财务支出审批权限管理制度
财务开支审批制度
财务开支审批制度
一、日常开支按规定程序审批，重大事项开支应当履行民主程序。
村集体发生的财务事项，必须取得合法有效的原始凭证，注明用途并有经手人和证明人的签字，依照审批权限审批后，交民主理财小组审核，对合理合法的原始凭证，由民主理财小组组长签字、加盖民主理财审核章，由会计人员审核入账。
原始凭证未经村民主理财小组审核盖章不得入账。
二、严格审批权限：年度财务预算内的一次性支出100O元（含1000元）以下的，由村主管财务负责人审批:一次性支出1000元-5000元，由村两会委集体讨论审批；5000元（含5000元）以上的，由村两委会会同村民主理财小组讨论审批，需经村集体成员大会或成员代表大会审议决定，履行“七步工作法”程序审批:属于预算方案外新增加的非生产性支出项目，一律经村民代表大会讨论通过。
三、未列入村里年度财务预算内的一次性支出200元（含200元）以下，由村主管财务负责人审批:一次性支出200元以上的，需经村集体成员大会或成员代表大会审议决定。
四、村民主理财小组财务支出的审批权限:一次性支出300元（含300元）以下，由村民主理财小组组长审批300元以上的，需经本组集体成员大会或成员代表大会审议决定。
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。
第一章审批权限第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30 万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30 万元至100 万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100 万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单) →主管或者分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程) → 出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或者有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节赋予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将赋予严厉处罚。
本制度自2022 年11 月1 日起执行。
********************财务管理审批权限及操作规程为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。
学校财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各院系及教职工的财务支出审批。
第三条学校财务支出审批工作应遵循以下原则：1. 预算管理原则：财务支出应严格按照年度预算执行，不得超预算、无预算支出。
2. 专款专用原则：资金必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占。
3. 审批权限原则：按照审批权限和程序进行审批，确保审批过程的合规性。
4. 透明公开原则：财务支出审批过程公开透明，接受监督。
第二章审批权限第四条学校财务支出审批权限分为以下级别：1. 校长审批：学校重大财务支出事项，如年度预算调整、大额购置、基建项目等，由校长审批。
2. 分管领导审批：学校一般财务支出事项，由分管领导审批。
3. 财务部门审批：学校日常财务支出事项，由财务部门负责人审批。
4. 部门负责人审批：部门内部小额支出，由部门负责人审批。
第五条审批权限的变更：1. 学校党政领导可根据实际情况调整审批权限。
2. 财务部门可根据工作需要调整审批权限，但需经分管领导批准。
第三章审批程序第六条财务支出审批程序如下：1. 提出申请：申请人填写《财务支出申请表》，附上相关票据、合同等资料，报送审批。
2. 审核审批：审批人根据审批权限和程序进行审核，签署审批意见。
3. 财务部门审核：财务部门对审批通过的支出申请进行审核，确认无误后办理报销手续。
4. 会计核算：会计人员根据报销资料进行会计核算，登记账簿。
第七条特殊情况审批：1. 不可预见性支出：对于突发性、紧急性支出，可先办理支出手续，事后补办审批手续。
2. 特殊项目支出：对于涉及学校长远发展、重大利益的项目支出，需经学校党政领导集体研究决定。
第四章监督检查第八条学校审计部门负责对财务支出审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用安全。
第九条各部门、各院系应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料。
第五章附则第十条本制度由学校财务部门负责解释。
单位财务审批管理制度
一、总则为了加强单位财务管理，规范财务审批程序，确保资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
二、审批原则1. 坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，合理分配和使用资金。
2. 严格遵守国家财经法规和财务管理制度，确保资金使用合法、合规。
3. 严格按照预算执行，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。
4. 强化责任意识，对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。
三、审批权限1. 单位实行统一领导、集中管理的财务管理体制。
重大财务事项的决策和管理由单位领导集体研究决定。
2. 财务工作实行主管领导负责制。
主管领导是单位财务审批的第一责任人，对财务审批工作全面负责。
3. 财务审批权限按照以下规定执行：（1）一般性支出：由主管领导审批，财务部门备案。
（2）较大支出：由主管领导审核，单位领导审批。
（3）重大支出：由单位领导集体研究决定。
四、审批程序1. 提出申请：各部门根据工作需要，填写《财务审批申请表》，并附上相关证明材料。
2. 审核审批：按照审批权限，逐级审核审批。
3. 备案管理：审批通过的经费支出，由财务部门进行登记、备案。
4. 支付结算：财务部门按照审批通过的预算和规定程序，办理支付结算。
五、监督管理1. 财务部门对财务审批工作进行监督，确保审批程序规范、合法。
2. 对违反财务审批制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、责令改正、停职检查等处理。
3. 对滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为，依法依规追究责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规和上级政策规定不一致的，以国家法律法规和上级政策规定为准。
财务管理制度费用支出权限
一、总则为了规范我单位财务支出行为，加强财务管理的内部控制，确保财务支出合规、合理、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有部门、所有人员及所有财务支出事项。
三、财务支出权限1. 日常开支权限（1）日常小额开支：由各部门负责人审批，金额在1000元以下（含1000元）。
（2）日常中额开支：由部门负责人提出申请，报分管领导审批，金额在1000元以上至5000元以下（含5000元）。
2. 大额开支权限（1）大额开支：由分管领导提出申请，报总经理审批，金额在5000元以上至10万元以下（含10万元）。
（2）特别大额开支：由总经理提出申请，经董事会批准，金额在10万元以上。
3. 特殊情况（1）对于应急事项，可先报总经理审批，事后补办相关手续。
（2）对于涉及公司重大利益的支出，需经董事会批准。
四、财务支出流程1. 提出申请：各部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并附上相关凭证。
2. 审批：按照财务支出权限，依次进行审批。
3. 执行：审批通过后，由财务部门办理支付手续。
4. 报销：支出事项完成后，经办人填写《费用报销单》，附上相关凭证，经审批后报财务部门审核。
5. 核销：财务部门对报销单进行审核，无误后进行核销。
五、监督与检查1. 财务部门负责对财务支出进行监督和检查，确保支出合规、合理。
2. 对违反财务支出规定的，按相关规定进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行补充和完善。
支出审批制度范本(4篇)
支出审批制度范本[公司名称]支出审批制度范本（2）一、目的和范围为规范公司的支出行为，确保资金使用的合理性和效益性，特制定本支出审批制度。
本制度适用于公司所有部门和员工的支出审批。
二、审批权限1. 部门经理有权对本部门支出进行审批，但超过部门预算的支出需要报总经理审批。
2. 总经理对所有部门支出进行审批，但超过公司预算或特殊支出需要报董事会审批。
3. 董事会对公司所有支出进行审批。
三、审批流程1. 员工提出支出申请，填写《支出申请表》，并附上相关支出明细。
2. 部门经理审批：部门经理对支出申请进行审核，确保申请合理并符合部门预算。
3. 总经理审批：部门经理审核通过后，将支出申请提交给总经理审批。
总经理对支出申请进行审查，确认申请是否符合公司预算，并有权决定是否需要报董事会审批。
4. 董事会审批：若支出申请需要报董事会审批，则总经理将支出申请提交给董事会，董事会对申请进行讨论和审批。
5. 审批结果通知：审批通过的支出申请将通知申请人，并按照公司相关程序进行支付。
四、支出申请的审查标准1. 支出申请是否与公司业务相关，是否符合公司发展战略。
2. 支出金额是否合理，是否有充分的理由和依据。
3. 支出是否符合公司财务预算。
4. 支出是否符合相关法律法规和行业规范。
五、特殊支出审批1. 特殊支出包括但不限于合同签订、大额投资、人员招聘、培训费用等。
2. 特殊支出需要报总经理或董事会审批。
六、违规处理1. 对于未经批准擅自支出的行为，视情节轻重给予相应的处罚，从警告、罚款到解雇等措施，情节严重的将追究法律责任。
2. 对于故意提供虚假信息的行为，将视情节严重给予相应处罚，包括但不限于警告、罚款、解雇和追究法律责任等。
七、其他事项1. 支出申请表的格式和内容由公司指定，并在公司内部流程中使用。
2. 公司管理层有权对本制度进行调整和解释，并及时通知相关人员。
以上为我公司的支出审批制度，为确保公司支出的合理性和效益性，请各部门和员工严格遵守。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度财务支出审批权限管理制度一、制度目的财务支出是企业正常运营的重要环节之一，合理、规范的财务支出审批流程有利于保证企业资金的使用安全、有效，防范经济纠纷、降低企业财务风险，进一步规范财务管理，加强内部控制。
本制度的目的是为有效控制和管理企业财务支出，在审批流程上规范管理，提高审批流程效率和准确性，节约用人成本，减轻财务管理负担，有效维护企业的经济利益。
二、适用范围本制度适用于本公司各部门的财务支出审批。
三、权限设置1.总经理：具有最高审批权限，可以审批任何单据，包括超过预算限额的单据，但必须与财务主管协商后方可审批。
2.财务主管：具有财务支出较高限额的审批权限，可以审批较高金额的单据，但需符合相关财务管理制度规定，在超出一定限额的单据审批前，需要与总经理协商。
3.部门经理：具有一定审批权限、但仅限于本部门内的单据审批，具体权限需要根据实际情况制订，审批金额不得超出部门预算限额。
4.财务人员：根据需要，具有一定的审批权限，但金额不得超出其职责范围，如会计人员仅限于核算单据的数量和金额是否正确。
四、制度流程1.部门申请：申请单据应填写完整，内容明确，如申请原因、数量、金额，如需附件需齐全；2.部门审批：申请单据需由部门经理或部门领导审核，核实内容正确无误，审批人须确认无误后方可通过下一流程；3.财务核对：财务人员需核对所申请单据的金额和数量是否符合各项政策管理及财务支出预算，必须核实后方可通过下一流程；4.申请审批：根据审批权限，审批人在以上流程流转顺序中审批申请单据，具体操作中应注意确认所审批单元是否符合授权范围，如有疑议需与其上级协商后方能审批；5.财务结算：财务确认单据的正确性和实际支付对象、支付账号及金额等实施结算，并在公司制定的财务支出科目中记账；6.单据归档：单据经过以上流程审批，可以归档留存一定的时间，财务或所属部门及时保存留档。
五、员工培训为了提高员工对财务支出审批制度的理解和认知，企业应定期进行内部员工培训。
公司支出的审批管理制度
公司支出的审批管理制度第一章总则第一条为规范公司支出行为，有效降低财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有支出行为，包括但不仅限于员工差旅费、会议费、办公用品采购费、广告宣传费、招待费等各类支出。
第三条公司所有支出均需经过审批程序，不得私自支出，任何私自支出行为均需承担相应责任。
第四条公司支出应严格按照公司财务规定程序执行，不得超支，如有特殊情况需超支的，必须经过相关部门的书面审批。
第五条本制度由公司财务部门负责解释和执行，各部门负责遵守和执行，如有违反，应负有相应的法律责任。
第二章审批权限第六条公司设立支出审批权限层级制度，分为三个级别，分别为部门级别、总经理级别和董事会级别。
第七条各部门主管具有本部门支出审批权，金额不得超过本部门日常经费总额的30%。
第八条总经理具有公司一切支出审批权，金额不得超过公司日常经费总额的50%。
第九条董事会具有公司重大支出审批权，金额不得超过公司日常经费总额的70%。
第十条超过董事会审批权限的支出须经过董事会全体成员一致同意。
第三章审批流程第十一条员工提出支出申请后，需按照公司规定的审批流程进行审批。
第十二条支出审批流程分为三级，分别为部门审批、公司审批和董事会审批。
第十三条部门审批：员工提出支出申请后，需经本部门主管审批，审批通过后方可向公司提交支出申请。
第十四条公司审批：公司总经理负责对公司支出申请进行审批，审批通过后方可向董事会提交支出申请。
第十五条董事会审批：支出申请经公司总经理审批通过后，须提交董事会审批，董事会成员需全体同意后，方可执行。
第四章特殊情况处理第十六条公司支出出现特殊情况需超支的，应及时向公司总经理汇报情况，并提出具体做法及理由，经公司总经理批准后可以超支。
第十七条超支的支出必须有明确的用途和合理的预算，超支后在规定的时限内需提供相关支出明细和利用情况。
第十八条超支后需及时向相关部门报备，并向财务部门提供超支原因及预算调整方案。
费用审批权限管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司费用审批权限，加强财务支出管理，提高资金使用效益，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门、所有人员及所有费用报销事项。
第三条本制度遵循以下原则：（一）分级管理、明确权限；（二）审批流程清晰、责任到人；（三）节约成本、合理支出；（四）依法合规、强化监督。
第二章费用审批权限划分第四条费用审批权限分为以下五个等级：（一）一级审批：公司总经理及授权的副总经理；（二）二级审批：部门负责人；（三）三级审批：财务部门负责人；（四）四级审批：财务部门其他人员；（五）五级审批：报销人。
第五条各级审批权限具体如下：（一）一级审批：公司总经理及授权的副总经理，对公司重大费用支出具有最终审批权，包括但不限于：1. 单笔支出超过公司年度预算5%的费用；2. 单笔支出超过50万元（含）的费用；3. 关键岗位人员工资调整、职务变动等费用；4. 公司对外捐赠、赞助等费用。
（二）二级审批：部门负责人，对本部门日常费用支出具有审批权，包括但不限于：1. 单笔支出在10万元（含）以下，且不超过公司年度预算2%的费用；2. 本部门业务范围内的日常费用支出。
（三）三级审批：财务部门负责人，对以下费用支出具有审批权：1. 单笔支出在5万元（含）以下，且不超过公司年度预算1%的费用；2. 财务部门日常费用支出。
（四）四级审批：财务部门其他人员，对以下费用支出具有审批权：1. 单笔支出在2万元（含）以下，且不超过公司年度预算0.5%的费用；2. 财务部门内部小额费用支出。
（五）五级审批：报销人，对本人的日常费用支出具有审批权。
第三章费用审批流程第六条费用审批流程如下：（一）报销人填写费用报销单，附上相关票据及证明材料；（二）按照费用审批权限，依次提交给各级审批人；（三）各级审批人审批后，将审批意见反馈给报销人；（四）报销人将审批后的费用报销单及票据提交给财务部门；（五）财务部门审核无误后，办理报销手续。
公司财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。
第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。
第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。
第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。
第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。
第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。
第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。
第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。
第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。
第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。
通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。
财务支出制度
财务支出制度财务支出制度（通用5篇）财务支出制度1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。
一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。
二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。
3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。
4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。
三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。
报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。
对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。
3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。
医院财务支出审批管理制度
医院财务支出审批管理制度第一章总则第一条为了加强医院财务支出管理，规范财务行为，保障医院各项工作的正常运行，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计管理暂行办法》等有关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院在财务支出管理活动中的一切经济业务。
第三条财务支出管理应当遵循合法性、合理性、节约性、透明性的原则，确保医院资金的安全、有效使用。
第四条医院财务部门是财务支出管理的责任部门，负责制定和完善财务支出管理制度，组织实施财务支出管理工作，并对财务支出管理情况进行监督和检查。
第二章支出审批权限第五条医院财务支出审批实行分类管理，按照“谁使用，谁负责”的原则，明确各级审批权限。
（一）日常支出审批权限：1. 门诊、住院等业务支出，由各科室负责人审批；2. 药品、器械等采购支出，由采购部门负责人审批；3. 水、电、物业管理等公共支出，由后勤部门负责人审批；4. 人员工资、福利待遇等人力资源支出，由人力资源部门负责人审批；5. 其他日常支出，由财务部门负责人审批。
（二）大额支出审批权限：1. 单项支出超过5000元的，由科室负责人审核，财务部门负责人审批；2. 单项支出超过10万元的，由科室负责人审核，财务部门负责人报院长办公会审批。
第六条各级审批人员应当严格遵守审批权限，不得越权审批。
第三章支出审批程序第七条支出审批程序分为申请、审核、审批、报销四个环节。
（一）申请环节：1. 支出申请人应当根据实际需要，提出财务支出的申请，填写《财务支出申请表》；2. 支出申请应当明确支出项目、金额、事由、时间等事项，并附相关证明材料。
（二）审核环节：1. 支出申请提交后，由所在科室负责人进行初步审核，审核内容包括：支出事项的必要性、合理性、合规性等；2. 审核合格的，由科室负责人在《财务支出申请表》上签署意见，并提交财务部门。
（三）审批环节：1. 财务部门负责人对提交的支出申请进行复审，复审内容包括：支出事项的合规性、预算执行情况等；2. 复审合格的，由财务部门负责人在《财务支出申请表》上签署意见，并报院长办公会审批。
支出审批制度（5篇）
支出审批制度为规范财务管理，充分发挥财务核算、监督职能，最大程度发挥社会效益和经济效益，明确资金使用权限、职责和审批程序，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等制度，结合我院实际，特制订本制度。
一、总则1.严格执行国家规定的各项财务规章制度，维护财经纪律。
医院各部门应当认真执行国家的法律、法规和医院的各项规章制度，各项开支均要符合国家规定的标准和范围。
2.严格执行经批准的支出计划。
严格按照批准的计划执行，避免支出的盲目性和随机性，确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理的分配和使用。
____节约支出，提高资金使用效益。
医院在支出管理中，要精打细算，厉行节约，____铺张浪费。
4.凡报销的商品、工程、服务等款项在____元以上的，须以转帐方式付款。
二、完善支出履行手续各项支出的经办人、审核人、批准人等有关人员要在____或有关凭证上签字，购置物品的需办理仓库验收入库手续，确保医院支出合法化、程序化。
三、借款审批制度职工因公外出办事，原则上不借现金。
确需借款的，由借款人填写借据，所在科室的第一负责人签字，财务科审核，经所属分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
要求及时报帐，自借款日起两个月必须还清所借款项，否则，财务科将从该借款人工资中扣还。
四、经常性支出审批程序1.邮电通讯费。
医院的移动电话、固定电话费通过银行划款的由办公室审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
2.业务招待费。
严格执行国家有关规定，坚持同城不招待原则，确需招待的，工作餐需经分管院长签字批准、重要接待需经院主要负责人签字批准，由办公室统一登记安排，承办科室负责报销。
招待时，须提供四单，即对方单位接待函或电话记录单、招待审批单、菜单、就餐____。
结算时，由接待科室负责人、院办公室主任、财务科科长审核，经管办登记，分管院长签字确认，分管财务副院长、院长审批。
3.工资、卫生津贴。
公司费用开支审批权限管理办法
公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。
第三条本办法适用于集团公司机关。
集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。
第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。
第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。
第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。
同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。
第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。
集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。
第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。
第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。
医院财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为规范医院财务支出行为，加强财务支出管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院各部门、各科室的财务支出审批工作。
第三条财务支出审批应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行支出审批。
（二）合理性原则：支出项目必须符合医院业务发展需要，严格控制支出标准。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金安全。
（四）责任性原则：明确审批责任，确保审批流程的规范性和严谨性。
第二章审批权限第四条财务支出审批权限分为以下三个等级：（一）一般性支出：由各部门、各科室负责人审批，金额不超过5万元。
（二）大额支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经分管院长审批，金额在5万元（含）至10万元以下。
（三）特大型支出：由各部门、各科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，金额在10万元（含）以上。
第三章审批流程第五条财务支出审批流程如下：（一）提出申请：各部门、各科室根据实际需要，填写《医院财务支出申请表》，明确支出项目、金额、用途等。
（二）审批：按照审批权限，依次进行审批。
（三）报销：审批通过后，由财务部门进行报销。
（四）备案：财务部门将审批通过的支出项目进行备案。
第四章附则第六条本制度由医院财务部门负责解释。
第七条本制度自发布之日起施行。
以下是具体内容：一、财务支出申请（一）申请内容应包括：支出项目、金额、用途、预算来源、执行期限等。
（二）申请材料应包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。
二、审批流程（一）一般性支出：由部门、科室负责人审批，报财务部门备案。
（二）大额支出：由部门、科室负责人提出申请，经分管院长审批，报财务部门备案。
（三）特大型支出：由部门、科室负责人提出申请，经院长办公会议或院党委会议审批，报财务部门备案。
三、报销手续（一）报销人应提供完整的报销材料，包括：《医院财务支出申请表》、相关合同、发票、付款凭证等。
财务支出审批权限管理制度
财务支出审批权限管理制度财务支出审批权限管理制度一、制度目的本制度主要是为了规范公司财务支出审批的权限范围和流程，强化财务支出审批的管理，保障公司资金的安全性，同时也提升公司内部的财务管理水平和效率。
本制度适用于公司所有的财务支出管理。
二、相关职责1. 公司总经理公司总经理是公司最高的财务支出审批权限，负责最终对支出申请的审批决策和授权。
同时总经理还负责制定与本制度相关的规章制度和流程标准，以及组织开展相关的培训和交流工作。
2. 财务部财务部是公司的财务管理中心，主要职责是执行公司的财务管理职责，并保证所有财务支出活动符合国家法律法规和公司制度的要求。
该部门主要职责如下：（1）为支出申请人提供支出申请表格，同时通过审核保证所有支出活动都是符合公司制度的；（2）对通过审核的支出申请进行审批和付款，确保资金使用的合理性和符合要求；（3）定期审核所有的支出行为，并对发现的问题进行汇报和处理；（4）协调和监督公司内部的财务支出流程，确保所有支出都经过了授权和审批程序；（5）负责公司财务支出的主要记录和报告工作。
3. 部门经理部门经理是公司内所有支出活动的决策人，负责审核与其所管理部门相关的支出申请，并决定是否向财务部申请支出；同时负责监督部门内部的支出活动，防止未经授权的支出行为或者滥用公款的情况发生。
4. 支出申请人支出申请人主要负责为所需资金进行申请，并提交相关的申请材料；同时需要提供支出申请的详细信息和有关支出用途的解释，以便支出活动得到清晰的审批和过程。
三、财务支出审批流程和权限1. 支出计划编制（1）所有提出支出要求的部门都需要按照财务标准和公司制度进行支出计划的编制，并到相关费用预算的阶段。
（2）支出计划中需要列出支出的项目名称、金额、预算来源以及具体用途等基本信息。
2. 支出申请（1）部门经理需要提出支出申请，并提交支出申请单、支出计划和相关财务报告等材料。
（2）支出申请单需要明确标明支出计划的原因、用途、金额和支付时间，同时需要附上相关验证的凭证和证明文件。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度一、前言随着社会的不断发展，财务管理在企业、机关、事业单位等组织中的地位日益重要。
财务支出作为财务管理的重要组成部分，其审批管理制度的建立和完善对于保障组织资金的安全、合规、有效使用具有重要意义。
本文旨在探讨的制定、实施和监督等方面的问题，以期为我国各类组织的财务管理工作提供有益的参考。
二、财务支出审批管理制度的意义1. 规范财务支出行为：财务支出审批管理制度通过对财务支出的审批流程、审批权限、审批责任等方面进行明确规定，有助于规范组织内部财务支出行为，防止财务支出的随意性和违规行为。
2. 保障资金安全：财务支出审批管理制度通过对财务支出的审批流程进行规范，有助于确保资金使用的合规性和安全性，防止资金被挪用、侵占等风险。
3. 提高资金使用效益：财务支出审批管理制度通过对财务支出的审批权限进行明确，有助于提高资金使用的效益，防止资金的浪费和低效使用。
4. 加强内部控制：财务支出审批管理制度作为内部控制的重要组成部分，有助于加强组织内部控制，提高组织的风险防范能力。
三、财务支出审批管理制度的制定1. 明确审批流程：组织应根据自身实际情况，制定明确的财务支出审批流程，包括审批环节、审批顺序、审批时限等。
2. 明确审批权限：组织应根据自身实际情况，制定明确的财务支出审批权限，包括审批层级、审批额度等。
3. 明确审批责任：组织应明确财务支出审批的责任人，确保审批责任到人，防止审批责任不清导致的问题。
4. 制定审批制度：组织应根据自身实际情况，制定财务支出审批制度，包括审批程序、审批标准、审批文件等。
四、财务支出审批管理制度的实施1. 加强培训：组织应对员工进行财务支出审批管理制度的培训，确保员工了解和掌握审批流程、审批权限、审批责任等方面的规定。
2. 严格执行：组织应严格执行财务支出审批管理制度，确保财务支出的合规性和安全性。
3. 定期检查：组织应定期对财务支出审批管理制度进行检查，及时发现和纠正存在的问题。
财务支出审批制度
财务支出审批制度一、总则为了进一步完善财务管理，确保公司经营资金的正常运转，严格控制资金开支，分清资金归口分级管理的审批程序和权限，依据《会计基础工作规范》，结合公司实际，本着“科学合理，简单易行”思想，制定本规定。
公司资金管理和财务收支审批实行“资金高度集中，资金收支两条线，资的原则，执行公司会签制度，按开支权限签批。
二、资金管理公司财务中心在总裁统领下财务总监直接领导组织企业开展工作。
公司对资金的使用实行。
①总部统一融资，各分部及分支机构不得对外拆借资金；②如分部需融资，必须报财务中心批准；③分部所融资金纳入总部统一管理；④各分部银行帐户由分部开设，报总部审批。
①各卖场要将销售回笼款存到总部指定帐号，不得私自沉淀资金，违者追究当事人责任；②总部有权调用分部、卖场的资金；③所有的资金调拨都得进行帐务处理，严禁资金帐外循环；④银行对帐单及余额调节表每月报财务中心资金部。
⑤总部(分部)的所有资金，任何下属单位和个人不许擅自抽调和挪用。
1、总部与分部之间的资金往来通过“内部往来/资金”核算；2、每月末对分部的资金占用进行考核，并计算利息；3、各分部的资金占用包括所属卖场的资金占用；4、分部用款月利率8‰。
资金审批按权限分为 6级：A.总裁(总经理)B. 副总裁(常务副总)C. 财务总监D. 主管副总E. 财务经理F. 部门经理三、借款支付借款人在批准计划内的借款填写《借款单》，要注明用途和时间等，差旅费借款按公司执行。
借款用于购买物品零星采购时，借款人只能是指定专门采购人员，借款要注明用途、标准规格、品牌、数量和单价。
借款用于款待客户时，经手人需提供经审批的“款待申请单”(见款待费管理制度)。
其他暂时借款，如运杂费、周转金、款等，借款人填写，要注明用途、数量和单价。
预支借款(不含周转金)要及时报销，业务完成要在七天内到财务部报帐，剩余款要交回，不许欠款。
无故不报账者，财务有权从其工资中扣除，并按出差借款金额及天数收取万之五的利息。
财务支出流程审批制度范本
财务支出流程审批制度范本第一章总则第一条为规范公司财务支出管理，明确财务支出审批流程，保障公司资金安全，提高财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批和管理，包括采购付款、费用报销、投资支出等。
第三条公司财务支出实行预算管理制度，所有财务支出必须纳入预算管理范围，严格按照预算执行。
第四条公司财务支出审批流程分为四级审批，分别为：部门经理审批、财务总监审批、总经理审批、董事会审批。
第二章审批范围与流程第五条部门经理审批范围：（一）单笔支出在人民币10万元以下的采购付款；（二）单笔支出在人民币1万元以下的费用报销；（三）部门预算内的其他财务支出。
第六条财务总监审批范围：（一）单笔支出在人民币10万元至50万元之间的采购付款；（二）单笔支出在人民币1万元至10万元之间的费用报销；（三）预算外或超预算的财务支出。
第七条总经理审批范围：（一）单笔支出在人民币50万元至100万元之间的采购付款；（二）单笔支出在人民币10万元至50万元之间的费用报销；（三）重大投资支出。
第八条董事会审批范围：（一）单笔支出在人民币100万元以上的采购付款；（二）单笔支出在人民币50万元以上的费用报销；（三）公司年度投资计划和预算。
第三章审批程序第九条财务支出申请部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并提供相关资料。
第十条部门经理对《财务支出申请表》进行初步审核，确认支出符合预算规定且真实合理后，签字批准。
第十一条财务部门对已批准的《财务支出申请表》进行详细审核，确保支出符合财务政策和法律法规要求，签字批准。
第十二条财务总监对财务部门的审核情况进行复核，确认无误后签字批准。
第十三条总经理对财务总监的审批情况进行审核，对重大支出事项进行决策，签字批准。
第十四条董事会对总经理的审批情况进行最终审核，对重大投资支出和年度预算进行决策，签字批准。
第四章审批要求第十五条各级审批人员应严格遵守审批权限和程序，不得越权审批。
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财务支出审批权限管理制度
为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。
第一章审批权限
第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元（含）以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围
第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求
第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序
第四条支出审批及报销流程：经办人（填单）→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批（超过副会长审批权限的按审批权限流程）→出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任
第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与
实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。
本制度自2012年11月1日起执行。
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财务管理审批权限及操作规程
为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。
一、暂借款、往来款制度
1、暂借款是指因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。
2、往来款是指因业务需要，集团间资金划拨的款项。
3、额度审批权限：
（1）业务需要万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审
批；万
元(含)以上的大额借款应由公司总经理及总部领导审批；个人借款原则控制在其月工资范围之内。
（2）往来性质款项划拨不论金额大小必须经总部领导审批。
4、借款程序：
（1）借款金额小于1万元
借款人应详细填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，部门经理应对借款内容审查证明，经财务审核后报公司总经理审批同意后方可借款。
（2）借款金额大于1万元
借款人仅限部门经理以上级别，并填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，经财务审核、公司总经理审批同意后报公司总部加签。
5、所有暂借款必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务部经理讲明原因，经同意后方可再借付。
6、经办人必须在事务完毕一个月内凭有效原始票据报销各项暂借款项，超出一个月不结帐者，人事部有权扣发经办人工资抵偿。
二、业务请款制度
1、业务请款是指合同（协议）付款、工程结算付款、材料的采购付款等。
2、额度审批权限：业务请款按照已签订合同项下的工程进度付款及采购款支付经分管副总、公司总经理审批。
签订合同的审批权限如下；。