2016年不良贷款处置分析报告

2016年不良贷款处置

分析报告

2016年4月

目录

一、不良贷款处置概述 (4)

二、不良贷款处置的常见方法 (5)

1、不良贷款清收 (5)

（1）定义 (5)

（2）特点 (6)

（3）清收管理流程 (6)

2、不良贷款重组 (7)

（1）定义 (7)

（2）特点 (8)

（3）不良贷款重组流程 (8)

3、不良贷款核销 (9)

（1）定义 (9)

（2）特点 (9)

（3）不良贷款核销流程 (10)

4、不良贷款转让 (10)

（1）定义 (10)

（2）特点 (11)

（3）不良贷款转让流程 (11)

三、不良贷款处置的创新方法 (13)

1、债转股 (13)

2、不良资产证券化 (15)

四、不良贷款处置对银行财务指标的影响 (16)

1、对净利润的影响 (17)

2、对资产收益率的影响 (17)

3、对拨备的影响 (17)

4、对不良率和拨备覆盖率的影响 (18)

经济下行期，银行不良持续反弹。在不良化解方面，处置方式呈现多样化的态势。本文对银行的不良处置方式进行了梳理，主要包括现金清收、批量转让、核销以及重组四种传统方式，同时对债转股、不良资产证券化等两种创新方式进行了探讨。

现有不良处置手段中，现金清收与批量转让占银行化解不良比例超6成。现阶段，我国商业银行最常用的手段是现金清收、批量转让、核销以及重组。以中国银行为例，其15年不良处置中，现金清收、批量转让、核销、重组上调等化解不良的措施占比依次为33.24%、30.65%、18.49%和14.85%。

四大传统不良处置手段优缺点对比。不良贷款清收的对象是全口径不良贷款，重点是贷款五级分类中的可疑类、损失类贷款及其表内外应收未收利息。不良贷款清收管理包括不良贷款的现金清收、盘活、诉讼保全和以资抵债。其优点是强制性强，处理方式较为灵活。缺点是程序复杂、诉讼成本高、周期长、资金回收速度慢。

不良贷款重组是在充分评估贷款风险的基础上，与借款人达成修改贷款偿还条件的协议。其优点是可操作性强、成本低，可避免银企关系恶化。缺点是重组贷款需要6个月观察期，且存在不能彻底消除不良贷款的风险。不良贷款核销是指在确认不良贷款已无法收回时，冲减相应的损失准备并注销贷款的行为。其优点是可以彻底消除不良贷款，缺点主要是报批手续繁琐，核销力度受银行自身利润和资本的约束。

不良贷款转让是对一定规模不良资产进行组包，转让给资产管理