巴塞尔协议和资本管理
巴塞尔协议与资本管理(ppt 22)
关于表内资产:风险加权计算是指根据不同类型 的资产，赋予它们五种不同的加权数，即0％、 ２ ０％、 ５０％和１００％，风险越大，加权数就越 高。(具体见后表). 关于表外资产:先用“信用转换系数”将表外资 产额转化为表内资产额,然后再视同相应的表内业务 进行风险加权. 如100%转换的表外业务:保证和承兑
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巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、协议背景巴塞尔协议是国际货币基金组织（IMF）和国际清算银行（BIS）共同制定的一系列金融监管准则，旨在提高商业银行的资本充足性以应对金融风险。
商业银行资本是指银行拥有的能够覆盖潜在损失的资金。
本协议旨在规范商业银行资本的计算和监管要求，以确保金融体系的稳定性和可持续发展。
二、协议内容1. 商业银行资本的定义商业银行资本包括核心资本和附加资本。
核心资本包括普通股股本、优先股股本和留存收益，能够承担最大程度的损失。
附加资本包括可转换债券和永续债券等，能够在银行遭遇困难时提供额外的资本支持。
2. 商业银行资本的计算商业银行资本的计算基于风险加权资产模型。
根据不同的资产类别和风险水平，将各项资产进行风险加权，以确定所需的资本水平。
资产风险加权系数根据资产的信用风险、市场风险和操作风险等因素进行评估。
3. 商业银行资本的监管要求商业银行应满足最低资本充足率要求，即核心资本充足率和综合资本充足率。
核心资本充足率要求核心资本占风险加权资产的比例不低于一定的阈值。
综合资本充足率要求核心资本和附加资本占风险加权资产的比例不低于一定的阈值。
4. 商业银行风险管理商业银行应建立健全的风险管理框架，包括风险评估、风险监测和风险控制等方面。
银行应根据风险暴露情况制定相应的风险管理策略，并定期进行风险评估和压力测试等。
5. 商业银行资本的市场公开披露商业银行应及时、准确地向市场披露其资本充足率、资本构成和风险暴露等信息，以增强透明度和市场信心。
三、协议影响巴塞尔协议的实施对商业银行产生了重大影响。
一方面，协议提高了商业银行的资本充足性，增强了其抵御金融风险的能力；另一方面，协议对商业银行业务和盈利模式产生了一定的调整压力，要求银行更加注重风险管理和资本管理。
四、协议评估和未来发展巴塞尔协议的实施需要不断进行评估和改进。
国际金融监管机构应加强合作，共同推动全球金融体系的稳定和可持续发展。
未来，随着金融市场的变化和创新，巴塞尔协议也将不断适应新的挑战和需求。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、背景介绍巴塞尔协议是国际上广泛应用的一套金融监管规则，旨在确保商业银行具备足够的资本金来抵御风险，保护金融体系的稳定。
商业银行资本是指银行自有资金与股东权益的总和，用于覆盖潜在风险和损失。
本协议旨在详细介绍巴塞尔协议及商业银行资本的相关要求和标准。
二、巴塞尔协议概述1. 巴塞尔协议的目的是提高商业银行的资本充足率，减少系统性风险，并促进金融稳定。
2. 巴塞尔协议由国际货币基金组织（IMF）和国际清算银行（BIS）共同制定，目前已经实施了三个版本，分别是巴塞尔I、巴塞尔II和巴塞尔III。
三、商业银行资本的构成1. 核心一级资本（CET1）：包括普通股票、积累优先股票和核心一级债务工具等。
2. 附加一级资本（AT1）：包括特殊优先股票和附加一级债务工具等。
3. 二级资本（T2）：包括二级债务工具和后付息债务工具等。
四、商业银行资本要求1. 资本充足率：商业银行资本充足率要求核心一级资本占风险加权资产的比例不低于4.5%，总资本占比不低于8%，附加一级资本占比不低于1.5%。
2. 杠杆比率：商业银行杠杆比率要求核心一级资本占总资产的比例不低于3%。
3. 流动性覆盖率：商业银行流动性覆盖率要求高流动性资产与净流动性负债的比例不低于100%。
五、巴塞尔协议对商业银行的影响1. 提高资本充足率：商业银行需要增加核心一级资本的比例，以满足巴塞尔协议的要求。
2. 加强风险管理：商业银行需要加强风险管理体系，确保风险的及时识别和有效控制。
3. 限制杠杆率：商业银行需要控制总资产规模，以保持杠杆比率在合理范围内。
4. 提高流动性水平：商业银行需要增加高流动性资产的比例，以满足流动性覆盖率的要求。
六、商业银行资本管理策略1. 定期资本评估：商业银行应定期进行资本评估，确保资本充足率符合巴塞尔协议的要求。
2. 风险管理措施：商业银行应建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险测量和风险控制等。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、引言本协议旨在规范商业银行资本的要求和监管，以促进银行业的稳定和可持续发展。
巴塞尔协议是国际上广泛接受的金融监管标准，其目标是确保银行在面对市场风险和信用风险时具备足够的资本储备。
本协议适用于全球范围内的商业银行。
二、定义1. 商业银行：指在金融市场上开展存款、贷款、支付和其他金融服务活动的金融机构。
2. 资本：指商业银行的净资产，包括股本、留存收益和其他核心资本。
3. 风险加权资产：指商业银行的资产，在计算资本充足率时按照其风险水平进行加权。
4. 资本充足率：指商业银行的资本与风险加权资产之间的比率，用于衡量银行的资本充足程度。
三、资本要求1. 最低资本充足率：商业银行应确保其资本充足率不低于8%。
其中，核心资本应占总资本的一定比例，以确保银行的稳定性和可持续性。
2. 风险加权资产计算：商业银行应根据巴塞尔协议规定的风险权重，对各类资产进行风险加权计算。
不同类型的资产具有不同的风险权重，以反映其潜在风险水平。
3. 资本维持缓冲区：商业银行应维持一定的资本维持缓冲区，以应对可能发生的风险和损失。
该缓冲区的要求将根据银行的系统重要性和风险水平进行调整。
四、监管和报告要求1. 监管机构应定期对商业银行的资本充足率进行评估和监测，并采取必要的监管措施，以确保银行的资本水平符合规定要求。
2. 商业银行应向监管机构提交定期报告，包括资本充足率、风险加权资产和其他相关信息。
监管机构将根据这些报告来评估银行的资本充足情况。
五、违规处罚1. 商业银行如未能满足最低资本充足率要求，监管机构将采取相应的处罚措施，包括但不限于罚款、限制业务范围和管理层变动等。
2. 如商业银行存在虚报资本、操纵风险加权资产等违规行为，监管机构将严肃处理，并可能采取更严厉的监管措施。
六、国际合作与协调1. 各国监管机构应加强合作与协调，共同推动巴塞尔协议的落实和执行。
2. 国际金融组织和国际监管机构应提供技术支持和培训，帮助发展中国家的商业银行提升资本管理和风险控制能力。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、引言本协议旨在规范商业银行的资本要求，以确保金融体系的稳定性和可持续发展。
巴塞尔协议是国际上广泛接受的金融监管框架，其制定和实施对于全球金融市场的稳定至关重要。
二、背景商业银行作为金融体系的核心机构，承担着资金中介和风险管理的重要职责。
然而，金融危机的爆发揭示了商业银行资本不足的问题，导致了金融体系的动荡。
为了防范类似事件的再次发生，国际社会积极开展了关于商业银行资本要求的研究和讨论，最终形成了巴塞尔协议。
三、目标1. 确保商业银行拥有足够的资本来抵御风险和应对不利市场环境的冲击；2. 提高商业银行的风险管理能力，降低金融风险的发生概率；3. 促进商业银行的稳健经营和可持续发展。
四、主要内容1. 资本定义商业银行的资本包括核心一级资本和附加一级资本。
核心一级资本包括已实现的普通股本和留存收益；附加一级资本包括优先股和次级债务。
2. 资本充足率要求商业银行应根据其风险水平，维持一定比例的资本充足率。
巴塞尔协议规定了最低资本充足率要求，并根据商业银行的风险水平进行了分类。
3. 风险权重商业银行的资产应根据其风险水平进行分类，并赋予相应的风险权重。
巴塞尔协议提供了一套标准化的风险权重计算方法，同时也允许商业银行根据自身情况进行内部评级。
4. 杠杆比率商业银行应维持一定的杠杆比率，以限制其资产负债表的扩张。
杠杆比率是商业银行资本与风险调整资产之间的比例。
5. 资本缓冲区巴塞尔协议引入了资本缓冲区的概念，以增强商业银行的抗风险能力。
资本缓冲区包括计划的资本缓冲、附加的资本缓冲和系统重要性资本缓冲。
6. 监测与报告商业银行应建立有效的监测和报告机制，及时向监管机构提供相关的资本数据和风险信息。
五、实施与执行1. 国际协调巴塞尔协议要求各国监管机构在国内法律框架内制定相应的资本监管规定，并确保其与巴塞尔协议保持一致。
2. 监管评估监管机构将定期对商业银行的资本充足率进行评估，并根据评估结果采取相应的监管措施。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本巴塞尔协议是国际金融监管机构国际清算银行（Bank for International Settlements，简称BIS）制定的一系列金融监管准则，旨在规范商业银行的资本充足率和风险管理水平。
本文将详细介绍巴塞尔协议的背景、目标和主要内容，以及商业银行如何根据这些准则来管理其资本。
一、背景与目标巴塞尔协议起源于1988年，当时国际金融界普遍认识到商业银行的资本充足率对金融稳定和经济发展的重要性。
协议的目标是通过规范商业银行的资本充足率和风险管理，提高金融体系的稳定性和抗风险能力，防止金融危机的发生。
二、主要内容1. 资本定义和分类巴塞尔协议对银行资本进行了明确定义，并将其分为核心资本（Core Tier 1 Capital）和附加资本（Tier 2 Capital）。
核心资本主要包括普通股和留存收益，而附加资本则包括优先股和次级债务等。
2. 资本充足率要求巴塞尔协议规定商业银行必须维持一定的资本充足率，以应对可能的风险损失。
根据协议，商业银行的资本充足率至少应达到8%，其中核心资本充足率应不低于4.5%。
此外，协议还引入了杠杆比率要求，限制商业银行的资本杠杆比例。
3. 风险权重和风险加权资产巴塞尔协议将商业银行的资产划分为不同的风险类别，并为每个类别分配相应的风险权重。
根据风险权重和资产的金额，商业银行需要计算其风险加权资产，以确定其资本充足率。
4. 市场风险和操作风险巴塞尔协议还对商业银行的市场风险和操作风险进行了规范。
市场风险主要指金融市场价格波动对银行资产和负债的影响，操作风险则包括内部流程、人员和系统等方面的风险。
商业银行需要根据协议的要求，对市场风险和操作风险进行监测和管理。
5. 资本缓冲区和逆周期调节巴塞尔协议引入了资本缓冲区的概念，要求商业银行在资本充足率达到最低要求之上，保持一定的额外资本缓冲。
这样可以使银行在经济衰退或金融危机时有足够的资本来承受损失。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、引言本协议旨在规范商业银行的资本要求，以确保金融体系的稳定和可持续发展。
巴塞尔协议是国际上广泛认可的金融监管标准，其目标是提高商业银行的资本充足性，降低金融风险，并促进金融稳定。
二、定义1. 商业银行：指在法律许可下，以盈利为目的，接受存款、发放贷款、提供金融服务的金融机构。
2. 资本：指商业银行的净资产，包括股东权益和留存收益。
3. 资本充足率：指商业银行的资本与风险加权资产之比。
4. 风险加权资产：指商业银行的资产，根据其风险程度进行加权计算。
三、资本要求1. 最低资本充足率商业银行的最低资本充足率应符合巴塞尔协议的要求。
根据该协议，商业银行的资本充足率应不低于8%。
其中，核心资本充足率不低于4.5%，附加资本充足率不低于2.5%。
2. 风险加权资产计算商业银行应根据巴塞尔协议的规定，对其资产进行风险加权计算。
不同类型的资产具有不同的风险权重，商业银行应根据资产的风险程度，将其乘以相应的权重，并将结果加总得到风险加权资产。
3. 资本工具的可充足性商业银行的资本应具有充足性，以应对潜在的风险。
商业银行应确保其资本工具符合巴塞尔协议的要求，并具备以下特点：- 可转换性：资本工具应具备在特定条件下转换为普通股权的能力。
- 可取消性：商业银行应具备在特定条件下取消资本工具的能力。
- 分层次性：商业银行应确保资本工具按照优先级进行分类，以便在风险暴露增加时，能够根据优先级进行兑付。
四、监管和报告要求1. 监管机构应对商业银行的资本充足率进行监测和评估，并对不符合要求的银行采取相应的监管措施。
2. 商业银行应按照监管机构的要求，定期向其报告资本充足率、风险加权资产和资本工具的情况。
3. 监管机构有权要求商业银行提供详细的资本结构和风险管理策略，以便对其风险状况进行评估。
五、合规和处罚1. 商业银行应建立健全的内部控制和风险管理制度，确保资本要求的合规性。
2. 如商业银行违反巴塞尔协议的规定，监管机构有权采取相应的处罚措施，包括罚款、限制业务范围等。
巴塞尔协议对银行资本的规定
巴塞尔协议对银行资本的规定巴塞尔协议是国际银行业监管的重要标准，旨在提高银行业的稳定性和抵御金融风险的能力。
其中，对银行资本的规定是其重要内容之一。
首先，巴塞尔协议规定了银行资本的构成和要求。
银行资本主要分为一级资本和二级资本，一级资本包括普通股和资本公积金，而二级资本则包括优先股和次级债务。
根据巴塞尔协议，银行需要确保其一级资本和二级资本占其风险加权资产的比例不低于一定的比例，以确保其有足够的资本储备来承担可能的风险损失。
其次，巴塞尔协议对银行资本的充足性提出了具体要求。
协议规定了资本充足率的计算方法和最低要求，以确保银行有足够的资本来覆盖其风险资产。
这项规定的实施，可以有效地降低银行破产的风险，提高金融体系的稳定性。
此外，巴塞尔协议还对银行的杠杆比率进行了规定。
杠杆比率是指银行资产与资本的比例，用于衡量银行的资本充足程度。
协议规定了最低的杠杆比率要求，以限制银行过度借贷和过度杠杆化的行为，从而减少金融系统的系统性风险。
另外，巴塞尔协议还对银行的流动性风险进行了规定。
协议规定了流动性覆盖率的要求，以确保银行有足够的流动性资产来覆盖其流动性负债，从而降低银行面临流动性风险的可能性。
总的来说，巴塞尔协议对银行资本的规定，旨在提高银行的资本充足性，降低金融系统的风险，增强金融体系的稳定性。
这些规定的实施，对于保障金融市场的健康发展和维护金融体系的稳定具有重要意义。
在国际金融体系中，巴塞尔协议已成为银行业监管的重要标准，对银行的经营和管理具有重要的指导意义。
因此，银行应当严格遵守巴塞尔协议的规定，加强资本管理，提高风险管理水平，从而确保金融体系的稳定和健康发展。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、背景巴塞尔协议是国际上关于银行监管和风险管理的重要协议之一，旨在提高商业银行的资本充足率，增强银行业的稳定性和抵御金融风险的能力。
商业银行资本是指银行通过各种方式筹集的资金，用于覆盖可能出现的损失和风险。
二、目的本协议的目的是确保商业银行在面临金融风险时具备足够的资本储备，以保护银行客户的利益，维护金融市场的稳定，促进银行业的可持续发展。
三、协议内容1. 资本定义和分类商业银行的资本分为核心资本和附加资本。
核心资本包括普通股股本和留存收益，是商业银行的主要资本来源。
附加资本包括优先股、次级债务和混合资本工具，用于补充核心资本。
2. 资本充足率要求商业银行应根据其风险暴露水平维持一定的资本充足率。
资本充足率的计算基于风险加权资产的概念，即根据不同类型的资产风险程度进行加权计算。
3. 最低资本要求商业银行应满足最低资本要求，确保其资本充足率不低于规定的最低水平。
最低资本要求根据商业银行的风险水平和系统重要性进行评估，并由监管机构进行监督和审查。
4. 资本缓冲区商业银行应设立资本缓冲区，以应对金融市场的不确定性和风险冲击。
资本缓冲区由附加资本组成，用于弥补可能出现的损失和风险。
5. 货币风险和利率风险商业银行应对货币风险和利率风险进行有效管理，并制定相应的政策和流程。
货币风险和利率风险的管理应包括风险评估、风险监测和风险控制等方面。
6. 透明度和披露要求商业银行应提供准确、全面和及时的信息披露，向监管机构和公众公开其资本状况和风险管理情况。
披露内容应包括资本结构、资本充足率、风险暴露和风险管理政策等。
7. 监管和审查监管机构应对商业银行的资本充足率进行监管和审查，确保其符合规定的要求。
监管机构有权对商业银行进行定期或不定期的检查，并根据检查结果采取相应的监管措施。
四、协议执行1. 商业银行应确保其资本充足率符合巴塞尔协议的要求，并按照监管机构的要求进行资本报告和披露。
2. 监管机构应加强对商业银行的监管和审查，确保其资本充足率的合规性和稳定性。
巴塞尔协议及商业银行资本 (2)
巴塞尔协议及商业银行资本协议名称：巴塞尔协议及商业银行资本协议一、引言本协议旨在规范商业银行资本的监管要求，以确保金融体系的稳定和可持续发展。
巴塞尔协议是国际金融监管的重要框架，本协议将按照巴塞尔协议的要求，制定商业银行资本的相关规定。
二、背景1. 巴塞尔协议简介巴塞尔协议是由巴塞尔银行监管委员会（BCBS）制定的一系列国际金融监管准则，旨在提高银行业的稳定性和风险管理能力。
巴塞尔协议分为三个版本，分别是巴塞尔协议I、巴塞尔协议II和巴塞尔协议III。
2. 商业银行资本的重要性商业银行资本是银行业务运营的基础，对于银行的稳健经营和风险控制至关重要。
充足的资本可以帮助银行抵御风险，保护存款人和投资者的利益。
三、协议内容1. 商业银行资本的分类根据巴塞尔协议，商业银行资本主要分为核心一级资本（CET1）、附加一级资本（AT1）和二级资本（T2）三个层次。
（1）核心一级资本（CET1）：包括普通股票、留存收益和其他核心一级资本工具。
（2）附加一级资本（AT1）：包括优先股票和附加一级资本债券等。
（3）二级资本（T2）：包括二级资本债券和其他次级债券等。
2. 商业银行资本的计算商业银行资本的计算按照巴塞尔协议的要求进行，主要包括风险加权资产（RWA）的计算和资本充足率的测算。
（1）风险加权资产（RWA）的计算：根据不同类型的资产和风险权重，计算出银行的风险加权资产总额。
（2）资本充足率的测算：将商业银行的资本总额与风险加权资产进行比较，计算出资本充足率，以评估银行的资本充足程度。
3. 资本充足率要求根据巴塞尔协议，商业银行资本充足率要求分为三个层级：最低资本充足率、资本充足率和附加资本充足率。
（1）最低资本充足率：商业银行的最低资本充足率要求为4%，确保银行具备一定的资本缓冲能力。
（2）资本充足率：商业银行的资本充足率要求为8%，确保银行在正常经营情况下能够承受一定的风险。
（3）附加资本充足率：商业银行的附加资本充足率要求为2%，作为额外的资本缓冲，以应对系统性风险和金融危机等极端情况。
银行资本与巴塞尔协议(全)课件
创新驱动发展
在协议的推动下，银行纷纷加 大金融创新的力度，以满足监 管要求并寻求新的发展机遇。
巴塞尔协议的挑战和未来发展
实施难度
监管套利问题
巴塞尔协议的实施需要银行具备完善的内 部管理和风险控制体系，对于部分中小银 行而言是一个挑战。
银行资本与巴塞尔协议(全)课件
目录
• 巴塞尔协议的概述 • 巴塞尔协议的风险管理 • 巴塞尔协议的资本要求 • 巴塞尔协议的实施和影响 • 中国银行业的巴塞尔协议实践 • 巴塞尔协议的案例分析
01
巴塞尔协议的概述
巴塞尔协议的起源和背景
1970年代的石油危机导致全球经济下滑，许多银 行面临流动性危机。
1980年代初期的金融自由化加速了国际银行业的 发展，但同时也增加了金融风险。
1987年，十国集团成立巴塞尔委员会，旨在制定 全球统一的银行监管标准。
巴塞尔协议的目标和原则
确保银行拥有足够的资本 来抵御潜在的损失。
促进公平竞争和国际金融 稳定。
降低银行体系的系统性风 险。
强调银行内部风险管理和 外部监管相结合的原则。
中国银行业资本管理的典型案例
中国工商银行
中国工商银行在资本管理方面采取了全面风 险管理策略，通过加强内部控制、完善风险 管理制度、优化资本结构等措施，提高了资 本充足率，降低了风险水平。
中国建设银行
中国建设银行注重资本的合理配置和高效利 用，通过优化业务结构、降低风险权重、开 展创新业务等方式，提高了资本利用效率和 盈利能力。
严格的资本充足率要求可能导致部分银行 通过复杂的产品设计进行监管套利。
技术难题
未来展望
第八章 巴塞尔协议与资本
第一节 新巴塞尔协议及其影响
一、新巴塞尔协议的主要内容
巴塞尔委员会在开展工作中始终遵循着两项基本 原则：
第一，没有任何境外银行机构可以逃避监管；
第二，监管必须是充分有效的。 巴塞尔委员会成立以来发布的许多监管原则和建 议，基本上体现了这两个重要的基本原则。巴塞 尔新资本协议在这两个基本原则的基础上，对多 个领域作出了影响深远的重大调整。
第一节 新巴塞尔协议及其影响
（3）期限M
在高级法以及有明确期限标准的初级法中，银行 必须为每项风险暴露提供期限测量值，通常为一 年。 （4）违约风险暴露EAD EAD是由于债务人违约所导致的银行可能承受风 险损失的信贷余额，通常用一年内债务的违约风 险现金流来表示。
第一节 新巴塞尔协议及其影响
从上式中可以看出，如果违约概率和违约回收率都 2 2 是确定的，即 PD 0 ， LGD 0 ，那么损失也是 确定的，此时非预期损失等于零。
使用IRB法必须满足委员会规定的最低标准。银行 要向监管当局证明它已经满足了所有的最低要求， 得到监管当局允许后才能使用IRB法。 总之，IRB是全面风险管理的重点和信用风险管理 的核心，是其他各后续环节的前提条件，是制定信 贷政策、信贷授权管理、贷款审批决策、客户额度 授信以及资产组合的重要基础。IRB所提供的PD、 LGD、EL等指标，已经成为产品设计、贷款定价、 准备金计提、EC分配的基本依据。 随着信用体制的完善，信用评级机制的建立和信用 数据库的完善，世界各国有条件的银行会致力于内 部模型的开发，在监管机构允许的前提下，确定适 合金融机构自身的资本充足率。
第一节 新巴塞尔协议及其影响
新资本协议的创新：
首先，在信用风险衡量和计算方面的创新。新资 本协议调整了计算风险资产的“标准方法”。
《巴塞尔协议》与商业银行资本管理
商业银行应建立内部资本充足评估框架，明确评估范围、方法、 标准和程序。
压力测试
通过压力测试，模拟极端情况下商业银行的资本充足状况，评估 银行的抗风险能力。
报告与披露
定期向监管机构报告内部资本充足评估结果，并按要求披露相关 信息，增强透明度。
04 《巴塞尔协议》的未来发 展
《巴塞尔协议Ⅲ》的主要改革措施
融稳定。
风险加权资产计算
总结词
风险加权资产计算是巴塞尔协议中用于评估商业银行风险水平的部分，不同类 型资产根据风险权重进行折算。
详细描述
根据巴塞尔协议的规定，商业银行的资产需根据其风险程度的不同，赋予不同 的风险权重，然后加权计算总的风险加权资产。这样能够更准确地反映银行面 临的风险状况，进而对其资本充足率进行更准确的评估。
应对金融科技挑战
随着金融科技的发展，中国商业银行需要不 断创新和完善资本管理方式，以应对新的挑 战和机遇。
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资本充足率要求
规定银行的资本充足率不得低于8%，其中核 心资本充足率不得低于4%。
风险加权资产的计算方法
过渡期安排
根据不同类型的风险（如信用风险、市场 风险等）赋予不同的权重，再将这些权重 与相应的资产相乘，得出风险加权资产。
给予银行一定的时间来达到《巴塞尔协议 》规定的资本充足率要求，以减轻对银行 经营的冲击。
银行需重新评估业务组合，优化资本配置，加强风险管理和内部控制。
02
技术升级和人才储备
银行需加大在风险计量、数据治理和系统升级等方面的投入，并培养和
引进专业人才。
03
应对监管差异和国际合作
面对不同国家和地区监管要求的差异，银行需加强与监管机构和国际同
巴塞尔协议与商业银行资本金管理
成功是失败之母，一切都是努力的结果<<巴塞尔协议>>与商业银行资本金管理进入 70 年代以来，由于跨国银行和国际间资本流动的迅猛发展，国际间信贷资金金额骤增，银行竞争加剧，金融风险增大，这一变化迫切需要加强国际金融监管。
时至今日，国际金融界在金融监管的国际协作方面取得了一系列进展与突破，其中最重要的当属巴塞尔协议和《有效银行监管的核心原则》。
一、巴塞尔协议产生的背景，宗旨，和几个主要的协议的基本内容。
(1) 1975 年第一和 1983 年第二个《巴塞尔协议》的主要内容。
(2)第三个《巴塞尔协议》的主要内容及其影响。
(1988)(3)第四个《巴塞尔协议》的主要内容。
(1997)(4)第五《巴塞尔协议》的主要内容及其精神。
(2006)二、 1988 年巴塞尔协议的主要内容1988 年巴塞尔协议的主要内容包括：对银行资本的定义和分类及资本标准的规定；风险权重的计算标准；资本充足率的计算；过渡期的安排等。
表银行资本构成资本构成(1)实收资本：包括已发行并全额实缴的普通股和永久性非累积优先股(2)公开储备：通过留存收益或其创始盈余，如股票发行溢价、留存利润、 一般准备金和法定准备金的增值创造和增加的部分(1)非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在损益帐上并为银行的监管机构所接受的储备(2)资产重估储备：包括银行自身国家资产的正式重估增值和有价证券名义增值 (3) 一般储备金/一般呆帐准备金：用于防备目前不能确定的损失的储备金或呆帐准备金(4)混合(债务/股票)资本工具：一系列同时具有股本资本和债务资本特 资本一 级资本 二成功是失败之母，一切都是努力的结果本债券与信用债券(1)一级资本中要扣除商誉扣(2)总资本要扣除对不并表的银行与财务附属公司的投资和对其他银行与除 非金融机构的资本投资1、巴塞尔协议的作用与影响(1)巴塞尔协议提出了以资本充足性管理为核心的风险资产管理模式，从资本构成及 资产风险权数来控制银行资产的风险， 增强银行的稳定性， 为国际银行统一监管提供了有效 的风险控制手段。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、背景介绍巴塞尔协议是国际上关于银行监管的重要协议之一，旨在确保银行业的稳定运行和金融系统的健康发展。
商业银行资本是指银行通过股东投资和盈利留存等方式筹集的资金，用于覆盖银行业务风险和保障金融机构的偿付能力。
本协议旨在规范商业银行的资本管理和监管要求，以确保金融体系的稳定性和可持续性。
二、协议目的本协议的目的是确保商业银行在资本管理方面遵守一定的规范，以保证其风险承受能力和偿付能力，进而提高金融体系的稳定性和抵御金融风险的能力。
同时，本协议旨在促进国际金融监管的合作与协调，降低全球金融风险。
三、协议内容1. 资本定义和分类商业银行的资本分为核心资本和附属资本。
核心资本包括已实现的普通股股本、资本公积、留存收益等；附属资本包括优先股、次级债券等。
商业银行应根据其业务风险和财务状况合理配置资本。
2. 资本充足率要求商业银行应根据其风险暴露情况维持一定的资本充足率。
资本充足率是指商业银行核心资本与风险加权资产之比。
本协议规定了最低资本充足率要求，并根据商业银行的风险水平进行不同程度的资本充足率要求。
3. 风险加权资产计算商业银行应根据其资产的风险性质和风险权重计算风险加权资产。
风险权重根据资产的种类和风险水平进行分类，包括标准法和内部评级法等。
商业银行应确保风险加权资产计算的准确性和可靠性。
4. 资本监管和报告要求商业银行应建立健全的资本监管和报告机制，确保资本充足率的准确计算和监控。
商业银行应按规定向监管机构报告其资本充足率和风险暴露情况，并接受监管机构的审查和评估。
5. 其他监管要求本协议还包括商业银行内部控制、风险管理、透明度和信息披露等方面的监管要求，以提高商业银行的风险管理能力和市场透明度。
四、协议实施和监管各成员国应根据本协议的要求制定相应的法律法规，并建立健全的监管机制。
国际金融监管机构应加强合作与协调，共同推动本协议的实施和监管，以确保金融体系的稳定和健康发展。
巴塞尔协议及商业银行资本 (2)
巴塞尔协议及商业银行资本一、背景介绍巴塞尔协议是国际上关于银行监管的重要协议之一，旨在规范商业银行的资本充足率和风险管理水平，以维护金融体系的稳定性和可持续发展。
本协议将详细介绍巴塞尔协议的背景、目的和实施细则，以及商业银行资本的相关要求和管理措施。
二、巴塞尔协议的背景与目的巴塞尔协议起源于1988年，由巴塞尔银行监管委员会（BCBS）组织制定，旨在回应当时国际金融体系中的一系列问题，如银行资本不足、风险管理不当等。
协议的目标是通过规范商业银行的资本充足率和风险管理水平，提高金融体系的稳定性和抵御金融风险的能力。
三、巴塞尔协议的实施细则1. 资本充足率要求根据巴塞尔协议，商业银行需要维持一定的资本充足率，以确保其能够承担可能发生的风险。
协议将资本分为核心资本和附加资本两个层次，要求商业银行至少保持一定比例的核心资本与风险权重资产的比例。
此外，协议还规定了资本计算方法和资本类别的定义。
2. 风险权重资产计量为了更准确地反映商业银行所持有的各类风险资产对银行资本的影响程度，巴塞尔协议对不同类型的资产给予了不同的风险权重。
协议规定了风险权重资产的计算方法和分类标准，以确保商业银行在计算资本充足率时能够充分考虑各类风险的影响。
3. 资本管理措施巴塞尔协议还要求商业银行建立健全的资本管理体系，包括制定资本计划、进行风险评估和压力测试、制定资本分配政策等。
商业银行需要定期向监管机构报告其资本充足率和风险管理情况，并接受监管机构的审查和评估。
四、商业银行资本的相关要求和管理措施1. 核心资本要求商业银行的核心资本是其最基本的资本，用于覆盖可能发生的损失。
巴塞尔协议规定商业银行核心资本应占其风险权重资产的一定比例，以确保其具备足够的抵御风险的能力。
2. 附加资本要求附加资本是商业银行的额外资本，用于进一步提高其抵御风险的能力。
巴塞尔协议要求商业银行在满足核心资本要求的基础上，保持一定比例的附加资本。
3. 资本计算方法商业银行需要按照巴塞尔协议规定的资本计算方法，计算其资本充足率。
巴塞尔协议书资本规定
巴塞尔协议书资本规定甲方（全称）：___________________________法定代表人：_____________________________地址：___________________________________联系电话：_____________________________乙方（全称）：___________________________法定代表人：_____________________________地址：___________________________________联系电话：_____________________________鉴于甲方和乙方（以下简称“各方”）就资本规定事项达成以下协议：第一条资本定义及分类1.1 资本是指各方用于承担风险的财务资源，包括但不限于核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
1.2 核心一级资本包括普通股、留存收益和其他符合条件的权益工具。
1.3 其他一级资本包括优先股和其他符合条件的永久性工具。
1.4 二级资本包括长期次级债务和其他符合条件的债务工具。
第二条资本充足率要求2.1 各方应遵守国家或地区金融监管机构规定的最低资本充足率标准。
2.2 各方应根据自身风险状况，合理确定并维持资本充足率，确保持续满足监管要求。
第三条资本充足率计算3.1 资本充足率的计算应根据监管机构发布的具体规则和方法进行。
3.2 各方应定期对资本充足率进行自我评估，并在必要时进行调整。
第四条资本补充机制4.1 各方应建立资本补充机制，确保在资本充足率低于监管要求时，能够及时补充资本。
4.2 资本补充方式包括但不限于发行新股、优先股、次级债务等。
第五条风险管理5.1 各方应建立和完善风险管理体系，对各类风险进行有效识别、评估、监控和控制。
5.2 风险管理应涵盖信用风险、市场风险、操作风险等，并与资本充足率管理相结合。
第六条信息披露6.1 各方应按照监管要求，定期向监管机构和公众披露资本充足率、资本结构等相关信息。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本协议名称：巴塞尔协议及商业银行资本一、背景介绍巴塞尔协议是国际上商业银行监管的基本准则之一，旨在规范商业银行的资本充足率和风险管理，以维护金融体系的稳定和安全。
本协议旨在详细介绍巴塞尔协议的要点以及商业银行资本的相关规定。
二、巴塞尔协议要点1. 巴塞尔协议的目标：巴塞尔协议的主要目标是确保商业银行具备足够的资本来抵御风险，并提高金融体系的整体稳定性。
2. 资本充足率：巴塞尔协议规定商业银行需要维持一定的资本充足率，以确保其能够承担风险并保护存款人的利益。
3. 资本计算方法：协议详细规定了商业银行资本的计算方法，包括核心资本、附属资本和风险加权资产等的定义和计算方式。
4. 风险加权资产：协议要求商业银行对其资产进行风险加权，不同类别的资产拥有不同的风险权重，以反映其风险程度。
5. 资本要求：协议规定商业银行需要满足一定的资本要求，包括最低资本充足率、资本缓冲区要求等，以确保其能够应对潜在的风险。
6. 监管评估：协议要求监管机构对商业银行的资本充足率进行评估和监管，并制定相应的监管政策和措施。
三、商业银行资本规定1. 核心资本要求：商业银行需要维持一定比例的核心资本，以确保其具备足够的抵御风险的能力。
2. 附属资本要求：商业银行可以通过发行优先股、次级债券等方式增加附属资本，以满足资本充足率的要求。
3. 风险加权资产计算：商业银行需要对其资产进行风险加权，根据协议规定的权重计算其风险加权资产。
4. 资本缓冲区要求：商业银行需要维持一定比例的资本缓冲区，以应对潜在的风险和损失。
5. 监管报告要求：商业银行需要按照协议要求向监管机构提交资本充足率报告和相关信息，以便监管机构对其进行评估和监管。
四、协议实施和监管1. 实施时间：本协议自XX年XX月XX日起生效，并适用于所有商业银行。
2. 监管机构责任：监管机构负责对商业银行的资本充足率进行监管和评估，并制定相应的监管政策和措施。
3. 处罚措施：对于未达到资本要求的商业银行，监管机构将采取相应的处罚措施，包括罚款、限制业务等，以促使其达到要求。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、引言本协议旨在规范商业银行的资本要求，以确保金融体系的稳定性和抵御金融风险的能力。
巴塞尔协议是国际上广泛接受的金融监管框架，本协议将详细阐述商业银行资本的定义、计算方法以及监管要求。
二、定义1. 商业银行资本：指商业银行的核心资本和附属资本的总和。
核心资本包括普通股、优先股和留存收益，附属资本包括次级债务和混合资本工具。
2. 核心资本充足率：商业银行核心资本与风险加权资产的比率。
核心资本充足率的最低要求将在下文中详细说明。
3. 风险加权资产：商业银行的资产根据其风险性质进行分类，并根据相应的风险权重进行计算。
风险加权资产的计算方法将在下文中详细说明。
三、核心资本充足率1. 商业银行的核心资本充足率应不低于8%。
核心资本充足率的计算公式如下：核心资本充足率 = 商业银行核心资本 / 风险加权资产2. 商业银行应定期向金融监管机构报告其核心资本充足率，并确保其符合监管要求。
四、风险加权资产计算1. 商业银行的资产应根据其风险性质进行分类，并根据相应的风险权重进行计算。
不同类别的资产的风险权重将在下文中详细说明。
2. 商业银行应按照以下公式计算风险加权资产：风险加权资产 = A1 x RW1 + A2 x RW2 + ... + An x RWn其中，A1到An代表不同类别的资产的价值，RW1到RWn代表相应的风险权重。
五、风险权重1. 根据巴塞尔协议，不同类别的资产具有不同的风险权重。
以下是一些常见资产的风险权重示例：- 政府债券：0%风险权重- 住房贷款：35%风险权重- 商业贷款：100%风险权重2. 商业银行应根据实际情况，合理确定不同类别资产的风险权重，并按照上述公式计算风险加权资产。
六、附属资本要求1. 商业银行的附属资本应不低于核心资本的一定比例。
具体比例将根据商业银行的风险状况和资本结构进行确定。
2. 商业银行应定期向金融监管机构报告其附属资本情况，并确保其符合监管要求。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、引言本协议旨在规范商业银行的资本要求和监管框架，以确保金融体系的稳定和可持续发展。
巴塞尔协议是国际银行业监管委员会（BCBS）制定的一系列准则，以促进全球金融稳定和风险管理。
本协议旨在明确商业银行资本的定义、计量和监管要求。
二、定义1. 商业银行资本：指商业银行用于覆盖风险损失和维持健康资本充足率的资金。
商业银行资本分为核心资本和附属资本两个层级。
a. 核心资本：包括商业银行的股本和留存收益。
核心资本是最高层级的资本，可以用于覆盖各类损失。
b. 附属资本：包括优先股和次级债券等。
附属资本在核心资本之后，可以用于覆盖特定类型的损失。
2. 资本充足率：商业银行资本与其风险暴露的比率。
BCBS要求商业银行维持一定的资本充足率，以确保其能够承受风险和市场压力。
三、资本计量1. 核心资本计量：a. 股本：商业银行的普通股和优先股等股本工具。
b. 留存收益：商业银行的累计利润和留存收益。
c. 股本调整：商业银行资本的调整，包括资产重估增值和其他调整。
2. 附属资本计量：a. 优先股：商业银行发行的优先股等次级资本工具。
b. 次级债券：商业银行发行的次级债券等次级资本工具。
c. 附属资本调整：商业银行附属资本的调整，包括资产重估增值和其他调整。
四、资本要求1. 最低资本充足率：商业银行应维持一定的最低资本充足率，以确保其能够承受风险和市场压力。
BCBS将最低资本充足率设定为8%，其中核心资本要求占据最低资本充足率的一定比例。
2. 风险加权资产：商业银行的风险加权资产是根据其风险敞口计算的。
不同类型的资产具有不同的风险权重，商业银行需要根据其资产组合的风险权重计算风险加权资产。
3. 资本缓冲区：BCBS要求商业银行维持一定的资本缓冲区，以应对潜在的损失和风险。
资本缓冲区包括计数器资本缓冲区和宏观审慎资本缓冲区。
五、监管和报告要求1. 监管机构应对商业银行的资本充足率进行监测和评估，并确保其符合巴塞尔协议的要求。
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核心资本与附属资本 巴塞尔委员会将资本分为两层：一层为“核
心资本”，包 括股本和公开的准备金，这部分 至少占全部资本的５０％，
另一层为：“附属资本”，包括未公开的准 备金、资产重估准备金，普通准备金或呆帐准备 金，带有股本性质的债券工具和次级债券工具。
风险加权资产 (基于“资产风险有别”,计算银行净风
巴塞尔协议与资本管理
内容安排
巴塞尔协议 历次的修改 新巴塞尔协议 新巴塞尔协议对中国银行业的影响
1988年版
巴塞尔协议全称是《关于统一国际银行的资本 计算和资本标 准的建议》。 １９８７年１２月１０日,国际清算银行在瑞士 巴塞尔召开 了包括美国、英国、法国、联邦德 国、意大利、日本、荷兰、比 利时、加拿大和 瑞典（“十国集团”）以及卢森堡和瑞士在内 的１２ 个国家中央银行行长会议。会上通过了 巴塞尔协议，该协议对银 行的资本结构、风险 加权资产和资本比率等方面作了统一规定。
银行提供估计值 银行提供估计值
LGD
委员会规定 银行提供估计值
EAD
委员会规定 银行提供估计值
M
委员会规定 银行提供估计值
或银行部分提供
内部评级法要求银行的评估方式和信息披露 都必须符合一系列严格的标准
第一支柱 最低资本要求
计量市场风险资本要求的方法
标准法：将市场风险分为利率、股票、外汇、 商品和期权的价格风险，分别加总计算。
附录二 资产负债表内的资产风险权数(部分规定)
第一类:０％权数的资产:
（１）现金。 （２）以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融 通资金的债权。 （３）对经济合作与发展组织（ＯＥＣＤ）国家的中央政府 和中央银行的其他债权。
第二类:２０％权数的资产:
（１）对多边发展银行（国际复兴开发银行，泛美开发银行， 亚洲开发银行，非洲开发银行，欧洲投资银行）的债权，以及由 这类银行提供担保，或以这类银行发行的债券作押品的债权。
考虑到了信用风险\操作风险\市场风 险之后的银行资本充足率的最低要求仍 然为8%.
第一支柱 最低资本要求
计量信用风险资本要求的不同方法
标准法：使用外部评级机构对借款人的评级结果确 定风险权重,权重包括0%、20%、50%、100%和150% 五个类别。 其中，第一、逾期贷款的权重为150%；
第二、对政府及央行债权不再按是否经合组 织国家区分，而按外部评级结果；
内部模型法：按照银行自己的风险计量模型 来测算资本。
与1996 年资本协议市场风险补充规定基本 一致
第一支柱 最低资本要求
计量操作风险资本要求的方法
基本指标法： 银行总收入乘以固定比例值 如以前三年平均净收入的15%来计算最低资
本要求 标准法：将银行的业务进行分类，然后将不 同业务的收入乘以不同的权数，最后加总计 算资本要求。 内部计量法：由银行自己收集中数据，计算 损失概率，进而计算最低资本要求。
新协议
巴塞尔委员会于１９９９年开始对１９ ８８年的资本协议进行修改，新《巴塞 尔资本协议》将于２００６年底在十国 集团国家正式实施。
新《巴塞尔资本协议》共７７５条，９ 个附录。新协议由三大支柱组成：
一是最低资本要求； 二是监管当局对资本充足率的监督检查； 三是信息披露。
第一支柱 最低资本要求
第三大支柱 市场纪律（信息披露）
新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评 估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了 更为具体的定量及定性的信息披露内容。 监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的 措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充 披露
关于披露频率，委员会认为最好每半年一次， 对于过时就失去意义的披露信息，如风险暴露， 最好每季度一次。
险资产)
关于表内资产:风险加权计算是指根据不同类型 的资产，赋予它们五种不同的加权数，即0％、 ２ ０％、 ５０％和１００％，风险越大，加权数就越 高。(具体见后表).
关于表外资产:先用“信用转换系数”将表外资 产额转化为表内资产额,然后再视同相应的表内业务 进行风险加权. 如100%转换的表外业务:保证和承兑
88年协议的问题
只考虑了信用风险,而事实上银行要承担许多
非信用风险性质的风险,包括市场风险\操作风险等
1996资本协议关于市场风险的补 充规定》
1996年初，十国集团签署了《资本协议关于市 场风险的补充规定》，核心内容是银行必须量 化市场风险并计算相应的资本要求。
委员会同意各银行自1997年起使用各自的模型 来衡量市场风险价值（不包括信贷风险）
在新《巴塞尔资本协议》框架 下，我国银行业所面临的挑战
第三、对银行等金融机构债权即可按国家信 用风险下调一级或实际的评级结果确定。
第四、对非金融企业，按实际的评级结果确 定。
内部评级法（IRB）：包括初级的内部评级法和高 级的内部评级法。
有关内部评级法几个数据指标： 1、PD（probability of default)，即违约概率。
2、LGD（loss given default)，即违约损失率。
3、EDA（exposure at default)，违约风险暴露。
4、M（maturity)，在某一风险暴露的剩余经济 到期日。
高级与初级法的差别主要体现在数据要求上，前者 由银行自己估值，而后者则由临管当局来定。具体 见后页图：
IRB高级法与初级法的主要区别源自数据 PDIRB初级法
IRB高级法
另外规定，运用这些事先得到委员会批准使用 的模型计算出来的所需资本量还必须乘以３。
1997有效银行监管的核心原则 7个方 面25条核心原则
有效银行监管要求－－原则１ 发照与结构－－原则２至５ 审慎法规和要求－－原则６至１５ 持续银行监管手段－－原则１６至２０ 信息要求－－原则２１ 正式监管权力－－原则２２ 跨国银行业－－原则２３至２５
（２）对ＯＥＣＤ国家内的注册的银行的债权以及由ＯＥＣ Ｄ国家内注册银行提供担保的贷款。
第三类:５０％ 权数的资产 完全以居住用途的房产作抵押的贷款， 这些房产为借款人所占有使用，或由他们出租。
第四类:１００％权数的资产:（１）对私人机构的债权。 （２）对ＯＥＣＤ以外的国家的法人银行余期在一年以上的
债权。
资本比率的标准(即资本充足率=总资本/风险加权资产)
巴塞尔协议规定，到１９９２年底，所有签约国从 事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到 ８％，其中核心资本至少为４％。
巴塞尔协议规定，从１９８７年底到１９９２年底 为实施过渡期， １９９２年底必须达到８％的资本对风 险加权资产的比率目标。