外贸公司退税计算方法
出口退税具体怎么算的
出⼝退税具体怎么算的对于出⼝外贸企业来说，在出⼝的时候缴纳的税是有可能可以退的，只要符合相关的条件即可申请。
很多⼈根本不知道怎么计算出⼝退税。
下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
1、⼀般贸易(1)出⼝退税计算公式：当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出⼝货物离岸价×外汇⼈民币牌价×征税率-当期全部进项税额当期应退税额=出⼝货物离岸价格×外汇⼈民币牌价×退税税率(2)以上出⼝退税计算公式的有关说明：①当期进项税额包括当期全部国内购料、⽔电费、允许抵扣的运输费、当期海关代征增值税等税法规定可以抵扣的进项税额。
②外汇⼈民币牌价应按财务制度规定的两种办法确定，即国家公布的当⽇牌价或⽉初、⽉末牌价的平均价。
计算⽅法⼀旦确定，企业在⼀个纳税年度内不得更改。
③企业实际销售收⼊与出⼝货物报送但、外汇核销单上记载的⾦额不⼀致时，税务机关按⾦额⼤的征税，按出⼝货物报关单上记载的⾦额退税。
④应纳税额⼩于零的，结转下期抵减应交税额。
出⼝退税计算的举例说明：例1、某鞋⼚2000年3⽉出⼝鞋30000打，其中：(1)28000打以FOB价成交，每打200美元，⼈民币外汇牌价为1：8.2836元;(2)2000打以CIF价格成交，每打240美元，并每打⽀付运费20元、保险费10元、佣⾦2元，⼈民币外汇牌价为1：8.2836元。
当期实现内销鞋19400打，销售收⼊34920000元，销项税额为5936400元，当⽉可予抵扣的进项税额为10800000元，鞋的退税率为13%。
⽤“先征后退”⽅法计算应交税额和应退税额。
计算出⼝⾃产货物销售收⼊：出⼝⾃产货物销售收⼊=离岸价格×外汇⼈民币牌价+(到岸价格-运输费-保险费-佣⾦)×外汇⼈民币牌=28000×200×8.2836+2000×(240-20-10-2)×8.2836=49834137.60(元)当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出⼝货物离岸价格×外汇⼈民币牌价×征税率-当期全部进项税额=5936400+49834137.60×17%-10800000=3608203.39(元)当期应退税额=当期出⼝货物离岸价格×外汇⼈民币牌价×退税税率-49834137.60×13%=6478437.89(元)。
外贸出口企业出口退税的计税依据及计算方法
外贸企业（增值税一般纳税人，下同）增值税的退税，是指出口销售环节免税，对出口货物所含进项税额予以退还，具体计算方法如下：一、外贸企业出口货物应退增值税的计税依据及计算方法1、从增值税一般纳税人收购、作价加工收回货物退税依据的确定。
按规定，外贸企业申报出口退税时要附送增值税专用发票，在这两种方式下出口退税的计税依据可以直接从附送的增值税专用发票中认定，不需经过另外的计算，即以增值税专用发票上注明的进项金额为退税计算依据。
基本计算公式如下：应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率或=出口数量×加权平均单价×退税率2、从增值税小规模纳税人购进的出口退税依据的确定。
（1）出口企业从小规模纳税人购进并持普通发票的特准退税的抽纱、工艺品、香料油、山货、草柳竹藤制品、鱼网鱼具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、纸制品等12类货物，其计税依据按下列公式计算：出口退税的计税依据=普通发票所列销售金额（含增值税）÷（1+征收率）应退税额=出口退税的计税依据×退税率上述公式中普通发票所列销售金额只能是实际成交的货物进价，不包括运费和手续费，如普通发票注明有这部分费用，必须予以剔除。
征收率按6%或4%计算。
（2）出口企业从小规模纳税人购进，其提供的发票为主管征税机关代开的增值税专用发票，则其计税依据为增值税专用发票上注明的进项金额。
应退税额=增值税专用发票上注明的金额×退税率除农产品为5%外，上述出口货物的退税率均为6%。
3、委托加工货物计税依据的确定。
外贸企业委托加工的出口货物，其计算退税依据按下列公式计算：出口货物退税计税依据=原、辅材料金额+工缴费公式中的“原、辅材料金额“是指外贸企业购入原、辅材料时取得的增值税专用发票上所列的进项金额，”工缴费“是受托企业开具的增值税专用发票所列进项金额，用收款收据、普通发票的一律无效。
应退税额=原、辅材料金额×适用的退税率+工缴费×复出口货物适用的退税率二、外贸企业出口货物应退消费税的计税依据和计算方法属从价定率计征消费税的货物应依外贸企业从工厂购进货物时征收消费税的价格为依据；属从量定额计征消费税的货物应依货物购进和报关出口的数量为依据；属复合计税办法的，按从量定额和从价定率相结合计算应退消费税税款。
外贸企业退税计算公式
读书破万卷，下笔如有神
外贸企业退税计算公式
一、外贸企业出口货物退增值税的计算应依据购进出口货物的增值税专用发票上所注明的计税金额和出口货物退税率计算。
基本计算公式如下：
应退税额＝外贸收购不含增值税购进金额乘以退税率
或＝出口货物数量乘以加权平均单价乘以退税率
（一）对于一票出口对应一票进货和多票出口对应一票进货方式，退税计算公式为：
应退税额＝出口货物数量乘以进货单价乘以退税率
（二）对于一票出口对应多票进货方式，同一关联号下一票出口对应多票进货的计算公式为（按相同商品码计算）：
应退税额＝出口数量乘以加权平均单价乘以按进货计算的平均退税率加权平均单价＝∑每笔进货计税金额/∑每笔进货数量
按进货计算的平均退税率=∑每笔应退税额/∑每笔进货计税金
额
（三）对于多票出口对应多票进货方式，同一关联号下多票出口对应多票进货的计算公式为（按相同商品码计算）：
应退税额＝出口有效数量合计数乘以加权平均单价乘以按进货计算的平均退税率
出口有效数量合计数＝∑关联号内各笔有效出口数量（小于等于
∑关联号内进货数量）
加权平均单价＝∑关联号内各笔进货计税金额/∑各笔进货数
量
好记性不如烂笔头。
出口退税四步法公式
出口退税四步法公式出口退税是一项重要的税收政策，对于从事外贸业务的企业来说，了解和掌握出口退税的计算方法至关重要。
下面就给您详细讲讲出口退税的四步法公式。
咱们先来说说这第一步，计算“当期不得免征和抵扣税额”。
这个公式是：当期不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率 - 出口货物退税率）。
您可别被这一堆术语给弄晕了，咱举个例子来说明。
比如说有一家生产玩具的企业，他们出口了一批玩具到国外，出口货物离岸价是 100 万元，外汇人民币折合率假设是 1：6.5，出口货物适用税率是 13%，出口货物退税率是 10%。
那咱们来算算，当期不得免征和抵扣税额 = 100×6.5×（13% - 10%）= 19.5 万元。
接下来是第二步，计算“当期应纳税额”。
公式是：当期应纳税额=当期销项税额 - （当期进项税额 - 当期不得免征和抵扣税额）。
假设这家玩具企业当期内销的销项税额是50 万元，当期进项税额是80 万元，那当期应纳税额 = 50 - （80 - 19.5）= -10.5 万元。
第三步是计算“当期免抵退税额”。
公式为：当期免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率。
还是刚才那家玩具企业，当期免抵退税额 = 100×6.5×10% = 65 万元。
最后一步就是确定应退税额。
如果当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，那么当期应退税额=当期期末留抵税额；如果当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，那么当期应退税额=当期免抵退税额。
在咱们这个例子中，因为当期期末留抵税额是 10.5 万元，小于当期免抵退税额 65 万元，所以当期应退税额就是 10.5 万元。
您看，这出口退税的四步法公式其实也没那么难理解，对吧？不过在实际操作中，企业还得注意各种细节，比如单证的收集和整理、申报的时间节点等等。
我之前就遇到过一家企业，因为在申报时间上错过了，结果导致了一系列的麻烦。
外贸出口退税怎么算呢
外贸出口退税怎么算呢一、外贸怎么算呢出口退税额＝（金额）／（１＋增值税率）＊出口退税率。
假如你的企业惟独出口业务，出口退税就是出口商品的出口收入出口商品的退税率，假如你的企业既有出口业务又有内销业务，你单证收齐的当月有应交增值税，当月单证收齐的出口销售收入出口商品退税率计算出的出口退税就是出口递减内销，税务不用退税，单证收齐的当月有留抵税额，留抵税额大于当月单证收齐的出口销售收入出口商品退税率计算出的出口退税额，当月的退税就是当月单证收齐的出口销售收入出口商品退税率计算出的出口退税额，假如留抵税额小于当月单证收齐的出口销售收入出口商品退税率计算出的出口退税额，当月的退税就是留抵税额，余额是出口递减内销。
二、外贸企业出口退税如和申报１、有关证件的送验及记下表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商部门核发的工商记下证实后，应于３０日内办理出口企业退税记下２、退税记下的申报和受理企业领到＂出口企业退税记下表＂后，即按记下表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商记下证实等证实资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理记下。
３、填发出口退税记下证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业＂出口退税记下＂；４、出口退税记下的变更或注销当企业经营情况发生变幻或某些退税政策发生变动时，应按照实际需要变更或注销退税记下。
三、外贸企业出口退税所需材料１、报关单。
报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。
２、出口销售发票。
这是出口企业按照与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。
３、进货发票。
提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。
外贸企业出口退税计算方法
外贸企业出口退税计算方法外贸企业出口退税是指国家为促进出口贸易发展，对外贸企业根据相关法规和政策规定，对企业出口的商品和劳务提供一定的税费减免或退还的政策措施。
外贸企业出口退税计算方法主要包括基本退税率、加计退税率以及提前扣除的环节增值税退税三个方面。
一、基本退税率基本退税率是指按照国家规定的一定比例对企业出口销售商品和劳务的增值税、消费税、关税等税费进行退还。
基本退税率是每个产品和行业根据国家的政策规定而定的，一般在13%至17%之间。
计算基本退税的公式如下：基本退税额=出口货物或劳务的销售额（RMB）×基本退税率例如，企业出口货物的销售额为10万元，该货物所适用的基本退税率为15%。
那么，该企业的基本退税额可以通过如下公式计算：基本退税额=10万元×15%=15,000元二、加计退税率加计退税是指对企业出口销售高新技术产品、能源和水资源等领域的商品和劳务，给予退税的加计比例。
在基本退税率的基础上，根据产品的特性和政策的要求，再次进行退税的计算。
计算加计退税的公式如下：加计退税额=出口货物或劳务的销售额×加计退税率例如，企业出口新能源汽车的销售额为50万元，该汽车所适用的加计退税率为10%。
那么，该企业的加计退税额可以通过如下公式计算：加计退税额=50万元×10%=5,000元三、提前扣除的环节增值税退税对于具有一定规模的外贸企业，国家还允许其预先扣除在出口环节支付的增值税，减少企业负担。
提前扣除的环节增值税退税是指在企业用于生产出口货物的原材料、燃料、动力、包装材料等进项税额中，根据国家政策规定的一定比例，预先进行退还的税费。
计算提前扣除的环节增值税退税的公式如下：提前扣除的环节增值税退税额=进口货物的增值税×进口货物在出口货物中的比例×增值税退税率例如，企业进口原材料的增值税额为10万元，该原材料在出口货物中所占比例为60%，增值税退税率为10%。
外贸企业退税计算公式
外贸企业退税计算公式货物退税计算一般适用于纯出口商品的情况，退税金额是按照出口货物的金额、税率和退税率来计算的。
退税金额=出口货物金额×税率×退税率其中-出口货物金额指的是该批次商品在海关备案的出口报关单上报关的申报金额。
-税率是指出口货物应缴纳的增值税和消费税的税率。
-退税率是指外贸企业可以申请退还的税额占出口货物金额的比例，不同的商品以及不同的国家和地区有不同的退税率。
货物和服务一起退税计算是适用于出口商品和相关服务一起出口的情况，退税金额是按照出口货物和相关服务的金额、税率和退税率来计算的。
退税金额=(商品金额×商品税率+服务金额×服务税率)×退税率其中-商品金额指的是该批次商品在海关备案的出口报关单上报关的申报金额。
-商品税率是指出口商品应缴纳的增值税和消费税的税率。
-服务金额指的是与出口商品相关的服务费用的金额，如运输费用、包装费等。
-服务税率是指与出口商品相关的服务应缴纳的税率。
-退税率是指外贸企业可以申请退还的税额占出口货物和相关服务金额的比例。
需要注意的是，在实际操作中，不同国家和地区以及不同的商品都会有不同的退税率。
外贸企业需要根据具体情况参照相关法规和政策来计算退税金额。
此外，退税金额还受到一些限制条件的限制，如最低退税金额、最高退税金额等。
总体来说，外贸企业退税计算公式是根据出口货物和相关服务的金额、税率和退税率来计算的，其中货物退税计算只适用于纯出口商品的情况，货物和服务一起退税计算适用于出口商品和相关服务一起出口的情况。
外贸企业出口退税换汇成本的计算
外贸企业出口退税换汇成本的计算在进行外贸出口退税换汇成本计算之前，我们需要了解一些基本概念和流程。
1.什么是出口退税？出口退税是指对出口产品的增值税和消费税按一定比例返还给出口企业的政策，旨在促进出口贸易发展和提高企业竞争力。
2.什么是换汇成本？换汇成本是指企业将外币兑换成本币的费用，包括银行手续费、结算差价、汇率波动引起的损失等。
下面是一种常见的出口退税换汇成本计算方法：步骤一：计算出口退税金额出口退税金额=出口货物的增值税*出口退税率步骤二：计算换汇成本换汇成本=外币金额*汇率*换汇手续费外币金额是指出口收入的外币部分，一般由国外买家以外币支付货款。
汇率是指外币兑换成本币的汇率，由银行根据国际市场汇率进行调整。
换汇手续费是指将外币兑换成本币的手续费率，也由银行确定。
步骤三：计算净退税款净退税款=出口退税金额-换汇成本净退税款是指扣除换汇成本后，企业最终获得的退税金额。
在实际操作中，出口企业需按照以下流程进行退税和换汇：1.申请退税：企业在出口货物后，按规定向海关提出退税申请，提供相关的出口证明文件和退税申报材料。
2.审核和登记：海关对退税申请进行审核，并将退税数据录入国家税务系统。
4.退税到账：退税金额会通过银行等方式划入企业指定的银行账户。
5.换汇：企业根据退税金额，将外币兑换成本币，一般通过银行进行换汇操作。
需要注意的是，由于汇率存在波动，企业在进行换汇时可能会面临汇率变动导致的损失。
此外，换汇手续费也会增加企业的成本。
在实际操作中，企业可以根据具体情况选择合适的换汇时间和方式，以及合适的银行服务供应商，以最大限度地降低换汇成本。
总之，外贸企业出口退税换汇成本的计算需要考虑出口退税金额、外币金额、汇率和换汇手续费等因素。
企业可以根据上述方法进行计算，并根据实际情况制定相应的换汇策略，以实现最大化的退税收益。
出口退税计算方法
贸易公司出口退税计算方法分享出口退税是要根据你的采购成本来算的,不是按你的外销价格算的.比如说你出的面料共从工厂进价为：RMB10000. 增值税为17%,出口退税为11%.则你的退税收入为：RMB10000/1+17%11%=元. 所以有时候你进价为10000,买给客人也是10000元,结果还有钱赚如何报价目前大多数外贸公司的外销业务的利润,主要在退税一块,当然也有些供不应求或高科技的产品,可能会有差价或附加利润.在大家都在低价倾销的情况下,这样的产品真的是凤毛麟角.考虑到其它业务成本如银行费用\运费等,单笔业务外贸公司的利润大概如下:结汇收入+退税收入-业务成本-收购成本退税收入=收购成本增殖税发票金额/退税率打个比方,出口USD10000的玩具,外贸公司从玩具厂的收购价格是RMB85000,而实际上结汇之后外贸公司的RMB结汇收入只有RMB82700左右.玩具目前的退税率为15％,那么还有85000/15％=元的出口退税收入.也就是说外贸公司此笔出口业务的毛利润为82700+85000/15％-85000=元.换汇成本=出口成本包括收购成本和业务成本/出口收入就上面那笔业务来说,毛出口换汇成本为:85000/10000=就目前本人做的日用品和工艺品的出口业务中,平均换汇成本在左右,对于同行们来说,呵呵,应该还算非常不错的.这里介绍粗略估算单笔业务利润的方法:报价=工厂收购价/换汇成本保本换汇成本=外汇牌价就按算1+退税率利润=出口销售收入保本换汇成本-实际换汇成本对于15％的退说率的产品,保本的换汇成本为1+15％=元左右,也就是说,如果如果你按的换汇成本报价,那么你最多也就是保本的几个;如果你按的换汇成本计算,你的每个美金的毛利润为元RMB左右,那么出口USD15000你就有大约RMB12000的毛利润.这只是一个可供参考的快速计算方法.我们财务的计算办法比我复杂的多,但殊途同归.结果差的不多.现在我跟业内的朋友们聊天时,大家相互问的最多的一句就是:你现在做到几了大家摇头苦笑,"哎我都算到了,客人还嫌价格高了"曾经有个朋友,出口一笔USD38000的电缆到TURKEY,居然做到7,我们都当他是老大了.算算就这笔业务的利润,够我们做个10万美圆也赚不到.如今沿海一带的外贸公司,大多还能自营业务维持,顶多不济也有代理业务赚些钱.而内地和中西部的外贸,大多要么完全收代理费过日子,要么就卖卖配额核销单甚至广交会的摊位勉强支撑了.转自出口精英论坛假设一商品117元工厂含税价格17%增值税,退税率15%,也就是退税15元,你的保本对外报价应该是117-15/外汇牌价=当你收到客人货款外汇假设没有损失,折换RMB102,加退税15=117,你没有亏.也可以说你的报本换汇成本应该是117/=院长的是粗略算法.有时误差比较大.第二节：出口报价和成本核算一出口价格构成国际贸易中的价格主要是由成本,费用,利润三部分构成.1．成本Cost成本是整个价格的核心.它是出口企业或外贸单位为出口其产品进行生产,加工或采购所的产生的生产成本,加工或采购成本,我们通过称之为含税成本.2．费用Expenses,Charges出口报价中的费用主要有国内和国外费用两部分.其中国内费用主要包括：包装费,仓储费,国内运输费,认证费,港口费,商检报送费,捐税,购货利息,经营管理费,银行费用等；国外费用包括出口运费,出口保险费,佣金等.3．预期利润Expected profit三出口报价核算要点1．成本核算一般来说,我们掌握的成本是采购成本或含税成本,即包含增殖税.但很多国家为了降低出口商品的成本,增强其品在国际市场的竞争能力,往往对出口商品采取增值税全部或部分退往的做法.在实施出口退税制度的情况下,在核算出口商品价格时,就应该将含税的采购成本中的税收部分根据出口退税比率予以扣除,从而得出实际采购成本.因为：实际采购成本=含税成本-退税收入退税收入=含税成本/1+增值税率X出口退税率由此得出实际采购成本的公式：实际采购成本=含税成本1—出口退税率/1+增值税率例如：某产品每单位的购货成本是28元人民币,其中包括17%的增值税,若该产品出口有13%的退税,那么该产品每单位的实际采购成本=含税成本1-出口退税率/1+增值税率=281-13%1+17%=元人民币/单位.2．运费核算一般是算每一个个体的运费=运费÷柜体积÷每一个大箱体积×每箱数3.保险费核算保险费=保险金额×保险费率保险金额=CIF货价X1+保险加成率CIF报价=CNF/1-1+保险加成率X保险费率4.在出口报价中,有时对方要求包含佣金.这时称为含佣价.含佣价=净价/1-佣金价5.预期利润核算利润是出口价格的三个组成部分之一,出口价格包含利润的大小由出口企业自行决的.利润的确定可以用某一个数额表示,也可以用利润率即百分分表示.用利润率表示时应当注意计算机的基数,可以用某一成本作为计算利润的基数,也可以用销售价格作为计算利润的基数.例如：出口某商品,生产成本为每单位185元.出口的各项费用为,如果公司的利润为10%,公司对外报FOB价,试分别按生产成本、出口成本和FOB出口价格为基数计算利润额. 按生产成本为基数计算的利润为：185X10%=按出口成本为基数计算的利润额为：185+X10%=按FOB出口价格为基数计算的利润额为：185+/1-10%-185+=、CFR、CIF三种价格的报价核算FOB报价=实际采购成本+各项国内费用之和/1-预期利润率CFRCNF报价=实际采购成本+各项国内费用之和+国外运费/1-预期利润率CIF报价=实际采购成本+各项国内费用之和+国外运费/1-预期利润率-1+投保加成率X保险费率实践部分：操作评析1．根据下列资料进行出口报价核算操作材料信梁公司欲出口一批不锈钢厨具至开普敦,3个货号各装一个20英尺货柜.货号包装方式尺码长尺码宽尺码高购货成本3SA1012RG2套/箱 5632．5 49180元人民币3SA1013 2套/箱 61．530．574144元人民币3SA1004 8套/箱 63 35．525 55元人民币已经上海至开普敦20英尺FCL海洋运费为2200美元,增值税率为17%退税率为9%.加一成投保一切险加战争险分别为%和%.这批货一个20英尺货柜的国内运费共2000元；出口商检费100元；报关费150元；港区港杂费600元；其他业务费用共1800元,包装费每箱2元.如果公司预期利润率为成交金额的6%,加客户要求3%的佣金.请报出3个货号CIF3capetown价格.1美元=人民币.一、三种货一个货柜可以装多少只.3SA1012RG 25/5649 =280箱3SA1013 25/74 = 180箱3SA1004 25/6325 = 447箱二、实际购物成本SA1012RG=SA1013=SA1004=三、国内费用每套货物国内费用SA1012RG=2000+100+150+28022+600+1800/2802=SA1013=2000+100+150+18022+600+1800/1802=SA1004=2000+100+150+44722+600+1800/4478= 四、海洋运费每套的海洋运费SA1012RG=2200/2802=SA1013=2200/1802=SA1004=2200/4478=五、保险费保险费=报价X10%六、佣金佣金=报价X3%七、 CIF报价每天套的CIF报价SA1012RG=+/+/1-3%-6%-1+10%1%=$SA1013=+/+/1-3%-6%-1+10%1%=$SA1004=+/+/1-3%-6%-1+10%1%=$如何报价对外报价就离不开对价格条款的认识,如同样的产品,FOB价格和CNF价格就不一样.因为所有的价格条款下的外销价格都是以FOB条件下的价格为基础的,下面就以FOB 船舷边交货条件下的报价为例说明我们应如何计算对外报价.1.外贸公司或其他采购成品的贸易型公司外贸公司指的是单纯贸易性质的公司.特点是成品的采购和对外销售.一般是要求国内供货方提供增值税发票和出口专用缴款书,作用是证明该批货物是用于出口.这样外贸公司才能办理退税手续.由于现阶段我国的退税都是退给外贸公司的,所以国内供货方工厂的报价都是税后价格.这里还有一个概念,就是换汇成本,是指每换取1单位的外汇使用的人民币成本,它是衡量价格利润水平的一个重要参数.比如：你的卖价是,你的收购成本是,那么换汇成本不考虑其它费用就是：换汇成本x=人民币成本A/外汇收入B==我们暂时不考虑在特定的换汇成本如 x =下,我们的利润水平如何.我们来看一下如何保证我们不亏本,也就是说,我们要计算出在一个临界换汇成本x',换汇成本高于这个x',我们就会亏损,反之,才会盈利.计算这个x'的最好办法是从最简单的概念开始：利润=收入-成本当x=x'时,利润=0,就是：收入=成本收入=收汇金额+退税成本=货款+费用就是收汇金额+退税=货款+费用为了更清楚一些,我们设货款=A1,费用=A2,退税率为y,收汇金额=B以下假设为USD,那么退税=A1 y /117,另外,我们先不考虑各种费用,即A2=0,那么上面的等式变成了：假设美元卖出价是 +A1y / 117=A1,那么x'是什么呢,按照上面的概念, x' = A1 / B,不难算出 x' = A1 / B = / 1 - y / 117对于退税是15%的, x' = / 1 - 15 / 117 = ,就是说,对于工厂报价的产品,如果你对外商的FOB价格如果低于,那你就要亏本,一定要高于,你才能赚钱.我们衡量一个价格的利润水平一般以能有多少人民币的利润来说明,如按照刚才的的产品来说,如果如果退税是15%,报价是,则x = ,我们可以说这个报价可以一个美金赚人民币 x' - x = - = .一个美金能赚元人民币只是一个例子而已,还有,费用还没有计算费用包括：直接费用可以按照每一票货物来计算的费用报关费100-300元 / 20'内陆运费0-10000元内装箱费1000左右 / 20'收汇费用如L/C的银行费用和不符点费用.USD0-300 /票商检费用%的出货金额代理费用1%左右快件费如给客人寄提单等单据退税利息间接费用无法按照每一票货物来计算的费用办公费用房租、人员工资、参展费用、水电、福利、差旅等2.生产型企业生产性出口企业实行“免抵退”政策,对于自营出口,没有退税的问题,因而,x'都是,如工厂成本,对外FOB报价是, x = ,一个美金能赚 - = 元人民币.3.其他价格条款下的报价常见的价格条款有CNF和 CIF.就是在FOB基础上加上运费和保险费而已.1.固定价格这是国际贸易采用较多的作价方法.在价格条款中应至少具备如下四个方面：1计价的数量单位例如"每公吨"；2单位价格例如"100"；3计价货币例如"美元"；4贸易术语例如"FOB广州"；5其它约定.2.非固定价格1暂不作价1按交货或装运时的国际市场行情再行确定价格；2以X年X月某地的有关商品交易的收盘价格为基准加或减X美元；2暂定价格1滑动价格：P＝P0FX式中P为交货价格；P0为合同确定的基本价格；FX为合同确定的交货价格计算函数.2协商价格：在合同中可规定价格的协商条款,但一定要明确在协商无结果时采用何种价格.看到一些朋友们关于如何对外报价有一些疑问,我这里答复如下.以海运为例报FOB价格.货值117元,含17元增值税, 假设退税13%,由于出口可以退税,那么你的成本可以计算为100元,假设这100元含有你正常利润.那么你的报价是100/=美元.但这个价格还要加上,港口杂费,报关费,商检费,熏蒸费,进出口代理费,短途运输费,如果调集装箱要另加调箱费,退税一般1个月以后,那么有些外贸公司提前支付但扣利息费.所以说117元报美元是不够的.必须计算了所有的费用后综合报价.为何工厂的价格和外贸一样时,工厂利润低一定单10000只,10000美金,1美金一只,找外贸做80000人民币,开票缴税5440,拖柜分摊1500元,实际付出6940,得73060；自己找代理按结汇,开票缴税6256,拖柜费3000,实际支出9256,得82744.此时,工厂老板强调支出,9256和6940的比较,强调,业务员的工资数千一月,样品费,寄单费,,传真等等费用,单不强调92000和80000,82744和73060.为什么取得最大利润啦其实,工厂报美金一只,8900美金,结汇,81880减的税,3000拖柜费,实际余,减200元寄单,不就和外贸做差不多了：.看价格：比啊什么低其实税只,按17算糊弄啥,掩盖利润嘛另外,外贸公司有当地政府和相关行业补助. 我的产品退税15%,有公司代理结汇,有的更有.我百思不得其解.偶得之.广交摊位差价10万一只有吧,用来补差额：50万美金的退税,还有N%的出口奖励,报高退税的商品等等,乖乖,他们可专业着呢所以说,价格在中国永远有空间. 我曾经给客人报价,成本公开,一项,一项,算,最后加5%的利润,实际利润在20%-到15%.空间大着呢外贸公司的价格很大程度上是工厂在悬崖边的价格,还可退三五步,但是俗语讲：兔子急了要咬人.所以别逼,生意是大家都赚钱,这才是生意成功的原则,生意人都想自己赚最多的一份,这是生意人的现实准则.。
外贸出口退税计算公式
读书破万卷，下笔如有神
外贸出口退税计算公式
一、出口货物退增值税的计算
外贸企业出口货物退增值税的计算应依据购进出口货物的增值税专用发票上所注明的计税金额和出口货物退税率计算。
基本计算公式：
应退税额=外贸收购不含增值税购进金额乘以退税率
或=出口货物数量乘以加权平均单价乘以退税率
(1)对于一票出口对应一票进货和多票出口对应一票进货方式，退税计算公式为：
应退税额=出口货物数量乘以进货单价乘以退税率
(2)对于一票出口对应多票进货方式，同一关联号下一票出口对应多票进货的计算公式为(按相同商品码计算)：
应退税额=出口数量乘以加权平均单价乘以按进货计算的平均退税率
加权平均单价=∑每笔进货计税金额/∑每笔进货数量
按进货计算的平均退税率=∑每笔应退税额/∑每笔进货计税金
额
(3)对于多票出口对应多票进货方式，同一关联号下多票出口对应多票进货的计算公式为(按相同商品码计算)：
应退税额=出口有效数量合计数乘以加权平均单价乘以按进货计算的平均退税率
出口有效数量合计数=∑关联号内各笔有效出口数量(小于等于
∑关联号内进货数量)
加权平均单价=∑关联号内各笔进货计税金额/∑各笔进货数量
好记性不如烂笔头。
外贸企业出口货物退增值税的计算
外贸企业出口货物退增值税的计算根据《出口货物退（免）税管理办法》的规定：出口货物应退增值税税额，依进项税额计算。
具体地说是依据购进出口货物增值税专用发票所列明的进项金额和税额计算，在实际操作中，考虑到部分退税税率与征税税率不一致的情况，在不违背上述计算原则的前提下，一般依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项金额和出口货物的退税税率来计算应予退还的增值税。
1、从一般纳税人收购货物出口退增值税的计算：基本计算公式：应退税额＝增值税专用发票所列进项金额×退税率出口退（免）税实行电子化网络化管理后，企业在具体申报操作中一般采用“单票对应法”计算应退税额。
所谓“单票对应法”，是指在同一笔出口业务下出口报关单与进货增值税专用发票相对应计算应退税额的方法，其特点是出口与进货需配齐申报，进、出数量应完全一致，不允许有结余，对一笔进货分批出口的，应开具“出口退税进货分批申报单”分批申报退税。
具体为，以不同的关联号来标识每一笔出口业务，在关联号内按商品代码对进货进行加权平均，计算出每种商品的进货加权平均单价，再乘以该商品的有效出口数量和相应的退税率，从而得出该商品的应退税额，将关联号内所有商品的应退税额相加得出该关联号的应退税额，将本次申报的所有关联号的应退税额相加即为本次申报的应退税额。
具体计算公式为：应退税额＝关联号内有效出口数量×关联号内加权平均单价×退税率关联号内有效出口数量＝关联号内进货数量和出口数量相比的最小值关联号内加权平均单价＝∑关联号内该商品的进项金额÷∑该商品的进货数量出口与进货的对应关系主要有4种：一条出口对应一条进货，多条出口对应一条进货，一条出口对应多条进货，多条出口对应多条进货。
例：某外贸企业2003年12月出口退税申报情况如下：（多票进货对应多张关单）进货明细：商品代码数量单价计税金额退税率61011000 1000件90元90000元17%61011000 3000件70元210000元17%61011000 1000件80元80000元17%出口明细：商品代码出口数量61011000 1500件61011000 3500件根据以上资料计算应退税额。
外贸企业出口退税计算及账务处理举例1
外贸企业出口退税计算及账务处理举例1外贸企业出口退税计算及账务处理举例1出口退税计算是外贸企业进行出口退税申请前必须做的一项工作，其目的是确定退税的金额。
计算退税的主要步骤包括：1.确定退税类别：根据商品的不同种类和出口目的地的不同，退税类别也会有所差异。
一般来说，不同类别的商品享受不同的退税率。
2.收集相关票据：企业需要收集与出口交易相关的发票、合同、提单等文件。
这些文件是计算退税金额的基础。
3.计算退税金额：根据退税率和出口货物的金额，计算出可退税的金额。
通常，退税率是根据国家相关政策规定的。
举例1：外贸企业A出口了一批价值100,000美元的电子产品，根据国家政策规定，该类产品的退税率为13%。
企业A根据上述步骤进行计算，并得出如下结果：出口货物金额：100,000美元可退税金额：100,000美元×13%=13,000美元在进行退税申请时，企业A需要将相关票据和计算结果提交给海关进行审核。
审核通过后，海关会将退税金额返还给企业A的指定账户。
在账务处理方面，企业A需要将退税金额记录在财务账簿中，并及时核对退税款项的入账情况。
另外，退税金额也需要进行相应的税收申报，并缴纳相应的税务。
需要注意的是，不同国家和地区的出口退税政策可能有所不同，企业在进行出口退税计算和账务处理时需要遵守当地的相关法规和要求。
总结起来，出口退税计算及账务处理是外贸企业进行出口退税申请前必须进行的工作。
计算退税金额需要根据商品种类和退税率进行，账务处理则需要将退税金额记录在财务账簿中，并进行相关税务申报和缴纳。
对于外贸企业来说，合理利用出口退税政策可以降低企业的成本，增强企业的出口竞争力。
出口退税计算指南
出口退税计算指南一、外贸企业出口退税计算。
1. 一般贸易出口退税计算公式。
- 应退税额 = 增值税专用发票所列进项金额×退税率。
- 例如：某外贸企业购进一批货物，增值税专用发票上注明的进项金额为100,000元，该货物的退税率为13%。
则应退税额 = 100000×13% = 13000元。
2. 进料加工复出口货物退税计算。
- 外贸企业进料加工复出口货物应退税额的计算：- 应退税额 = 出口货物应退税额 - 销售进口料件应抵减退税额。
- 其中，出口货物应退税额 = 增值税专用发票注明的金额×退税率；销售进口料件应抵减退税额 = 海关对进口料件实征增值税税额。
- 例如：某外贸企业以进料加工方式进口一批料件，海关实征增值税税额为5000元。
该企业将这批料件加工后复出口，出口货物对应的增值税专用发票注明的金额为100,000元，退税率为13%。
出口货物应退税额 = 100000×13% = 13000元，应退税额 = 13000 - 5000 = 8000元。
二、生产企业出口退税计算（免抵退税计算方法）1. 相关概念及公式基础。
- 当期应纳税额的计算：- 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额 - 当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额。
- 其中，当期免抵退税不得免征和抵扣税额 = 当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率 - 出口货物退税率） - 当期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。
- 当期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 = 免税购进原材料价格×（出口货物征税税率 - 出口货物退税率）。
- 当期免抵退税额的计算：- 当期免抵退税额 = 当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率 - 当期免抵退税额抵减额。
- 当期免抵退税额抵减额 = 免税购进原材料价格×出口货物退税率。
外贸实操-出口退税的计算公式
外贸实操-出口退税的计算公式1.外贸企业出口退税计算方式：计算公式：应退税额= 外贸收购不含增值税购进金额×退税率。
其中，外贸收购不含增值税购进金额是指外贸企业购买出口货物时所支付的不含增值税的价款。
例如，外贸企业购进一批货物，不含税价格为100 万元，该货物的退税率为13%，则应退税额= 100×13% = 13 万元。
2.生产企业自营（委托）出口退税计算方式：“免、抵、退”税计算方法：当期应纳税额计算：当期应纳税额= 当期内销货物的销项税额（当期进项税额当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额）。
其中，当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额= 当期出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×（增值税税率退税率）。
免抵退税额计算：免抵退税额= 出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×出口货物退税率。
确定应退税额和免抵税额：若当期应纳税额为负数且绝对值≥本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率时，当期应退税额= 本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率；若当期应纳税额为负数且绝对值＜本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率时，应退税额= 应纳税额的绝对值，免抵税额= 免抵退税额应退税额。
3.委托加工收回后出口的货物退税计算方式：应退税额=（购买加工货物的原材料等发票进项金额+ 工缴费发票金额）×退税率。
比如，企业购买加工货物的原材料进项金额为50 万元，工缴费发票金额为10 万元，退税率为10%，则应退税额=（50 + 10）×10% = 6 万元。
4.出口货物应退消费税的计算方式：从价定率计征消费税：应退税额＝购进出口货物金额×比例税率；从量定额计征消费税：应退税额＝购进出口货物数量×定额税率；复合计征消费税：应退税额＝购进出口货物金额×比例税率＋购进出口货物数量×定额税率。
外贸出口退税公式是什么
An omnipotent person is really nothing, and an omnipotent expert is really nothing.（页眉可删）外贸出口退税公式是什么当期应纳税额=当期内销货物的销项税额当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额，当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率。
我国为了增强我国的出口能力，使得我国的国内产品在国际市场上具有较强的竞争力，所以制定了外贸出口退税的相关政策。
但是，对于外贸出口退税进行计算是一件相对复杂的事情。
接下来，将针对外贸出口退税公式的问题为大家进行详细的介绍，希望能够对大家有所帮助。
一、外贸出口计税依据和退税率准确地计算出口退税，必须正确地确定计税依据和适用退税率。
1、计税依据出口退税的计税依据，指按照出口货物适用退税率计算应退税额的计税金额或计税数量。
(1)外贸企业出口货物退增值税的计税依据为出口产品购进金额。
如果出口货物一次购进一票出口，可以直接从专用发票上取得;如果一次购进多票出口或多次购进、多票出口，不能具体到哪一票业务时，可以用同一产品加权平均单价乘以实际出口数量计算得出。
如果出口货物是委托加工产品，其退税计税依据为用于委托加工的原材料购进金额和支付的加工费金额。
(2)外贸企业出口货物退消费税的计税依据为，出口消费税应税货物的购进金额或实际出口数量。
可根据出口情况，从消费税缴款书中直接取得或计算得出。
2、出口退税率出口退税的退税率是，根据出口货物退税计税依据计算应退税款的比例。
包括增值税退税率、消费税退税率或单位产品退税额。
由于消费税退税率或单位产品退税额与征税完全相同，这里主要介绍增值税退税率。
1994年税制改革后，我国出口产品的增值税退税率与征税税率是一致的，但在执行中发现存在少征多退、退税额增长速度远远大于征税增长速度，退税规模超出财政负担能力等问题。
外贸企业出口退税计算及账务处理实例
外贸企业出口退税计算及账务处理实例计算退税金额的基本公式为：退税金额=出口销售额×退税率。
出口销售额是指企业向海外出口的货物的发票金额，退税率是根据货物所属行业和国家发布的退税政策来确定的。
假设企业出口的货物发票金额为100,000美元，退税率为17%。
按照基本公式计算，退税金额为100,000美元×17%=17,000美元。
退税金额计算完毕后，接下来需要进行账务处理。
具体的账务处理步骤如下：1.录入出口销售收入根据实际情况，将出口销售收入录入企业的会计系统中。
假设出口销售收入为100,000美元，以现金收款为例，会计分录为：借：现金账户100,000美元贷：出口销售收入100,000美元2.计提出口退税根据退税金额计提出口退税。
假设退税金额为17,000美元，会计分录为：借：出口退税费用17,000美元贷：应付出口退税款17,000美元3.收到出口退税借：现金账户17,000美元贷：应付出口退税款17,000美元以上就是外贸企业出口退税的计算及账务处理的一个简要实例。
需要注意的是，实际的退税计算和账务处理可能存在一些变动和差异，具体操作应根据企业所在地的法律法规和会计准则来执行。
另外，为了保障企业的出口退税申请顺利进行1.准确填写相关申报资料企业在申请退税时需填写相关的申报资料，包括出口货物的发票、报关单等。
填写时应准确无误地提供相关信息，以确保申请的顺利进行。
2.注册并更新相关资质为了便于退税申请，企业应首先注册并更新相关的出口企业资质，如出口企业备案登记、开立退税账户等。
3.与税务部门及时沟通总之，外贸企业出口退税是一项重要的税收政策，对企业的经营发展有着积极的促进作用。
企业在进行退税计算和账务处理时应严格按照相关要求和程序执行，以确保申请的顺利进行。
同时，也应加强与税务部门的沟通与交流，及时了解相关政策和流程的变化，以适应退税政策的变化和发展。
外贸企业退税计算公式
外贸企业退税计算公式一、出口货物退增值税的计算外贸企业出口货物退增值税的计算应依据购进出口货物的增值税专用发票上所注明的计税金额和出口货物退税率计算。
基本计算公式如下：应退税额＝外贸收购不含增值税购进金额×退税率或＝出口货物数量×加权平均单价×退税率（一）对于一票出口对应一票进货和多票出口对应一票进货方式，退税计算公式为：应退税额＝出口货物数量×进货单价×退税率（二）对于一票出口对应多票进货方式，同一关联号下一票出口对应多票进货的计算公式为（按相同商品码计算）：应退税额＝出口数量×加权平均单价×按进货计算的平均退税率加权平均单价＝∑每笔进货计税金额/∑每笔进货数量按进货计算的平均退税率=∑每笔应退税额/∑每笔进货计税金额（三）对于多票出口对应多票进货方式，同一关联号下多票出口对应多票进货的计算公式为（按相同商品码计算）：应退税额＝出口有效数量合计数×加权平均单价×按进货计算的平均退税率出口有效数量合计数＝∑关联号内各笔有效出口数量（≤∑关联号内进货数量）加权平均单价＝∑关联号内各笔进货计税金额/∑各笔进货数量按进货计算的平均退税率=∑每笔应退税额/∑每笔进货计税金额（四）在关联号内进行加权平均计算每笔出口的实际退数额，出口及进货均不结余。
二、从小规模纳税人购进出口货物退增值税的计算（一）凡从小规模纳税人购进持普通发票特准退税的抽纱、工艺品等12类出口货物，同样实行销售出口货物的收入免税并退还出口货物进项税额的办法，由于小规模纳税人使用的是普通发票，其销售额和应纳税额没有单独计价，但小规模纳税人应纳的增值税也是价外计征的，这样，必须将合并定价的销售额先换算成不含税价格，然后据以计算出口货物退税，其计算公式为：应退税额={[普通发票所列（含增值税）销售金额]/（1+征收率）}×从小规模纳税人购进出口货物退税率（二）凡从小规模纳税人购进由税务机关代开的增值税专用发票的出口货物，按以下公式计算退税：应退税额=增值税专用发票注明的金额×从小规模纳税人购进出口货物退税率三、委托加工出口货物退增值税的计算外贸企业委托生产企业加工收回后报关出口的货物，按购进国内原辅材料的增值税专用发票上注明的进项金额，依原辅材料的退税率计算原辅材料应退税额。
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外贸出口企业出口退税的计税依据及计算方法
外贸企业（增值税一般纳税人，下同）增值税的退税，是指出口销售环节免税，对出口货物所含进项税额予以退还，具体计算方法如下：
一、外贸企业出口货物应退增值税的计税依据及计算方法
1、从增值税一般纳税人收购、作价加工收回货物退税依据的确定。
按规定，外贸企业申报出口退税时要附送增值税专用发票，在这两种方式下出口退税的计税依据可以直接从附送的增值税专用发票中认定，不需经过另外的计算，即以增值税专用发票上注明的进项金额为退税计算依据。
基本计算公式如下：
应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率或=出口数量×加权平均单价×退税率
2、从增值税小规模纳税人购进的出口退税依据的确定。
（1）出口企业从小规模纳税人购进并持普通发票的特准退税的抽纱、工艺品、香料油、山货、草柳竹藤制品、鱼网鱼具、松香、五倍子、
生漆、鬃尾、山羊板皮、纸制品等12类货物，
其计税依据按下列公式计算：
出口退税的计税依据=普通发票所列销售金额（含增值税）÷（1+征收率）
应退税额=出口退税的计税依据×退税率
上述公式中普通发票所列销售金额只能是实际成交的货物进价，不包括运费和手续费，如普通发票注明有这部分费用，必须予以剔除。
征收率按3%计算。
（2）出口企业从小规模纳税人购进，其提供的发票为主管征税机关代开的增值税专用发票，则其计税依据为增值税专用发票上注明的进项金额。
应退税额=增值税专用发票上注明的金额×退税率
除农产品为5%外，上述出口货物的退税率均为3%。
3、委托加工货物计税依据的确定。
外贸企业委托加工的出口货物，其计算退税依据按下列公式计算：
出口货物退税计税依据=原、辅材料金额+工缴费
公式中的“原、辅材料金额“是指外贸企业购入原、辅材料时取得的增值税专用发票上所列的进项金额，”工缴费“是受托企业开具的增值税专用发票所列进项金额，用收款收据、普通发票的一律无效。
应退税额=原、辅材料金额×适用的退税率+工缴费×复出口货物适用的退税率
二、外贸企业出口货物应退消费税的计税依据和计算方法
属从价定率计征消费税的货物应依外贸企业从工厂购进货物时征收消费税的价格为依据；属从量定额计征消费税的货物应依货物购进和报
关出口的数量为依据；属复合计税办法的，按从量定额和从价定率相结合计算应退消费税税款。
1、实行从价定率的征收办法：
应退税额=购进出口货物的进货金额×比例税率
2、实行从量定额的征收办法：
应退税额=出口数量×定额税率
3、实行从价定率和从量定额相结合的复合计税的征收方法：
应退税额=购进出口货物的进货金额×比例税率+出口数量×定额税率
外贸企业采用委托加工方式收回应税消费品出口，其应退消费税也按上述公式计算。
三、外贸出口企业进料加工复出口的退税规定
（一）进口料件采取作价加工方式。
在进料加工贸易方式下，外贸企业将减税或免税进口的原材料、零部件转售给其他企业加工生产出口货物时，应按销售给生产加工企业开具的增值税专用发票上的金额，填具《进料加工贸易申报表》（外贸企业用），报经主管退税机关批准同意，主管征税机关对销售料件应交的增值税不计征入库，而由主管退税机关在出口企业办理出口退税时在当期应退税额中扣回。
对进口料件在进口环节实征的增值税，凭海关完税凭证，计算调整减少进口料件的应扣退税额。
应退增值税计算：
应退税额=出口货物的应退税额－销售进口料件的应抵扣税额
销售进口料件的应抵扣税额=销售进口料件金额×复出口货物退税率－海关已对进口料件实征的增值税额
出口企业不得将进料加工贸易方式下进口料件取得的海关征收增值税完税凭证交主管征税机关作为抵扣凭证，并计算当期进项税额，而应交主管退税机关作为计算应退税的依据。
对从事进料加工贸易方式的外贸企业未按规定申请办理《进料加工贸易申报表》的进料加工业务主管征税机关对其保税进口的原材料零部件转售给其他企业加工的应按规定的增值税税率计征销售料件的增值税
（二）进口料件采取委托加工方式。
外贸企业采取委托加工方式委托生产企业加工并收回出口货物，支付的加工费，凭受托方开具的增值税专用发票上注明的加工费金额，依复出口货物适用的退税率计算应退税额。
应退增值税计算：
应退税额=增值税专用发票注明的加工费金额×复出口货物退税率。