国际结算 第3章
国际结算第三章 课后练习和答案(中文)
第三章课后练习和答案（一）一、选择题（包括单选和多选）1、我们说票据的无因性是指（）。
A、出票人出票没有原因B、票据成立与否取决于出票的原因C、票据的付款是无条件的分析：正确答案应为C。
我们所指的票据的无因性是指汇票、支票的付款是无条件命令，本票的付款是无条件承诺。
2、本票分为一般本票和银行本票两种，一般本票指的是出票人为企业或个人，付期期限为（）的本票A.即期B.远期C.既可以是即期也可以是远期D.远期180天以内。
分析：正确答案应为C。
本票实际上就是付款人为出票人自身的特殊汇票，大多数国家没有专门的本票法，本票视同为汇票，因此本票的期限和汇票是一致的，本票可以是即期的，也可以是远期的。
（注意：由于不同国家的法律环境不同，因而不同的国家对票据的期限会有不同的规定）。
3、银行承兑汇票的出票人应为（）。
A、银行B、商业企业C、银行或商业企业分析：正确答案应为B。
银行承兑汇票就出票人而言属于商业汇票，为补充商业汇票流通性不足的缺陷，银行应出票人或其他人的请求对汇票予以承竞。
4、拒绝证书是持票人在提示票据遭到拒付或拒绝承兑后向公证机构申请办理的一种证明文件。
制作拒绝证书的主要目的是（）。
A.持票人可以合法地要求付款退货B.持票人可以合法地向前手行使追索权C.证明托收单据由持票人合法持有D.证明付款人的行为严重违背《合同法》中的有关规定分析：正确答案应为B。
票据持有人向付款人提示票据，遭到拒付或拒绝承兑时，必须作拒绝证书，其主要目的是合法地向前手行使追索权。
5、票据的善意持票人是指（），取得了一张表面完整、合格的、有效的持票人。
A、虽未付对价，但由别人无偿赠予B、善意地付了票据的全部对价C、无意中拾到，但找不到失主D、从他人手上低价购得分析：正确答案应为B。
票据的善意持票人就是指支付了票据的全部金额的持票人。
6、.以下何种背书属于空白背书（）。
A、Pay to the order of Henry BrownB、Pay to Henry Brown onlyC、William WhiteWilliam White William White分析：正确答案应为C。
国际结算各章习题及答案
国际结算各章习题及答案国际结算各章习题及答案国际结算习题第一章国际结算概述名词解释国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算、双边结算制度、国际结算信用管理单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C )A . 双边结算B . 多边结算C . 贸易结算D . 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算A . 国家信用B . 商业信用C . 公司信用D . 银行信用3. 实行多边结算需使用( D )A . 记账外汇B . 外国货币C . 黄金白银D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任；B . 进、出口商一方有垫付资金的能力；C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;D . 出口商的账户行不在进口国5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A )A . 系统信用和司法信用B . 员工信用和银行信用C . 公司信用和商业信用 D . 银行信用和商业信用6. 以下( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.A. 服务供应B . 资金调拨C . 设备出口D. 国际借贷7. ( B )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户D . 清算账户之间资金可以自由调拨8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式A . 单边结算B . 多边结算C . 双边结算D .集团性多边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。
A .系统信用和银行信用B . 系统信用和司法信用C .商业信用和司法信用D . 商业信用和银行信用国际结算各章习题及答案10. 国际结算制度的核心即是( A )。
A .信用制度B .银行制度C .贸易制度D .外汇管理制度填充题:1. 使用商业汇票结算债权的三个必备条件是：进、出口商之间有____________________________________；进出口商的任何一方有_________________________________________；进出口货物的______________________________。
国际结算(双语)第三章汇款与托收
(2) Documentary collections 跟单托收
Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is commercial documents alone without a bill of exchange. 跟单托收是指附有金融票据和商业单据的托收或 者仅随附商业单据而没有金融票据的托收。
When both banks have accounts with each other, reimbursement can be done through recording the respective accounts： (1) crediting vostro account of the paying bank
开户行 支付委托书： 作为偿付， 支付委托书 ： 作为偿付， 请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 账 户行
(3)共同账户行转账 (3)共同账户行转账
•
If the remitting bank does not open an account with the paying bank, the former may instruct its correspondent with which it maintains an account, to debit this account with that correspondent, too, or to pay the amount to another bank with the paying bank maintains an account.
国际结算知识点归纳
国际结算知识点归纳 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-国际结算第三章国际结算中的票据一．名词解释1．票据：票据有广义和狭义之分。
广义的票据是指商业上的权利凭证。
狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。
3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。
4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。
5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。
6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。
7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。
8．背书：是指转让意志的表示。
由背书人在汇票背面签署。
意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。
9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。
10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。
11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。
12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。
13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。
14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。
15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。
16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。
《国际结算》第三章 结算方式习题答案
一、名词解释汇款：是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过其国外代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。
电汇：是汇出行应汇款人的请求，用加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报文给国外的汇入行（即分行或代理行）指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。
顺汇：又称汇付法。
它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式，由于资金流向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇。
逆汇：也称出票法，是由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额的结算方式。
由于资金流向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇。
跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中，出口商将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种托收方式。
承兑交单：是指代收行根据托收指示，在付款人承兑汇票后，即将单据交给付款人，汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。
信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银行的委托销售存货。
货物所有权归银行所有，待货物售出后货款归还银行。
信用证：是开证银行根据申请人(进口商)的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下,向受益人（出口商)做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
简言之，信用证是银行有条件的付款承诺。
议付：是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
信用证软条款:是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款，它会使受益人获得单据受到限制甚，从而造成单证不符，安全收汇受到威胁，是一项具有极大隐蔽性的条款。
循环信用证：指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。
可转让信用证：是指注明“可转让”字样的信用证。
它是开证行授权转让行在原受益人的要求下，将信用证的执行权利(即装货、取款)转让给一个或数个第二受益人的信用证。
假远期信用证：是受益人开立远期汇票，经银行承兑后进行贴现而即刻得到票款的信用证。
第三章 汇款
:57/account with bank 。
BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS :59/beneficiary customer
/Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I’ ELECTRICITE DE CHINE :70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC :71A/details of charges FOR BENEFICIARY :72/bank to bank information COVER DEBIT US
一、汇款结算方式的特点： ❖ 风险大、资金负担不平衡、结算手续简单。 ❖ 从总体上看，汇款结算是一种有利于进口商，而不
利于出口商的结算方式。 二、汇款的顺序 1、预付货款 （1）特点：资金方面、风险方面 （2）适用范围：抢手货、双方关系密切、货物旺销 2、货到付款：赊销方式、记帐赊销方式 （1）特点：资金方面、风险方面 （2）种类：
NO ANY CHARGES FOR US
PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄
汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，
将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收 款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完 毕
国际结算(03汇款)2012
出票人：票汇业务中的汇出行 受票人：票汇业务中的汇入行 抬头：“Pay to the order of the remitter” or “Pay to the order of the payee”
第四节
案例分析 一
汇款方式在国际贸易中的运用
浙江A出口公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合 同，两个40’FCL。合同约定分两次等量装运，两次交货的间隔时间 为30天，约定付款方式为在装运后30天内T/T付款，出口商收齐货款 后将单据用快递邮寄给进口商供其提货。A公司将第一个货柜货物按 时装运出口。30天后，A公司催B公司支付货款，B公司先是推脱过几 天付款，后又称其为代理商，正催促其委托人付款。A公司继续催B公 司付款，但B公司开始回避，并最后索性不再接听A公司的去电或回复 任何邮件。货到目的港两个月后，A公司见催收无果，只得联系船公 司将货物运回。由于货物在目的港滞港太久，造成大量的滞港费用， 加上来回的运费和进出口国家的清关费用，使A公司遭受巨大的损失。 而前一个货柜的拒收导致后一货柜只得转为库存。 分析：此案例中A公司遭受损失的关键原因是什么？应吸取什么 教训？
第三节 二、退汇
汇款方式的头寸调拨与退汇
1、汇款人退汇
2、收款人退汇 3、汇入行退汇
拓展阅读： 教材P66案例3-2
第四节
汇款方式在国际贸易中的运用
一、预付货款（Payment in Advance）
• 1、含义 • 预付货款是出口商未交货之前，进口商将一部分或全部货 款提前支付给出口商，出口商收到款项后按照约定发运货 物结算方式。 • 2、应用条件 • A、交易对象是紧俏商品 • B、进出口双方关系密切，出口商资信可靠。 • C、出口商与进口商初次成交。 • 3、特点 • 对出口商有利而对进口商不利 • 4、进口商防范风险的措施 • 要求出口商提供银行保函
国际结算课后练习与作业( 第三章)及参考答案
《国际结算》辅导(第三章)第三章汇款结算方式一、理解基本概念电汇信汇票汇拨头寸退汇中心汇票二、判断正误1、汇款业务一般有三个当事人，即：汇出行、汇款人、收款人。
（）2、办理汇出汇款的原则是“先扣款，后汇出”。
（）3、款项汇出后，汇款人要求撤销汇款，如汇入行已经解付，由汇款人和收款人协商解决，风险由汇出行承担。
（）三、单项选择1、SWIFT是（）的缩写。
A、美元清算支付系统B、环球银行金融电讯协会C、英磅清算支付系统D、港币清算支付系统2、（）业务是顺汇。
A、汇款B、托收C、承兑信用证D、延期付款信用证3、汇款的偿付又称为（）。
A、退汇B、拨头寸C、设账户D、信汇4、当卖方货物是畅销货时，卖方会积极争取（）A、寄售B、售定C、预付货款D、货到付款四、多项选择1、汇款业务的基本当事人为（）。
A、汇款人B、收款人C、汇出行D、汇入行 E需要时的代理人2、汇款申请书审核要点主要有（）。
A、汇款金额与所付单证金额是否一致B、所盖印章与预留印鉴是否相符C、汇入行的名称、地址及所在国家是否完整、清楚、准确D、收款人的名称、地址、账号是否清楚、完整3、电汇是汇出行用（）通知汇入行解付汇款的方式。
A、SWIFTB、电报C、电传D、CHAPS五、简答简述题：1、用图示说明中心汇票票汇业务程序2、用图示说明汇款业务的偿付指示3、举例说明在国际贸易结算中，汇款结算方式的应用及风险六、实务题1、Remitting bank: Bank of China, TianjinPaying bank: Bank of China, LuxemburgDate of cable: 9 JuneTest: 2563Ref No. 208TT0219Amount: USD1, 660.00Payee: Marie Clauda Durnont, LuxemburgAccount No. 0 - 164/7295/550 withBanque International du LuxemburgMessage: PayrollRemitter: Crystal Palace Hotel, TianjinCover: Debit our H. O. accountFM:TO:DATE:TEST OUR REFNOT ANY CHARGES FOR USPAYTOFOR CREDITING ACCOUNT NO.OFMESSAGEORDERCOVER2.请将下述的报文写成普通电报或者电传的汇款报文并用图示表示电汇路径。
国际结算 第3章清算系统
❖ 3. CHIPS成员的识别码
❖ （1）CHIPS Participants Routing Numbers 即 CHIPS ABA号。CHIPS 的一级清算成员都有一个4位数 的代码。
❖ （2）CHIPS Universal Identification Number (UID)。 CHIPS 的二级清算成员只能通过一级清算成员来间接参 与清算，二级清算成员银行可以在多个一级清算银行开立 账户，但其6位数的CHIPS UID代码是唯一的。
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第三章 国际银行清算概述
❖第一节 国际银行清算和清算系统 ❖第二节 SWIFT的基本内容 ❖第三节 世界主要货币的清算系统 ❖第四节 银行间赔付规则
第一节 国际银行清算和清算系统
一、清算与清算中心
❖清算（Clearing）是指不同银行之间因资 金的代收、代付而引起的债权债务通过票 据清算所或清算网络进行清偿的活动。
& Checks）； ❖ 第2类：金融机构间头寸调拨（Financial
Institution Transfers）；
❖第3类：资金市场交易（Treasury Markets FX, MM, Derivatives）；
❖第4类：托收与光票（Collections & Cash Letters）；
❖第5类：证券（Securities Markets）；
❖ 第10类：SWIFT系统电报。
❖ 除上述十类报文外，SWIFT电文还有一个特殊类， 即第n类——公共报文组（Common Group Messages）。
四、SWIFT电文结构
❖ 五、SWIFT密押
❖ SWIFT密押是独立于电传密押之外、在代理行之 间交换、仅供双方在收、发SWIFT电讯时使用的 密押。与传统的密押相比，其可靠性、保密性强， 自动化程度高。
人民大2024国际结算(第七版)PPT课件3 第三章 汇款
第三章 第一节 汇款概 述
二、“顺汇”与“逆汇”
所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具的流 向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主 动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的 一种方法。“逆汇”(Reverse Remittance)则相反，是结 算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付 法”，后者称“出票法”。
汇入行或解付行即接受汇出行委托，并解付一定金 额给收款人的银行。 （四）收款人或受益人(Payee or Beneficiary)
收款人或受益人，是接到汇入行通知后收取汇款金 的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。
第三章 第一节 汇款概述
五、汇款当事人之间章 汇款
第三章 汇款
巴基斯坦某外贸公司向一个中国医药公司紧急购买 价值10万美元的货物，两个公司商定采用汇款的方式来 进行支付。中方公司会选择哪种汇款方式呢？你了解三 种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在国际贸易实 务中如何使用汇款这种结算方式吗？
本章从汇款的基本概念出发，详细介绍了汇款业务 所包括的当事人及其相互关系、汇款业务的种类及其主 要流程以及汇款在国际贸易中的应用，其中还插入了一 些具有代表性的案例，能让你对汇款业务有一个全面清 晰的了解。
第三章 第三节 汇款头寸调拨与退汇
二、退汇
退汇就是汇款在解付前的撤销。收款人、汇款人和 汇入行都可以要求退汇。 （一）收款人退汇 （二）汇款人退汇
（三）汇入行退汇
第三章 汇款
第四节 汇款方式在国际贸易中的应用
第三章 第四节 汇款方式在国际贸易中的应用
一、预付货款
（一）预付货款的含义 它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通
款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给 国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
第三章 汇款方式
�
汇款 人
① 电 ② 回 执 汇 申 请 , 交 款 付 费 (信 汇 申 请 , 交 款 付 费 ) 汇
收 款 人
⑥ 解 付 ⑤ 签 收 据 ④ 收 款 通 知
汇
汇
汇款 人
① ② 银 行 即 期 汇 票 票 汇 申 请 , 交 款 付 费
汇
收 款 人
⑤ 解 付 ④ 提 示 汇 票
汇
汇
第二节 汇款头寸的偿付与退汇
货到付款方式对出口商是不利的. 货到付款方式对出口商是不利的. 原因有二: 原因有二:一是出口商要承担对方信用风 二是资金被人占用 资金被人占用, 险;二是资金被人占用,造成一定的利息 损失. 损失. 货到付款方式对进口商是有利的. 货到付款方式对进口商是有利的. 原因有二:一是进口商不用承担资金风险, 原因有二:一是进口商不用承担资金风险, 在整个交易中处于主动地位; 在整个交易中处于主动地位;二是进口商 如迟付货款,实际上是占用了出口商的资 如迟付货款,实际上是占用了出口商的资 金.
货到付款在国际贸易结算中有两种形式: 货到付款在国际贸易结算中有两种形式: 售定和寄售 货到付款的适用场合: 货到付款的适用场合: 1,进出口双方关系十分密切,双方互相信 系十分密切, ,进出口双方关系十分密切 赖; 剩余货物以及滞销产品; 2,剩余货物以及滞销产品; 新产品开拓海外市场 3,新产品开拓海外市场; 鲜活商品. 4,鲜活商品.
一,汇款头寸的偿付 汇款头寸的偿付 头寸 汇款头寸的偿付 (Reimbursement of Remittance Cover), , 即汇款头寸的调拨, 即汇款头寸的调拨,是指汇出行因汇入行 代其解付汇款而予以偿还款项的行为, 代其解付汇款而予以偿还款项的行为 , 俗 拨头寸" 称"拨头寸".
第三章国际结算基本方式—汇款介绍
第三章
国际贸易结算方式
预付货款
2．预付货款对出口商有利： 第一，出口商发货前即可收到货款，可以利 用他人款项，或者等于得到无息贷款； 第二，是收款后再发货，使发出的货物有担 保，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。 3．预付款的使用情况： 第一，进出口双方关系十分密切，双方互相 信赖； 第二，双方交易的是紧俏商品。
第三章 国际贸易结算方式 3．货到付款在国际贸易结算中的运用
第一，售定：货价已定，双方签订了合同后，出口方先运出 货物，进口商在接到货物后，在一定时间内以汇款方式进行付款， 习惯上也称“先出后结”，先出口，后结汇。 实务中，采用的方法是：出口商先发货，出口单据随同货物 直接交给买方，买方收到货物后，按实收的货物数量、规定的价 格、期限将货款通过银行汇款交出口商，即先发货，后结汇。 售定形式对进口商有利，对出口商不利。 第二，寄售：是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖， 价格未定，也有时规定了最低价格，进口商将商品卖出后，扣除 佣金，将款项汇给出口商。 在寄售形式下，价格涨落、盈亏等风险由出口商承担，所以， 寄售对出口商最为不利。 一般来说，新产品开拓海外市场，或剩余货物以及滞销产品 等可用寄售方式。
第三章
国际贸易结算方式
第三章 国际结算基本方式
— 汇款
第三章
国际贸易结算方式
汇款主要内容 一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序
三、汇款头寸的调拨和退汇
四、国际贸易中应用的主要汇款方式
一、顺汇与逆汇的定义、特点 第三章
付款人
国际贸易结算方式
顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。
合同
收款人
开户行
汇 入 行 贷记
账 户 行
B
汇 出 行
国际结算课程教案
国际结算课程教案第一章：国际结算概述1.1 教学目标了解国际结算的定义、功能和作用掌握国际结算的基本程序和流程熟悉国际结算的工具和方式1.2 教学内容国际结算的定义和重要性国际结算的基本程序和流程国际结算的工具：汇票、本票、支票、汇款、信用证等国际结算的方式：电汇、信汇、票汇等1.3 教学方法讲授法：讲解国际结算的定义、功能和作用，以及基本程序和流程案例分析法：分析实际案例，加深对国际结算工具和方式的理解1.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算的流程和工具第二章：国际结算工具2.1 教学目标掌握国际结算中常用的工具，如汇票、本票、支票、汇款、信用证等了解各种工具的特点、优缺点和适用场景2.2 教学内容汇票的定义、种类和特点本票的定义、种类和特点支票的定义、种类和特点汇款的定义、流程和特点信用证的定义、种类和特点2.3 教学方法讲授法：讲解各种国际结算工具的定义、特点和适用场景案例分析法：分析实际案例，加深对各种工具的理解和应用2.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论各种国际结算工具的特点和适用场景第三章：国际结算方式3.1 教学目标掌握国际结算中常用的方式，如电汇、信汇、票汇等了解各种方式的优缺点和适用场景3.2 教学内容电汇的定义、流程和特点信汇的定义、流程和特点票汇的定义、流程和特点3.3 教学方法讲授法：讲解各种国际结算方式的定义、流程和特点案例分析法：分析实际案例，加深对各种方式的理解和应用3.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论各种国际结算方式的优缺点和适用场景第四章：国际结算风险与管理4.1 教学目标了解国际结算中可能出现的风险，如信用风险、操作风险、法律风险等掌握国际结算风险的管理方法和策略4.2 教学内容国际结算风险的种类和来源国际结算风险的管理方法和策略国际结算风险控制的工具和技术4.3 教学方法讲授法：讲解国际结算风险的种类、来源和管理方法案例分析法：分析实际案例，加深对国际结算风险管理的理解和应用4.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算风险的种类和管理方法第五章：国际结算实务操作5.1 教学目标掌握国际结算实务的基本操作流程熟悉国际结算实务中的关键环节和注意事项5.2 教学内容国际结算实务操作的基本流程国际结算实务中的关键环节，如汇票审核、结算金额确认、支付指令发出等国际结算实务中的注意事项，如合规性、安全性、及时性等5.3 教学方法讲授法：讲解国际结算实务操作的基本流程和关键环节角色扮演法：模拟国际结算实务操作，让学生参与实际操作过程5.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算实务操作中的关键环节和注意事项第六章：国际结算中的货币与汇率6.1 教学目标理解国际货币体系的基本概念掌握汇率的定义、种类及影响因素分析汇率变动对国际结算的影响6.2 教学内容国际货币体系的发展与现状汇率的种类：现汇汇率、现钞汇率、买入汇率、卖出汇率等影响汇率变动的因素：供求关系、通货膨胀、利率、政府政策等汇率变动对国际结算的影响6.3 教学方法讲授法：讲解国际货币体系的基本概念和汇率的相关知识案例分析法：分析汇率变动对国际结算的具体案例6.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论汇率变动对国际结算的影响第七章：国际结算支付方式——信用证7.1 教学目标理解信用证的基本概念和作用掌握信用证的种类、条款及操作流程分析信用证的风险与防范措施7.2 教学内容信用证的定义、作用及基本条款信用证的种类：光票信用证、跟单信用证、备用信用证等信用证的操作流程：开证、议付、偿付等信用证的风险与防范措施7.3 教学方法讲授法：讲解信用证的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析信用证的风险与防范措施的具体案例7.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论信用证的风险与防范措施第八章：国际结算支付方式——托收8.1 教学目标理解托收的基本概念和作用掌握托收的种类、条款及操作流程分析托收的风险与防范措施8.2 教学内容托收的定义、作用及基本条款托收的种类：光票托收、跟单托收等托收的操作流程：托收申请、托收通知、托收执行等托收的风险与防范措施8.3 教学方法讲授法：讲解托收的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析托收的风险与防范措施的具体案例8.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论托收的风险与防范措施第九章：国际结算支付方式——汇款9.1 教学目标理解汇款的基本概念和作用掌握汇款的种类、条款及操作流程分析汇款的风险与防范措施9.2 教学内容汇款的定义、作用及基本条款汇款的种类：电汇、信汇、票汇等汇款的操作流程：汇款申请、汇款执行、收款确认等汇款的风险与防范措施9.3 教学方法讲授法：讲解汇款的基本概念、种类、条款及操作流程案例分析法：分析汇款的风险与防范措施的具体案例9.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论汇款的风险与防范措施第十章：国际结算的未来发展10.1 教学目标了解国际结算的发展趋势掌握新兴结算工具和支付系统分析未来国际结算面临的挑战与机遇10.2 教学内容国际结算的发展趋势：电子化、数字化、网络化等新兴结算工具：数字货币、电子支付、移动支付等新兴支付系统：SWIFT、、支付等未来国际结算面临的挑战与机遇10.3 教学方法讲授法：讲解国际结算的发展趋势、新兴结算工具和支付系统案例分析法：分析未来国际结算面临的挑战与机遇的具体案例10.4 教学评估课堂讨论：让学生参与讨论国际结算的未来发展重点和难点解析1. 国际结算概述：理解国际结算的定义、功能和作用，以及基本程序和流程。
第03章 国际结算方式(一)——汇款
第一节 汇款概述
(四) 收款人
收款人(Payee)，即受益人或债权人，是在汇款业务中 指定的接受所汇款项的当事人。在国际贸易中，汇款人通常 是出口商，但也可以是汇款人本人。
第二节 汇款的种类及业务流程
(2) 灵活性较大、安全性较差。收款人不仅可以凭票取款， 还可以通过背书转让汇票，一旦汇票进入流通领域，涉及的 环节和当事人就增多，最终到汇入行取款的可能不是汇票上 记载的收款人。因此，虽然在使用上有很大灵活性，但也增 加了相应的风险，安全性较差。
第一节 汇款概述
(三) 汇入行
汇入行(Receiving Bank)，也称解付行(Paying Bank)， 即接受汇出行的委托，向收款人解付汇入款项业务的银行。在 国际贸易中，汇入行通常是出口方所在地的银行，即出口地银 行，同时也是汇出行的联行或代理行。汇入行所办理的汇款业 务叫做汇入汇款。
第一节 汇款概述
第二节 汇款的种类及业务流程
(二) 特点
信汇是一种传统的汇款方式，其业务特点如下。 (1) 资金转移速度慢。与电汇相比，信汇采用邮寄方式，信函 在途时间比较长，有时候还可能会出现积压等现象，因此采用 信汇收款相对较慢。 (2) 安全性较差。信函中的印鉴一旦被伪造或冒用，将存在较 大的风险。而且在航空邮寄过程中，信件还有可能会发生丢失 或损毁。
第二节 汇款的种类及业务流程
(3) 费用较高。电汇中的电信费用成本较高，并且由于收款 迅速，银行占用客户资金的时间较短，因此，银行收取的汇 款手续费用也较高，对于汇款人来说，负担较重。
第三章 国际结算规则与惯例
第三节 国际商会《跟单信用证统一惯例 （UCP600）》
一、《跟单信用证统一惯例（UCP600）》 的发展过程
国际商会为了使信用证成为国际贸易中便利的结算工具，于 1930年拟订了《商业跟单信用证统一惯例》（Uniform Regulations for Commercial Documentary Credits ,简称 UCP，并在1933年正式公布（UCP82）。其后随着国际贸 易形势的变化与发展情况该惯例先后经历了5次修改。 从1991年起，国际商会又着手对UCP400进行第五次修订， 以便使信用证业务中的一些问题能详尽地纳入到统一惯例 （UCP500）的规定之中。这次修订获得通过以后，国际商 会以第500号出版物公布，并在1994年1月1日正式启用。
（三）国际结算惯例的制定机构——国际商会 国际贸易与结算惯例大多是由国际性的商业组织或团体来组 织编纂和负责解释的，国际商会是其中最为重要的机构之一。 国际商会(Internationa国 商会发起，是世界上重要的民间经贸组织，成立于1919年， 总部设在巴黎，是由来自世界各国的生产者、消费者、制造 商、贸易商、银行家、保险家、运输商、法律经济专家筹组 成的国际性的非政府机构。其宗旨是：在经济和法律领域里， 以有效的行动促进国际贸易和投资的发展。其工作方式为： 制定国际经贸领域的规则、惯例，并向全世界企业界和商界 推广应用；寻求与各国政府以及国际组织对话，以求创造一 个利于自由企业、自由贸易和自由竞争的国际环境；促进各 国或各地区会员之间的经贸合作，并向全世界商界提供实际 和实用的服务。
第二节 国际商会《托收统一规则 （URC522）》
一、《托收统一规则（URC522）》发展的过程 第一次修订是指国际商会于1967年对原《URC192》进行 了部分内容的修改，重新制定了《商业单据托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection of Commercial Paper ICC Paper，ICC Publication No.254，国际商会第254号出版物，简称 《URC254》)。 随着贸易的发展和托收业务的变化，国际商会于1978年第 二次对原254号规则进行了修改并制定了《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collections，ICC Publication No.322, 国际商会第322号出版物,简称《URC322》)，并规定于 1979年开始生效。
国际结算---第三章 国际结算中的单据_OK
• 学习目标：
1.主要单据：商业单据、运输单据、保险单据和官方单据 2.相关单据的含义、特点、内容、应用等
• 关键概念：
商业单据(Commercial Documents) 、商业发票(Commercial In voice) 、海运提单(Ocean Bill of Lading) 、航空运单(Airway Bill) 、铁路运单(Railway Bill) 、多式联运提单(Multimodal Tr ansport Document) 、保险单(Insurance Policy)
容应明确、具体、详尽，并应符合国际惯例。
11
根据国际海运实践，提单的内容一般包括以下内容。 1. 提单正面记载
(1) 托运人填写部分 (2) 承运人或其代理人填写的部分 (3) 契约文句 2. 提单的背面条款
提单背面的印就条款规定了承运人的义务、权利和责 任豁免范围，是托运人与承运人处理争议时的重要依据。 根据《跟单信用证统一惯例》的规定，银行在信用证业务 中，不负责审核提单条款。
由此可见，空运单与海运提单的根本区别在于：一是
空运单是收货凭证而不是提货凭证，空运提货不以交出运
单为条件，而是承运人直接通知空运单上的收货人签字提
货；二是空运单是货物已装运的证明，而不是物权的凭证，
故不能背书转让，是不可转让单据，所以有些航空公司在
空运单上特别表明“Not negotiable”。
20
收货人(Consignee)是提单的抬头人、持有人或记名提 单载明的特定人。收货人一般是进口商。
4. 被通知人
被通知人(Notify Party)是货物到达目的港时，船方发送 到货通知的对象，可以是进口商自己或其代理人(如进口 银行)等。
国际结算-庞红(课后习题参考答案)
（第三版）国际结算课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1支付工具划账冲抵2票据单据银行3协定贸易结算4货物单据化所有权二、1 F 2 F 3T 4 F 5 F 6T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1拒付退票22007年4月3日3商业本票银行本票4银行汇票商业汇票5光票跟单汇票6非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1(1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2(1)outward remittances (2) inward remittances3(1) T/T (2) M/T (3) D/D4(1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries 5(1) mail advice (2) payment order6(1) banker’s cheque (2) bank’s promissory note7draft on center8(1) goods sold (2) selling on consignment9略二、 1T 2T 3 F 4T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2（1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee 5（1）collection instruction（2）URC 5226（1）blank（2）special7（1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10略二、 1 T 2 F 3 F 4T 5T 6T 7T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
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顺汇（Remittance） 逆汇 （Reverse Remittance）
顺汇
顺汇，又称汇付法，是由债务人或付款 人主动将款项交给银行，委托银行使用 某种结算工具，交付一定金额给债权人 或收款人的结算方法。特点：结算工具 传递与资金的运动方向一致。
汇款支付方式的特点
风险大 资金负担不平衡 手续简便，费用少
案例
我国C公司向美国A公司出口工艺品。第一笔业务成交 时，客户坚持要以T/T付款，认为这样节约费用，对双 方有利。考虑到今后业务的长期发展，C公司答应了 客户的要求。在完成装货收到B/L后即给客户发传真， 客户很快将货款USD11000汇给我方，第一单非常顺 利。1个月后，客户要求再次发货并仍以T/T付款，我 方同意。3个月内连续4次发货总值FOB DALIAN USD44000，目的港为墨西哥。待4批货物全部出运以 后，再向客户索款为时已晚，客户以各种理由拖延， 半年后客户人去楼空。
汇款当事人
汇款人(Remitter) 收款人(Payee or Beneficiary) 汇出行(Remitting Bank) 汇入行（解付行）(Paying Bank) 汇出行经办的汇款业务叫汇出汇款（Outward Remittance） 汇入行经办的汇款业务叫汇入汇款（Inward Remittance）
票汇汇款
票汇的特点是具有很大的灵活性，只要汇票抬 头许可，汇款人可将汇票带到国外亲自去取款， 也可以将汇票寄给国外债权人去取款，还可以 背书转让汇票。 如果将汇票转让，传递环节较多，汇票失窃或 遗失的风险较大。票汇的使用介于电汇和信汇 之间。
汇款的偿付
指汇出行办理汇出汇款业务时应及时将汇款金 额拨交给汇入行的行为。
逆汇
逆汇，又称出票法，是由债权人以开出 汇票的方式，委托银行向国外债务人索 取一定金额的结算方式。特点：结算工 具传递与资金运动方向相反。
汇款的基本概念
汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇 款人（债务人）的要求，通过其国外银行（汇 入行）以一定的方式将一定的金额付给收款人 （债权人）的一种结算方式。 汇款不仅运用于贸易结算，而且也广泛地运用 于非贸易领域的各项资金转移中。
汇款的偿付
主动贷记 汇入行在汇出行开有往来账户。汇出行在委托汇入行解付汇款时， 汇出行在支付委托书上注明偿付指示“IN COVER, WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US” ，表明汇出行已主动将相应 头寸贷记汇入行的账户。
账户行 开户行 支付委托书：作为偿付，我行已经 贷记你行在我行开立的账户 汇入行 寄出贷记报告单告知已贷记汇入行账户
货到付款
出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或 在一定期限内将货款汇交出口商的汇款方式。
货到付款的种类
售定（Goods Sold） 寄售（ Goods Sold on Consignment）
售
指寄售人（卖方、委托人）先把准备销售的货物运往寄售地，委 托当地代销商（受托人）按照寄售协议规定的条件和办法代为销 售的方式。寄售是一种先出运后出售商品的委托代售的贸易方式。 寄售双方之间是一种委托关系，不是买卖关系。 寄售是先将货物出运后售卖，待卖出后支付货款，货物的最终售 价及货款的收回是不确定的。 出口方采用寄售方式主要是为了推销滞销商品或开拓新市场。
寄售的特点
寄售双方之间是一种委托关系，不是买卖关系。 寄售是先将货物出运后售卖，待卖出后支付货 款，货物的最终售价及货款的收回是不确定的。 出口方采用寄售方式主要是为了推销滞销商品 或开拓新市场。
售定
售定指买卖双方已经成交，待进口商收到货物 后，用汇款方式将货款汇交出口商。多数货到 付款方式是指售定方式。
汇款的三种方式
电汇(Telegraphic Transfer，T/T) T/T means remittance by cable/telex/SWIFT 信汇(Mail Transfer，M/T) M/T means remittance by airmail 票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft， D/D) D/D means remittance by banker’s demand draft
① 汇出行 ③ ② 共同账户行 X BANK 汇入行 ③
各自账户行转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但他们各自 的账户行之间有账户往来时，汇出行应在支付委托书 上作偿付指示“IN COVER, WE HAVE INSTRUCTED X BANK TO PAY THE PROCEEDS TO YOUR ACCOUNT WITH Y BANK” 。
汇出行 ② ③ ③ 汇出行账户行(X BANK) 汇入行账户行(Y BANK) ① 汇入行 ④
偿付方式
主动贷记(In cover ，we have credited your a/c with us.) 授权借记(In cover ，please debit our a/c with you.) 共同帐户行转帐(In cover，we have authorized X bank to debit our a/c and credit your a/c with them.) 各自帐户行转帐(In cover，we have instructed X bank to pay the proceeds to your account with Y bank.)
汇出行
授权借记 汇出行在汇入行开有往来账户，汇出行在委托汇入行解 付汇款时，汇出行会在支付委托书上注明偿付指示“IN COVER, PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU” 。
账户行 支付委托书：作为偿付，请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 开户行
电汇
指汇款人委托银行以电报或电传或SWIFT方式， 指示出口地某一银行（汇入行）解付一定金额 给收款人的汇款方式。 速度快、安全性高、收费较高。
电汇结算业务程序
信汇
指汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付 委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给 收款人的一种汇款方式。 比电汇费用低，但收款较慢。
本章小结
汇款的概念 汇款业务流程 三种汇款方式的比较 汇款在国际贸易中的运用
汇款的特点
名词解释
顺汇 逆汇 汇出行 汇入行 电汇 信汇 票汇
预付货款 售定 货到付款 寄售
共同账户行转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但在同一代理 银行均开设有账户时，为了偿付解款，汇出行可以在支 付委托书上作偿付指示“IN COVER, WE HAVE AUTHORIZED X BANK TO DEBIT OUR A/C AND CREDIT YOUR A/C WITH THEM” 。
电汇汇款
通过电汇办理汇款速度快、安全可靠，但费用 略高。由于目前电汇业务中SWIFT的广泛使用， 费用已大大降低，安全性却日益可靠，电汇已 成为最常用、最基本的汇款方式。
信汇汇款
信汇业务是用航空信寄送付款指令，费用低廉， 但邮寄过程慢，资金在途时间长，转移速度慢， 资金的利息损失较为明显。而且，邮递过程环 节较多，信件可能被耽搁甚至遗失，安全性比 电讯差。目前信汇已基本停用。
汇款方式在国际贸易中的应用
根据货款交付和货物运送的先后顺序不同，汇 款可分为:
预付货款（Payment in Advance） 货到付款/赊帐贸易（Payment on Open Account Terms—O/A）
预付货款
进口商将货款的一部分或全部汇交出口商，出 口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货 物的一种汇款结算方式。 适用范围： 出口商的商品是进口国市场上的抢手货 出口商预收部分货款作为担保 双方相互了解相互信任。
票汇
指汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分 行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一 定金额给收款人的汇款方式。 取款方便，手续简便；可以通过背书把汇票转 让他人，具有一定的灵活性；银行可无偿占用 资金。
票汇结算业务程序
三种汇款方式的比较
从支付工具看 从汇款成本费用看 从安全方面看 从汇款速度看 从使用范围看
第三章 汇款
国际结算方式 顺汇与逆汇 汇款的概念及其当事人 汇款的种类及业务程序 汇款的偿付 汇款方式在国际贸易中的应用 汇款方式的特点
国际结算方式含义
国际结算方式，即国际支付方式，是一国债务 人向另一国债权人偿还债务或一国债权人向另 一国债务人收回债务的方式。
资金转移的两种基本方式