应付账款对账流程
往来账款管理制度、风险防范及处理技巧
目录制度篇 (3)某公司往来款管理制度 (3)往来对账管理办法 (13)往来资金岗位责任制度 (22)第一章总则 (22)第二章岗位职责划分 (22)第三章附则 (24)往来资金授权审批制度 (25)第一章总则 (25)第二章往来资金授权审批管理 (25)第三章附则 (27)往来资金管理控制办法 (28)第一章总则 (28)第二章应收及暂付款管理控制 (28)第三章应付及暂存款管理控制 (29)第四章其他往来资金管理控制 (30)第五章附则 (31)往来资金管理责任制度 (32)第一章总则 (32)第二章往来资金支付责任 (32)第三章往来资金的结算责任 (33)第四章往来资金的核算责任 (33)第五章附则 (34)常见问题及涉税风险 (35)对公账户与私人账户的转款问题 (35)会计往来账应该如何对账 (37)企业往来款项中的税收风险 (39)企业往来款项中的税收风险 (43)预收账款长期或者大额挂账的现象分析 (46)往来款的处理 (53)一、往来款处理的注意事项 (53)二、由于关联公司之间资金调拨导致的往来款项 (53)三、发生相关业务后未取得或无法取得发票 (54)四、取得发票后未支付或无法支付相关资金 (56)五、股东从公司拿走的利润无法消化计入往来 (56)六、常用表格模版 (57)往来账款管理中存在的问题及其管理建议 (62)一、企业往来款项的管理中常见问题及出现原因： (62)（一）、企业往来款项的管理中常见问题 (62)（二）、导致往来账项出现诸多问题的原因 (63)二、往来账款的管理建议 (63)第一、完善企业内部控制环境，增强管理者的责任心。
(63)第二，建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限。
(64)第三、发挥财务管理监督职能，强化往来账款管理 (64)往来款审计 (66)往来款项的审计要点 (66)往来款项的审计 (66)一、预付账款的审查 (67)二、应收账款的审查 (68)三、其他应收款、其他应付款的审查 (70)往来款项清理专项审计报告范文 (72)制度篇某公司往来款管理制度1、目的：确保公司往来账核算与确认及时和准确，往来业务操作符合公司会计政策，特制定本规定。
应付会计的工作流程
应付会计的工作流程会计是企业管理中不可或缺的一部分，而应付会计作为其中的一个重要环节，更是承担着管理企业应付款项的重要职责。
应付会计的工作流程包括了从收到应付账款到最终结算的整个过程，下面将详细介绍应付会计的工作流程。
1. 收到应付账款应付会计的工作流程的第一步是收到应付账款。
当企业购买商品或者接受服务时，会产生应付账款，供应商会向企业提供发票或者账单，企业需要及时收到这些账款信息，以便进行后续的处理。
2. 登记应付账款一旦收到应付账款的信息，企业需要及时将这些账款信息登记到会计系统中。
这包括账款的金额、供应商的信息、账款的到期日等内容。
登记应付账款是应付会计工作的重要一环，需要确保信息的准确性和完整性。
3. 审核账款信息在登记完应付账款之后，企业需要对账款信息进行审核。
这包括核对账款金额是否与实际交易一致，供应商信息是否准确，账款的到期日是否合理等。
审核账款信息是为了确保后续的支付工作能够顺利进行。
4. 编制付款计划审核完账款信息之后，企业需要根据账款的到期日和资金状况编制付款计划。
付款计划包括了哪些账款需要在何时支付，以及支付的金额是多少。
编制付款计划需要考虑到企业的资金流动情况，确保能够按时支付账款。
5. 支付应付账款根据付款计划，企业需要按时支付应付账款。
支付应付账款是应付会计工作的重要一环，需要确保支付的准确性和及时性。
支付应付账款的方式可以是电汇、支票、现金等，企业需要根据具体情况选择合适的支付方式。
6. 记录支付信息支付完应付账款之后，企业需要将支付的信息记录到会计系统中。
这包括支付的金额、支付的时间、支付的方式等内容。
记录支付信息是为了跟踪账款的支付情况，确保支付的准确性和完整性。
7. 对账最后一步是对账，企业需要对已经支付的应付账款进行对账，确保支付的准确性。
对账包括核对支付的金额是否与应付账款一致，支付的时间是否与到期日一致等内容。
对账是应付会计工作的最后一环，需要确保支付的准确性和完整性。
应收应付会计做账流程
应收应付会计做账流程应收应付会计是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的资金流动、应收账款和应付账款的管理等方面。
正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。
下面将介绍应收应付会计的做账流程。
首先，应收账款的做账流程。
企业在销售产品或提供服务后，客户需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应收账款。
应收账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 开具发票，在销售产品或提供服务后，企业需要及时开具发票，明确客户应支付的款项和付款期限。
2. 登记账款，企业需要将开具发票的信息及时登记到应收账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。
3. 催款管理，对于逾期未付款的客户，企业需要及时进行催款管理，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户支付欠款。
4. 核对账款，定期对账款进行核对，确保账款信息的准确性，及时发现并处理账款异常情况。
其次，应付账款的做账流程。
企业在购买产品或接受服务后，需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应付账款。
应付账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 接收发票，在购买产品或接受服务后，企业需要及时接收到供应商提供的发票，明确应支付的款项和付款期限。
2. 登记账款，企业需要将接收到的发票信息及时登记到应付账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。
3. 确认账款，对于供应商提供的发票信息进行确认，确保发票信息的准确性，及时处理发票异常情况。
4. 付款管理，按照付款期限及时向供应商支付应付账款，确保按时足额支付款项。
以上就是应收应付会计的做账流程，正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。
希望以上内容对您有所帮助。
公司对账制度模板
公司对账制度模板一、总则第一条为规范公司账务管理，确保账务数据的准确性和真实性，及时发现和解决账务问题，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条对账工作是公司财务管理的重要组成部分，主要包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等账目的核对和管理工作。
第三条对账工作应由财务部门负责组织、协调和实施，各部门应积极配合，共同完成对账任务。
第四条对账工作应按照规定的周期和流程进行，确保账务信息的及时、准确和完整。
二、对账流程第五条对账工作应按照以下流程进行：1. 收集和整理账务资料，包括账单、发票、收据、合同等；2. 核对账务资料，比对双方的账目，确保一致性；3. 分析账务差异，查找原因，并及时解决问题；4. 编制对账报告，反映对账结果和存在的问题；5. 归档对账资料，以备后续查询和审计。
第六条对账工作应在每月底完成，确保账务数据的准确性。
特殊情况下，可以根据实际情况调整对账周期。
三、对账责任第七条财务部门应对对账工作负总责，确保对账工作的顺利进行。
第八条各部门应对本部门的账务管理负责，配合财务部门完成对账工作。
第九条对账责任人应对对账工作的准确性、及时性负责，不得篡改、隐瞒、虚报账务信息。
四、对账要求第十条对账工作应确保以下要求：1. 账务资料的真实性、完整性和准确性；2. 账务处理的及时性、合规性和完整性；3. 账务信息的传递和沟通畅通，确保各部门之间的协作；4. 对账报告的编制和提交及时，反映实际情况。
五、奖惩措施第十一条对账工作表现优秀的部门和个人，公司应给予表彰和奖励。
第十二条对账工作中出现差错、违规行为的部门和个人，公司应按照相关规定进行处理，严重者依法承担责任。
六、附则第十三条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十四条本制度的解释权归公司财务部门所有。
应付账款管理制度(2篇)
应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。
3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。
商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。
3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。
4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。
三级公立医院应付账款管理流程
三级公立医院应付账款管理流程1. 申请付款
- 各科室或部门根据实际付款需求填写付款申请单
- 申请单需附上相关合同、发票等原始单据
- 审核申请单及相关单据的真实性、合法性和相关性
2. 审批流程
- 科室主任或部门负责人审批
- 分管院领导审批
- 财务部门审核预算及资金状况
3. 付款
- 按照审批结果进行付款
- 现金付款或银行转账
- 取得付款凭证
4. 账务处理
- 财务部门根据付款凭证进行账务处理
- 记录应付账款的减少
- 更新相关科目账户余额
5. 归档
- 将付款申请单及相关单据归档存档
- 便于后续审计和查询
6. 监控和报告
- 定期对应付账款进行监控和分析
- 编制应付账款账龄分析报告
- 根据报告优化资金使用和采购管理
以上流程旨在规范三级公立医院应付账款管理，提高资金使用效率，加强内部控制。
同时要注意遵守国家相关法律法规以及医院内部规章制度。
财务对账流程解释
财务对账流程解释财务对账流程是指对企业或机构的财务账目进行核对和校验的过程。
通过对账流程，可以确保财务数据的准确性和完整性，发现并修正可能存在的错误和差异，提高财务管理的有效性和可靠性。
下面是财务对账流程的详细解释。
1.准备工作：在进行财务对账之前，首先需要整理和准备相关的财务文件和数据。
包括会计凭证、银行对账单、收支票据、销售和采购合同、应收应付账款明细表等。
2.账目比对：将财务文件中的账目与其他相关数据进行比对，确保账目的准确性。
例如，将会计凭证中的收入和支出与银行对账单上的收入和支出进行比对，检查是否存在差异。
3.银行对账：将企业的银行账户与银行对账单进行核对。
核对内容包括对账单上的收支与银行账户上的收支是否一致，是否存在未核销的支票或转账等。
4.票据核对：对企业的收支票据进行核对。
核对的内容包括票据的编号、日期、金额等是否与记账凭证中的记录一致，是否存在遗漏或重复。
5.应收应付对账：对企业的应收账款和应付账款进行核对。
比对应收应付账款明细表中的数据与相关的合同和交易记录，确保账款金额和到期日期的准确性。
6.内部对账：对企业内部各个部门或项目的账目进行核对。
比对各个部门的收入和支出与相关的凭证和交易记录是否一致，是否存在差异。
7.差异调整：在对账过程中，如果发现账目存在差异，需要进行调整。
例如，如果对账单上的收入金额与银行账户上的收入金额不一致，需要查找差异的原因，并进行调整。
8.差异分析：对于存在差异的账目，需要进行分析和解释。
找出差异的原因，是否是数据录入错误、系统故障、人为失误等。
并采取相应的对策，避免差异再次出现。
9.账目复核：在完成对账过程后，进行账目的复核。
确保对账过程中的调整和调整结果都得到妥善记录和反映。
10.报告编制：对账完成后，需要编制对账报告。
报告内容包括对账的目的和范围、对账的结果和差异分析、调整情况等。
报告要尽可能详细和清晰，以便于上级和相关部门的审阅和了解。
11.审批和备案：完成对账报告后，需要进行审批和备案。
核对和处理应付账款确保供应商款项的及时付款
核对和处理应付账款确保供应商款项的及时付款工作总结近期，我在财务部门负责核对和处理应付账款，以确保供应商款项的及时付款。
通过对工作的总结和分析，我意识到在这个过程中需要注重专业深度和高效处理，以确保账款的准确性和及时支付。
一、账款核对与处理的重要性应付账款是企业与供应商之间的重要往来款项，它涉及到企业的资金运作和与供应商的关系维系。
准确核对和及时处理应付账款对于供应链的畅通和供应商的合作至关重要。
同时，合理处理账款也能避免不必要的纠纷和财务风险。
二、建立准确的账款核对流程为了确保账款的准确性，我着重于建立一个有效的账款核对流程。
首先，我与其他相关部门进行沟通，了解业务流程和供应链情况，确保所涉及的账款信息完整。
其次，我对账款信息进行仔细核对，包括发票、合同以及供应商对账单等。
我尽量减少人工输入错误和遗漏，同时也与供应商进行频繁的沟通，及时解决账款核对中的问题。
三、及时处理应付账款及时处理应付账款是确保供应商款项及时支付的重要一环。
我确保在核对完成后，根据付款周期制定相应的付款计划。
在付款过程中，我优先处理那些款项数额较大、重要性较高的账款，避免延期付款引起供应商的不满。
同时，我也注重与供应商保持紧密的沟通，及时了解付款问题，以便解决潜在的付款障碍，确保及时付款。
四、加强供应商管理良好的供应商管理对于保障供应商款项的及时付款也是至关重要的。
我与采购部门密切合作，确保供应商信息的准确性和时效性，以方便账款的核对和付款。
同时，我也与供应商建立了良好的合作关系，及时解决双方沟通中的问题，并定期与供应商进行商务会议，加强合作意识，确保款项及时支付。
五、财务风险控制在核对和处理应付账款的过程中，我也对财务风险进行了重点关注和控制。
我保持与财务部门的密切联系，以及时了解企业资金状况和付款能力。
同时，我也密切关注供应商的信用状况和供应链风险，确保企业的资金安全和稳定运作。
总结通过对核对和处理应付账款工作的总结和分析，我意识到在这个过程中专业深度和高效处理的重要性。
应付账款管理
应付账款管理1. 简介应付账款是指企业购买商品或接受服务后所产生的未付款项。
应付账款管理是企业财务管理的重要组成部分，涉及到供应商付款、账款核对、应付账款凭证的登记和管理等方面。
良好的应付账款管理有助于企业实现资金的有效运作和风险的控制，提高企业的竞争力。
本文将介绍应付账款的管理流程以及相关的注意事项和解决方案。
2. 应付账款管理流程应付账款管理涉及到以下几个环节：2.1 供应商付款企业与供应商建立合作关系后，会根据合同或者协议约定的支付方式和时间进行付款。
供应商付款包括以下几个步骤：•收集供应商的发票和付款凭证•核对发票和凭证的真实性和正确性•确认应付款金额和付款截止日期•编制付款申请并提交给财务部门•财务部门核准付款并进行付款操作•记录付款凭证和相关的账务信息2.2 账款核对账款核对是确认供应商所提供的发票和凭证与实际的采购或服务情况是否相符的过程。
账款核对包括以下几个步骤：•核对供应商提供的发票和凭证与公司内部的采购订单或合同•验证货物或服务的数量、质量和金额是否与发票相符•确认税费和其他费用的计算是否准确•核对发票的开票日期和付款截止日期是否合理•核对账款与供应商对账单或对账回执是否一致2.3 应付账款凭证登记和管理应付账款凭证登记和管理是将供应商付款的凭证和相关的账务信息记录在财务系统中，以便于后续的查询和核算。
应付账款凭证登记和管理包括以下几个步骤：•根据付款凭证和相关的发票和凭证信息，录入账款登记表或财务系统•确认凭证的录入准确性和完整性•建立应付账款的账户档案并进行编号和分类•按照账期和付款截止日期进行账款管理和催款工作•定期进行应付账款的核对和调账，确保账款的准确性和及时性3. 注意事项在进行应付账款管理的过程中，需要注意一些事项以确保管理的准确性和合规性。
3.1 防止欺诈和错误在核对供应商提供的发票和凭证时，需要保持警惕，防止欺诈和错误的情况发生。
可以采取以下措施：•与供应商建立良好的合作关系，建立信任和协作的基础•对供应商提供的发票和凭证进行详细的核对和验证，确保其真实性和正确性•定期进行供应商的审核和评估，排查潜在的欺诈和违规行为3.2 控制付款风险付款风险是指企业在进行付款时面临的各种可能损失的风险，如供应商的破产、欠款不还等情况。
对账管理规定
对账管理制度财务管理一定要做好对账工作,否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务处理完全准确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误.企业总经理和财务经理要经常过问或检查对账工作,以确保对账工作落到实处.第一章总则第一条为规范账务监控,提高账务数据真实水平,规避和及时发现账务问题隐患,确保账账相符和账实相符,制定本制度.第二条对账工作包括会计账核对、监控账对账、应收款对账、应付款对账.对账工作由财务部主持,由相关部门或人员支持配合.第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合,优先完成.对账工作往往涉及各部门,甚至可能涉及个人的利益,所以对账工作不仅需要制度化、以及财务经理的协调沟通,更需要总经理的绝对支持.什么叫“绝对支持”简单地讲就是要要求相关人员“优先完成”对账工作,把其他客观的因素和工作放后,优先配合做好对账工作.第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前,完成本职工作范围内的账务处理、账务登记,以建立真实可靠的对账平台.对账平台的基本要求,就是每天要在第一时间内完成各自的工作.怎样才能在第一时间内完成各自的工作这需要优化各种票据的报送流程,一般来讲,票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门,以利于进行账务处理.如果票据不能及时送达所需部门,企业的信息化管理就会断层,就可能不会真实,就会严重影响到财务管理工作.第五条监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认,以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档.第六条对账责任人在对账过程中,能够以企业的利益为重,主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通,树立良好的部门形象和企业形象.第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据.对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述,同时双方应当积极配合,共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底.为什么对账要以账面余额数据作为双方确认的数据一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致,便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认,事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有的资料独立出来,更能够反映对账中问题的焦点,以便于解决.第二章会计账核对第八条会计账核对,是指每位会计人员在月度终了,要对各自负责的账务进行核对,重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户.第九条核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理,并定期如：每星期一通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户,但最迟在次月5日前应当检查完毕.为什么每位会计各自的会计账核对最迟次月5日前要检查完毕如果每位会计各自的会计账核对于次月5日前没有检查完毕,会影响到其他会计人员的工作,如：成本核算和差错账务的调整,同时也会影响到8日出报表.2、次月7日下午主办会计应当对会计账进行全面核对,对存在的差错应当及时要求修正.3、次月8日在出报表前,主办会计要对会计账再次核对一遍,以避免结账后返工.第十条会计账账核对主要包括：1、损益科目方向检查：检查一级损益科目是否记错方向.2、收入成本数量检查：检查每个品种的收入数量与对应的成本数量是否一致.有的会计人员在结转成本时,不是将各品种的收入数量先导出来,在去寻找“存货科目”对应各品种的移动平均价格来计算各品钟的成本,而是采取“粗糙”的作法,即以收入总数量乘以一个的价格作为成本,或根据各品种的收入乘以1-认定的毛利率作为成本,使的每个品种的收入数量和成本数量不能配比,使得存货严重串户、账实不符,使得存货管理失控.3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户.明细科目串户是经常的事情,比如应收应付款项,如果设置多层分类,容易造成一个单位有几个往来,会影响与客户或供应商的对账工作.所以,应当经常检查.4、存货移动加权平均价检查：通过日常掌握成本信息和自己的判断力,检查每个品种的移动加权平均价是否合理,尤其是不允许存货出现负数.5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待摊预提.6、科目辅助项目检查：检查科目辅助项目末级科目是否重复设置,尤其是新增的末级科目一定要慎重检查是否重复才能新增.第三章监控账对账第十一条监控账对账,是指会计责任人应当定期如：每星期一与仓库、车间、销售会计内勤人员或开票员、出纳、行政部及各部门核对存货账、车间领料台账、销售台账、货币资金账出纳账、固定资产台账和各部门费用台账,以确保账账相符.为什么叫监控账监控账是非常重要的账,是财务管理的重要组成部分.之所以叫监控账,就是会计人员一定要对这些账履行监督和控制,并对存在的问题进行协调和反馈,确保账账相符,同时以监控账去管理实物.第十二条监控账的格式设置、编制要求,以及日常的数据变动管理,由财务部统一制定和执行,以便于对账工作顺利开展.第十三条监控账对账时间：1、销售台账：销售会计与台账会计每星期对账一次,次月2日前对上月的销售台账全面核对确认.2、存货账：会计与仓管员每旬对账一次,次月4日前对上月的存货账全面核对确认.3、车间领料台账：会计、仓管员与车间统计员每旬对账一次,次月4日前对上月车间的领料数量、消耗数量和在产品数量全面核对确认.4、货币资金账：财务经理主要是主办会计每月至少4次不定期突发盘点出纳员管理的货币资金账,并双方签字确认；同时在月终后6天内根据银行对账清单,通过编制银行余额变动情况表进行对账确认.5、固定资产台账：报表编制完毕后5天内,由会计与行政部资产管理员签字确认“固定资产台账”,并跟踪、反馈行政部对资产实物管理的状况.6、各部门费用台账：次月9日向各部门提供费用明细账,并进行核对确认.第十四条对账流程：1、由会计主动提供资料给对方确认.2、会计对存在的差异或问题提出处理意见,或向上级领导请示处理意见.3、双方签字确认.第四章应收款对账第十五条应收款对账,是指会计人员于报表完成后主动与客户或通过有关部门或人员核对往来账,并双方签字或盖账确认.应收款对账包括应收账款对账和其他应收账款对账.为什么应收款对账要在报表完成后开展一般来讲,应收款和应付款对账要在报表完成后开展.原因是,避免会计账核对未完成而造成差错,或增加对账工作量.有的企业总经理会责怪会计为什么不能及时对账,实际上企业总经理应当理解财务管理的基本原理.如果账务尚未处理完毕,而采用统计方式加加减减后进行对账,容易产生数据差错.第十六条应收账款对账流程：1、由销售会计于报表完成后2天内负责编制“应收账款对账确认表”,交由销售部负责安排与客户对账.2、销售部负责在规定的时间内完成对账确认工作：传统通路的客户在次月月底前对账完毕,现代通路的客户每季度确认一次于每季度的第一个月月底前对账完毕.3、负责与客户对账的人员,在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况,直接向台账会计咨询；台账会计应当积极配合或会同销售会计主动配合对账工作.4、销售会计负责跟踪对账管理,并负责收回“应收账款对账确认表”.5、对账发现的问题由销售会计负责监督、处理和反馈.第十七条其他应收款对账流程：1、由主办会计或要求其他会计于报表完成后2天内,主动与相关单位或个人对账确认.2、其他应收款对账确认后,主办会计或其他会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款.3、对账发现的问题由主办会计负责监督、处理和反馈.第十八条每位销售经办人是对账责任人,应当设置账簿,及时登记客户往来明细账,并经常、主动地与客户、台账会计对账,以深化往来对账管理,树立公司良好形象.业务员是销售管理的“桥梁”,务必做好客户往来账,否则要向客户收款是相当被动的,同时,必须经常的与台账会计对账,确认相符后才能与客户对账.账做好了,不仅有利于提高业务员的素质形象,也有利于提高公司的管理形象.第五章应付款对账第十九条应付款对账,是指会计人员于报表完成后配合或主动与供应商或通过有关部门或人员核对往来账,并双方签字或盖账确认.应付款对账包括应付账款对账、预收账款对账和其他应付账款对账.第二十条应付款对账一般应对方要求而开展对账工作,会计人员应当认真积极应对；同时,在应付款单位或个人没有要求对账的情况下,会计人员每月应当自我检查,重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目.第二十一条未对账确认的应付款在付款时,不得超过未确认额度的50%.未对账确认的应付款,其账面金额未必完全准确,有可能存在价格差异,更可能存在单位串户,所以,在未对账确认之前,财务经理一般要控制付款的额度.如果是合同要求应当付款的,应当妥善解决此关系.第二十二条如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与企业对账,会计人员应当主动或通过采购部门与应付款单位或个人对账确认.为什么要主动与应付款单位或个人对账一是可以了解应付款项目是否继续存在；二是可以及时发现应付款项目是否串户；三是可以及时清理不良的应付款项目.第二十三条应付账款对账流程：1、每季度报表完成后2天内由采购会计或通过采购员通知供应商提供对账明细资料.2、采购会计根据供应商提供的明细资料逐笔给予核对,并保存好明细资料,同时按照供应商提供的对账确认表进行双方签字确认.如果供应商未能提供对账确认表,企业可以设置“应付账款对账确认表”进行双方确认,并与供应商提供的明细资料一并存档.3、对账发现的问题由采购会计负责监督、处理和反馈.为什么要编制“应付账款对账确认表”许多企业的对账非常不规范,财务人员也不懂得规范化对账,经常采用“便条对账确认”和“统计对账确认”,使得对账相当复杂,尤其是当财务人员岗位异动时,更突出对账的复杂性.所以,当你遇到供应商未能编制“应收账款对账确认表”时,你就有必要编制“应付账款对账确认表”与供应商进行往来确认.第二十四条其他应付款对账流程：1、由主办会计或要求其他会计于季度报表完成后2天内,主动与相关单位或个人对账确认.2、其他应付款对账确认后,主办会计或其他会计应当就对账发现的问题进行处理、监督和反馈.。
应付账款管理制度
应付账款管理制度第一章总则一、为规范公司应付账款管理，保障公司资金安全，提高应付账款管理效率，特制定本管理制度。
二、本管理制度适用于全公司范围内所有与应付账款有关的业务活动，相关人员必须严格遵守。
第二章应付账款管理流程一、应付账款的确认1. 供应商提供商品或服务后，公司财务部门审核确认应付账款，并将应付账款信息录入系统。
2. 应付账款的确认应当以实际发生的交易为依据，确保金额、时间、内容等信息准确无误。
二、应付账款的审核1. 应付账款的审核由财务部门负责进行，审查账款是否符合相关合同的约定和公司政策。
2. 若发现异常或疑点，应及时通知相关部门进行核实，确保应付账款真实合法。
三、应付账款的支付1. 应付账款的支付由公司财务部门负责，按照公司制定的支付流程和规定时间进行支付。
2. 支付过程中，需核对付款对象、金额及账户信息，确保支付准确、及时。
四、应付账款的核销1. 应付账款的核销应当及时进行，一经确认无误即可进行相关凭证的处理。
2. 核销过程中，应核对相关凭证、流程、签字等信息，确保账务处理完整、准确。
第三章应付账款管理的职责一、公司领导1. 负责制定公司应付账款管理制度，监督执行情况，并对应付账款管理工作进行总体把关。
2. 对公司应付账款管理工作进行审查与考核，及时解决问题和提出改进意见。
二、财务部门1. 负责应付账款的确认、审核、支付等相关工作，确保账务记录准确无误。
2. 配合其他部门进行相关核实和调查，为公司决策提供准确的财务信息。
三、采购部门1. 负责与供应商签订合同，并对合同履行情况进行监督与验收。
2. 配合财务部门对应付账款进行确认，确保账务记录的真实性与准确性。
四、供应商管理部门1. 负责与供应商的日常沟通与协商，解决应付账款中的问题与矛盾。
2. 协助财务部门对应付账款进行审核与核实，确保付款的合规与及时性。
第四章应付账款管理的风险控制一、供应商信用风险1. 在与供应商签订合同前，需对其信用状况进行评估与筛选，减少信用风险的发生。
应付账款，往来账款对账技巧
应付账款，往来账款对账技巧应付账款：在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。
首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。
对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢？如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。
什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。
如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
应收应付对账流程
应收应付对账流程【1】
一、应收账款对账
①、根据应收往来明细账做出每个客户的对账单
注意事项：1.有余额和当月发生额的，都要做对账单
2.做完对账单后，应发给财务总监确认，无误后传真给客户，
跟踪客户签名或盖公章回传对账单。
二、应付账款对账
①、根据供应商传来的对账单，与供应商往来明细账核对，确认无误后，签名回传给供应商
注意事项：1.每个供应商的对账，都截止到当月来货时间26日，26日后的来货，都结账到下月对账。
2. 每个供应商的对账，都要确认仓库已经收到货，才可确认给
对方。
2022年3月23日；第1页共1页。
应付会计的工作流程内容
应付会计的工作流程内容应付会计的工作流程内容大全每个财务人员都应该了解会计的基本流程。
那么应付会计的工作流程是什么呢?今天店铺为你整理了应付会计的工作内容，希望对你有用。
应付会计的工作流程篇11、月初对账(登记一份回收情况表来统计对账单及发票收回情况)* 导出易飞ERP系统的供货汇总表(进销存系统——采购管理子系统——管理报表——供货汇总表)注:对话框中只输入收/退日期* 导出易飞ERP系统的委外加工记录表(生产管理——工单/委外了系统——委外加工记录表)注:查询对话框"选择委外进/退货打印"全部2、原材料相关数据录入成本档* 将汇总表按品号汇总进货产净量及进货净额* 在主表中导入上一步整理的相关数量和金额。
3、抛转整月材料暂做入库凭证(成本档数据确认OK后抛转,抛转后数据不会再变动)*借:原材料贷:应付账款暂估4、将抛斩估凭证录入丁字账。
5、费用分析(分析营业、研发、管理、制造费用)* 导出各费用明细账录入费用明细分析表格进行整理分析6、提单付材料款(写支票申请单)7、对入库单等单据8、发票收回时核对,OK后冲原暂估凭证* 借:应付账款暂估应交税金——进项税原材料(暂估比实际少时补入库)贷:应付账款原材料(暂估比实际多时冲原暂估)9、月底将整个月的转字凭证录入丁字账应付会计的工作流程篇2通过大学的学习，掌握了一定的会计基础知识，会计是实践性很强的学科，需要将理论与实践相结合，于是在校期间，我参加了实习。
然而生产型企业与服务性企业是不一样的，实习期的工作与现在的工作内容似乎没什么关系，于是我只能运用我在校期间所学的知识，一开始的时候我以为自己包揽了公司的所有会计岗位，也就是全套工作，后来犯错了才明白，也确立了自己的定位。
刚进公司的`那几天我几乎把网上所有实际工作中会碰到的困难全看了一遍，通过这些我慢慢了解了课本与实际工作的差异，也看到了很多以前所不知道的问题，我把这些问题进行了整理和分类!以便以后时时提醒自己。
应付账款管理流程
应付账款的管理流程一、应付账款的对账：（一）长期供应商对账流程： 相符不符 由财务部负责跟进供应商传回对账单，并进行账务核对，账务相符，交财务经理盖章确认。
如果账务不一致时，由财务部负责与采购助理进行核实，并整理出不一致的原因分析交客服部经理及财务部经理签字后交总经理审批后进行账务调整。
调整后交财务经理盖章确认。
（二）、本地小型供应商对账流程：相符不符由采购助理负责此部分供应商的对账，账务相符，交财务部出具准确的对账函并盖章后回传给供应商。
如果账务不一致时，由采购助理整理出不一致的原因分析交客服部门经理及财务部经理签字后交总经理审批后进行账务调整。
二、付款流程：（一）、长期供应商的付款流程：财务经理根据公司资金情况以及已审批的付款计划安排资金,由财务部填写《请款单》交财务经理及总经理签字后，由出纳进行支付，出纳支付即通知客服部，由客服部通知供应商注意查收。
（二）、本地小型供应商的付款流程：供应商传回对账单 财务部对账 财务经理 财务经理采购助理及客服部经理 供应商传回对账单 采购助理核对财务部 财务部客服经理 财务部提出申请 财务经理 总经理 出纳支付 客服部由采购助理根负责填写《请款单》，由客服部经理审批后交财务部经理及总经理签后，交出纳支付，出纳支付即通知客服部，由客服部通知供应商注意查收。
（三）、临时增加的供应商的付款流程：由采购助理填写《请款单》并附上供应合同及付款资料等信息，由客服部经理审批后交财务部经理及总经理签后，交出纳支付，出纳支付即通知客服部，由客服部通知供应商注意查收。
三、进项发票追收流程：（一）、长期供应商的发票：每月对好账后，由财务部直接在当月追收回发票，由采购助理协助追收。
注意核对开票金额与对账金额一致。
（二）、其余供应商发票：由客服部全力负责追收发票，财务部负责跟进并确保发票金额与对账金额一致。
采购助理填《请款单》 客服部经理审批 财务部经理 总经理出纳支付 客服部 采购助理填《请款单》附合同客服部经理审批 财务部经理 总经理出纳支付 客服部。
应付账款对账的流程和技巧
应付账款对账的流程和技巧
1. 首先呢，你得把应付账款的账单整理清楚呀！就像整理自己乱七八糟的房间一样，要把每一笔账都找出来，摆得明明白白。
比如说，你和供应商的每一次采购记录，都要一一核对好哟。
2. 然后呢，和对方进行沟通可太重要啦！这就好比两个人聊天，得把账目的事说清楚讲明白呀。
“哎，上次那个货的账款是不是这么多呀？”像这样直接问清楚。
3. 接下来，要仔细核对每一个数字哟！这可不能马虎，一个小数点都不能错呢。
就像走钢丝一样，得小心翼翼的。
比如看到一个数字不太对，就得赶紧重新核算。
4. 对账的时候得有耐心呀，不能着急！这不像是跑马拉松，一下子冲过去就行。
得慢慢看，一笔笔地对。
“哎呀，怎么这么多呀，得好好看看！”
5. 要是发现有差异，别慌！这就跟路上遇到个小坑一样，跨过去就好啦。
赶紧和对方一起找找原因，“这是咋回事呀，咱得搞明白呀！”
6. 还要做好记录哦！把对账的过程和结果都记下来，这就像是给自己留个证据一样。
“这笔账对好了，写上写上！”
7. 最后呀，别忘了复查一遍！确保万无一失才行呢。
就跟考试检查试卷一样，可不能掉以轻心哟。
咱得保证每一笔应付账款都对得妥妥的！
我觉得呀，应付账款对账虽然有点麻烦，但只要按照这些流程和技巧来做，肯定能做得又快又好！。
财务对账管理规定
财务对账管理制度提要：一定要做好对账工作;否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务处理完全准确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误..对账管理第一章总则第一条为账务监控;提高账务数据真实水平;规避和及时发现账务问题隐患;确保账账相符和账实相符;制定本制度..第二条对账工作包括现金、银行存款明细账、仓库产品帐、材料账、销售帐、会计账核对、监控账对账、应收款对账、应付款对账及其他往来款项..对账工作由财务部主持;由相关部门或人员支持配合..第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合;优先完成..第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前;完成本职工作范围内的账务处理、账务登记;以建立真实可靠的对账平台..第五条监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认;以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的应当妥善保管和规档..第六条对账责任人在对账过程中;能够以企业的利益为重;主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通;树立良好的部门形象和企业形象..第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据..对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述;同时双方应当积极配合;共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底..第二章会计账核对第八条会计账核对;是指每位会计人员在月度终了;要对各自负责的账务进行核对;重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户..第九条核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理;并定期如：每星期一通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户;但最迟在次月5日前应当检查完毕..2、次月7日午主办会计应当对会计账进行全面核对;对存在的差错应当及时要求修正..3、次月8日在出报表前;主办会计要对会计账再次核对一遍;以避免结账后返工..第十条会计账账核对主要包括：1、损益科目方向检查：检查一级损益科目是否记错方向..2、收入成本数量检查：检查每个品种的收入数量与对应的成本数量是否一致..3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户..明细科目串户是经常的事情;比如应收应付款项;如果设置多层分类;容易造成一个单位有几个往来;会影响与客户或供应商的对账工作..所以;应当经常检查..4、存货移动加权平均价检查：通过日常掌握成本信息和自己的判断力;检查每个品种的移动加权平均价是否合理;尤其是不允许存货出现负数..5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待摊预提..6、科目辅助项目检查：检查科目辅助项目末级科目是否重复设置;尤其是新增的末级科目一定要慎重检查是否重复才能新增..第三章监控账对账第十一条监控账对账;是指会计责任人应当定期如：每星期一与仓库、车间、销售会计内勤人员或开票员、出纳、部及各部门核对存货账、销售台账、货币资金账出纳账、固定资产台账和各部门费用台账;以确保账账相符..第十二条监控账的格式设置、编制要求;以及日常的数据变动管理;由财务部统一制定和执行;以便于对账工作顺利开展..第十三条监控账对账时间：1、销售台账：销售会计与主办会计每星期对账一次;次月5日前对上月的销售台账全面核对确认..2、存货账：会计与仓管员每旬对账一次;次月5日前对上月的存货账全面核对确认..3、领料台账：会计、仓管员与统计员每旬对账一次;次月5日前对上月车间的领料数量、消耗数量和在产品数量全面核对确认..4、货币资金账：主办会计每月至少2次不定期突发盘点出纳员管理的货币资金账;并双方签字确认；同时在月终后5天内根据银行对账清单;通过编制银行余额变动情况表进行对账确认..5、固定资产台账：报表编制完毕后5天内;由会计与行政部资产管理员签字确认“固定资产台账”;并跟踪、反馈行政部对资产实理的状况..6、各部门费用台账：次月5日向各部门提供费用明细账;并进行核对确认..第十四条对账流程：1、由会计主动提供资料给对方确认..2、会计对存在的差异或问题提出处理意见;或向上级领导处理意见..3、双方签字确认..第四章应收款对账第十五条应收款对账;是指会计人员于报表完成后主动与客户或通过有关部门或人员核对往来账;并双方签字或盖账确认..应收款对账包括应收账款对账和其他应收账款对账..第十六条应收账款对账流程：1、由销售会计于报表完成后2天内负责编制“应收账款对账确认表”;交由销售部负责安排与客户对账..2、销售部负责在规定的时间内完成对账确认工作：传统通路的客户在次月财务对账管理制度提要：一定要做好对账工作;否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务处理完全准确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误..月底前对账完毕;现代通路的客户每季度确认一次于每季度的第一个月月底前对账完毕..3、负责与客户对账的人员;在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况;直接向台账会计咨询；台账会计应当积极配合或会同销售会计主动配合对账工作..4、销售会计负责跟踪对账管理;并负责收回“应收账款对账确认表”..5、对账发现的问题由销售会计负责监督、处理和反馈..第十七条其他应收款对账流程：1、由主办会计或要求其他会计于报表完成后2天内;主动与相关单位或个人对账确认..2、其他应收款对账确认后;主办会计或其他会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款..3、对账发现的问题由主办会计负责监督、处理和反馈..第十八条每位销售经办人是对账责任人;应当设置账簿;及时登记客户往来明细账;并经常、主动地与客户、台账会计对账;以深化往来对账管理;树立公司良好形象..第五章应付款对账第十九条应付款对账;是指会计人员于报表完成后配合或主动与供应商或通过有关部门或人员核对往来账;并双方签字或盖账确认..应付款对账包括应付账款对账、预收账款对账和其他应付账款对账..第二十条应付款对账一般应对方要求而开展对账工作;会计人员应当认真积极应对；同时;在应付款单位或个人没有要求对账的情况下;会计人员每月应当自我检查;重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目..第二十一条未对账确认的应付款在付款时;先行查询合同及相关经办人员..第二十二条如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与企业对账;会计人员应当主动或通过采购部门与应付款单位或个人对账确认..第二十三条应付账款对账流程：1、每季度报表完成后2天内通过采购员和对应部门会计通知供应商提供对账明细资料..2、采购员和对应部门会计根据供应商提供的明细资料逐笔给予核对;并保存好明细资料;同时按照供应商提供的对账确认表进行双方签字确认..如果供应商未能提供对账确认表;企业可以设置“应付账款对账确认表”进行双方确认;并与供应商提供的明细资料一并存档..3、对账发现的问题由采购会计负责监督、处理和反馈..第二十四条其他应付款对账流程：1、由主办会计或要求其他会计于季度报表完成后2天内;主动与相关单位或个人对账确认..2、其他应付款对账确认后;主办会计或其他会计应当就对账发现的问题进行处理、监督和反馈..二○一四年三月三十一日。
应付账款操作流程
1、严格履行“采买与付款业务”岗位职责分工控制制度成立采买与付款业务的岗位责任制，明确有关部门和岗位的职责、权限，保证办理采买与付款业务的不相容。
岗位间互相分别、限制和监察。
采买、查收、储藏、对付账款业务记录和钱币资本的支付一定由不一样的部门或人员独立办理，保证对付账款发生和批准采买业务的协调性，对付账款金额和实质查收物件或接受劳务价值的一致性。
大概流程是：由生产部与厂家联系，拟制所需物质的订单，交予财务审批，财务拟订产品的有关成本和需求量后，交托生产部进行生产；厂家在签署有关合同后将合同白联交予财务，财务实时更新账上合同；当厂家将货交托库房时，仓库上交进仓单于财务，财务实时更新进仓单明细，并与合同白联查对有关金额及数目。
流程图以下：客户需求，生产部拟制定单成本单价审查生产部予以生库房将进仓单送产，上交合同交财务财务进行对账，查对金额及数目图 12、健全会计科目，严格规范对付账款的挂账工作生产部门实时将入库单、发票等原始单据传到财务部门，财务部门依据原始单据实时进行相应的账务办理。
对发票已到、资料已查收入库但未付款的交易应实时进行账务办理，借记有关科目，贷记“对付账款”; 对资料已查收入库但发票至月底仍未收到的交易，依据库房部门等供给的入库单暂估入账，待下月初用红字冲销。
同时要求生产部门实时将手续齐备的有关原始单据( 包含发票和入库单 ) 送财务部门进行账务办理，对不切合物质采买合同规定的果断不挂账，操作流程以下：（1）、依据供给商可否供给合法发票将供给商进行分开管理，将入库单、合同保存联（白联）和结算联、发票齐备的交予总账进行挂账；将没有发票但有入库单、合同两联的单据归于无票管理。
（2）、将分类好的单据用表格进行汇总分类，做好有关合同和对付金额的登记，实时更新表格，与生产部查对。
收到生产部门送来的有发票查对无误后交予总账进仓单、厂家送货单、入账合法发票、结算联无发票收到生产部门送来的进仓单、厂家送货单、结算联查对后交予无票管理更新对付账款表格，做好相应登帐工作。
对账的工作流程
对账的工作流程对账是企业日常财务管理中非常重要的一环，它是指将企业的账目与银行或其他财务机构的账目进行核对，以确保账目的准确性和一致性。
对账的工作流程包括以下几个步骤：一、收集账单对账的第一步是收集账单，包括企业的财务账单和银行或其他财务机构的账单。
企业的财务账单包括收入、支出、应收账款、应付账款等，银行或其他财务机构的账单包括银行对账单、信用卡账单、支付宝账单等。
收集账单的方式可以是手工收集，也可以是通过财务软件自动导入。
二、核对账单收集到账单后，需要对账单进行核对，以确保账单的准确性和一致性。
核对账单的方式可以是手工核对，也可以是通过财务软件自动核对。
手工核对需要逐一比对账单上的每一笔交易，而自动核对则可以通过财务软件自动匹配账单上的交易信息。
三、调整账单在核对账单的过程中，可能会发现账单上存在错误或不一致的情况，需要进行调整。
调整账单的方式可以是手工调整，也可以是通过财务软件自动调整。
手工调整需要对账单上的错误或不一致情况进行逐一处理，而自动调整则可以通过财务软件自动纠正账单上的错误或不一致情况。
四、生成对账报告在完成账单的核对和调整后，需要生成对账报告，以便于对账结果的查看和分析。
对账报告可以是手工生成，也可以是通过财务软件自动生成。
手工生成对账报告需要将账单上的交易信息逐一整理，而自动生成对账报告则可以通过财务软件自动整理账单上的交易信息。
五、审核对账报告在生成对账报告后，需要对对账报告进行审核，以确保对账结果的准确性和一致性。
审核对账报告的方式可以是手工审核，也可以是通过财务软件自动审核。
手工审核需要逐一比对对账报告上的每一笔交易，而自动审核则可以通过财务软件自动匹配对账报告上的交易信息。
六、确认对账结果在审核对账报告后，需要确认对账结果，以确保账目的准确性和一致性。
确认对账结果的方式可以是手工确认，也可以是通过财务软件自动确认。
手工确认需要逐一比对对账报告上的每一笔交易，而自动确认则可以通过财务软件自动匹配对账报告上的交易信息。
应付账款管理程序
应付账款管理程序应付账款是属于公司内部⽐较常⽤的⼀个会计核算的⽅法，因为公司会涉及到⽐较⼤的⽀出与收⼊，所以对于应收账款的管理是⽐较看重的，那么，应收账款的管理程序是怎么样的?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
配套科在签订合同时需要明确标明付款时间与付款⽅式，并且根据配套户的实际情况对配套户进⾏分类，主要可分为A、B和C三类，A类和B类各限定六户，其余全部划归C类管理，配套科收到配套户所开发票后，需由科室指定专⼈签字后及时交财务处。
配套库每⽉根据本公司客户的出账数为配套户结算，填开《⼊库单》并标明所属⽉份及时交财务处。
财务处必须严格按照合同的规定对应付账款进⾏管理，配套户的发票必须在每⽉最后⼀天前送达本公司财务才可挂账，财务处接收发票时需仔细核对采购合同和《⼊库单》，价格或数量不符时，财务⼈员有权拒收;每⽉10⽇前(节假⽇顺延)财务处根据配套户发票的挂账情况以及采购合同和《⼊库单》编制当⽉付款计划，经总经理审批后，财务处据此付款，财务处在付款时需统筹兼顾，在任何情况下必须保留本公司⾃⾝的⽇常开⽀，在资⾦紧张的情况下，财务处根据配套科对配套户的分类顺序安排资⾦，资⾦充⾜的情况下集中时间统⼀办理。
企业“应付账款”的内部控制(1)采购审批⼈员、采购⼈员、验收⼈员、储存⼈员、财会记录应实⾏岗位分离，以防⽌串通舞弊。
(2)定期分析应付账款，规定付款顺序，财务⼈员与业务⼈员配合，在企业资⾦许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
(3)制定应付账款清理计划，对长期⽆⼈追索的款项应进⾏调查，确属不需付的账款，应报有关领导批⽰，及时转⼊收⼊账内。
(4)建⽴双⽅定期对账制度，以防⽌双⽅业务⼈员串通舞弊。
应付账款中借⽅和贷⽅的含义：应付账款贷⽅记增加，登记应⽀付给供应单位的货款;借⽅记减少，登记已偿还供应单位的货款;应付账款期末余额在贷⽅，表⽰尚未偿还的货款。
期末余额也可以在借⽅，反映预付的款项。
应付账款是企业(⾦融)应⽀付但尚未⽀付的⼿续费和佣⾦。
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1.目的
2.适用范围
3.引用文件
4.职责与权限
5.程序内容
6.支持文件
7.记录
1. 目的：
为使本公司应付款对账体系运行正常化与程序化特制订之.
2. 适用范围
财务应付账款对账所涉及到的所有部门.
3.引用文件
N/A
4. 职责与权限
4.1采购部——采购部每月对各供应商当月供货之对账单的跟踪并交至财务部会计处。
4.4 财务部——负责各供应商当月货款及余额和发票的核对。
5. 程序内容
5.1月份终了之后的5个工作日之内，采购部各业务员应对当月发生的需付款的供应商对账单进行跟催，
采购部文员统一将对方的当月对账单于每月月份终了之后5个工作日之内交与财务部总账会计。
5.2会计接到采购部文员交来的各供应商的纸制对账单后
(1) 当月供货明细核对:总账会计在易助系统当月进货明细进行核对。
对于有红字发票及采购部内部联络单需要扣款的事项，财务部总账会计应仔细核对供应商的对账单上是否列明，如未列明在对账单中，财务部会计应该补上。
(2) 供应商应付账款余额核对:每月月初采购员向供应商要求提供对账单时,需要求将累计应付账款余额注
明.财务部总账会计会通过我司ERP系统付款单和应付账款明明账进行核对,不一致的先与采购业务员核对.采购再与供应商核对,每月需出达成一致的结果.
(3) 供应商发票核对,每月15号至20号,总账会计在税账中引出一份XLS表格,对已付款,未开具发票的进行
核对后给采购部确认.采购部进行发票的跟催.对于我方信息与对方对账单一致的，财务部会计计签上“已核对无误，金额共**，姓名等字样”。
5.3会计核对好供应商的对账单后，将核对无误后的对账单及财务会计自己留存的材料“进货单”交于财
务部主管进行复核，如核对无误，财务部主管签上“已核对，姓名**”等字样。
5.4经理核对好供应商的对账单之后，将材料进货单及核对好的供应商对账单交还给财务部总账会计。
5.5总账会计和财务经理核对好的各供应好对账单在接到采购部文员交来之后的两个工作日之内交还给采
购部文员，采购部文员在每月8号之前汇总打印出纸制的月结供应商清单（需经采购部经理签字）给财务部总账会计。
5.6总账会计接到月结供应商对账单的清单之后，核对无误签名交由财务部经理，财务部经理应该存档，
为日后安排货款提供数据基础。
5.7供应商信息与我方信息不符的处理
5.7.1总账会计核对对方信息与我方易助系统中不符的，财务部总账会计应该在核对之后与采购部业务员
进行联络，说明问题，需要对方将对账单信息调整至我司一致的，业务员及时让供应商确认。
5.7.2有发生退货,进货时未发现有退货情况,数量清点入系统后,发生有退货需要的,需在易助系统中做退货
处理,财务做红字发票冲抵应付账款，手工联络单是系统外进行扣款处理。
5.7.3供应商对账单信息正确的，而我方因采购部业务员在订单底稿中录入错误的订单单价而要求财务部
会计调账的，原则上财务部不受理调账.而是采取订单单价自动生成的采购发票金额付款.有特殊原因,采购部应出具一份纸制的联络单，联络单上需采购部经理签名,财务部经理审核,财务部会计据此在对账单上更正，并且在会计总账中，对应付账款余额进行调账处理。
对金额超过2000元以上需调账处理的,需副总签名后,财务部方可调账处理.
5.8采购部8号之后交来的供应商对账单，财务部总账会计可以不给予对账，要求此家供应商该月的货款
与下月的货款一起对账，并且付款安排时也与下月货款一起支付。
6.支持文件
N/A
7.记录
N/A。