授信分析报告撰写要求

授信分析报告撰写要求

一、授信客户背景分析企业概况1、企业成立时间，经济性质，注册资本及其构成，注册资本或所有制结构的变化以及变化背景和时间，投资方概况，着重介绍控股方；2、企业拥有下属子公司的数量及管理控制情况；3、企业经营范围、所属行业、主导产品及其质量或优势说明，包括企业的设计生产能力及实际产销水平。

银企关系及授信政策1、与我行建立授信业务关系的时间和信用记录,我行是否为主办行，我行话语权的强弱，他行开户行名称及账号等；2、我行在与该客户存在信贷关系的银行中所处的位置、业务份额，客户对我行的忠诚程度；3、综合效益与贡献度，包括上年及近期该企业结算帐户和保证金帐户日均存款、国际结算量、发卡量和用卡效益及所获取利润等直接综合效益，以及通过其影响力所带来的其他客户和业务的连带效益(注：如果该企业是没有和我行建立授信业务关系的首次新增授信客户，应分析是否可以发展为我行潜在客户，企业在他行的信誉和有关商业信誉情况，并说明预期综合效益)；4、我行对该客户近期及中期授信政策、发展目标和策略；5、在他行授信情况，包括在他行的授信额度、授信条件及额度使用情况、信用情况，客户对外担保情况等。二、授信业务背景分析分析客户目前在我行的授信业务情况，包括授信金额、品种、期限、质量状况，以及此次申请新的授信业务或发生变化和调整的授信业务的情况及质量，分析变化和调整的原因，新业务给本行将带来什么潜在收益，授信用途和第一还款来源。需要对应每笔业务写明授信客户使用贷款等授信业务的具体用途。客户经理应进行借款原因分析，确定借款人需要借款的真实原因和预期的主要还款来源。在分析用途时，要针对授信的具体业务进行分析，包括业务过程的具体描述、上下家情况、结算方式、业务周期、进

展情况、配套资金及其他资金的落实情况，授信需求的品种、金额、期限、销售回款情况等进行具体分析。同时应有相应的购销合同、订单、中标通知或批件、设计方案等作为依据，反映用途的真实、合理及合法合规。三、行业风险分析分析其在行业中所处的位置，一般由公司规模、市场份额、产品创新、领先地位及与行业相关的财务指标等多种因素决定其在行业中的地位，对此分析应具有一定的前瞻性；是否符合国家和当地政府产业政策导向等；并对照信贷评级及行业授信组合政策中具体要求，掌握我行对该行业客户的总体政策；政府监管较严的行业，要分析监管措施对企业经营对可能产生的影响。对涉及多行业经营的，要对收入占其主营业务收入20%以上的行业或收入占其主营业务收入比例较高的2到3个行业进行分析；1、行业成本结构客户的行业成本结构对行业风险、利润和业内公司间的竞争有重大影响。为分析一个行业的成本构成，必须清楚该行业(客户)的固定成本、变动成本和经营杠杆，以及是否存在规模经济。通过分析行业成本和费用中年固定成本及变动成本与总成本占比，考察行业是否需要在高产量下才能分摊较高的固定成本、高产量经营与低产量经营对盈利能力的直接影响，确定所属行业的成本结构，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力。2、行业成熟度一般行业都要经历新生、成长、成熟和衰退四个主要的发展阶段。根据行业销售增长率、进入或退出该行业的企业所占比例、行业发展前景以及我行行业投向政策判断行业寿命周期，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力。主要参考行业销售的增长率、关闭和退出该行业的公司所占的比例、我行是否有对于此行业的限制性政策等关键因素。3、行业周期性根据行业周期对经济周期的敏感程度，分析经济发展周期对行业发展的影响，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力。从行业周期角度，风险最小的行业是不受经济周期影响的行业，风险最高的行业是对经济周期十分敏感的行业。4、行业盈利能力根据行业平均盈利水平确定行业盈利能力，并根据行业盈利性与行业所处周期性的相关程度分析其盈利趋

势，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力；对银行来说最大的风险是一个普遍不盈利的行业，对银行最小的风险是一个在繁荣和萧条时期都能大量盈利的行业。5、行业依赖性根据行业对供应商和销售客户所处行业(上游行业或下游行业)的依赖程度，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力；授信客户对一两个行业的依赖程度越大，其授信业务的风险就越大。相比之下，行业的供给线和客户群越分散，风险越小。6、行业替代产品根据与该行业的产品有基本相同效用的产品对本行业产品的替换可能，考虑使用替代产品所耗费转换成本的可行性，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力；如果授信客户行业所生产的产品很容易被替代，银行的风险就大。反之，如果没有替代品，行业对产品的定价能力就会增强，处于这一行业的授信客户，对于银行的风险就相对较小。7、对行业的监管根据行业是否受法律和政策支持(产品定价、保护性关税、进出口政策)以及生产过程、废气物排放引起的环境监管，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力；要根据政府对具体行业监管状况，分析行业的健康发展是否由于目前的监管、监管政策的变化是否会严重影响行业的经济利益等。四、经营、管理风险分析对于授信客户经营风险的分析，其目的在于对授信客户未来的经营业绩作出判断，客户的经营业绩是否能保持一致，并有足够的可预见的收入偿还贷款。要分析客户近三年来业务发展的趋势、经营的业务种类、收入构成及业务量情况。如对外贸企业，要了解其国际结算业务量，包括进出口贸易量、自营与代理比例及结算方式等1、一般特点市场份额：分析客户总资产、有形净资产、销售收入(取三年和近期主营业务收入数据)及市场份额，通过分析客户规模、产品领先程度、实际生产能力和销售水平，并与行业数据比较，确定企业所处的市场份额及稳定性地位。成熟程度：根据企业销售收入持续增长速度(取三年和近期主营业务收入数据)，分析产品适应市场的程度和销售客户对产品的依赖程度，确定销售持续增长的稳定性和可行性，确定企业所处的生命周期。成本结构：主要分析企业

固定资产占总资产比重，固定成本及固定成本在全部成本中所占比重及对利润的影响，并说明企业盈亏平衡点及其实现程度，确定企业的经营杠杆和经营水平。盈利水平：根据企业三年和近期主营业务利润和净利润绝对额数据、销售收入增长率与营业收入收益率变化，分析企业持续盈利的能力和水平。2、目标和战略说明企业上年的经营目标及其实现情况和具体实现策略，分析企业未来两年内的基本目标及战略合理可行性(注：经营目标是产量、销售收入或利润等可量化目标)。目标应包括市场、财务、管理等方面。3、产品-市场匹配说明企业所提供的产品或服务是最终消费品还是中间产品，需要满足哪一类市场，产品的最终消费者；主要分析市场需求和变化程度、销售的前景以及企业对市场需求和变化的适应能力；对于银行来说，一个稳定且盈利的市场，消费类型和科学技术方面没有变更的情况，代表着最低的风险。4、供应分析分别说明企业生产(销售)所需要或起决定性作用的主要原辅材料及其取得渠道和议价能力，企业采购特征(集中采购或分散采购)，分析采购成本是否稳定。通过分析企业存货结构和存货管理水平，说明原材料的合理采购储备需求和储备期间，反映企业原材料管理水平。5、生产分析主要分析企业的生产能力、产能是否得以发挥，生产是否保持持续性，生产流程的工艺技术及适应性，一个生产流程的长度。并通过分析存货中产成品存放量，说明企业产成品存放需求和存放期间，反映企业产成品管理水平。关注对灾害的易受损程度、生产安全性上的保障要求、劳资关系等。6、渠道分析分销包括存储、运输、展示或销售等环。分销系统包括从产品离开车间或提供服务时开始，到产品被消费者购买时截止；对销售风险，主要分析其竞争程度、竞价能力、需求和密集程度等四个方面；对销售风险的评价应主要放在可预测性和稳定性上，即公司是否能长期保持稳定的销售业绩。7、管理分析着重在于对管理层的评价和生产经营中管理所发挥的作用的分析。对管理层的评价常通过以下一些基本特征加以检查：经验是否丰富、公司业绩依赖于关键人物的程度、各功能领域内管理者的