企业表外融资方式有哪些

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企业对外融资的各种方式和优缺点

企业对外融资的各种方式和优缺点融资是企业运作中必不可少的一环，随着经济的发展，越来越多的企业需要通过融资来支持其业务发展和扩张。

面临融资的选择和渠道，企业需要根据自身实际情况、市场环境等因素来进行判断和决策，本文将阐述一些企业常用的对外融资方式及其优缺点。

一、支票融资支票融资是企业经常使用的一种融资方式。

支票通常以一定数额作为贷款并在贷款期内偿还。

优点是方便快捷、利息低廉。

缺点是需要信用记录好、有企业资产抵押和持续还贷过程。

二、信用融资信用融资是指企业通过其信誉和信用记录向银行等金融机构申请融资。

信用融资的优点在于可以在各种不同情况下使用，而且非常方便。

缺点是极依赖于企业信用记录。

三、债券融资债券融资是指企业会发行一种债券，从而获得资金。

债券可以适用于各种不同类型的企业。

优点是债券的涨跌性不受股票或货币的变化规律影响，而且回报也比较稳定。

缺点是有高额的利息、抵押和保险费。

四、股权融资股权融资是指企业会将股份出售给投资者以获得融资资金。

优点是能够获得大量资金，并不需要还款。

但因资本市场波动性大，股票涨跌不定，注意到很多投资人可能出于金钱或自身利益而造成相关风险。

五、永续债融资永续债融资是银行发行的一种锁定期长达50年的债券，永续债常用于企业资本结构的优化以及大型项目的资金募集。

优点是股票市场下行不会影响永续债的价格和收益。

缺点是债券收益一般比直接投资低，也存在市场风险、信用风险和流动性风险。

六、众筹融资众筹融资是指企业在互联网等平台上发起融资请求，大量投资者通过众筹网站代为购买企业商品或股权以支付其投入。

优点是不需要引入额外股东或借贷方，减少风险和一些财务负担。

缺点包括众筹网站平台资金量脱不开来，导致投缺乏流动性。

并且，企业必须逐步发展自己的客户群。

七、投资者融资投资者融资是指企业获得投资者的投资资金以支持其业务发展。

优点是能够得到大量资金，并且不需要还款。

缺点是看类型和规模不同，有产权和管理风险。

浅谈企业表外融资及风险控制

浅谈企业表外融资及风险控制近年来，随着我国经济的不断发展和企业规模的不断扩大，企业在经营过程中需要更多的资金支持。

除了传统的银行贷款、债券发行等方式外，越来越多的企业开始利用表外融资作为获取资金的渠道。

表外融资是指企业通过非正规渠道获得的融资，包括信托、融资租赁、商业汇票贴现等。

表外融资给企业带来了更多的融资选择，但同时也伴随着一定的风险。

本文将从表外融资的定义、类型、优势和风险控制等方面进行探讨。

一、表外融资的定义表外融资是指企业通过非传统金融渠道获取的融资。

这些非传统金融渠道可以包括信托、融资租赁、商业汇票贴现、债转股等。

表外融资相对于传统的银行贷款、债券发行等融资方式来说，更加灵活、快捷，能够更好地满足企业的资金需求。

1.信托信托是一种将资金或资产委托给受托人管理和运用的行为。

企业可以通过信托公司筹集资金，实现融资目的。

信托的特点是融资期限长、利率较高，适合于长期的资本性支出。

2.融资租赁融资租赁是指企业将需要的设备、机器等租赁出去，获得租金的同时也可以获得一定的融资额度。

融资租赁适合于企业对于固定资产的融资需求。

3.商业汇票贴现商业汇票贴现是企业将预期未来某一时期应收账款转让给金融机构，并以现金方式收取一定金额的资金。

这种融资方式通常用于企业短期资金周转。

4.债转股债转股是指企业将部分债务转化为股权。

企业可以通过债转股的方式实现降低杠杆比率、缓解偿债压力的目的。

1.多样化表外融资相对于传统的融资方式来说，更加多样化。

企业可以根据自身的需求选择不同的表外融资方式，灵活应对资金需求。

2.快捷表外融资通常流程简单，能够快速满足企业的融资需求，特别适合于企业资金周转紧急的情况。

3.灵活表外融资方式相对灵活，融资期限、还款方式等方面可以与融资方进行灵活协商，能够更好地满足企业的需求。

四、表外融资的风险控制尽管表外融资具有诸多优势，但也伴随着一定的风险。

如何有效控制表外融资的风险至关重要。

1.严格风险评估企业在选择表外融资方式时，需要对融资方的信用状况、融资方式的稳定性、融资条件等进行严格评估，选择风险较低的融资方式。

浅谈企业表外融资及风险控制

浅谈企业表外融资及风险控制随着金融市场的发展壮大，企业融资方式不再局限于传统的银行贷款、信托融资等形式，而逐渐涌现出了诸如债券融资、股权融资、ABS等表外融资工具。

表外融资给企业融资带来了更多的选择，同时也为企业创造了更大的融资空间，但表外融资带来的风险也不容忽视。

本文将从企业表外融资的概念、特点、方式以及风险控制等方面进行分析探讨。

一、企业表外融资的概念及特点企业表外融资是指企业获得非银行金融机构的资金支持，不进行银行贷款的方式获取融资资金的行为和过程。

通常表外融资有债务融资和股权融资两种方式，包括公司债、中期票据、短期融资券等债务融资工具，以及股权类融资方式如私募股权、增发股份、IPO 等。

表外融资相对于传统银行贷款具有以下特点：1. 融资成本相对较高：表外融资通常需要支付较高的融资成本，因为表外融资工具的风险相对较高，需要承担更多融资风险的投资机构自然要求更多的回报。

2. 抵押资产要求较高：相对于银行贷款，表外融资所要求的抵押资产通常较高，因为投资机构需要保证自己的风险收益平衡。

3. 资金用途相对自由：表外融资的用途相对自由，可以满足企业不同的资金需求，特别是一些超出银行贷款需求的资金需求。

1. 债务融资债务融资是企业常用的表外融资方式，具有融资成本低、资金来源广等特点。

比如，公司债券市场和中期票据市场就是债务融资的主要方式，而短期融资券等工具则可以满足企业短期流动性需求。

2. 股权融资股权融资是企业通过出售股份获得融资的方式，可以是私募股权、股权置换、增发股份、IPO等多种方式，常用于企业扩大规模、改善财务状况等需要大量资金的情况。

3. 其他方式企业还可以通过ABS（资产支持证券）、基金、债务重组等方式进行表外融资，获取更大的融资规模和更灵活的融资结构。

尽管表外融资具有可选择、成本高等优点，但也带来较高的风险。

包括对利率、违约等市场风险、对抵押资产的监控与实际风险、对投资者的信用资质的管理等方面的风险控制。

表外融资例子

表外融资例子表外融资是指企业通过与金融机构之外的非传统渠道融资，而不是通过传统的银行贷款或发行债券来获取资金。

这种融资方式可以帮助企业解决融资难题，提高资金利用效率。

以下是10个符合标题内容的表外融资例子。

1. 股权融资：企业可以通过出售股权来融资，吸引投资者成为公司的股东，以获取资金支持。

这种融资方式常见于初创企业或高成长企业。

2. 债权融资：企业可以通过发行债券来融资，向投资者借款并承诺按照一定利率和期限偿还本息。

债权融资可以帮助企业快速获取大额资金，适用于需要长期资金支持的企业。

3. 租赁融资：企业可以通过租赁资产来融资，将资产租出并按照约定期限和费率支付租金。

租赁融资可以帮助企业降低资金压力，灵活运用资产。

4. 供应链融资：企业可以通过与供应链上下游企业合作，获取订单融资或账期融资。

供应链融资可以帮助企业解决采购资金问题，促进供应链流畅。

5. 私募股权融资：企业可以与私募基金或风险投资机构合作，进行股权融资。

私募股权融资通常适用于中小企业或有一定发展潜力的企业。

6. 债券通：企业可以通过债券通机制，发行离岸债券吸引境外投资者，获得境外资金支持。

债券通可以增加企业融资渠道，降低融资成本。

7. 资产证券化：企业可以将自己的收入权、债权或资产打包成证券，向投资者出售，以获取资金。

资产证券化可以帮助企业实现资产优化配置，提高流动性。

8. 私人借贷：企业可以通过与个人投资者进行借贷协议，直接获取资金。

私人借贷可以避免繁琐的融资程序，更加灵活方便。

9. 众筹：企业可以通过互联网平台进行众筹，向广大投资者募集资金。

众筹可以帮助企业快速获得资金，同时宣传企业品牌。

10. 外部合作融资：企业可以与其他企业或机构合作，共同开展业务并分享收益，以获取资金。

外部合作融资可以帮助企业扩大规模，共享资源。

表外融资提供了多样化的融资方式，企业可以根据自身需求选择适合的方式来获取资金支持。

通过与股东、投资者、合作伙伴等进行合作，企业可以实现资金的充分利用，推动业务发展。

表外融资名词解释

表外融资名词解释
表外融资是指企业以非公开的方式获取融资资金，不受监管机构的约束。

以下是表外融资常用的几个名词解释：
1. 非公开发行：指企业通过私募方式向特定对象发行股票、债券等证券，不向公众发行。

2. 债权融资：指企业通过发行债券、贷款等形式融资。

3. 股权融资：指企业通过发行股票、出售股权等形式融资。

4. 私募股权：指企业以非公开方式向特定对象出售股权。

5. 地方政府融资平台：指地方政府设立的融资平台，通过发行债券等形式为地方政府和企业提供融资支持。

6. 影子银行：指一些非银行金融机构通过各种方式为企业提供融资支持，例如信托、资产管理等。

7. 私募基金：指通过募集特定对象的资金，进行投资活动的基金。

私募基金通常投资于不公开的企业股权、债券等金融产品。

8. 信贷通道：指企业通过与银行等金融机构建立的贷款关系获得融资资金。

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浅谈企业表外融资及风险控制

浅谈企业表外融资及风险控制企业表外融资是指企业通过各种手段融入外部资本，以满足经营发展需要，并提高自身竞争力。

常见的表外融资方式包括信托贷款、企业债券、融资租赁、商业保理、股权融资等。

表外融资对企业经营发展具有积极的推动作用。

表外融资能够解决企业短期资金需求，提高企业流动性，保证企业正常运营。

通过将部分债务转化为股权融资，降低企业负债率，减轻资金压力，为企业未来发展提供更多的空间。

表外融资还可以帮助企业扩大生产规模，引入先进技术和管理经验，提高企业竞争力和盈利能力。

表外融资也存在一定的风险，需要企业进行有效的风险控制。

表外融资可能增加企业的财务风险。

由于表外融资通常以高息贷款、高利率债券等方式获得，企业在偿还贷款和支付利息时可能面临较大的压力，增加了破产的风险。

表外融资还可能带来经营风险。

企业通过发行债券融资，但如果经营不善，无法按时偿还债务，则可能引发债务危机，甚至被迫破产。

表外融资还可能导致股权稀释，使得原股东权益受到损害。

为了有效控制表外融资风险，企业可以采取以下措施。

企业应该严格把控借款用途，确保资金使用符合经营发展需要，防止滥用资金。

企业应该优化资本结构，合理安排表外融资和表内融资比例，降低财务风险。

企业还可以加强对表外融资来源的评估和选择，选择有潜力、信誉良好的融资机构合作，降低经营风险。

表外融资在一定程度上能够促进企业发展，提高竞争力，但同时也存在一定的风险，需要企业进行有效的风险控制。

企业应该在进行表外融资时谨慎选择、把控风险，避免给企业带来不必要的损失。

浅谈企业表外融资及风险控制

浅谈企业表外融资及风险控制企业在寻求融资的过程中，除了传统的银行信贷和债券发行之外，还可以选择表外融资。

表外融资是指企业通过非证券化的方式融资，例如信托、委托贷款、租赁、预付款等方式，这些资金不会反映在企业的资产负债表中。

然而，与传统融资方式相比，表外融资存在着风险和挑战。

首先，表外融资具有风险因素。

由于表外融资方式相对于传统融资方式更为灵活，总体贷款利率较高，且融资周期短，因此企业面临较高的融资成本和压力。

此外，表外融资的资产质量难以验证，相对应的委托人、资产出售方和保证人等可能存在的失信也会给企业带来风险。

这种委托的资产未被纳入企业资产负债表，企业难以对委托方进行有效的风险控制，因此企业应注意选择表外融资渠道和资产品质。

其次，表外融资对企业财务稳定性和透明度具有影响。

由于表外融资没有被纳入企业的财务报表中，企业通过获得表外融资而使得其融资规模远大于能力范围，从而降低了企业的财务稳定性。

此外，表外融资方式可能导致企业存在“隐形负债”的问题，即企业通过表外融资方式盲目扩大规模，未来难以还款，导致企业面临债务违约的风险。

同时，表外融资使得企业财务开支和资金流量难以确定，企业应谨慎考虑表外融资所带来的这些困难。

第三，表外融资可能会对企业的声誉带来损失。

表外融资的不透明性和高风险性可能会降低企业的声誉和信誉，从而对企业造成长期的损失。

企业在选择表外融资渠道时，应注意选择合法、有信誉的融资方，规避风险。

为了规避表外融资的风险，企业可以通过以下措施加强风险控制：首先，企业在选择表外融资渠道时应该进行充分的尽职调查，保证选择的融资方有资格、信誉良好、经营正常，并能够提供稳定的资金流量。

其次，企业应该增强对表外融资资产的风险管理能力，明确相关的实质性规定，对融资方、资产状态和收益率等进行监管和控制，加强风险预警和压力测试。

第三，企业需要加强对表外融资的内部审计和监测，及时发现和纠正问题，在规避风险的同时，保证企业财务透明度和稳定性。

企业表外融资方式探究

在科技迅速发展的今天，固定资产更新周期日趋缩短，为减少设备成旧过时的风险，经营者往往不采取直接购买的方式，而是采取租赁融资的方式，将一部分风险转嫁给出租人承担，租金可以在税前抵扣，能减少所得税上交。三、合理运用表外融资，正确监管表外融资（一）合理运用表外融资。表外融资所筹集到的资金无需编
定性所引发的。由于表外融资确认本身的困难，最终导致其内容的不确定性增大。（二）计量的不确认性表外融资由于受到许多条件的限制，导致它在计量方面具有极大的不确定性，也就是其金额更多的需要进行估计。除此之外，这种不确定性一方面表现为计量手段的不确定性，即它除了用货
币进行计量外，还可以用非货币的手段进行计量。另一方面，表外
融资的许多指标除了财务指标外，还有一些非财务指标。所以说表外融资在计量方面处处充满了不确定性。（三）披露方面
列在资产负债表中，从而使得企业在获得借入资金的同时，又保持
整资产结构等方面，并与企业的自身承受能力相适应，以真正起到改善企业财务状况、提高企业效益的作用。（三）加强会计准则规范。表外融资自产生以来，不断翻新。
（一）优化企业财务状况
企业通过表外融资，使资产负债表的质量得到明显改观。资产负债表中所反映的资产额、负债比率往往小于企业实际的资产
着法规所要求的资产负债率，规避了会计准则及公认会计惯例的限制，向人们展示了较为宽广的融资渠道。（二）完善立法监管指导。通过立法，建立对表外融资的有效

浅谈企业表外融资及风险控制

浅谈企业表外融资及风险控制企业表外融资是指企业通过非传统融资渠道，如融资租赁、信托投资、债务转股等形式，获得融资的方式。

相比传统的银行贷款、债券发行等方式，表外融资具有灵活、快捷、高效等优势，因此越来越多的企业开始关注并尝试表外融资。

但实际上，表外融资存在一定的风险，企业在进行表外融资时也需要注意风险控制。

首先，企业在选择表外融资方式时需要慎重考虑，需要进行充分的尽职调查和风险评估，选择适合自身情况的融资方式。

例如，如果企业具备稳定的现金流和优质抵押物，可以选择融资租赁等方式，而如果企业规模较小、信誉度较低，较难获得资本市场的认可，转债等信用评级较高的债务转股方式可能更适合。

其次，需要注意表外融资的合规性。

在表外融资中，存在非法集资等风险，企业需要依法依规进行，不能违反相关法律法规，避免受到国家监管机构的处罚。

第三，需要注意企业管理风险。

表外融资方式往往具有一定的复杂性，需要企业具备良好的风险管理能力。

例如，在进行信托投资时，需要对信托公司进行评估，并制定风险控制措施，如权益质押、风险保障等。

第四，需要注意资金流转风险。

表外融资通常需要一定的利息和手续费用，企业需要对资金流转进行管控，确保获得的融资资金用于生产经营活动，并及时偿还贷款等相关费用，避免出现逾期、违约等风险。

最后，还需要注意信息透明度。

表外融资往往涉及多方利益关系，要确保信息公开透明，避免信息不对称产生风险。

企业应及时披露相关信息，信托公司、租赁公司等各方也应按规定履行相应的信息披露职责。

总之，企业在进行表外融资的过程中需要坚持风险管理的理念，加强风险评估和管控，确保表外融资能够安全可靠地实施，为企业的发展提供有利的资金支持。

表内融资和表外融资

表内融资和表外融资一、概述融资是指企业通过各种渠道筹集资金的活动。

在企业融资中，常见的方式有表内融资和表外融资。

表内融资是指企业通过自有资金或内部转移等方式筹集资金，而表外融资则是指企业通过向外部机构或个人借款或发行债券等方式筹集资金。

二、表内融资1.自有资金自有资金是指企业所拥有的现金、存货、应收账款等流动性强的财务资源。

企业可以通过合理利用这些资源来进行投资和扩张。

自有资金的优点是灵活性高、成本低，但也存在一定的限制，如规模和流动性方面的限制。

2.内部转移内部转移是指将企业不同部门之间的财务资源进行调配以满足需要。

例如，公司A旗下有两个子公司B和C，在B公司拥有大量现金而C公司需要大量投入研发时，A公司可以将B公司的现金调配给C公司使用。

内部转移可以提高资源利用效率，但也存在着信息不对称和协调难度大等问题。

三、表外融资1.银行贷款银行贷款是企业最常见的表外融资方式之一。

企业可以向银行申请贷款以满足资金需求。

银行贷款的优点是流程简单、灵活性高，但也存在着利率高、还款压力大等问题。

2.债券发行债券发行是指企业通过向投资者发行债券来筹集资金。

债券的特点是期限长、利率稳定，适合长期投资和融资需求。

但债券发行需要承担较高的利息支出和管理成本。

3.股权融资股权融资是指企业通过向投资者出售股份来筹集资金。

股权融资的优点是可以提高企业信誉度和品牌价值，同时也能够分散风险。

但同时也会带来股东控制权分散、利润分配不确定等问题。

4.政府补贴政府补贴是指政府为鼓励企业发展而提供的一种经济支持手段，通常用于支持新兴产业或技术研究等领域。

政府补贴可以减轻企业财务压力，但也存在着申请难度大、政策不稳定等问题。

四、表内融资和表外融资的比较1.成本表内融资的成本相对较低，因为企业可以利用自有资源来满足资金需求。

而表外融资需要承担利息支出等成本。

2.灵活性表内融资的灵活性高，企业可以根据自身需要进行调配。

而表外融资需要面对银行贷款、债券发行等流程繁琐的问题。

企业表外融资的财务问题-最新资料

企业表外融资的财务问题表外融资是指企业实质上利用相关资源，却没有在资产负债表内确认有关资产和负债表外业务。

表外融资的表是指资产负债表，通常的融资业务，企业应分别确认有关资产和负债，如融资固定资产租赁业务，企业应分别确认固定资产和长期应付款。

而表外融资形成的经营能力和债务状况却不能体现在资产负债表内，如经营租赁业务，企业只需确认相关租金，并在财务报表附注项目中披露。

常见表外融资方式有经营租赁、应收票据贴现、合资经营、资产证券化、衍生金融工具等。

在信贷规模不断壮大的当今，很多企业非常乐于使用表外融资以实现融资的目的，因为信息不对称，表外融资常常被利用充当企业财务状况的“挡箭牌”，并且表外融资业务常常以复杂的交易形式实现，不易被外界理解，这样掩盖企业的资金流和债务规模，以向外界传递良好的信号，以满足融资、稳定股价等现实需求。

但是，表外融资违背了谨慎性和实质重于形式的会计信息质量要求，不利于外部利益主体全面理解企业的财务状况，从而影响到决策效果。

对于会计理论和实践来说，表外融资的报表表现形式是一种缺陷，将表外融资移至表内也将会计理论的发展逐步实现。

一、表外融资的财务问题（一）违背了谨慎性和实质重于形式的信息质量要求谨慎性原则是会计信息质量要求的重要原则，它要求企业在选择会计处理方法和会计政策时，尽量多计费用和负债，少计有关资产和收益。

谨慎性原则对于企业预警和化解风险具有重要意义，有利于抑制企业高估资产与收益和低估负债与费用。

而表外融资的处理结果和谨慎性原则的要求是相违背，表外融资巧妙地回避了负债问题，企业使用表外融资的融资方式也正是为了隐藏负债的目的。

表外融资隐藏了企业的实质负债，使得企业容易忽略未来的资源支付义务，这不利于企业预测未来的现金流量和做出正确的资金预算和安排。

以安然公司为例，安然公司在经营过程中，创新了大量的期货、期权等衍生金融工具，而与衍生的金融工具相关的义务不能有效地计量和确认，未来的风险也就很难预估，最终发生的结果是安然公司到期存在大量债务，并且无力偿还。

企业外币融资的常用途径

企业外币融资的常用途径：
企业外币融资的常用途径主要有以下几种：
1.外汇贷款：企业通过向境外的贷款机构或商业银行申请外汇贷款，以获取外币融资。

这种融资方式的优势在于资金来源稳定、融资期限较长，但需要企业具备较好的信用记录和还款能力。

2.发行外币债券：企业通过发行外币债券的方式，向境外的投资者募集资金。

这种融
资方式的优势在于资金来源广泛、融资期限较长，但需要企业具备较好的信誉和偿债能力。

3.利用境外股票市场上市融资：企业通过在境外股票市场上市，向境外的投资者发行
股票，以获取资金。

这种融资方式的优势在于可以扩大企业的知名度和品牌价值，但需要企业具备较好的经营业绩和治理结构。

4.利用国际金融租赁：企业通过与境外的租赁公司签订国际金融租赁合同，获得境外
的生产设备或技术，以支付租金的方式逐步偿还债务。

这种融资方式的优势在于可以减轻企业的资金压力，但需要企业具备较好的信用记录和还款能力。

企业表外融资的方式

人尽管在其中只拥有很小甚至没有所有者权益，但承担着所有的风险。安然公司正是利用SPE，在1997～ 2000年累计高估利润5．91亿美元，累计隐瞒负债25．85亿美元。资产证券化是
指将缺乏流动性，但能够产生可预见的稳定现金流的资产，通过一定的结构安排，进而转换为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。【融资贷款、企业贷款】证券化融资业务通常是对银行的信贷资产
企业通过创新金融工具进行融资所产生的负债在资产负债表中自然也没有反映。安然公司在1995年被《财富》杂志评为“最富创新能力”的公司，它的创新成就主要就是对金融工具的“创造性运用”，
如开辟能源商品的期货、期权和其他衍生金融工具。此外，代销商品、来料加工、产品筹资协议、应收票据贴现等也是常见的表外融资方式。
企业表外融资的方式租赁是一种传统的表外融资方式。由于租赁分为经营租赁和融资租赁两类，其中只有经营租赁被视为一种合理合法的表外融资方式。因此，承租人往往会绞尽脑汁地与出租人缔结租赁协
议，想方设法地进行规避，使得实质上是融资租赁的合同被视为经营租赁进行会计处理，以获得表外融资的好处。合资经营是指一个企业持有其他企业相当数量，但未达到控股程度的经营方式，后者被称为
未合并企业。人们通过在未合并企业中安排投资结构，从事表外业务，尽可能地获得完全控股的好处，而又不至于涉及合并问题，不必在资产负债表上反映未合并企业的债务。还有一种流行的形式叫特殊目
的实体（SPE），即一个企业作为发起人成立一个新企业，后者被称为特殊目的实体，其经营活动基本上是为了服务于发起人的利益而进行的。通常，SPE的负债相当高，所有者权益尽可能地低，发起
券化。创新金融工具当前是创新金融工具大爆炸时期，这些金融工具包括掉期、嵌入期权、复合期权、上限期权、下限期权、上下取胜权等。由于环境的急剧变化及其引起的对风险控制的需要、竞争的加剧

企业表外融资方式有哪些

企业表外融资方式有哪些企业表外融资是指不需在资产负债表中反映的企业筹资行为。

自20世纪70年代以来，企业愈来愈多地采用复杂而巧妙的表外融资方式来融通资金，特别是最近几年，国际金融市场上出现了以表外业务为主的金融工具创新浪潮，而这些创新的金融工具在资产负债表上大多不需反映。

那么企业表外融资方式有哪些?企业表外融资方式：租赁租赁是一种传统的表外融资方式。

由于租赁分为经营租赁和融资租赁两类，其中只有经营租赁被视为一种合理合法的表外融资方式。

因此，承租人往往会绞尽脑汁地与出租人缔结租赁协议，想方设法地进行规避，使得实质上是融资租赁的合同被视为经营租赁进行会计处理，以获得表外融资的好处。

企业表外融资方式：合资经营合资经营是指一个企业持有其他企业相当数量，但未达到控股程度的经营方式，后者被称为未合并企业。

人们通过在未合并企业中安排投资结构，从事表外业务，尽可能地获得完全控股的好处，而又不至于涉及合并问题，不必在资产负债表上反映未合并企业的债务。

还有一种流行的形式叫特殊目的实体(SPE)，即一个企业作为发起人成立一个新企业，后者被称为特殊目的实体，其经营活动基本上是为了服务于发起人的利益而进行的。

通常，SPE的负债相当高，所有者权益尽可能地低，发起人尽管在其中只拥有很小甚至没有所有者权益，但承担着所有的风险。

安然公司正是利用SPE，在1997～2000年累计高估利润5.91亿美元，累计隐瞒负债25.85亿美元。

企业表外融资方式：资产证券化资产证券化是指将缺乏流动性，但能够产生可预见的稳定现金流的资产，通过一定的结构安排，进而转换为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。

证券化融资业务通常是对银行的信贷资产、企业的交易或服务应收款这类金融资产进行证券化的业务。

比如，出售有追索权的应收账款，本质上它是一种以应收账款为抵押的借款，但在现行会计实务中，企业对售出的应收账款作为资产转让，而不确认负债。

证券化作为企业的一种有效的表外融资方式，最近几年在美国非常流行，并且无论是在证券化的金融资产种类上还是在价值量上都得到了发展。

表外融资方案

表外融资方案随着国内金融市场的不断发展，表外融资逐渐成为一种备受关注的融资方式。

表外融资，指企业通过非银行渠道获得融资的方式，比如私募债、资产证券化、信托等方式。

本文将从不同的角度来探讨表外融资方案。

一、私募债私募债是指企业通过私人融资渠道发行债券，以募集资金的方式进行融资。

私募债的特点是灵活性强、定价便宜、募资速度快、发行周期短。

私募债通常面向特定的投资人群，对于一些规模较小、信用评级较低的企业来说，是一种比较适合的融资方式。

二、资产证券化资产证券化是指企业将其拥有的资产通过发行证券的方式进行融资。

资产证券化的特点是将固定资产变成流动资产，可以减轻企业的负债压力。

另外，资产证券化的证券通常由大型机构投资者购买，对于企业来说，可以获得更广泛的融资渠道。

三、信托信托是指企业将资产委托给信托公司，由信托公司进行管理和运营，以获得融资的方式。

信托的特点是融资成本相对较低、流程简单、募集规模较大。

信托通常由大型机构投资者购买，对于企业来说，可以获得更广泛的融资渠道。

四、租赁融资租赁融资是指企业通过租赁的方式获得融资。

租赁融资的特点是资金使用灵活、租金支付方式多样、租赁周期长短可调。

租赁融资可以解决企业的短期融资需求，同时也可以提供长期的资金支持。

五、股权融资股权融资是指企业通过发行股票的方式获得融资。

股权融资的特点是资金规模大、流程复杂、融资成本高。

股权融资通常面向大型企业和上市公司，对于企业来说，可以获得更广泛的融资渠道。

表外融资方案是企业获得融资的一种重要方式，不同的融资方式适用于不同的企业，需要根据企业的实际情况来选择。

同时，企业在选择表外融资方案时，也需要注意风险控制，避免因融资带来的风险对企业造成不利影响。

国内企业海外业务融资的种类及实施方式

国内企业海外业务融资的种类及实施方式1.贷款融资：-可以通过向国内商业银行申请境外贷款，用于支持海外业务的运营和发展。

-可以通过海外分支机构或子公司向当地银行申请贷款，根据当地贷款利率和政策进行融资。

-可以通过国内政策性银行、发展银行等获得对外承诺信用支持，从而降低融资成本和风险。

2.股权融资：-可以通过IPO（首次公开发行股票）在境外上市，吸引境外投资者的资金。

3.债券融资：-可以通过发行境外债券来筹集资金，包括企业债、优先股、可转换债券等形式。

这些债券可以在国际资本市场上发行，吸引全球投资者的关注。

-可以通过向国际金融机构如世界银行、亚洲开发银行等申请融资，这些机构通常会向发展中国家和地区提供低息贷款或无息贷款。

4.并购融资：-可以通过向境外企业进行并购来获取资金，并利用被并购企业的资源和市场优势实现海外业务拓展。

-可以通过与境外企业合作，在资金、技术、市场等方面进行合作，实现共赢。

5.基金融资：-可以通过设立海外基金来吸引境外投资者的资金，用于支持国内企业的海外业务发展。

-可以参与国内和境外基金的投资，获取海外业务发展所需的资金。

实施方式包括以下几种：1.与国内金融机构合作：国内企业可以与国内商业银行、政策性银行等金融机构合作，申请贷款、发行债券等方式融资。

2.与境外金融机构合作：国内企业可以与境外商业银行、投资银行等金融机构合作，申请境外贷款、发行债券等方式融资。

3.与境外投资者合作：国内企业可以与境外投资者进行股权合作、并购合作等方式融资。

4.设立境外子公司或分支机构：国内企业可以在海外设立子公司或分支机构，通过当地金融机构的支持进行融资。

5.参与国际和区域金融机构项目：国内企业可以参与世界银行、亚洲开发银行等国际和区域金融机构的项目，获取低息或无息贷款。

总之，国内企业海外业务融资的种类及实施方式多样，根据不同的需求和条件选择适合的融资方式，以实现海外业务的发展和增长。

表外融资是什么

表外融资是什么资产负债表外融资(Off-Balance-Sheet Financing)，简称表外融资，帐外融资、资产负债表外筹资、资产负债表以外融资。

表外融资泛指对企业经营成果、财务状况和现金流量产生重大影响的一切不纳入资产负债表的融资行为。

表外融资的实现方式(1)表外直接融资。

以不转移资产所有权的特殊借款形式融资。

如经营租赁、代销商品、来料加工等经营活动不涉及到资产所有权的转移与流动，会计上无需在财务报表中反映，但资产的使用权的确已转移到融资企业，可以满足企业扩大经营规模、缓解资金不足的需要。

(2)表外间接融资是由另一企业代替本企业的负债的融资方式。

最常见的是建立附属公司或子公司，并投资于附属公司或子公司，或由附属公司、子公司的负债代替母公司负债。

(3)表外转移负债是融资企业将负债从表内转移到表外。

这种转移可以通过应收票据贴现、出售有追索权应收账款和签订产品筹资协议实现。

其实，应收账款抵押借款性质，由于会计处理的原因使其负债转移到表外。

表外融资主要是负债融资，其积极的作用在于使企业能够加大财务杠杆作用，尤其当财务杠杆作用在资产负债表内受到限制时，可以利用表外融资放大财务杠杆作用，提高权益资本利润率。

同时为增加融资方式开辟融资渠道，特别是在表内负债方式有限、渠道不通过时，通过表外融资可实现融资目的。

表外融资的影响表外融资的重要手段是设计一些复杂的经济业务，从而使报表使用者难以判断这一业务对企业资产或负债的影响。

这类复杂业务具有如下几个特征：(1)将某一项目法律上的所有权和享有与此相关的主要惠益及承担重要风险的能力割裂开来;(2)一项交易与另外一项或多项交易相互交织，不将它们综合起来分析，就难以理解该业务的经济影响;(3)在交易的条款中含有一项或多项选择权或条件，又可合理地从这些条款推断出企业将会行使选择权或条件将会满足。

远期合约有时也被用来作为表外融资的手段。

商品寄售、售后回租债务保收(factoring of debts)、证券化抵押(securitized mortgages)和贷款转让等均可能导致表外融资行为。

解析企业对外资金的融资方式

解析企业对外资金的融资方式企业对外资金的融资方式是企业发展的重要手段之一，也是企业进行投资、扩大规模或者进行经营活动时的一种选择。

本文将从债券融资、股权融资和银行贷款等几个方面进行解析，希望能帮助企业更好地了解融资方式，并选择出最适合自己的方式。

一、债券融资债券融资是指企业通过发行债券的方式融资。

债券是借款人与贷款人签订的一种借贷合同，根据合同规定借款人需要按照一定的利率向贷款人缴纳一定期限内的利息，并在合同期满后按照规定时间偿还本金。

相比较其他的融资方式，债券融资具有期限较长、利率相对较低、资金来源广泛等优点。

同时，企业在发行债券时需要有一定的信用评估，这也能提升企业的信誉度和知名度。

但是，债券融资也有其缺点，如债券发行需要具有一定的门槛和成本，包括发行手续费、评级费用等，这也增加了企业的成本。

同时，如果企业的信用评级较低或者行业状况不佳，也可能导致债券无法排到有限的项目中，造成资金无法融入。

二、股权融资股权融资是指企业通过发行股票，吸引股票投资者，从而获取资金的一种融资方式。

股票是一种上市或非上市企业发行的证券，代表了企业的所有权和收益权。

投资人购买企业的股票后，就成为了企业的股东，对企业有一定的决策权和收益权。

与债券融资相比，股权融资具有风险相对较高、成本相对较高、资金来源相对较窄等不足之处。

此外，股票的价格和市值在经济环境变化的情况下也相对不稳定，具有较高的波动性。

三、银行贷款银行贷款是企业最常用的一种融资方式。

企业可以向银行申请一定额度的贷款，根据合同约定，按照规定时间偿还贷款本金和利息。

银行贷款具有期限灵活、利率相对较低等优点，可以较好地满足企业财务资金的需求。

与此同时，银行贷款也有其缺点，一方面，银行要求企业具有一定的前提条件，如信用评级、流动资金等等；另一方面，如果企业融资金额较大，可能会对企业的财务结构产生一定的风险，如债务率上升等等。

综上所述，企业在选择对外融资的方式时，需要考虑自身情况、需要以及市场环境等各方面的因素，制定出最适合自己的融资方式，并及时调整和监测，以保证企业顺利发展和扩张。

表外融资的主要方式

1、长期租赁。

租赁是一种传统的、现在仍然流行的表外融资方法。

根据所体现的经济实质不同，租赁分为经营性租赁与融资性租赁两类。

现行会计准则只要求资产负债表对融资性租赁的资产与负债予以反映，对于承租人而言，如果一项租赁业务满足以下四项条件，即为融资性租赁，否则即为经营性租赁：(1)出租人在租赁期满时将资产所有权转移给承租人;(2)承租人享有廉价购买选择权;(3)租赁期为资产使用年限的大部分(如75%以上);(4)租赁开始日最低租赁偿付款的现值不小于资产公允市价的绝大部分(如90%以上)。

然而在事实上，基于前述的种种原因，承租人往往会想方设法地(有时以放弃一些利益为代价)和出租人缔结租赁协议，例如：会将租赁期规定得稍短于准则限定的年限，使得尽管从经济实质上考虑，与租赁资产所有权相关的风险和利益已基本转让给承租人，但是承租人仍可作为经营性租赁处理。

2、合资经营。

近十几年来在美国出现了不少为满足大型建设及经营项目的资金需要而进行的表外融资方法，其中常见的是合资经营。

具体而言，若某企业持有其他企业相当数量、但未达到控股程度的所有者权益，后者被称为未合并企业(Unconsolidated Entities)，由于该企业并不控制未合并企业，因此只须将长期投资作为一项资产予以确认，而不必在资产负债表上反映未合并企业的债务。

有些企业在未合并企业中计划投资结构、从事表外业务，是为了尽可能地获得完全控股的好处，又不至于涉及合并问题。

例如：合资经营企业有一种流行的形式,称之为特殊目的主体(special-purpose entity，SPE)，《投资者：小心“表外融资”的陷阱》一文中提到的为安然公司服务的马林基金即是此类公司。

这种利用法律漏洞的做法引起广泛的争议。

3、资产证券化。

资产证券化作为一种项目融资方式，起源于上世纪70年代初，首先在美国被用于推广住宅按揭融资。

到了80年代，这种融资方式在全世界范围内得到了广泛应用，实行证券化的资产通常包括：住宅按揭、信用卡、汽车贷款、应收帐款、租赁应收款等。