账龄分 析的精确性。一般而言，选择按单据核销或按存货 核销能够进行更精确的账龄分析。在账套便用过程 中，可以随时修改该参数的设置。
美的集团应收账款管理存在的问题
美的集团应收账款管理存在的问题美的集团是中国领先的家电制造企业，拥有众多知名品牌和多元化产品线。
作为一家大型企业，美的集团必须面对收账款管理方面的挑战和问题。
本文将深入探讨美的集团应收账款管理的问题，并提出相应的建议和解决方案。
1. 随着美的集团规模的不断扩大，应收账款管理变得更加复杂。
大量的销售订单和客户交易使得账款管理面临着挑战，可能导致遗漏或延误付款，并对公司的现金流产生负面影响。
2. 美的集团在国内外市场均有销售，涉及多种货币和法律体系。
这导致了外币汇率风险和合同履行风险，使得应收账款管理更加复杂。
未来汇率波动可能导致收款金额发生变化，而合同履行风险可能导致客户无法按时支付款项。
3. 美的集团的业务覆盖范围广泛，包括家电、空调、厨电、暖通、照明等多个领域。
不同产品线的销售情况和客户特点也存在差异，这给应收账款管理带来了挑战。
不同产品线的应收账款管理需要有针对性的措施和策略。
4. 美的集团的分公司和办事处遍布全国各地，由于地域差异和组织结构的复杂性，可能导致账款管理的不一致性和延误。
统一管理和规范流程变得尤为重要，以保证应收款项的及时回收和核实。
解决以上问题的方法如下：1. 建立高效的应收账款管理系统，整合销售和财务系统，确保销售订单和款项信息的准确记录和跟踪。
通过对订单的及时核实和销售数据的监控，可以提前发现拖欠或风险较大的账款，并采取相应措施。
2. 加强与客户的合作和沟通，建立长期稳定的合作关系。
与重要客户签订协议，明确付款条款和期限。
对于欠款较多或履行风险较大的客户，可以采取分期付款或保函等方式，减少潜在风险。
3. 引入先进的风险管理工具和技术，降低外币汇率风险和合同履行风险。
通过使用衍生品工具进行汇率对冲，可以降低外币收款的波动性。
加强合同履行的监督和管理，确保客户按时履行付款义务。
4. 建立统一的应收账款管理标准和流程，确保各个分公司和办事处的一致性。
制定明确的收款政策和程序，并对员工进行培训，提高其对应收账款管理的重视和专业能力。
应收账款管理系统
8.3．8 制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记
账。应收款系统在各个业务处理过程中都提供 了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一 个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成 凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。
2024/6/23
8.4 账表查询及期末处理 8.4．1单据查询 应收系统提供对发票、应收单、结算单、凭证 等的查询。 8.4．2 账表管理 1．业务账表查询 2．统计分析 3. 科目账查询
❖如果选项中选择“月末全部制单”，则月末处理前应该把 所有业务生成凭证；
❖年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。
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本章小结 本章学习了应收子系统的业务处理流 程和数据流程的基本要点，应收子系统初 始设置，日常业务的输入和输出，应收子 系统数据处理，以及数据输出的基本设计 和使用方法、工作内容及注意事项。
2024/6/23
8.3．7 坏账处理
坏账处理指系统提供的计提应收坏账准备处 理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等 功能。
在进行坏账处理之前，应做好如下准备工 作：首先在系统选项中选择坏账处理方式，然 后在初始设置中设置坏账准备参数。
❖计提坏账准备
❖坏账发生
❖坏账收回
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❖坏账查询
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8.1．2 应收账款系统与其他系统的主要关系
销售管理
应付账款 网上银行
销售发票 销售调拨单
收款结算情况
转账
应收账款
应用函数பைடு நூலகம்
导入导出
分析数据
凭证
UFO报表 财务分析
总账
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8.2 应收账款系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账的 交接过程。在启动应收账款系统后，进行正常 应收业务处理前，根据企业核算要求和实际业 务情况进行有关的设置。主要内容包括：选项 设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初 余额。
应收应付款管理系统概述
四、存货档案设置 （基础设置）
由于在应收应付款系统中要进行采购业务及销售业务的核算 和管理，因些就需要设置存货的种类、存货的内容及存货的计 量单位等内容。
存货分类（企业应用平台---设置—基础档案—存货— 存货分类）
注：（1）只在在建立账套时设置了对存货分类，才能在些设置 存货分类，否则，不能设置存货分类。
非控科目制单方式 有三种制单方式供您选择。即明细到客户、明细到单据、 汇总制单的方式。
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录
明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录
汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
❖控制科目依据
应收控制科目指所有带有客户往来辅助核算并受控于应收系统的 科目。在会计科目中进行设置。
7.1 应收款管理系统概述
一、应收款管理系统作用
应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。
通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录 销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账 款。
进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余 额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分 析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资 金的调配，提高资金的利用效率。
一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）
受控科目制单方式
明细到客户：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，系统将自动 将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中 能够根据客户来查询其详细信息。
明细到单据：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目 的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详 细情况。
应收账款管理
国内外研究现状:应收账款是企业对外赊销产品、材料、劳务等项目而形成的应向对方收取相应款项的一种外置资产。
该资产被对方经营, 对方可以任意调度使用, 本企业却无法控制, 形成一定时期内企业的“虚拟资产”, 只有变现为现金流入企业后, 才能参与到本企业再生产过程中, 为企业创造新的收益。
而这一过程的长短, 对企业经营效果来说影响较大, 历来令企业管理者感到棘手, 难于操作。
应收账款的管理与社会的信用基础和信用体系的完备性有着密切的关系。
在西方, 企业信用管理是一门重要的学科, 它作为一门研究学科已有100多年的历史。
在国外, 西方国家比较流行的应收账款管理方法是应收账款有价证券化和保理业务。
目前, 我国的社会信用基础还比较薄弱, 社会信用体系还不完备, 信用管理体系尚在探索和建立之中, 有关政策法规尚未出台。
同时我国大部分企业应收账款管理意识比较淡漠, 管理方式比较单一, 绝大多数企业仍没有建立起完善的信用管理机制。
因此, 我国还不能照搬西方国家的应收账款的管理模式。
今后, 随着我国进入世界贸易组织和世界经济一体化, 我国的市场经济必将得到快速发展和进一步完善。
因此, 本文将从施工企业的应收账款管理方面入手进行系统的思考分析。
研究内容：本文分析施工企业应收帐款的管理状况与企业经营风险的重要关系, 以及应收账款的形成原因, 并给出相应的对策。
一、应收账款的管理状况与企业本身经济发展的联系(一)应收账款与企业现金流入的关系(二)应收账款降低企业的的成本竞争能力(三)应收账款的增加与税费问题(四)应收账款与企业坏账(五)拖欠工资与企业诚信问题二、施工企业应收账款形成的原因分析（一）企业外部原因1.社会信用体系不健全方面2.施工协议或合同及不合理的条款的问题3.客户资信情况调查方面（二）企业内部原因1.应收账款的责任追究和考核机制不健全方面2.对应收账款回收工作的重视程度3.过于追求表面业务量大的心理问题4.财务人员知识经验方面三、施工企业加强应收账款管理的对策（一）避免产生应收账款方面（二）对应收账款的风险控制（三）对应收账款的关注度, 防坏账产生（四）收账策略问题（五）培养专职专人拟解决的主要问题:促进应收账款在施工企业里的科学、系统、全面管理关于企业应收账款管理和风控思考一. 我国企业应收账款的现状二. 我国企业应收账款管理存在的问题和原因分析1.社会信誉度差, 企业领导风险意识淡薄2.内部控制存在缺陷3.商业竞争4.激励机制设计不合理，加剧了应收账款的形成三. 解决应收帐款的思路1.建立风险控制体系主要内容: 评价客户的信用、确定付费方式、后备手段等等2.完善企业管理关联规章制度3.完善应收帐款组织机构和明确职责4.确定工作流程5.奖惩措施四、对应收账款管理的改进措施1.对坏账采取的措施2.建立高效的应收账款抵押登记系统, 促进应收账款抵押贷款的发展3.强化内部控制制度管理4.完善应收账款保理业务方式五、加强企业全面风险控制中小企业应收账款管理系统是一个企业必不可少的部分, 它的易用与安全与否直接决定了一个企业的管理水平, 无论是对员工还是决策者, 都是一个至关重要的部分。
应收账款管理制度培训PPT课件
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03
合同签订
确保合同条款明确、完整， 双方权利义务清晰。
合同履行
按照合同约定履行义务， 确保合同顺利执行。
合同变更与解除
如需变更或解除合同，应 与客户协商一致，签订补 充协议。
发货、收货及验收流程
发货流程
根据销售订单和合同约定 安排发货，确保货物按时、 按量发出。
收货流程
客户收到货物后应及时确 认收货，如有问题及时反 馈。
实际操作案例分析
04
成功案例分享：优秀企业实践经验
严格信用政策制定与执行
成功企业通常建立严格的信用政策，包括客户信用评估、 授信额度设定、账期管理等，确保从源头上控制应收账款 风险。
精细化应收账款管理
实施精细化的应收账款管理，包括定期核对账目、及时催 收逾期款项、定期对账等，确保应收账款信息的准确性和 完整性。
款项等必要措施，导致应收账款规模不断扩大，坏账风险增加。
03
缺乏有效的信息化支持
一些企业未能充分利用信息化手段进行应收账款管理，导致工作效率低
下，无法及时发现和解决问题。
挑战应对策略探讨：提升管理水平
完善信用政策体系
建立健全的信用政策体系，包括客户信用评估、授信额度设定、账期管理等各方面内容， 确保政策的科学性和实用性。
适用对象
企业财务部门、销售部门、信用管理部门等相关人员。
应收账款管理制度详
02
解
信用政策制定与执行
信用政策内容
包括信用期限、信用额度、现金 折扣等条款。
信用政策制定流程
调研客户信用状况，评估风险，确 定信用政策。
信用政策执行
严格按照信用政策进行赊销，对超 出信用政策的销售申请进行审批。
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应收款管理系统概述 应收款管理系统初始化 应收款管理系统日常业务处理 应收款管理系统 月末处理
第一节 应收款管理系统概述
一、应收款管理系统的应用方案
1．在应收系统核算客户往来款项 2．在总账系统核算客户往来款项
二、应收款管理系统的主要功能
1．单据管理 2．转账处理 3．票据管理 4．坏账处理 5．制单 6．查询统计
7/ 循环信用证 8/ 即期和远期信用证或假远期信用证 9/ 软条款信用证 10/ 背对背信用证 11/ 对开信用证 12/ 预支信用证等
●信用证的主要内容
一.信用证开证行（Issuing Bank） 二.信用证开证日期（Issuing Date） 三.信用证有效期限（Expiry Date）和
services） 九.信用证单据条款（Documents Requied Clause） 十.信用证价格条款(Price Terms) 十一.信用证装运期限（Shipment Date） 十二.信用证交单期限（Period for Presentation of
Documents）
十三.信用证偿付行(Reimbursing Bank) 十四.信用证偿付条款（Reimbursement Clause） 十五.信用证银行费用条款（Banking Charges
（二）信用证的性质与特点
1．单据买信用证的类型及主要内容
● 信用证的类型： *按照开立形式划分：
1/ 信开信用证； 2/ 电开信用证 （1）普通电传开证
（2）SWIFT信用证
*按照其他标准划分
1/ 可撤销和不可撤销信用证 2/ 即期和远期信用证或假远期信用证 3/ 跟单和光票信用证 4/ 保兑和不保兑信用证 5/ 可转让和不可转让信用证 6/ 议付和不可议付信用证
Clause） 十六.信用证生效性条款（Valid Conditions Clause） 十七.信用证特别条款（Special Conditions）
三、信用证项下单证的流转程序
① 买卖双方签订贸易合同，在合同中规定 使用信用证方式支付货款。
② 买方向当地银行提出申请，根据所签的 贸易合同填写开证申请书，落实开证保证 金，或提供其它保证，请银行（开证行） 开证。
四、分类体系和编码档案设置
五、录入期初余额
1．录入期初销售发票余额
操作步骤如下： （1）在应收款系统窗口，单击“设置”菜单下的“期初余额”命令，系 统弹出“期初余额—查询”窗口。 （2）单击“确认”按钮，打开“期初余额明细表”窗口。 （3）单击“增加”按钮，打开“单据类别”窗口。 （4）单击“确认”按钮，打开“销售专用发票”窗口。 （5）在“销售专用发票”窗口中修改开票日期，录入发票号、录入客户 编码、税率、销售部门、业务员、货物编号、数量、单价等内容。
（七）明确修改费用由谁承担，一般按照责 任归属来确定修改费用由谁承担
③开证行根据开证申请书的内容，向卖方 （受益人）开出信用证，并发往（寄交） 卖方所在地银行或代理行（统称通知行）。
④通知行核对密押或印鉴无误后，将信用 证通知（交与）受益人。
⑤受益人审核信用证与合同相符后，按信 用证规定装运货物，并备齐各种货运单据， 开出汇票。
⑥在信用证有效期和交单期内，交给银行 （通常为当地银行，即议付行）议付。议 付行按信用证条款审核单据无误后，按照 汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。
⑦寄单索汇。议付行将汇票和货运单据按 照信用证的要求寄给开证行（或其指定的 付款行）索偿。
⑧开证行（或其指定的付款行）核对单据 无误后，付款给议付行。
⑨开证行向买方（开证申请人）提示单据， 买方付款赎单。
⑩开证申请人取得单据后向承运人提货。
⑾议付行收到货款后，为企业结汇入账， 并收回垫款。
（6）单击“保存”按钮。 （7）依此方法继续录入其他销售专用发票。
（8）单击“退出”按钮，退出。
2．录入期初其他应收单余额 3．应收款系统与总账系统对账
第一节 信用证的基本知识
一、信用证的基本概念 （一）信用证的含义
信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文 件。即开证行根据进口商（开证申请人）的请求和 指示向出口商（受益人）开立的一定金额的，并在 一定的期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。 1．由银行开出； 2．应客户的申请开出（或开证行因自身的需要而开 出）； 3．在符合信用证的条款和条件前提下，凭规定的单据 向受益人付款；
第二节 信用证的审核与修改
一、信用证的审核要求 （一）审核信用证的真实性、安全可靠性 （二）审核信用证与合同条款是否一致，
信用证条款是否合理，有无前后矛盾现 象 （三）审核信用证是否包括软条款
二、信用证的修改要求
（一）接受修改信用证和接受信用证修改 的权利
（二）修改信用证应注意以下问题:
（三）对信用证修改内容的接受或拒绝有 两种表示形式:
有效地点（Expiry Place） 四.信用证申请人（Applicant） 五.信用证受益人（Beneficiary) 六.信用证号码（Documentary Credit Number）
七.信用证币别和金额（Currency Code Amount） 八.信用证货物描述（Description of goods and/or
三、应收款管理系统的操作流程
第二节 应收款管理系统初始化
一、资料准备 二、选项设置
单击应收窗口中左边的“设置”菜单下的“选项”命令，系统弹出 “账套参数设置”对话窗口。单击“编辑”按钮进行修改设置。
三、初始化设置
1．科目设置 2．结算方式设置 3．设置坏账准备 4．设置账龄区间 5．设置报警级别 6．设置单据类型
（四）收到信用证修改后,应及时检查修改 内容是否符合要求,并分别情况表示接受 或重新提出修改
（五）对于修改内容要么全部接受,要么全部 拒绝；部分接受修改中的内容是无效的；
（六）有关信用证修改必须通过原信用证通 知行通知才算真实、有效；通过客户直接 寄送的信用证修改申请书或修改书复印件 不是有效的修改