授信分析报告撰写要求
授信报告财务分析要点(3篇)
第1篇一、概述授信报告财务分析是金融机构在审批贷款、信用卡等授信业务时，对借款人财务状况进行全面、系统、深入的分析。
通过对借款人财务报表的分析，可以评估其偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力，为授信决策提供依据。
本报告将从以下几个方面对授信报告财务分析要点进行阐述。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析对借款人的资产结构进行分析，重点关注流动资产、固定资产、无形资产和投资性资产等。
流动资产包括货币资金、应收账款、存货等，固定资产包括土地、房屋、设备等，无形资产包括专利、商标等，投资性资产包括长期股权投资、债券投资等。
（2）负债结构分析对借款人的负债结构进行分析，重点关注流动负债、长期负债和所有者权益。
流动负债包括短期借款、应付账款、预收账款等，长期负债包括长期借款、应付债券等，所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
（3）资产负债率分析资产负债率是衡量借款人财务风险的重要指标，通常以资产负债率低于70%为合理。
分析借款人的资产负债率，评估其财务风险。
2. 利润表分析（1）营业收入分析营业收入是衡量企业盈利能力的关键指标，分析借款人的营业收入，关注其增长趋势和稳定性。
（2）毛利率分析毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标，分析借款人的毛利率，关注其变化趋势和合理性。
（3）费用分析分析借款人的费用结构，重点关注销售费用、管理费用和财务费用，评估其费用控制能力。
（4）净利润分析净利润是企业盈利能力的最终体现，分析借款人的净利润，关注其增长趋势和稳定性。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析经营活动现金流量是企业现金的主要来源，分析借款人的经营活动现金流量，关注其稳定性和增长趋势。
（2）投资活动现金流量分析投资活动现金流量是企业投资的主要来源，分析借款人的投资活动现金流量，关注其投资方向和风险。
（3）筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量是企业筹资的主要来源，分析借款人的筹资活动现金流量，关注其融资渠道和风险。
企业信用报告撰写规范要求
企业信用报告撰写规范要求1.引言1.1 概述企业信用报告是一种全面记录企业信用情况的文件，主要包括企业的信用评级、信用分数、信用历史、还款记录、经营状况等信息。
随着市场经济的不断发展，企业信用报告对企业的经营和发展起着越来越重要的作用。
企业信用报告的撰写规范要求是为了规范企业信用报告的内容和格式，增强其真实性和可信度，为企业的信用评级和融资提供依据。
本文将就企业信用报告撰写规范要求进行详细的阐述和分析。
1.2 文章结构本文主要包括了引言、正文和结论三个部分。
引言部分主要对企业信用报告撰写规范要求进行了概述，介绍了文章的结构和目的。
正文部分包括了企业信用报告的定义和重要性、撰写原则以及内容要点的详细讨论，旨在通过对这些方面的分析，深入了解企业信用报告撰写规范要求的具体内容。
结论部分对全文进行了总结归纳，并重点强调了企业信用报告撰写规范要求的重要性，同时展望了未来该领域的发展方向。
1.3 目的本文的目的在于对企业信用报告撰写规范要求进行系统总结和归纳，旨在提高企业信用报告的专业水准，增强企业信用报告的可信度和真实性。
通过对企业信用报告的定义、重要性、撰写原则和内容要点进行详细阐述，旨在引导撰写人员按照规范要求进行撰写，确保企业信用报告的准确、全面和客观。
同时，本文还对企业信用报告撰写规范要求的重要性进行强调，并展望未来企业信用报告撰写规范要求的发展方向，以期对提升企业信用报告的质量和价值起到积极的推动作用。
2.正文2.1 企业信用报告的定义和重要性企业信用报告是以企业为主体，通过对企业经营情况、财务状况、信用记录等相关信息进行收集、整理、分析和评价，形成的对企业信用状况的客观描述和评价。
企业信用报告是客观反映企业经营管理水平和信用状况的重要参考资料，是金融机构、供应商、客户等各方对企业信用评估和风险控制的重要依据。
企业信用报告的重要性主要体现在以下几个方面：首先，企业信用报告是企业开展商业活动的重要凭证。
银行公司授信业务发起报告撰写要点
银行公司授信业务发起报告撰写要点Introduction:在如今的商业世界中，几乎所有的企业都需要银行的支持才能保证其运营的流畅性和可持续发展。
授信业务是银行业务中的一项核心业务，为企业提供资金筹集和财务管理的支持。
在发起授信业务时，撰写一份清晰、准确的报告是非常重要的。
本文将介绍授信业务发起报告的撰写要点。
一、报告要点1.客户信息：报告第一部分应该明确客户信息，包括客户名称、经营范围、注册资本、股东结构、经营历史等基本信息，同时也要对客户的财务状况、经营状况等进行详细描述，以帮助银行了解客户的背景，评估其信用风险。
2.业务需求：在报告中明确客户的具体业务需求，例如资金融通、贸易融资、保函担保等。
同时应该说明这些业务的理由和目的，如何符合客户的经营需要和长期发展计划。
3.担保条件：银行会根据担保条件来评估客户的信用风险，因此在报告中应该明确客户的担保保障措施，包括可供抵押的质押品、保证人等。
4.财务分析：对客户的财务状况进行详细分析，包括利润、现金流、资产负债表等财务数据，同时分析客户前景和经营风险。
这些数据将帮助银行评估客户的财务实力和偿债能力。
5.授信结构：在报告中明确授信结构、授信额度、授信期限等，同时应该说明这些条件是如何与客户的风险评级相匹配的。
6.综合评估：在报告中进行综合评估，对客户的信用风险和偿债能力进行评估，确定授信额度和授信期限，并提出建议。
二、撰写要点1.报告必须准确、清晰，杜绝信息失误和误导银行。
不要夸大客户的财务实力或者低估风险。
2.语言简洁明了，报告中使用的专业术语应该清晰明了，避免出现太多的行业黑话。
3.客观公正，不要在报告中出现任何主观评估或评价。
4.对数据进行适当解释，对于任何对客户的评估，应该提供恰当的数据、图表和图像，帮助银行在阅读报告时更好地理解客户。
5.在阐述报告内容的同时，需要清楚表达自己的看法和建议，避免给银行留下疑惑和不确定性。
总之，一份好的授信业务发起报告需要准确、清晰，客观公正地描述客户的业务需求和财务状况，同时提供全面的数据和建议，以便银行更好地了解客户并做出贷款决策。
银行授信调查报告
银行授信调查报告银行授信调查报告随着经济的发展和市场的竞争日益激烈，企业在发展过程中往往需要大量的资金支持。
而银行的授信业务就成为了企业融资的主要渠道之一。
银行授信调查报告作为银行进行授信决策的重要参考依据，对于企业来说具有重要的意义。
一、企业概况在银行授信调查报告中，首先需要对企业的概况进行详细的描述。
这包括企业的基本信息、法定代表人、注册资本、经营范围等内容。
同时，还需要对企业的发展历程、组织架构、人员规模等方面进行介绍。
通过对企业概况的描述，银行可以初步了解企业的运营情况和实力。
二、财务状况企业的财务状况是银行授信决策的重要参考指标之一。
在银行授信调查报告中，需要对企业的财务状况进行详细的分析和评估。
这包括企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的分析，以及对企业的偿债能力、盈利能力、经营稳定性等方面进行评估。
通过对企业财务状况的了解，银行可以判断企业的还款能力和风险承受能力。
三、行业分析在银行授信调查报告中，还需要对企业所在行业的情况进行分析。
这包括行业的发展趋势、市场竞争状况、主要竞争对手等内容。
同时，还需要对企业在行业中的地位和竞争优势进行评估。
通过对行业的分析，银行可以判断企业所在行业的风险和机遇，并对企业的发展前景进行预测。
四、项目可行性分析银行在进行授信决策时，还需要对企业的融资项目进行可行性分析。
在银行授信调查报告中，需要对项目的市场需求、技术可行性、经济效益等方面进行评估。
同时，还需要对项目的风险和不确定性进行分析。
通过对项目的可行性分析，银行可以判断项目的潜在风险和回报，并决定是否给予授信支持。
五、管理能力评估企业的管理能力是银行考察的重要内容之一。
在银行授信调查报告中，需要对企业的管理团队进行评估。
这包括管理团队的专业能力、经验背景、决策能力等方面的评估。
同时，还需要对企业的内部管理制度和风险控制措施进行评估。
通过对管理能力的评估，银行可以判断企业的经营风险和管理风险，并决定是否给予授信支持。
商业银行授信分析报告撰写提纲
关联公 司账户 划转
外部融资：如小额 贷款公司、担保公 司、个人借款等
其他
备注
业务编号 1
业务编号 2
……
若上表中还款资金来源勾选“其他”选项的，应在备注中予以说明具体情
况。
（二） 纳税情况：
企业提供的纳税申报报须盖有税局印章， 若无税局盖章， 客户经理须面见客
户从税务系统打印，并在纳税报表上标注“面见核实打印”并签字确认，确保纳
行交易明细打印流水” 。
主要结算银行 1
借方发生额
贷方发生额
20 年 月
20 年 月
20 年 月
主要结算银行 2 （如有）
借方发生额
贷方发生额
20 年 月
20 年 月
20 年 月
注： 1. 若借款人日常经营通过个人账户结算，上表应列示个人账户（存折
或卡）流水情况。
2. 上表反映的结算量应达到企业同期收入 70%以上。
行业水平、预期作对比分析。
5. 获利能力分析：【财务指标 】营业收入、利润总额、毛利率、营业利润率、
总资产报酬率、净资产收益率，分析授信客户近三年及当年累计至最近月度销售、
利润增减趋势及原因， 与行业水平、 预期作对比分析。 对当年累计至最近月度的
销售及盈利情况应与上年同期作对比分析。
6. 营运能力分析：【财务指标 】 应收账款周转速度、存货周转速度，分析授
..
借款、 资本公积 、未分配利润 、附注披露 ，分析授信客户年报及最近月报中金额
较大或异常变化科目及原因分析。
4. 偿债能力分析：【财务指标 】 资产负债率、流动比率、速动比率、现金比
率，分析授信客户近三年及最近月度的长期、 短期偿债能力 （息税前利息保障倍
授信业务需求分析报告,1200字
授信业务需求分析报告标题：授信业务需求分析报告一、概述授信业务作为商业银行的核心业务之一，对于企业发展和经济发展具有重要意义。
为了更好地满足客户的需求，提升银行的竞争力，本报告对授信业务的需求进行分析和总结。
二、需求分析1. 客户需求（1）资金需求：企业在运营过程中往往面临资金不足的情况，需要银行提供授信额度，以满足企业的资金需求。
（2）担保方式：企业在申请授信时，往往需要提供担保物，以减少银行的风险，同时降低利率成本。
（3）贷款期限：不同企业的发展阶段和项目性质决定了其对贷款期限的需求。
有些企业可能需要短期的周转资金，而有些企业则需要更长期的贷款支持。
（4）指定用途：某些企业可能对贷款的用途有特定要求，如企业拓展新项目、扩大生产规模等。
2. 银行需求（1）风险控制：银行在授信业务中需要保证贷款的安全性，因此需要对客户进行严格的风险评估和授信额度的评定。
（2）利润增长：授信业务是银行的重要盈利来源，因此银行需要通过提供差异化的授信产品和服务，吸引更多的客户，并提升授信利润。
（3）信誉建立：良好的授信业务能够树立银行的良好声誉，吸引更多的客户，提高市场份额。
三、解决方案1. 加强风险管理（1）建立完善的风险评估模型：根据客户的经营状况、财务状况、行业状况等多个指标进行综合评估，准确评估客户的还款能力和风险水平。
（2）优化担保方式：根据不同客户的风险情况，灵活选择不同的担保方式，以降低银行的风险。
2. 创新授信产品和服务（1）定制化产品：根据不同企业的需求和特点，提供定制化的授信产品和服务，满足不同客户的需求。
（2）快速审批：减少审批时间，提高审批效率，满足客户快速获取资金的需求。
（3）灵活还款方式：根据客户的经营情况和现金流状况，灵活制定还款计划，减轻客户的还款压力。
3. 加强客户关系管理（1）建立客户数据库：建立客户档案，全面了解客户的需求和特点，以便更好地为客户提供个性化的服务。
（2）定期客户回访：定期与客户进行沟通和回访，了解客户的经营情况和需求变化，及时调整授信额度和服务内容。
年度授信分析报告范文模板
年度授信分析报告范文模板1. 引言授信是金融机构为满足企业、个人对资金的需求而提供的信用贷款业务。
为了评估授信风险和决策授信额度，金融机构需要进行年度授信分析。
本报告将对授信分析的主要内容和结果进行详细介绍，以帮助机构管理决策者了解授信状况和风险。
2. 授信状况分析2.1 市场背景在整体经济发展稳定的背景下，对信贷的需求持续增长。
根据统计数据显示，过去一年信贷需求量增长率达到了10%。
市场竞争激烈，各机构争相扩大信贷规模，提高市场占有率。
2.2 授信规模本年度，金融机构总计授信额度为X万元，其中X万元用于企业授信，Y万元用于个人授信。
相较去年，企业授信额度增长了10%，个人授信额度增长了15%。
2.3 授信利率由于市场竞争加剧，本年度授信利率整体有所下降。
企业授信利率从去年的X%下降至今年的Y%；个人授信利率从去年的Z%下降至今年的W%。
利率下降降低了企业和个人的资金压力，提升了对信贷的需求。
3. 授信风险分析3.1 逾期情况逾期是授信风险的重要指标之一。
根据逾期分析数据，本年度逾期率为X%。
相较去年的Y%下降了Z%。
逾期情况的改善说明了金融机构在风险控制方面采取了一系列有效措施。
3.2 不良贷款比例不良贷款比例是评估授信风险的关键指标。
根据数据显示，本年度不良贷款比例为X%。
相较去年的Y%下降了Z%。
这意味着金融机构在授信审批和风险管理方面取得了显著的改善。
3.3 担保品价值担保品的价值对于授信风险的防范具有重要意义。
根据评估数据，本年度担保品价值为X万元。
相较去年的Y万元增长了Z%。
担保品价值的增加为金融机构提供了更大的风险缓冲区，减少了违约的损失。
4. 授信策略建议考虑到市场需求和风险控制的双重因素，建议金融机构在未来发展中采取以下授信策略：- 分散风险：进一步加强市场调研，提升授信领域的多样性，降低集中风险。
- 强化风险管理：完善风险评估模型，加强对授信申请者的多维度分析，提高风险防范的精准性。
银行授信案例分析报告范文
银行授信案例分析报告范文一、案例背景本案例涉及一家位于华东地区的中型企业，主要从事电子产品的制造与销售。
该企业成立于2010年，经过多年的发展，已在行业内建立了良好的声誉。
随着公司业务的扩展，企业需要更多的流动资金来支持其日常运营和市场拓展。
因此，向银行申请了一笔授信额度，以满足其资金需求。
二、授信申请企业于2023年3月向银行提交了授信申请，申请的授信额度为5000万元。
企业提交了包括财务报表、税务报告、资产负债表、利润表等相关文件，以证明其财务状况和还款能力。
三、授信评估银行对企业的财务状况、经营状况、市场前景等进行了全面的评估。
评估内容主要包括：1. 财务状况分析：评估企业的资产负债率、流动比率、速动比率等关键财务指标，确保企业具备良好的偿债能力。
2. 经营状况评估：分析企业的市场定位、产品竞争力、管理团队以及上下游供应链的稳定性。
3. 市场前景预测：结合行业发展趋势和企业自身的发展战略，预测企业未来的盈利能力和市场潜力。
4. 风险评估：识别企业可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等，并评估其对企业经营的影响。
四、授信决策经过综合评估，银行认为该企业具备良好的还款能力和市场前景，决定批准其授信申请。
授信额度为5000万元，授信期限为两年，利率按照银行同期贷款基准利率上浮10%。
五、风险控制措施为了降低授信风险，银行采取了以下措施：1. 担保要求：要求企业提供相应的抵押物或担保人，以确保贷款的安全。
2. 资金用途监管：要求企业将授信资金专项用于企业的日常运营和市场拓展，不得挪作他用。
3. 定期报告：要求企业定期向银行提交财务报表和经营状况报告，以便银行及时了解企业的经营状况。
4. 提前还款条款：在授信协议中设置提前还款条款，允许企业在资金充裕时提前还款，减少利息支出。
六、结论综上所述，银行在综合考虑企业的财务状况、经营状况和市场前景后，决定批准其授信申请。
同时，通过采取有效的风险控制措施，确保了授信资金的安全和合理使用。
小企业授信分析报告撰写模板
四、企业财务情形分析
依照授信客户可否提供真实靠得住的财务报表，区分情形直接或在客户领导调查后通过调整还原真实情形生成财务工具中的表1-1至表1-8。进行相关财务指标的对照、分析外，还应付资产、欠债、权益、损益等大额科目，转变较大科目说明缘故。（搜集月报，。转变情形写明对照时刻，累计，不删除） （一）资产欠债情形。应收账款、其他应收账款余额及要紧内容；存货余额及要紧内容；固定资产余额及要紧内容（如无形资产占比较大的也应简单说明）；借款明细；应付账款、其他应付款余额及内容。
二、授信业务背景情形
上次授信时的授信决议方案、条件、贷后监控要求，已经实现情形；本次授信申请金额、用途及还款来源等情形。
三、企业经营/治理风险分析
（一）授信客户要紧的产品和效劳、要紧市场。
借款人要紧生产，年产能 ，单位销售 价钱 。XX年实际产量 。单位产能耗电/水 。(
如:耗电2400度/吨,耗水150立方米/吨)。环保合格。
3、环保问题：（是不是有污染环境的情形或环保部门出具的环评报告）
4、进货渠道：企业的上游客户（列出上一年度要紧供给商的名单，应占企业采购量70%以上）
销售量70%以上）
四、企业财务情形分析
要求借款人提供真实靠得住的财务报表（一样要求提供审计报表），对不标准、不完整的报表，客户领导须用文字进行补充表述，对报表中的资产欠债、权益情形、损益情形等相关财务指标进行分析，并对以下每项要有评判结论。
五、担保分析
（一）抵（质）押方式。
篇三：小企业授信分析报告撰写要求(1)
授信客户：xxxx公司
授信品种：流动资金贷款或银行承兑汇票等其他品种 授信额度：(小写) 授信期限：(小写)
银行公司授信业务发起报告撰写要点
还款能力评估
主营业务收入
分析客户的年主营业务收入及近三年 的增长率，以判断其还款的主营业务
保障程度。
资产状况
评估客户的资产规模、构成及变现 能力，包括固定资产、流动资产等
，以判断其还款能力。
其他收入来源
了解客户的其他收入来源，如投资 收益、政府补贴等，以全面评估其 还款能力。
负债状况
分析客户的负债结构、负债率等指 标，评估其负债压力及偿债能力。 同时需关注或有负债的风险性。
市场竞争环境分析
同业竞争
国内银行业竞争激烈，银行间在授信业务方面的竞争尤为激烈，各家银行通 过优化业务流程、提高服务质量等手段争夺市场份额。
互联网金融的冲击
互联网金融的兴起对传统银行业务造成一定冲击，银行需积极应对，利用互 联网思维创新授信业务模式。
风险管理挑战与对策
借款人信用风险
银行在授信业务中面临的主要风险是借款人的信用风险，需 通过建立完善的信用评估体系，对借款人进行科学评估，降 低风险。
行业风险
随着国家政策调整和市场变化，某些行业可能面临周期性风 险，银行需密切关注行业动态，适时调整授信策略。
CHAPTER 06
提升授信业务质量的建议与 措施
加强客户信息管理
建立完善的客户信息数据库
搜集并整合来自客户提交的资料、市场调研和第三方数据，确保 信息的准确性和完整性。
定期更新客户信息
对客户信息进行定期审查和更新，以保持数据的时效性和准确性 。
银行公司授信业务发 起报告撰写要点
2023-11-03
目录
• 授信业务概述 • 授信业务发起报告撰写要点 • 授信业务发起报告撰写规范 • 授信业务发起报告实例分析 • 授信业务发展前景与挑战 • 提升授信业务质量的建议与措施
银行授信调查指导原则及撰写方法版
银行授信调查指导原则及撰写方法版银行公司客户授信分析指导意见第一部分授信背景和征信调查一、授信申请人背景核实1、主体概述需收集的原始资料：企业法人营业执照（经年检）、《企业法人代码证；《税务登记证》、贷款卡、《外商投资企业批准证书》等；如经营特种或特许行业，还需收集《经营许可证》等。
授信分析报告应进行以下阐述：（1）主体资格、成立时间、历史沿革、注册地点和经营地点；（2）注册资本、实收资本、投资总额；（3）主业和从事该主业历史沿革情况、多元化经营的企业应介绍主要经营行业情况；提示一：对授信申请人成立时间及其成立后的更名、更换股东、增资等历史沿革情况应做了解并阐述；对注册地点和经营地点应进行实地核实，注册地点与经营地点不符的要了解原因并加以说明。
提示二：对民营企业，应该重点分析其实际控制人的发家历史，其资本的积累过程，主要合作伙伴、竞争对手、成功的原因等。
2、股权结构需收集的原始资料：验资报告(延续)、公司章程（律师楼鉴证书）、工商登记信息表、股权转让/兼并/收购协议等。
授信分析报告应进行以下阐述：（1）股东名称，各自出资份额和出资金额；（2）是否上市，上市情况介绍；（3）股东背景，与授信申请人之间是否存在关联关系；（4）结合原始资料介绍历史股东变化情况；（5）实际控制人及其控制的其他企业情况介绍。
提示一：对以上原始资料之间相互不吻合的情况要进行核实并在报告中说明，并提供相应佐证资料加以证实，如果工商登记显示的股东与验资报告不一致，则需要了解是否曾经发生股权转让，并要求提供股权转让协议佐证。
提示二：股权结构应以组织架构图的形式在分析报告中体现。
提示三：营业执照上的法定代表人不一定是实际控制人，特别是民营企业，要对实际控制人进行分析。
提示四：申请人的实际控制人的国籍、户籍，是否中国居民，是否被列入限制出境名单等。
3、集团组织结构（集团客户）需收集的原始资料：关联企业的工商登记信息表；银监会派出机构客户风险监测预警系统中的股权信息、集团结构图表等。
银行授信分析报告撰写要求
银行授信分析报告撰写要求一、授信客户背景分析企业概况1、企业成立时间，经济性质，注册资本及其构成，注册资本或所有制结构的变化以及变化背景和时间，投资方概况，着重介绍控股方；2、企业拥有下属子公司的数量及管理控制情况；3、企业经营范围、所属行业、主导产品及其质量或优势说明，包括企业的设计生产能力及实际产销水平。
银企关系及授信政策1、与我行建立授信业务关系的时间和信用记录,我行是否为主办行，我行话语权的强弱，他行开户行名称及账号等；2、我行在与该客户存在信贷关系的银行中所处的位置、业务份额，客户对我行的忠诚程度；3、综合效益与贡献度，包括上年及近期该企业结算帐户和保证金帐户日均存款、国际结算量、发卡量和用卡效益及所获取利润等直接综合效益，以及通过其影响力所带来的其他客户和业务的连带效益(注：如果该企业是没有和我行建立授信业务关系的首次新增授信客户，应分析是否可以发展为我行潜在客户，企业在他行的信誉和有关商业信誉情况，并说明预期综合效益)；4、我行对该客户近期及中期授信政策、发展目标和策略；5、在他行授信情况，包括在他行的授信额度、授信条件及额度使用情况、信用情况，客户对外担保情况等。
二、授信业务背景分析在分析用途时，要针对授信的具体业务举行分析，包括业务过程的具体描述、上下家情况、结算体式格局、业务周期、希望情况、配套资金及其他资金的落实情况，授信需求的品种、金额、期限、贩卖回款情况等举行具体分析。
同时应有相应的购销合同、订单、中标通知或批件、设计方案等作为依据，反映用途的真实、合理及合法合规。
三、行业风险分析分析其在行业中所处的位置，一般由公司规模、市场份额、产品创新、领先地位及与行业相关的财务指标等多种因素决定其在行业中的地位，对此分析应具有一定的前瞻性；是否符合国家和当地政府产业政策导向等；并对照信贷评级及行业授信组合政策中具体要求，掌握我行对该行业客户的总体政策；政府监管较严的行业，要分析监管措施对企业经营对可能产生的影响。
授信报告教程怎么写范文
授信报告教程怎么写范文授信报告是银行在进行贷款决策时需参考的重要依据。
编写一份清晰、详细的授信报告，能够帮助银行进行全面的风险评估，保护银行的贷款利益，减少不良贷款的发生。
那么，下面将根据实际情况，介绍一种可能的授信报告写作范例。
一、报告概述报告概述部分应包括贷款申请方的基本信息，包括企业名称、注册资本、企业性质、经营范围等。
同时，还需说明该报告的目的和核心内容，以及贷款申请方的主要业务活动和经营状况。
二、经营分析经营分析是授信报告的核心内容之一。
要对贷款申请方的经营状况进行全面的分析。
可以从以下几个方面展开：1. 企业背景：包括企业成立时间、历史经营状况等；2. 行业分析：对所处行业进行详细分析，包括行业规模、竞争格局、发展趋势等；3. 企业经营模式：分析企业的主要业务模式、盈利模式，以及核心竞争力；4. 资产负债状况：对企业的资产和负债情况进行分析，包括资产负债结构、偿债能力等；5. 营收与利润分析：对企业的营业收入和净利润进行分析，了解企业的盈利情况。
三、财务分析财务分析是授信报告中至关重要的一部分，可以从以下几个指标入手：1. 资产状况：对企业的总资产、流动资产和非流动资产进行分析；2. 负债状况：分析企业的总负债、流动负债和非流动负债，以及负债结构；3. 偿债能力：计算企业的流动比率、速动比率和现金流量比率，以评估企业的偿债能力；4. 营运能力：分析企业的营业周期、应收账款周转率和存货周转率，以评估企业的营运能力；5. 盈利能力：计算企业的毛利率、净利率和总资产收益率，以评估企业的盈利能力。
四、风险评估风险评估是授信报告的重要内容之一，可以从以下几个方面进行评估：1. 市场风险：分析企业所处市场的供需情况、竞争压力等，评估市场风险；2. 经营风险：分析企业发展前景、经营策略等，评估经营风险；3. 财务风险：根据财务分析结果，评估企业的财务风险；4. 担保风险：对贷款申请方提供的担保物进行评估；5. 政策风险：评估政策变动对企业经营的影响。
客户授信分析报告
客户授信分析报告1. 引言本报告旨在对客户的授信情况进行分析和评估，以确定其信用风险和偿债能力。
通过对客户的财务状况、行业环境和交易历史等方面的分析，可以为决策者提供重要参考，并帮助其做出正确的授信决策。
2. 客户概述2.1 客户背景在此部分，我们将简要介绍客户的名称、类型、行业以及任何其他相关信息。
这些背景信息将有助于我们更好地了解客户的特点和风险。
2.2 客户经营情况在本节中，我们将分析客户的经营情况，包括收入状况、盈利能力和财务稳定性等方面的指标。
通过对这些指标的分析，我们可以评估客户的经营风险和偿债能力。
3. 行业分析3.1 行业概述在此部分，我们将对客户所在行业的概况进行分析，包括行业规模、增长率、竞争状况等方面的信息。
这些信息对于评估客户的行业风险和市场竞争力具有重要意义。
3.2 行业趋势在本节中，我们将分析客户所在行业的趋势和发展方向。
这些趋势将对客户的长期盈利能力和商业前景产生影响。
3.3 竞争对手分析在此部分，我们将对客户的主要竞争对手进行分析，包括其市场份额、竞争优势等方面的信息。
这些分析将有助于评估客户在市场中的地位和竞争力。
4. 客户交易历史分析在本节中，我们将分析客户的历史交易记录，包括交易金额、交易频率和付款准时性等方面的指标。
通过对客户交易历史的分析，我们可以评估其信用风险和付款能力。
5. 财务分析5.1 财务指标分析在此部分，我们将对客户的财务指标进行分析，包括资产负债率、流动比率等方面的指标。
通过对这些指标的分析，我们可以评估客户的财务稳定性和偿债能力。
5.2 利润能力分析在本节中，我们将分析客户的利润能力，包括毛利率、净利润率等方面的指标。
通过对这些指标的分析，我们可以评估客户的盈利能力和商业前景。
6. 风险评估在本节中，我们将综合考虑客户的经营状况、行业环境、交易历史和财务情况等方面的信息，对客户的风险进行评估。
通过评估客户的风险，可以为决策者提供重要参考，帮助其做出正确的授信决策。
怎样写好银行授信调查报告
一、为什么要写好授信调查报告授信调查报告是银行在对客户授信之前对客户的组织架构、股东情况、关联企业、公司治理、财务状况等等项目进行综合考察分析之后，对客户进行信用等级评定，进而提出授信额度建议的书面材料，他是贷前调查过程的主要载体，是授信审批的主要依据，高质量的授信调查报告是保证授信质量的重要前提，授信调查报告是客户经理业务素质、工作能力以及工作态度的综合体现，是客户经理是否能取得审批认同的重要依据之一。
二、撰写授信报告的要求1、客户定位准确，项目合规合法2、以事实为依据，措辞严谨，实事求是陈述调查情况3、报告纹理清晰，分析准确，主次分明，不过于赘述，文字简洁4、授信方案合理，风险基本可控5、报告内容完整，没有出现逻辑错误6、报告中没有出现大段的内容的几次复制7、描述客观公正，重点详略得当8、把握相关的政策，要有风险意识9、格式内容完整，行文规范一致三、怎样写好授信调查报告1、注重报告格式，反对杂款无章任何一份报告递上去，人家首先要看的不是报告的内容，而是他的排版，好看的排版就像是人的一张脸面，决定了审查人对你的第一印象，好的排版是一种隐性的加分项，你想想看，如果你是审查人，然后你收到一份排版杂乱无章的授信报告，是不是无形之中在你心里对这份报告的可信度会大大降低。
当然这也不代表你非要将原本好好的报告非得整的花里胡哨的，每家银行都有自己的格式要求，照着去做就可以了，最基础的要求就是要做到格式规范、板式清晰、字体字号统一、打印装订符合要求、没有错别字等等，对于报告中格式中没有涉及到到的内容，认为有必要反映的，在“其他补充调查情况”中反映。
2、做好尽职调查，充分收集材料没有调查就没有发言权，做任何事情都要有理可依，巧妇难为无米之炊，一个授信报告最重要的环节不是写作环节，而是前期搜集写作素材、证据资料的环节， 一份好的授信报告的形成一定是做足了充分的功课的，一定是建立在认真细致的调查以及对企业的了解之上的，因此客户经理应当尽可能多的收集一切可以收集到的材料，尽量完整的反映企业各个方面的情况，包括企业的基本信息、主营业务、实际控制人、近三年的财务报告、债券发行和披露文件、企业主营的上下游客户、企业对外担保情况、重要资产合法情况、企业的诉讼情况、是否被列入被执行人名单、还款能力以及行业研究报等等。
授信分析报告
授信分析报告1. 引言本文档是一份关于授信分析的报告。
授信是指银行或金融机构向客户提供贷款或信用额度的行为。
在进行授信时，金融机构需要对客户进行综合评估和分析，以确定其信用状况和偿还能力。
本报告将介绍授信分析的基本概念、流程和常用模型，并通过实例说明如何进行授信分析。
2. 授信分析的基本概念授信分析是一种评估客户信用状况和偿还能力的方法。
其基本概念包括以下几个方面：2.1 信用状况信用状况是指客户的信用记录和信用历史，包括过去贷款的还款情况、逾期情况、违约记录等。
良好的信用状况是获得授信的重要保障。
2.2 偿还能力偿还能力是指客户的还款能力和财务状况。
金融机构需要评估客户的收入状况、负债情况、资产状况等，以确定其偿还能力。
2.3 风险评估授信分析还包括风险评估，即评估授信可能面临的风险和损失。
常用的风险评估方法包括抵押评估、担保评估、借款人信用评级等。
3. 授信分析的流程授信分析的流程主要包括以下几个步骤：3.1 收集客户信息金融机构首先需要收集客户的基本信息，包括个人信息、公司信息等。
在收集客户信息时，可以借助于在线平台、身份验证等工具。
3.2 分析客户信用状况金融机构需要对客户的信用状况进行分析。
这包括评估客户的信用记录、信用历史和信用评级等。
可以借助于信用报告和征信机构的数据。
3.3 评估客户偿还能力金融机构需要评估客户的偿还能力。
这通常需要分析客户的财务状况、收入状况、负债情况等。
可以使用征信数据、银行流水、资产证明等进行评估。
3.4 进行风险评估金融机构还需要进行风险评估，评估授信可能面临的风险和损失。
风险评估的方法可以包括抵押评估、担保评估、借款人信用评级等。
3.5 综合评估和决策最后，金融机构需要综合客户的信用状况、偿还能力和风险评估结果，进行最终的评估和决策。
这决定了是否给予客户授信，并确定授信额度和利率等条件。
4. 授信分析常用模型在授信分析中，常用的模型包括以下几种：4.1 德尔菲模型德尔菲模型是一种专家意见收集和整合的方法，适用于评估客户信用状况和偿还能力。
授信分析报告的撰写
总体情 况 对行业 的监管 行业成 本结构
行业替 代产品
行业风 险分析
行业成 熟度
行业依 赖性
行业盈 利能力
行业周 期性
财务风险分析
财务报表质量 重要科目及附注分析 销售和盈利能力 偿债和利息保障能力 资产管理效率 流动性比率 长期偿债能力、再融资能力 现金流量分析 集团客户财务分析 集团客户财务分析
一、目的
根据不同授信品种的特点，在受理客户申请和调查的 基础上，对授信业务进行分析评价，重点关注可能影 响授信安全的因素，有效识别各类风险。
二、 适用范围及基本要求
背景情况、行业风险、经营、管理风险、财务风险、 借款原因、还款能力、担保情况、授信方案设计等几 个方面的授信分析要点。实际分析时，可根据授信客 户和授信业务的具体情况决定分析的详略程度和分析 重点。 客户经理是授信调查分析的第一责任人，应作基础和 全面、审慎的分析，并将分析的内容和结果在分析报 告中充分表达，内容应真实、简洁、明晰。审查审批 人员应分析客户经理分析和预测的正确性和全面性， 并按岗位要求进行独立分析
商业银行应对客户的信用等级进行评定并予以记载 商业银行应根据国家法律、法规、有关方针政策以及 本行信贷制度，对授信项目的技术、市场、财务等方 面的可行性进行评审，并以书面形式予以记载 商业银行应对第二还款来源进行分析评价，确认保证 人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合 法性、充分性和可实现性
第六章 授信工作尽职调查要求
商业银行应设立独立的授信工作尽职调查岗位，明确 岗位职责和工作要求。 从事授信尽职调查的人员应具备较完备的授信、法律、 财务等知识，接受相关培训，并依诚信和公正原则开 展工作。
授信报告分析框架结构
授信报告分析框架结构授信报告分析框架结构如下：1. 概述在这一部分，需要对授信报告进行简要概述，包括报告的目的、报告的时间范围以及报告所针对的借款人或企业的基本信息。
此外，还可以提供一些背景信息，如借款人的行业背景、经营情况等。
2. 借款人/企业概况在这一部分，需要详细介绍借款人或企业的概况，包括注册信息、法律地位、经营范围、所属行业等。
还可以对借款人或企业的规模、资产状况、财务状况等进行分析和评估。
3. 还款能力分析在这一部分，需要对借款人或企业的还款能力进行分析。
可以通过分析财务报表、现金流量表等相关数据来评估借款人或企业的盈利能力、偿债能力以及还款来源等。
还需要考虑借款人或企业的经营环境、行业前景、市场竞争等因素对还款能力的影响。
4. 信用历史评估这部分需要对借款人或企业的信用历史进行评估。
可以通过借款人的往期还款记录、逾期情况、信用报告等来了解借款人的信用状况。
还可以考虑借款人或企业在过去的合作关系中的表现，如是否按时履约、是否有不良记录等。
5. 风险因素分析这部分需要对借款人或企业面临的风险因素进行分析。
可以考虑市场风险、经营风险、信用风险等多个方面的因素。
需要对每个风险因素的影响程度、可能的风险事件以及应对措施进行详细分析。
6. 评估与建议在这一部分，需要对借款人或企业的信用状况、还款能力、信用历史以及风险因素进行综合评估。
并提出具体的建议，如是否需要提供担保、是否需要调整贷款额度、是否需要设定还款计划等。
7. 结论在这一部分，需要对整个授信报告进行总结和结论。
可以重申借款人或企业的信用状况和还款能力，并明确借款人或企业是否符合授信条件。
以上是授信报告分析框架结构的主要内容，根据具体情况和需求，还可以根据实际情况进行调整和补充。
授信申报及授信分析报告撰写注意事项
授信申报及授信分析报告撰写注意事项授信申报注意事项及授信分析报告撰写要点一、授信申报注意事项1、真实性问题。
授信申报材料中上报的各种证、照，购销合同，财务报表等客户资料必须保证真实，否则客户经理作为第一责任人，将会被追责。
2、授信材料完备性和有效性问题。
客户基础资料和审查审批资料要齐备，客户营业执照、组织机构代码证书、贷款卡、排污证等资料要在有效期内；审查审批资料中签字齐全、意见明确，日期不得空白，不得有空白未填现象。
3、申报授信调查简表要保证真实、合规。
4、行业偏离度问题。
客户经理要认真学习2012年总行信贷投向指引，使我们的营销方向符合我行信贷政策要求，努力提高我行行业发展度。
5、环保风险。
高度重视企业环保达标情况，注意经常检查排污许可证是否在有效期内。
既要避免在未取得有效排污许可证的情况下提供授信，更要防范我行已提供授信的企业排污许可证失效可能给我行带来的风险。
6、民间借贷融资风险。
尤其注意中小民营企业民间借贷情况，认真查看企业银行流水，对于与自然人、小额贷款公司之间资金往来频繁的企业，要分析其合理性，深入挖掘其中可能存在的风险。
7、集团客户管理问题。
符合我行集团客户定义、应纳入集团客户统一授信的企业，客户经理要及时与省分行公司部沟通及时纳入集团客户，按照总行集团客户管理要求，集中统一授信。
判断授信客户是否属于一个集团，关键性因素是管理控制权。
8、资金需求测算要审慎。
务必要实事求是的测算，不能倒程序操作，先确定贷款额度，再计算资金缺口。
测算出的资金需求与拟提供授信敞口之间应有一定差异，若需求测算不审慎，可能被银监部门检查而产生不必要的麻烦。
9、出口依赖型企业授信风险。
对于出口收入占总收入比重较大的企业，要重点关注国别、汇率、反倾销等风险，尤其对于出口中东、欧盟等地区比重较大的企业更要深入分析。
10、盈利性分析要实事求是，不得不切实际的夸大，如增大存款余额、增加其他收入等。
11、补充材料及时性及质量要求。
企业客户授信需求分析报告,1200字
企业客户授信需求分析报告一、背景介绍在企业经营过程中，往往需要与不同的供应商建立业务关系，并进行采购、支付等合作。
然而，企业的供应商往往会要求企业提供信用额度，即授信额度，以便确保企业能够按时支付所购买的产品或服务。
因此，企业客户授信成为了一项重要的服务需求。
二、需求分析1. 控制风险企业客户授信的首要目的是为了控制与客户的交易风险。
通过对客户进行授信，可以了解客户的信用状况、还款能力等，以降低交易风险，减少坏账的发生。
因此，在授信需求分析中，需要对客户的信用状况进行评估和分析，以便为客户设定适当的信用额度。
2. 提高客户黏性通过给予客户一定的信用额度，可以提高客户的黏性，促使客户选择与企业建立长期的合作关系。
授信额度可以使客户感到企业对其有信心，从而增强客户与企业的合作意愿，进而增加客户的忠诚度。
3. 保障供应链稳定授信额度可以保障供应链的稳定运作。
当企业的供应商建立业务关系之前，通常会要求企业提供信用额度，以确保企业有能力按时支付货款。
因此，在授信需求分析中，需要考虑供应商对企业授信的要求，以满足供应链的需求。
4. 降低企业融资成本授信额度可以为企业提供一种延期付款的方式，从而降低企业的融资成本。
通过授信，企业可以将采购款项推迟支付，获得一定的利息差收入。
因此，在授信需求分析中，需要考虑企业的融资成本以及获得的利息差收入。
三、需求分析方法在进行企业客户授信需求分析时，可以采用以下方法：1. 数据分析：通过对客户的信用信息、财务状况等数据进行分析，了解客户的信用状况和还款能力，从而为客户设定适当的授信额度。
2. 客户访谈：与客户进行面对面的访谈，了解客户的采购计划、还款能力、授信需求等情况，以便为客户提供个性化的授信服务。
3. 市场调研：通过对市场上已有的企业客户授信服务进行调研，了解市场需求和竞争情况，从而为企业制定有效的授信策略。
四、需求分析报告内容企业客户授信需求分析报告应包括以下内容：1. 授信需求概况：对企业客户授信需求的背景、目的进行概述，说明授信的重要性和必要性。
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授信分析报告撰写要求一、授信客户背景分析企业概况1、企业成立时间，经济性质，注册资本及其构成，注册资本或所有制结构的变化以及变化背景和时间，投资方概况，着重介绍控股方；2、企业拥有下属子公司的数量及管理控制情况；3、企业经营范围、所属行业、主导产品及其质量或优势说明，包括企业的设计生产能力及实际产销水平。
银企关系及授信政策1、与我行建立授信业务关系的时间和信用记录,我行是否为主办行，我行话语权的强弱，他行开户行名称及账号等；2、我行在与该客户存在信贷关系的银行中所处的位置、业务份额，客户对我行的忠诚程度；3、综合效益与贡献度，包括上年及近期该企业结算帐户和保证金帐户日均存款、国际结算量、发卡量和用卡效益及所获取利润等直接综合效益，以及通过其影响力所带来的其他客户和业务的连带效益(注：如果该企业是没有和我行建立授信业务关系的首次新增授信客户，应分析是否可以发展为我行潜在客户，企业在他行的信誉和有关商业信誉情况，并说明预期综合效益)；4、我行对该客户近期及中期授信政策、发展目标和策略；5、在他行授信情况，包括在他行的授信额度、授信条件及额度使用情况、信用情况，客户对外担保情况等。
二、授信业务背景分析分析客户目前在我行的授信业务情况，包括授信金额、品种、期限、质量状况，以及此次申请新的授信业务或发生变化和调整的授信业务的情况及质量，分析变化和调整的原因，新业务给本行将带来什么潜在收益，授信用途和第一还款来源。
需要对应每笔业务写明授信客户使用贷款等授信业务的具体用途。
客户经理应进行借款原因分析，确定借款人需要借款的真实原因和预期的主要还款来源。
在分析用途时，要针对授信的具体业务进行分析，包括业务过程的具体描述、上下家情况、结算方式、业务周期、进展情况、配套资金及其他资金的落实情况，授信需求的品种、金额、期限、销售回款情况等进行具体分析。
同时应有相应的购销合同、订单、中标通知或批件、设计方案等作为依据，反映用途的真实、合理及合法合规。
三、行业风险分析分析其在行业中所处的位置，一般由公司规模、市场份额、产品创新、领先地位及与行业相关的财务指标等多种因素决定其在行业中的地位，对此分析应具有一定的前瞻性；是否符合国家和当地政府产业政策导向等；并对照信贷评级及行业授信组合政策中具体要求，掌握我行对该行业客户的总体政策；政府监管较严的行业，要分析监管措施对企业经营对可能产生的影响。
对涉及多行业经营的，要对收入占其主营业务收入20%以上的行业或收入占其主营业务收入比例较高的2到3个行业进行分析；1、行业成本结构客户的行业成本结构对行业风险、利润和业内公司间的竞争有重大影响。
为分析一个行业的成本构成，必须清楚该行业(客户)的固定成本、变动成本和经营杠杆，以及是否存在规模经济。
通过分析行业成本和费用中年固定成本及变动成本与总成本占比，考察行业是否需要在高产量下才能分摊较高的固定成本、高产量经营与低产量经营对盈利能力的直接影响，确定所属行业的成本结构，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力。
2、行业成熟度一般行业都要经历新生、成长、成熟和衰退四个主要的发展阶段。
根据行业销售增长率、进入或退出该行业的企业所占比例、行业发展前景以及我行行业投向政策判断行业寿命周期，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力。
主要参考行业销售的增长率、关闭和退出该行业的公司所占的比例、我行是否有对于此行业的限制性政策等关键因素。
3、行业周期性根据行业周期对经济周期的敏感程度，分析经济发展周期对行业发展的影响，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力。
从行业周期角度，风险最小的行业是不受经济周期影响的行业，风险最高的行业是对经济周期十分敏感的行业。
4、行业盈利能力根据行业平均盈利水平确定行业盈利能力，并根据行业盈利性与行业所处周期性的相关程度分析其盈利趋势，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力；对银行来说最大的风险是一个普遍不盈利的行业，对银行最小的风险是一个在繁荣和萧条时期都能大量盈利的行业。
5、行业依赖性根据行业对供应商和销售客户所处行业(上游行业或下游行业)的依赖程度，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力；授信客户对一两个行业的依赖程度越大，其授信业务的风险就越大。
相比之下，行业的供给线和客户群越分散，风险越小。
6、行业替代产品根据与该行业的产品有基本相同效用的产品对本行业产品的替换可能，考虑使用替代产品所耗费转换成本的可行性，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力；如果授信客户行业所生产的产品很容易被替代，银行的风险就大。
反之，如果没有替代品，行业对产品的定价能力就会增强，处于这一行业的授信客户，对于银行的风险就相对较小。
7、对行业的监管根据行业是否受法律和政策支持(产品定价、保护性关税、进出口政策)以及生产过程、废气物排放引起的环境监管，分析相应风险程度、行业优势和风险化解能力；要根据政府对具体行业监管状况，分析行业的健康发展是否由于目前的监管、监管政策的变化是否会严重影响行业的经济利益等。
四、经营、管理风险分析对于授信客户经营风险的分析，其目的在于对授信客户未来的经营业绩作出判断，客户的经营业绩是否能保持一致，并有足够的可预见的收入偿还贷款。
要分析客户近三年来业务发展的趋势、经营的业务种类、收入构成及业务量情况。
如对外贸企业，要了解其国际结算业务量，包括进出口贸易量、自营与代理比例及结算方式等1、一般特点市场份额：分析客户总资产、有形净资产、销售收入(取三年和近期主营业务收入数据)及市场份额，通过分析客户规模、产品领先程度、实际生产能力和销售水平，并与行业数据比较，确定企业所处的市场份额及稳定性地位。
成熟程度：根据企业销售收入持续增长速度(取三年和近期主营业务收入数据)，分析产品适应市场的程度和销售客户对产品的依赖程度，确定销售持续增长的稳定性和可行性，确定企业所处的生命周期。
成本结构：主要分析企业固定资产占总资产比重，固定成本及固定成本在全部成本中所占比重及对利润的影响，并说明企业盈亏平衡点及其实现程度，确定企业的经营杠杆和经营水平。
盈利水平：根据企业三年和近期主营业务利润和净利润绝对额数据、销售收入增长率与营业收入收益率变化，分析企业持续盈利的能力和水平。
2、目标和战略说明企业上年的经营目标及其实现情况和具体实现策略，分析企业未来两年内的基本目标及战略合理可行性(注：经营目标是产量、销售收入或利润等可量化目标)。
目标应包括市场、财务、管理等方面。
3、产品-市场匹配说明企业所提供的产品或服务是最终消费品还是中间产品，需要满足哪一类市场，产品的最终消费者；主要分析市场需求和变化程度、销售的前景以及企业对市场需求和变化的适应能力；对于银行来说，一个稳定且盈利的市场，消费类型和科学技术方面没有变更的情况，代表着最低的风险。
4、供应分析分别说明企业生产(销售)所需要或起决定性作用的主要原辅材料及其取得渠道和议价能力，企业采购特征(集中采购或分散采购)，分析采购成本是否稳定。
通过分析企业存货结构和存货管理水平，说明原材料的合理采购储备需求和储备期间，反映企业原材料管理水平。
5、生产分析主要分析企业的生产能力、产能是否得以发挥，生产是否保持持续性，生产流程的工艺技术及适应性，一个生产流程的长度。
并通过分析存货中产成品存放量，说明企业产成品存放需求和存放期间，反映企业产成品管理水平。
关注对灾害的易受损程度、生产安全性上的保障要求、劳资关系等。
6、渠道分析分销包括存储、运输、展示或销售等环。
分销系统包括从产品离开车间或提供服务时开始，到产品被消费者购买时截止；对销售风险，主要分析其竞争程度、竞价能力、需求和密集程度等四个方面；对销售风险的评价应主要放在可预测性和稳定性上，即公司是否能长期保持稳定的销售业绩。
7、管理分析着重在于对管理层的评价和生产经营中管理所发挥的作用的分析。
对管理层的评价常通过以下一些基本特征加以检查：经验是否丰富、公司业绩依赖于关键人物的程度、各功能领域内管理者的素质如何、董事会成员状况。
五、财务风险分析财务风险分析所用的主要工具是"交通银行财务工具中表1-7"。
在进行财务分析之前，首先必须对据以分析的财务报表的可靠性进行评价。
主要分析客户的财务状况，从中反映客户的经营业绩、管理能力和现金获得能力，揭示财务状况中影响还款的弱点(风险)和优势(化解风险的能力)。
财务分析的侧重点应在分析影响借款原因和还款来源的因素上。
1、财务报表质量说明企业财务报表是否经过会计(审计)事务所审计，审计情况(会计/审计所名称和有无保留意见)；需对报表的取得、报表的性质(合并或独立)、是否经过帐帐、帐表、帐证核对，会计政策是否连续、是否符合报表的业务特征、是否全面反映企业情况等作出评价。
2、重要科目及附注分析应对年报和近期报表中金额较大或金额变化较大的科目和财务报表附注进行分析，以对公司的资产结构和质量、资金的来源结构和稳定性以及或有负债情况等有较为清晰的认识。
对资产科目的分析主要是：货币资金、短期投资、应收账款和应收票据、预付账款、其他应收款、存货、长期投资、固定资产、递延资产；对负债科目的分析主要是：短期借款、应付、预收、其他应付款、长期负债；对所有者权益的分析主要是：资本公积、盈余公积、未分配利润；对损益表的分析主要是：分析近年收入、费用和利润来源的结构变化情况，主营业务利润是最稳定的利润，；对现金流量表分析，了解企业销售回款的整体状况及现金流量的合理性，分析企业的真实资金需求。
3、销售和盈利能力注明销售收入和变动情况，净利润和变动情况。
主营业务收入绝对值和增长率：注明企业主营业务收入变化率，分析变化趋势和变化原因，评价其销售能力的持续稳定性，通过与行业增长率比较，评价企业销售和发展水平；毛利率：对销售收入增长率与成本增长率比较，分析企业毛利率变化趋势和变化原因，通过与同行业比较，评价企业获利能力；净利润和净利润率：注明净利润率变化率，结合经营利润率变化及各层次成本、费用和税额(率)变化，分析净利润率变化趋势及变化原因，并与行业净利润率比较，评价企业盈利水平；盈利能力比率其他指标：分析资产收益率、股本收益率、股利支付率等指标变化趋势和原因，评价企业的盈利能力和持续盈利水平。
注意重大的变动趋势，解释各个因素，估计其对偿贷风险的影响。
4、偿债和利息保障能力分析所用的主要指标为绝对额指标中的有形净资产和保障比率。
保障比率指授信对象产生足够利润以偿付总债务(包括偿付利息和分期偿还本金)的能力。
尽管利润并不一定能为偿还债务提供必要保障，但利润可作为评价授信对象长期还款能力的参考指标。
主要指标有：有形净资产、息税前利润保障比率、息税折旧摊销前利润保障比率、自由现金流量/借入资金、经营所得现金/借入资金。