案例研究论文撰写讲解

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如果研究的结果有其他不同的解释, 就应在分析中作为竞争性解释加以说明, 看是否能找到资料,能得到什么结论。如 果找不到资料,那么要考虑这个相反结论 属于当前研究的不足之处,需要在以后的 研究中进一步的调查。
(3)案例分析中要清晰的说明案例研究中 最有意义的方面。
(4)案例研究中应合理运用自己已有的专 业知识。
论文写作—反射性写作风格 叙述关键事件 例如:股利政策
利益往来
二、采用案例研究方法的前提条件
五种主要的社会科学研究方法 实验法
问卷法 历史/比较分析方法 档案信息分析方法 案例研究方法
参考文献 (美)艾尔.巴比:社会研究方法,华夏出版社,
2006年7月
实验研究法的基本原理是控制环境条件, 通过引起自变量的变化来观察因变量的变 化,从而建立变量间的关系。
Yin提出数据分析包括检查、分类、制 表,或者对证据重组从而印证研究者的主 张。
1.案例研究分析应遵循的原则
(1)分析应明示考虑了所有的资料。 应尽可能多的获得所有可能得到的资料 分析所有的资料 如果达不到这个标准就有可能忽略一些资
料,而这些资料会推导出不同的解释
(2)如果有可能,分析中应指出所有主要 的不同竞争性解释。
例如,对中航油(新加坡)公司的研究: 内部控制、监管、期权投资风险控制。
对现有理论的批驳或者检验
基本原理是: 只要案例出现一个与现有理论不
相符合的现象或者事项,就可以批驳 现有理论。
代表性或典型个案分析
邯钢经验:成本管理方法的总结
对他人未曾研究过的个案进行分析以启发 更深入的研究
例如,《管理会计应用与发展典型案例
(2)实证性案例研究
实证性案例研究的哲学观点强调只 有通过观察或感觉获得的知识才是可 以信赖的,是有关事物本身“是什 么”、“怎么样”的问题,基于检验 理论而进行的案例研究就属于实证研 究这一哲学基础。
从案例研究的类型来看,目前采用案例 研究方法的硕士论文存在如下特点:
1、单案例研究多,多案例研究少 2、多案例研究,没有遵循复制法则 3、描述性研究多,探索性研究少
• 理论发展: 以往的研究集中在控制权与业绩之间
的关系。
主要结论:大股东控制—业绩高 (引用到三篇论文的研究结论) 范文理论发展:业绩高—将资源转移到大 股东
理论发展的理由: 大股东经济人特点 对小股东缺乏保护 资本市场缺乏约束机制
选择案例—五粮液股份有限公司(五粮 液,000858)
在以下方面具有代表性: 设立方式 所属集团组织结构—与大股东关系
案例研究是一种运用历史数据、 档案材料、访谈、观察等方法收集 数据,并运用可靠技术对一个事件 进行分析从而得出带有普遍性结论 的研究方法。
注:历史数据 各年度报表、历年的分红公告 档案材料 公司章程、各年度报告
例如, 对武钢股份股利政策的考察,研 究股利政策类型。
股利政策4种基本类型: 剩余股利政策、股利额固定股利政策、 股利率固定股利政策、稳定增长股利政策。
例如,研究不同群体对风险的态度
——抛硬币实验。 选择具有不同财富、教育程度的 群体进行对比研究
问卷研究方法是让被调查者就某些有限 定的问题做出回答,主要反映的是被调查 者的看法。
案例研究原理 与案例分析报告(论文)撰写
一、案例研究方法概念
案例:对真实情境的一种描述性记录。 • 案例研究方法是探索难于从所处情境中分 离出来的现象时采用的研究方法。它最适 合研究“怎么样”和“为什么”类型的问 题。
例如, (1)对武钢股份股利政策的考察,研 究股利政策类型或者股利影响因素。
(2)对某上市公司资本结构的变化的 考察,研究资本结构影响因素。
大股东对公司的支持是为了未来的掏空—来自 西方的理论。 2、政府支持 主张
政府股东对公司的支持是为了政府目标。
注意
案例研究一般要先提出主张,然后 通过案例研究来证明的你的主张, 但是许多硕士论文没有做到这一点。
3、(界定)研究单位
分析的单位可以是一个实体、一个人、 一个群体、一个组织或者一个社区等。
分析单位也不是一成不变的,随着资料 收集过程中出现的新问题、新发现,分析 单位应该接受不断的修订。
4、数据和主张之间的逻辑联系,以及对发 现进行解释的标准。
(二)选择案例
案例选择的标准:考虑研究的对象和 要回答的问题。
单个个案通常能说明某方面的问题, 但用来搭建知识结构的是远远不够的。
多案例研究能使案例研究更加全面、 更加有说服力,能提高案例研究的有效性。
叙述一个关键事件
根据研究参与者不同的观点对事件进行 描述
叙述研究参与者日常的生活经历
六、案例研究的局限
(一)难以对发现进行归纳 Yin 认为案例研究的归纳是分析性,而
非统计性。因此,案例研究归纳带有一定 的随意性和主观性。研究者应该根据一个 案例能代表多大的群体而作出合理的归纳。
案例研究也许会简化或者夸大一个情景。
(4)探索性研究
尝试寻找对事物的新洞察,或者尝试 用新的观点去评价现象。
例如,内部资本市场理论解释部分上 市公司重组现象,即利用重组构建内部资 本市场满足外部资本市场对筹资的要求。
2、按使用的案例数分 (1)单案例研究
在案例研究中使用一个案例(single case)。 单案例研究适用于 : 极端个案分析
通过对武钢股份各年度报表、历年的分 红公告、公司章程、各年度报告的分析, 得出除了4种基本类型外,还有其他一种股 利政策。
二、案例研究分类
1、按研究的目的分 (1)描述性研究 主要对人、事件或者情景的概况做出准 确的描述。 例如,对武钢、宝钢、鞍钢等集团公司 的预算编制、执行、考核、奖惩进行描述, 从中发现相似性,归纳出最优集团公司预 算管理模式。
研究》课题组. 我国集团公司预算运行体系
的新模式—中原石油勘探局案例研究, 《会计研究》,2001,8。
对同一个案进行不同时间段地纵向分析
(2)多案例研究(multiple)
在案例研究中使用多个案例(single case)。
罗伯特 殷 (2003) 认为 , 多案例研究 在选择案例时要遵循复制法则 , 即: 选择 的案例要么能够逐项复制 , 各案例产生相同 的结果 , 要么进行差别复制 , 归纳出与前案 例不同的结果。
2、数据分析策略
(1)依据理论分析。即依赖于案例研究最 初提出的理论假设,案例研究的目的和设 计都是基于理论假设 (2)建立竞争性的解释框架。不管有无竞 争性的理论假设都可使用 (3)进行案例描述。这种战略适用于理论 假设不强,主要适用于描述性案例研究。
3、数据分析技术
(1)模式匹配 模式匹配可以分三步: 一是在案例资料分析前建立一个对变量间关系
的理论预测模型; 二是由资料的分析建立一个经验性或实证性的
模型; 三是将经验性的模型与理论预测模型进行比较。 理论预测模型可以有一个,也可以有两个或多
个竞争性模型,某个预测模型得到资料的支持, 其 它得不到资料支持的类型就要放弃。理论预测类 型可以是关于几个事件结果或因变量的假设。
(2)时间序列分析 对一段时间内的相关事件进行跟踪,描述事件
范例1: “控制权、业绩与利益输送—基 于五粮液的案例研究”
案例研究一般包括如下步骤: 建立基础理论 选择案例 收集数据 分析数据 撰写报告
建立基础理论
大股东控制、上市公司业绩与大股东利益输送 的基本关系:大股东通过各种努力,提高上市公 司业绩;上市公司业绩高,可以提高再融资的效 率,同时,也不会成为监督部门及社会舆论关注 的焦点;大股东利用其控制权,将上市公司的现 金或其他有效资源转移到大股东手重中,从而形 成所谓“上市公司有业绩、大股东有现金”的 “双赢”的局面。
案例研究一般包括如下步骤: 建立基础理论 选择案例 收集数据 分析数据 撰写报告
(一)建立理论基础 为案例研究的进行提供一个指导性的框架。 案例研究的基础理论包括: 1、分析要研究的问题 确认案例研究中要回答的问题必须明确: 要研究什么 研究目的 什么已经知道和什么还不知道 (研究者一般要对以前的相关研究资料进行审查, 提炼出更有意义和更具有洞察力的问题)
是如何发生的,分析事件变化的原因。 注意几点:
时间序列分析的关键是确定具体的历时追踪 的指标、时间跨度,得到资料收集和分析的框架。
时间序列的模式可以是单维单调的,即一个自 变量的变化引起一个因变量相应的单一方向的变 化;也可以是多维的、复杂的变化模式,即多个自变 量与多个因变量的关系,出于自变量的先后出现引 起因变量变化趋势的改变。
(三)收集数据 收集数据应遵循的总体原则: ①使用多种而不是一种来源的资料; ②建立案例研究的数据库; ③组成完整的证据链。 目前硕士论文存在的不足:资料来源单一、 基本上来源于媒体资料;缺乏完整的证据 链
收集数据方法 文件法 档案法 访谈法 直接观察法 参与观察法
(四)分析数据(案例研究分析)
(二)技术上的局限和研究者的偏见 案例研究没有标准化的数据分析方法; 研究者的经验和资历影响数据分析结果。
(三)大量的时间和人力耗费
七、案例研究与报告(论文)撰写 范例分析
范例1:刘峰、贺建刚、魏明海,“控制权、 业绩与利益输送—基于五粮液的案例研 究”,《管理世界》,2004,8
范例2:《管理会计应用与发展典型案例研 究》课题组,“我国集团公司预算运行体 系的新模式—中原石油勘探局案例研究”, 《会计研究》,2001,8。
时间序列分析要特别注意区分随机波动
和有因果性的波动,一个解决的方案是保证 足够的时间跨度,沿着时间维度对事件的变 化模式进行多次重复观察。
五、案例研究报告(论文)撰写
Erickson建议研究报告包括: (1)特别的描述,即引用数据中的资料, 比如访谈的内容、文件的摘录或者一些小 插图。 (2)一般的描述,即论述引用的资料是否 具有代表性,与其他的数据是否相关,以 及对所有的数据进行概括性的描述。 (3)描述的解释
收集数据 收集数据方式:中国证监会网站公开的信 息资料 建立多证据库(链) (1)五粮液与集团公司之间的利益往来: 股利与股价增长证据 集团公司 五粮液股利政策
(2)五粮液与集团公司之间的利益往来: 股利与股价增长证据 股利分派 商标和标识使用费 服务费及设备使用费 资产往来 产品往来 往来款
分析数据 采用“类型分析策略”进行分析
三、案例研究的作用
1、通过案例研究,人们可以对某些事物,现象 进行描述、解释、评价、探索。
2、案例研究还能使人们建立新的理论,或者对现 存的理论进行检验、发展和修改。(会计研究, 2001,2)
• 3、案例研究还是找到对现存问题解决方法的一个 重要途径。(会计研究,2006,1)
四、案例研究的步骤
(2)解释性研究
解释性案例研究用于解释事件是如何发 生的, 提供事件因果关系的信息
例如,解释某企业对某种经济业务采用 某种会计处理程序的原因;解释某企业采用 某种股利政策原因。
(3)评价性研究 在评价性案例研究中,研究者对研究的
案Βιβλιοθήκη Baidu提出自己的意见和看法。
例如,对某企业的内部控制进行研究, 发现存在的问题,提出改进措施。
多案例研究的特点在于包括两个分析阶段:
案例内分析阶段
把每一个案例看成独立的整体进行全 面的分析。
跨案例分析阶段
在前者的基础上对所有的案例进行统 一的抽象和归纳,进一步得出更加精辟的 描述和更有说服力的解释。
3、按照研究者的哲学基础分
(1)规范性案例研究
规范性案例研究的哲学观点要回答 的是“应该是什么”的问题,存在明 显的客观价值的判断。基于建立理论 而进行的案例研究就属于规范性这一 哲学基础。
2、研究者的主张 主张的作用:引导研究进行的线索
主张提出方法:来自现存的理论与假 设
主张形式:一个正面主张,一个对立 主张(具有竞争性的理论假设)
注意:
随着研究的进行主张会被修改
探索性研究一般是不存在研究者主张的, 但应该提出具体的研究目的,以及提出研 究是否成功的标准 。
例如 1、研究支持与掏空问题 主张
Gall等人提出两种主要的写作风格: (1)分析性写作风格
在分析性报告中研究者的声音受到禁止 或者被减至最低。
格式包括研究介绍、文献综述、研究方 法、研究结果和讨论。
(2)反射性写作风格 反射性研究报告中研究者的声音能被清
楚地听到。
Wolcott提供了反射性报告中呈现数据 的几种方法:
按事件顺序对事件进行描述
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