某股份有限公司财务管理制度

合集下载

股份有限公司财务管理制度

股份有限公司财务管理制度一、概述股份有限公司财务管理制度是公司根据国家有关法律法规和财务管理的基本原则，结合自身特点，制定的一套完整的财务管理制度。

该制度是公司财务工作的基本依据，是对各级财务人员职责、权限和操作程序进行规范的重要文件。

二、财务管理组织架构公司的财务管理主要由董事会、财务部、审计部、会计师事务所等单位组成。

其中，董事会负责公司的现金管理、资本开支和对内对外的财务调度；财务部主要负责公司日常的财务管理工作；审计部主要负责对公司财务管理工作的监督和检查；会计师事务所主要负责公司财务报表的编制和审计。

三、财务管理工作职责和权限1. 董事会（1）审定公司的财务预算、年度财务计划和投资计划。

（2）审查确定公司的财务政策和财务制度，并对公司的各项财务制度进行监督。

（3）审定公司的资金调配计划，做出决策。

（4）决定公司利润分配方案。

2. 财务部（1）制定公司的会计制度和会计政策，实施会计核算。

（2）负责公司日常的财务管理工作，包括对公司的收入、支出、成本、资产等项目的核算和管理。

（3）编制公司的财务报表，包括财务预算、资产负债表、利润表等。

（4）负责公司的风险管理工作，制定相应的风险管理措施。

（5）负责公司的现金管理，包括资金的收付、余额的监控和管理等。

3. 审计部（1）对公司的财务管理工作进行监督和检查，发现问题及时纠正并提出改进措施。

（2）对公司的财务报表进行审计，提出审计报告。

（3）参与公司的内部审计工作，并提出内部审计报告。

4. 会计师事务所（1）编制公司的财务报表，并对财务报表进行审计，出具审计意见。

（2）协助公司进行财务管理和风险控制工作。

（3）对公司的财务报表、税务报表等进行审核，并提供相应的咨询服务。

四、财务管理工作流程1. 资金管理（1）收入管理：公司要对每一笔收入进行记录，包括收款时间、收款项目、收款人等相关信息，以确保收入的真实和准确。

（2）支出管理：公司要对每一笔支出进行记录，包括支出时间、支出项目、支出人等相关信息，以确保支出的真实和准确。

深圳XXX股份有限公司财务管理制度

深圳XXX股份有限公司财务管理制度深圳XXX股份有限公司财务管理制度一、制度目的本制度旨在建立和完善深圳XXX股份有限公司的财务管理制度，规范财务行为，提高财务运营效率和管理水平，确保公司财务稳健发展。

二、财务部门设置与职责本公司设立财务部，由财务总监负责管理。

具体职责如下：1.负责公司财务决策，拟定财务规划和预算，报送公司董事会审批并履行。

2.编制公司财务制度和管理办法，审核、监督和落实各单位执行。

3.制定并执行财务核算制度，确保公司财务核算的准确性和及时性。

包括会计帐目管理、会计账簿的编制、会计凭证的填制、会计档案的管理等内容。

4.负责公司现金管理、资金筹措和资金的投资、融资及资产的处置。

5. 协助公司高级经营管理人员，制定和协调公司的业务发展、市场开拓、运营推广等计划。

三、财务管理制度1.会计核算制度会计核算制度是会计工作的基础。

本公司会计核算制度应建立与财务核算管理体系相连接，保障财务报表及其他财务信息准确、完整和全面。

2.财务预算制度财务预算制度应做到适应本公司的经营特点和经济运行规律，制定年度经营规划和各环节的经济指标。

由公司财务部与各相关部门保持密切联系，及时摸底员工人数、销售情况、项目状况等，更新预算计划，制定预算细则和监控预算执行。

3.财务审批制度财务审批制度是公司财务管理的重要环节。

本公司财务审批应根据公司财务预算制度的规定进行申请、审批、核实、付款等程序，杜绝超前消费、超预算支出或恶性竞争等不正当行为。

4.资金管理与风险控制资金管理是公司财务管理的主要内容之一。

公司财务部应遵循风险管理原则，向公司高管层报告各种风险和方案。

针对风险调整、控制现金流等，遵循财务管理规范，对于投资业务和资金流转进行安排和监管。

决策时应将风险因素作为重要参考，保证资金利用的合理性和合法性。

5.票据管理票据管理是公司财务管理的重要内容。

公司财务部门应定期核对各类票据的总览情况，检查数据的准确性，避免漏报等事故的发生。

股份公司财务管理制度

XXX股份有限公司财务管理制度2017年12月XXX股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理和财务监督，规范公司的财务管理和财务监督,规范公司的财务行为，维护投资者和债权人的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》和有关财务制度规定，制定本制度。

第二条公司下属公司均应遵循本制度的规定。

公司投资比例占50％以上（含50％）的控股企业，参照本公司的财务制度，结合各自的经营业务特点制订本公司的财务制度,并报公司备案.第三条公司会计核算应当划分会计期间，分期结算帐目和编制财务会计报告.会计期间分为年度、半年度、季度、月度.会计年度以公历起讫日期确定，即从1月1日至12月31日;会计月度：1月份从当月1日起至当月25日止，2月-11月从上月26日起至当月25日止，12月份从上月26日至当月31日；季度以每3个月为核算期，半年度以每6个月为核算期.第四条会计记帐采用借贷记帐法，以人民币作为记帐本位币。

会计记帐文字使用中文，记帐数字为阿拉伯数字0，1，2，3，4，5，6，7,8，9.第五条公司应按规定按期编制财务报告。

凡根据有关规定，需对公司财务报告进行审计的，应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，并由上述会计师事务所盖章及由两名或两名以上具有证券期货业务资格的注册会计师签名盖章。

各全资、控股公司及对公司财务报告有重大影响的联营企业的财务报告，也要按上述要求由同一会计师事务所进行审计。

公司应按规定公告由注册会计师签证的财务报告及必要附注和说明。

第六条公司应对拥有其过半数以上权益性资本及其他被公司控制的被投资企业编制合并财务报表。

但下列子公司可不纳入合并范围：1、已准备关停并转的子公司.2、按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司。

3、已宣告破产的子公司。

4、准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司。

5、非持续经营的所有者权益为负数的子公司。

第七条公司应建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况,讲究经济效益，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的利益，并接受主管财政机关的监督检查。

有限公司财务管理制度(范本18篇)

有限公司财务管理制度（范本18篇）有限公司财务管理制度篇1第一条财会人员应严格遵守财经纪律，贯彻“勤俭办企业”的方针，以提高公司经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，制止铺张浪费，降低消耗，增加积累，把财务工作做好。

第二条财会人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。

第三条记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

第四条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

对违反财经纪律和公司财务制度的款项，应拒绝支付、并及时上报分管领导、总经理。

第五条建立稳定的财会人员队伍。

财会人员调动或因故辞职，应与接替人员办理交接手续，未办完交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。

第六条一切现金往来，须凭据收付。

第七条正常的办公费用开支报销，必须用正式发票，印章齐全，经办人签名，经分管领导、总经理、董事长签字后方能报销付款。

第八条严禁将公款存入私人帐户，违者将视情节轻重移交司法部门处理。

第九条本制度自公布之日起执行。

有限公司财务管理制度篇2一、财务人员管理制度1.认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。

2.及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的****、运用、结存情况编制报表，并上报公司领导及有关部门。

3.认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记完后，要编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。

4.认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。

5.认真及时清理核对固定资产和流动资产的盘点，年中年末与各部门科室对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。

6.传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。

7.按时、按比例计提、上缴各项税金。

8.按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作二、现金管理制度1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。

股份制公司财务的管理制度

股份制公司财务的管理制度股份制公司财务的管理制度（精选5篇）股份制公司财务的管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

股份有限公司财务管理制度

股份财务管理制度股份财务管理制度一、概述本制度旨在规范股份的财务管理工作，确保公司财务活动合规、规范和高效。

二、财务管理组织1. 设立财务部门，负责公司财务管理和会计工作。

2. 财务部门下设财务经理和财务人员，负责具体执行财务操作和管理工作。

三、财务制度1. 建立完善的财务制度，包括会计制度、财务报表制度、内部控制制度等，确保公司财务信息及时准确、合规披露。

2. 定期进行财务培训，提高财务人员的专业素质和业务水平。

四、财务审计1. 定期进行财务审计，委托专业的会计师事务所进行内部审计和年度审计。

2. 审计结果要及时报告给公司高层管理人员，做出相应的财务调整和决策。

五、资金管理1. 设立资金管理制度，确保公司资金的安全性和合理利用率。

2. 建立资金预算制度，合理规划和分配资金使用。

3. 加强与银行和金融机构的合作，保持良好的资金来源渠道。

六、成本管理1. 建立成本管理制度，确保公司的成本控制和成本核算工作。

2. 严格执行成本预算制度，控制各部门和项目的成本支出。

七、税务管理1. 遵守国家税收法律法规，确保公司的纳税义务。

2. 建立健全的税务管理制度，保证纳税申报和报税工作的准确性和及时性。

八、财务风险管理1. 建立财务风险管理制度，防范各类财务风险。

2. 加强对市场、信用、流动性等风险的监测和控制，保证公司财务安全。

九、法律合规1. 遵守相关法律法规，保证公司财务活动的合法性和合规性。

2. 建立合规管理制度，加强对财务合规风险的防范和控制。

> 注意：以上内容仅供参考，具体财务管理制度可根据公司实际情况进行调整和完善。

股份有限公司财务管理制度

股份有限公司财务管理制度为了规范公司内部财务管理制度，保障公司的正常运营和发展，特制定本《股份有限公司财务管理制度》。

一、总则1.1 本制度适用于公司所有部门、岗位。

1.2 公司财务人员应遵守有关财务管理的法律法规、规章制度和本制度的规定，维护公司的财务安全和稳定。

1.3 公司财务管理应准确、规范、及时。

1.4 公司应建立健全财务管理体制，明确各级管理人员的职责和权限。

二、会计核算2.1 好的会计核算是进行科学决策的基础，公司应做到：2.1.1 建立健全财务会计核算制度，确保财务会计核算的准确性和及时性；2.1.2 确定会计期间，按照会计准则进行会计核算，确保会计信息的真实性和完整性；2.1.3 设立会计科目，合理编制会计账簿和报表，确保会计信息可读性和可比性；2.1.4 建立会计档案，及时、完整、准确地记录各种会计凭证和账簿，确保会计信息的可追溯性和安全性。

三、资金管理3.1 公司应建立健全资金管理制度，实现资金的合理配置、运用和监管。

3.2 公司应制定资金管理规划，确保资金的合理运用和回笼，并与公司的战略规划相衔接。

3.3 公司应做好资金的预算管理工作，确保资金的用途、范围和上限。

3.4 公司应建立健全资金监管体制，规范资金管理流程。

四、成本管理4.1 公司应建立健全成本管理制度，提高经济效益和核算准确性。

4.2 公司应对产品成本进行核算，确保成本核算的准确性和全面性。

4.3 公司应加强成本控制，提高产品质量和加强成本管理，降低成本费用。

五、财务报表5.1 公司应建立健全财务报表制度，确保财务信息的真实性和及时性。

5.2 公司应编制年度、季度、月度财务报表，报送相关部门和单位，及时反映公司经济运行情况。

5.3 公司应加强内部控制，逐步实现财务报表自动化处理。

六、审计管理6.1 公司应建立健全审计管理制度，确保内部审计和外部审计的准确性和客观性。

6.2 公司应开展内部审计工作，发现财务制度和程序中存在的问题和漏洞，及时纠正并报告上级机关。

股份有限公司财务管理制度

股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范Z股份有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。

第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。

第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。

各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。

对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。

第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。

第五条公司的财务实行预算管理。

预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。

第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。

支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。

预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。

任何人不得从营业收入中坐支现金。

库存现金必须日清月结，不准白条抵现。

第七条支票的领取及管理1、支票领取：(1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。

(2)签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。

(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。

(4)未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。

(5)持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。

2、支票管理：(1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。

(2)准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。

股份有限公司财务管理制度简版修正

股份财务管理制度一、总则1.1 目的和依据本制度旨在建立健全股份的财务管理机制，规范公司财务活动，确保财务工作的合规性、准确性和透明度。

本制度依据《公司法》和其他相关法律法规而制定。

1.2 适用范围本制度适用于公司的所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、税务管理等。

1.3 财务管理原则公司的财务管理遵循以下原则：1. 依法合规：财务活动必须符合相关法律法规和公司内部规章制度的要求。

2. 正当合理：财务活动必须合理、公平，并符合经济效益和风险控制等方面的要求。

3. 审慎操作：财务决策必须谨慎考虑，风险评估和风险控制必须得到充分重视。

4. 信息透明：财务信息及时、准确、完整地披露给投资者、股东和管理层，确保信息对外公开的透明度。

二、财务核算2.1 会计核算准则公司的会计核算遵循国家财务会计准则，确保财务报表真实、准确反映公司的财务状况和经营成果。

2.2 会计档案管理公司建立完善的会计档案管理制度，包括收支凭证、会计账簿、财务报表等的存档和保管，确保会计资料的完整性和安全性。

2.3 财务报告公司应按照规定的时间和格式编制财务报告，包括年度财务报表、中期财务报告和临时财务报告，并及时向相关部门和外部利益相关方报送。

三、资金管理3.1 资金预算公司应根据经营计划和财务状况制定年度资金预算，并根据需要进行调整。

预算的编制和执行必须经过审批程序，并进行监督和评估。

3.2 资金筹措公司的资金筹措方式包括但不限于自筹资金、银行贷款、发行债券等，必须按照法律法规和公司内部规定进行。

3.3 资金运用公司的资金运用原则是合理、高效、安全，确保资金的增值和保值，并根据工作需要进行资金调度和投资。

四、税务管理4.1 税务遵从公司必须遵守国家税收法律法规，按时、足额履行税务申报和缴纳义务，并积极配合税务机关的税务检查和调查。

4.2 税务优惠公司有权依法享受国家税收政策所给予的税务优惠，但必须确保符合相关政策的条件和要求。

中国某股份有限公司财务管理制度

预算经验总结
公司应总结预算管理的经验教训，不断提高预算管理的水平和效果。
04
资产管理
总资产详情数据
时间
2018FY 2019FY 2020FY 2021FY 2022FY
总资产（亿人民币）
3231.30 3579.36 3822.78 4098.99 4648.51
同比(%)
-+10.77 +6.80 +7.23 +13.41
03
预算管理
预算编制
预算编制原则
01
公司预算编制应遵循“依法合规、量入为出、收支平衡、效益
优先”的原则。
预算编制流程
02
公司预算编制应按照“自上而下、上下结合、分级编制制方法
03
公司预算编制可采用固定预算、弹性预算、零基预算等方法。
预算执行
预算执行责任制
公司各部门应严格执行经批准的预算，明确各级人员的责任和义务。
THANKS
感谢观看
审计前的准备工作
制定审计计划、确定审计范围、搜集审计资料等
审计流程
实施审计、形成审计意见、编写审计报告等
审计注意事项
遵循审计规范、保证审计质量和效率、防范审计风险
07
财务报表与报告
合并净利润详情数据
该表格数据展示了中国某股份有限公司2018财年至2022财年的合并净利润数据。随着时间的推移，公司的合并净利润呈现逐年增长的趋势，且同比增长率也在逐渐提高。 2021财年的合并净利润同比增长了30.92%，为近五年来的最高增长率。而到了2022财年，尽管增长率有所下降，但合并净利润依然呈现增加态势。
明确成本核算的对象，包括产品、项目、部门等，确保成本核算的准确性。

股份制公司财务管理制度

山东鲁丰铝箔股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，保护股东及其相关方的合法权益，建立现代企业制度，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业财务会计报告条例》、《公司章程》和有关法律、行政法规的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于山东鲁丰铝箔股份有限公司及所属分、子公司。

第三条公司实行统一领导，分级管理的财务管理体制。

公司所属分、子公司应当建立健全财务管理制度，切实加强财务风险控制。

第四条公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告，加强财务监督和财务信息管理。

第五条公司股东大会、董事会和总经理，依照法律、法规、《企业财务通则》和《公司章程》规定，履行公司内部财务管理职责。

第六条在执行本制度过程中，可根据具体情况，另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法。

第二章财务管理职责第一条公司财务实行严格的审批制度，保证公司资金运用安全高效，监控到位。

(一)股东大会是公司的最高权力机构，根据《公司法》和公司章程的规定，依法行使下列职权: 1、决定公司的经营方针和投资计划。

2、审议公司年度报告。

3、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

4、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

1 5、对公司增加或者减少注册资本作出决议。

6、对发行公司债券作出决议。

7、审议批准重大的担保事项。

8、审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30的事项。

9、审议批准变更募集资金用途事项。

(二)董事会是公司经营管理的决策机构，对股东大会负责，依法行使下列职权: 1、决定公司的经营计划和投资方案。

2、制定公司的年度财务预算方案、决算方案。

3、制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

4、制定公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。

5、拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案。

某股份有限公司财务管理制度

某股份有限公司财务管理制度一、概述本公司财务管理制度，是为规范公司的财务管理，保证公司财务状况的良好运营而制定的，本制度旨在规定公司财务管理的组织体系、管理工作流程、财务管理的各项制度、监督管理职责等方面的内容，对全公司所有经济活动进行全面、严格的财务管理。

二、组织体系公司财务管理组织体系如下：1. 董事长：全权负责公司财务的管理和决策，对制度的执行负责。

2. 财务总监：负责公司财务管理和决策，实现公司财务政策、规划和预算的制定和实施，并确保优秀的财务管理成果。

3. 财务部门：负责公司的所有经济活动的记录、分类、计算、分析、整理陈述，以及资金管理、报表编制等日常财务工作。

4. 内部审计部门：负责对公司各级财务管理的审计与监督，落实财务管理工作制度，注意控制风险，防范财务纠纷，提高公司财务管理水平。

三、管理工作流程1. 经济活动的记录公司各项经济活动的记录必须经过凭证的处理、核算。

每一笔业务活动必须记录凭证，每一笔凭证都必须按科目分记录，按时间为序，每月月底进行凭证汇总，做到现金流和账面流水账一致。

2. 会计核算会计核算的主要内容包括营业收入、成本、费用、资产、负债和所有者权益六大类。

凭借现代化的会计系统，实现了财务数据的实时录入、分类汇总、报表生成等，保证了会计核算的准确性和及时性。

3. 资金管理公司资金管理要根据公司的经营活动特点和市场环境的变化情况制定具体实施方案，确保资金充足，有效地进行现金预测、调配、支付、提现和存款等。

要加强对银行账户的管理，避免内外套现、挪用公款等行为。

4. 财务报表编制公司每月必须及时编制和公示财务报表，其中包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

各部门必须在规定时间内提供准确的数据，保证报表的真实性、完整性、可比性以及便于管理的性质。

5. 其他财务管理制度此外，公司还要建立并落实其他的财务管理制度，包括工资制度、采购制度、审批制度、税务制度、资金付出制度、资产管理制度等。

股份有限公司财务管理制度(2023版)

股份有限公司财务管理制度公司财务管理制度：第一章总则第一条目的和依据1.1 本制度的目的是规范公司财务管理工作，保证财务活动的合法性、真实性和准确性，提高财务管理效率，保护公司和股东的利益。

1.2 本制度依据《公司法》、《审计法》、《会计法》等相关法律法规。

第二条财务管理职责和权限2.1 公司财务部门负责全面组织和协调公司财务管理工作，并按照公司的财务管理制度和规定，进行财务核算、财务预算、财务分析、财务决策等工作。

2.2 公司财务部门有权制定财务制度、规章和规范，审核和监督各个部门的财务活动。

2.3 各个部门负责根据公司财务管理制度的要求，按时提供财务数据和报表，并配合财务部门的核算、预算、分析等工作。

第二章财务核算第三条会计制度和准则3.1 公司应按照国家的会计制度和准则进行财务核算。

3.2 公司应建立健全的会计制度，确保会计处理准确、规范。

3.3 公司财务部门负责编制和发布会计制度，各个部门应严格按照会计制度执行。

第四条财务会计报表4.1 公司应按照国家的财务会计报告要求编制财务报表。

4.2 公司财务部门负责编制和发布财务报表，各个部门应提供相关数据和信息。

4.3 财务报表应在规定的时间内编制完成，并向股东、监管机构等提供。

第三章财务预算第五条年度预算5.1 公司应按照年度预算制度进行预算编制。

5.2 公司财务部门负责编制和发布年度预算，各个部门应提供相关数据和信息。

5.3 部门经理应根据公司年度预算，制定相应的部门预算，并按照预算执行。

第四章财务分析第六条财务比率分析6.1 公司应定期进行财务比率分析，评估公司的运营状况和财务健康状况。

6.2 财务部门负责进行财务比率分析，并向公司高级管理层提供相关报告和建议。

6.3 公司高级管理层应根据财务比率分析，制定相应的经营决策和改进措施。

第五章财务决策第七条投资决策7.1 公司应根据市场需求和公司发展战略，制定投资决策和投资计划。

7.2 财务部门应对投资项目进行评估和分析，提供投资决策的依据。

股份有限公司财务管理制度

股份有限公司财务管理制度1. 引言股份有限公司财务管理制度是为了规范和管理公司财务活动，确保财务运作的合规性、透明度和有效性。

本制度旨在建立一套完整的财务管理制度，包括财务组织架构、财务决策、财务报告和财务监督等方面的规定，以保障公司财务管理工作的顺利进行。

2. 财务组织架构财务组织架构包括财务部门的组成、职责分工和工作流程等方面的安排。

公司财务部门应确保人员合理分配，各岗位职责明确，并建立健全的内部控制机制。

2.1 财务部门的组成公司财务部门由财务总监、财务经理和财务人员组成。

财务总监负责全面领导和管理财务工作，财务经理负责落实和执行财务总监的决策，并协助财务总监完成日常财务管理工作。

财务人员负责日常的记账、核对和报表编制等工作。

2.2 职责分工•财务总监：负责公司财务政策的制定和实施，审核并签署重要财务文件，参与重大财务决策。

•财务经理：负责日常财务管理工作，包括会计凭证的审核、账务的核对、税务申报和财务报表的编制等。

•财务人员：负责具体的财务操作工作，包括凭证的录入、费用报销的审核和银行对账等。

2.3 工作流程公司财务部门应根据实际情况制定相应的工作流程，确保财务工作的顺利进行。

包括但不限于以下流程：1.凭证录入：财务人员根据原始凭证进行录入，并核对录入的凭证信息的准确性和完整性。

2.费用报销审核：财务经理审核员工提交的费用报销申请，并核对相关票据和支出的合法性。

3.财务报表编制：根据公司财务政策和会计准则，财务人员编制财务报表，并通过内部审计和外部审计的审查。

4.财务决策支持：财务部门向高层管理人员提供财务数据和分析报告，协助决策。

3. 财务决策公司财务决策是指对公司财务资源的合理配置和使用，以实现公司经营目标的决策。

财务决策应符合法律法规和公司内部规章制度，并保持透明、公正、合理和效率的原则。

3.1 投资决策投资决策是公司将财务资源投入到具体项目中的决策。

投资决策要经过充分的市场调研和风险评估，并与公司战略目标相一致。

某某某股份有限公司财务管理制度

某某某股份有限公司财务管理制度本财务管理制度的制定，是为了规范某某某股份有限公司的财务管理活动，保证公司财务信息的准确、全面、真实，防范法律合规风险，提高财务决策的科学性和有效性。

本制度适用于公司全体员工，包括固定资产、材料采购、生产生活费用、营业收入及财务报表等各方面的财务管理工作。

一、一般规定（一）公司的财务制度必须与国家有关财务法律法规相符合，并遵循国家财务行政管理的有关规定。

（二）公司负责人是公司的最高财务决策人，对公司财务决策、财务制度的制定与实施、财务报表、财务检查等负有最终的责任。

（三）公司应当按照财务管理规定，从各方面收集、登记、核算、审核、统计和报告有关财务信息，及时、准确地向各级管理层和有关部门提供经济、财务、税务等方面的信息。

（四）公司应当建立健全财务内部控制体系，规范企业经济活动，防范和纠正各种财务风险和经济违法行为。

二、固定资产管理（一）公司应当建立固定资产台账，按照国家有关规定，规范固定资产的登记、评估、使用、维修、保管、处置等方面的管理制度。

（二）固定资产的购置、报废、折旧、清查等工作必须符合国家有关规定，并按照公司的资金预算和财务管理制度的规定执行。

（三）固定资产的保管必须做到物品有照片、合格证、合同以及责任人签字等凭证，确保固定资产能够完整可靠地保存，便于随时控制使用情况。

三、材料采购管理（一）材料采购必须按照公司的采购管理制度的规定和国家有关法律法规执行，采取公开招标、询价、竞争性谈判等方式进行采购。

（二）采购合同必须与采购计划一致，经过法定程序签署。

采购合同、送货单、发票等必须齐全，采购金额必须与采购预算一致。

（三）采购人员必须严格遵守诚信、公平、公正的原则，不得接受供应商的任何礼品、好处等影响采购决策的行为。

四、生产生活费用管理（一）生产生活费用必须按照公司的采购管理制度的规定和国家有关法律法规执行，保证生产生活费用的真实、完整、合法。

（二）生产生活费用的报销必须与支出凭证、报销单和相关手续完备，报销金额必须符合公司的财务预算和规定，避免有过高费用或虚假的情况。

股份有限公司财务管理制度

股份财务管理制度股份财务管理制度1. 引言本公司财务管理制度旨在规范公司财务管理的各项流程和操作，确保公司财务的安全性、准确性和合法性。

所有相关员工应按照本制度的要求执行财务管理工作，确保公司财务的稳健运营。

本制度适用于公司内所有财务管理相关岗位。

2. 财务管理岗位职责公司财务管理岗位的职责如下：1. 负责公司日常的财务收支管理和账务处理；2. 编制和执行公司的财务预算，并及时进行预算控制和调整；3. 监督公司各部门的财务运营情况，及时报告异常情况并提出解决方案；4. 负责编制公司的财务报表和财务分析报告，为公司决策提供有力的依据；5. 协助公司领导进行财务决策，提出合理的财务建议；6. 参与公司的审计工作，保证财务数据的真实性和准确性。

3. 财务收支管理公司财务收支管理方面的要求如下：1. 所有财务收支必须通过正规的渠道进行，禁止使用非正式途径进行财务操作；2. 凡是涉及公司财务的收支，必须有相应的票据和凭证，确保财务的合法性和可追溯性；3. 所有收入和支出必须按照公司的财务流程进行记账和核对；4. 负责审批公司的财务支付，确保支付的合法性和合理性；5. 对于公司收入和支出的核对工作，必须定期进行审核和复核，确保财务数据的准确性。

4. 财务预算管理公司财务预算管理方面的要求如下：1. 按照公司的年度计划，编制公司的财务预算，并及时进行调整和控制；2. 预算编制必须依据公司的发展战略和业务计划，合理预测收入和支出；3. 预算管理要求各部门按照预算执行，定期向财务部门进行报告和汇总；4. 财务部门要对预算执行情况进行监督和评估，及时提出调整意见和建议。

5. 财务报表和财务分析公司财务报表和财务分析方面的要求如下：1. 按照规定的期限和要求编制公司的财务报表，确保报表的及时性和准确性；2. 财务报表中必须包含资产负债表、利润表和现金流量表等主要报表；3. 对公司的财务报表进行分析，评估公司的财务状况和经营情况；4. 根据分析结果，提出合理的财务建议和决策支持。