电算化会计科目

一、初始化账套

1、由用户admin (无口令) 进入用友ERP-U8系统管理

2、在用户中增加：王主管、张出纳、李会计（编号自己设），并指定王主管为账套主

管

3、建立账套，相关信息如下：

账套号：368，账套名称：新国设备制造厂会计期间：2007年1月1至12月31，记账本位币：人民币（代码：RMB）

企业类型：工业，行业性质：07年新会计制度科目，按行业性质预制会计科目不需要对存货、供应商、客户进行分类，科目编码：42222，启用模块：总账

启用期间：2007年1月1号

4、账务人员的权限设置：

由王主管完成建账、审核工作，由李会计完成凭证的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表，由张出纳完成出纳签字及银行对账工作

5、在会计科目中增加明细科目（根据余额表的内容增加）并在编辑中指定现金总账科

目和银行总账科目，在选项中设置出纳凭证必须由出纳人员签字。

6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证

7、结算方式设置：2支票

201 现金支票

202 转账支票

二、期初余额录入（要求录入余额并试算平衡）

三、业务题

2007年1月份该企业发生如下业务：该企业为一般增值税纳税人。

（1）1月5日，接受捐赠200，000元，款项存入银行。（票据号A001）

贷：营业外收入200000

（2）1月15日，分配工资140，000元，其中生产工人工资80，000元，车间管理人员工资30，000元，厂部管理人员工资30，000元

借：生产成本80000

制造费用30000

管理费用30000

贷：应付职工薪酬140000

（3）1月20日，生产产品领用甲材料100,000元，车间耗用材料20,000元，管理部门耗用材料10,000元。

借：生产成本100000

制造费用20000

管理费用10000

贷：原材料130000

（4）1月25号转账收到A公司货款38000。（票据号A002）

借：银行存款38000

贷：应收账款38000

（5）1月31日，计提出生产用固定资产折旧20，000元，管理用固定资产计提折旧10，000元。

借：制造费用20000

管理费用10000

贷：累计折旧30000

2007年2月份该企业发生如下业务：该企业为一般增值税纳税人。

（1）、2月6日，销售产品一批，取得不含税销售收入600，000元，增值税102，000元，款项存入银行（票据号A003）

借：银行存款702000

贷：主营业务收入600000

应交税费102000

（2）、2月10日，购买甲材料，取得增值税发票，不含税买价200，000元，增值税金34000元，款项通过银行存款支付，材料已验收入库。（票据号A004）

借：原材料200000

应交税费34000

贷：银行存款234000

(3) 、2月10日，通过银行转帐偿还所欠银行短期借款200，000元。（票据号A005）借：短期借款200000

贷：银行存款200000

（4）、2月18日，结转制造费用70，000元。

借：生产成本70000

贷：制造费用70000

(5)、2月28日，本月产成品完工入库，完工产品成本为22，000元

借：库存商品22000

贷：生产成本22000

2007年3月份该厂发生如下经济业务；该企业为一般纳税人企业。

(1)、3月7日，缴纳增值税80，000元（票据号A006）

贷：银行存款80000

(2）、3月2日，购买不需要安装设备一台，买价200，000元，增值税金额34，000元。款项通过转账支付。（票据号A007）

借：固定资产234000

贷：银行存款234000

（3)、3月10日通过银行转帐支付短期借款利息38，000元（票据号A008）

借：财务费用38000

贷：银行存款38000

(4)、3月14日，签发库存现金支票一张，提取库存现金10，000元。（票据号A009）借：库存现金10000

贷：银行存款10000

（5)、3月25日，结转已销售产品成本420，000元

借：主营业务成本420000

贷：库存商品420000

要求输入以上3个月的凭证并审核登账

完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益结转，收入，支出各一张)并由审核人员完成凭证审核，记账工作。

对1，2月进行结账

四、查账

在UFO报表中新建文件‘科目余额.REP’（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹F：

五、银行对账

银行对账单的内容如下：（银行日记账的余额在银行日记账中查询）

节表

六、会计报表

要求：调用2007年新会计制度的科目下的资产负债模板、利润表模块，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡。将生成的报表文件保存在考生文件夹F：SOWER\UPESEXAM\OPER001中,文件名为：资产负债表1月rep”、资产负债表2月rep”、资产负债表3月rep”；“利润表1月.rep”、“利润表2月.rep”、“利润表3月.rep”

会计分录练习

敕读chì

做到查账时没有余额就输0

业务出现两个票据号

定义

资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济效益。

负债是指企业过去的交易或事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。

记账凭证包括：收款凭证、付款凭证、转账凭证

收款凭证是指用来反映货币资金增加业务而编制的凭证

付款凭证根据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、专门用来填列付款业务会计分录的记账凭证

凡涉及到库存现金或银行存款增加的业务，填制收款凭证

凡涉及到库存现金或银行存款减少的业务，填制付款凭证

即不涉及到库存现金或银行存款增加或减少的业务，填制转账凭证（即不增加、也不减少）

（1）1月7日，收到A公司所欠货款350，000元，款项已存入银行。（票据号w001）

借：银行存款 350000 收款凭证转账支票

贷：应收账款 350000

（2）1月9日，办理银行汇票存款150000元，以备购买材料。（票据号w002）