应付账款对账流程

1.目的

2.适用范围

3.引用文件

4.职责与权限

5.程序内容

6.支持文件

7.记录

1. 目的：

为使本公司应付款对账体系运行正常化与程序化特制订之.

2. 适用范围

财务应付账款对账所涉及到的所有部门.

3.引用文件

N/A

4. 职责与权限

4.1采购部——采购部每月对各供应商当月供货之对账单的跟踪并交至财务部会计处。

4.4 财务部——负责各供应商当月货款及余额和发票的核对。

5. 程序内容

5.1月份终了之后的5个工作日之内，采购部各业务员应对当月发生的需付款的供应商对账单进行跟催，

采购部文员统一将对方的当月对账单于每月月份终了之后5个工作日之内交与财务部总账会计。

5.2会计接到采购部文员交来的各供应商的纸制对账单后

(1) 当月供货明细核对:总账会计在易助系统当月进货明细进行核对。

对于有红字发票及采购部内部联络单需要扣款的事项，财务部总账会计应仔细核对供应商的对账单上是否列明，如未列明在对账单中，财务部会计应该补上。

(2) 供应商应付账款余额核对:每月月初采购员向供应商要求提供对账单时,需要求将累计应付账款余额注

明.财务部总账会计会通过我司ERP系统付款单和应付账款明明账进行核对,不一致的先与采购业务员核对.采购再与供应商核对,每月需出达成一致的结果.

(3) 供应商发票核对,每月15号至20号,总账会计在税账中引出一份XLS表格,对已付款,未开具发票的进行

核对后给采购部确认.采购部进行发票的跟催.对于我方信息与对方对账单一致的，财务部会计计签上“已核对无误，金额共**，姓名等字样”。

5.3会计核对好供应商的对账单后，将核对无误后的对账单及财务会计自己留存的材料“进货单”交于财

务部主管进行复核，如核对无误，财务部主管签上“已核对，姓名**”等字样。

5.4经理核对好供应商的对账单之后，将材料进货单及核对好的供应商对账单交还给财务部总账会计。

5.5总账会计和财务经理核对好的各供应好对账单在接到采购部文员交来之后的两个工作日之内交还给采

购部文员，采购部文员在每月8号之前汇总打印出纸制的月结供应商清单（需经采购部经理签字）给财务部总账会计。

5.6总账会计接到月结供应商对账单的清单之后，核对无误签名交由财务部经理，财务部经理应该存档，

为日后安排货款提供数据基础。

5.7供应商信息与我方信息不符的处理

5.7.1总账会计核对对方信息与我方易助系统中不符的，财务部总账会计应该在核对之后与采购部业务员

进行联络，说明问题，需要对方将对账单信息调整至我司一致的，业务员及时让供应商确认。

5.7.2有发生退货,进货时未发现有退货情况,数量清点入系统后,发生有退货需要的,需在易助系统中做退货

处理,财务做红字发票冲抵应付账款，手工联络单是系统外进行扣款处理。

5.7.3供应商对账单信息正确的，而我方因采购部业务员在订单底稿中录入错误的订单单价而要求财务部

会计调账的，原则上财务部不受理调账.而是采取订单单价自动生成的采购发票金额付款.有特殊原因,采购部应出具一份纸制的联络单，联络单上需采购部经理签名,财务部经理审核,财务部会计据此在对账单上更正，并且在会计总账中，对应付账款余额进行调账处理。对金额超过2000元以上需调账处理的,需副总签名后,财务部方可调账处理.

5.8采购部8号之后交来的供应商对账单，财务部总账会计可以不给予对账，要求此家供应商该月的货款

与下月的货款一起对账，并且付款安排时也与下月货款一起支付。

6.支持文件

N/A

7.记录

N/A