开具红字增值税专用发票申请单—样表
5.3红字发票信息表
【第四步】点击图 5-88 所示的“确认”按钮后，提示选择保存文件 的路径，然后点“确定”按钮，如图 5-89 所示。
125
税控发票开票软件（金税盘版）V2.0 用户手册
图 5-89 选择红字发票信息表导出路径
【第五步】信息表导出成功后，在保存路径下可找到导出的 xml 文 件，将该文件拷贝到 U 盘等介质中，提供给主管税务机关，由其导 入该文件后开具信息表。
图 5-43 对应信息表编号填写、确认窗口
� 说明：
① 信息表编号是在税务端开具信息表时自动生成，红字专用发票 的信息表编号为 16 位，其编码规则为：第 1-6 位是主管税务机 关代码，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是信息表顺序号， 第 16 位是校验位。
② 信息表编号必须输入，否则无法开具红字专用发票，且需要输 入两遍，输入后以密文显示。若两遍信息表编号输入不一致或 输入的信息表编号不符合编码规则，系统会自动提示“录入错 误，请核对信息表编号后准确录入”，此时需重新正确输入。
当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若 对应的该张发票已抄税，则不能作废，必须利用该功能来开具负数 发票进行冲销。
增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票的负数发票（以 下分别简称为红字专用发票和红字货运专用发票）与增值税普通发 票和机动车销售统一发票的负数发票开具方法存在差异，以下将分 别进行介绍。 1. 填开红字专用发票和红字货运专用发票
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，可以选择两种方式： 购买方申请和销售方申请。
120
第五章 发票管理
1、购买方申请 由购买方申请开具红字增值税专用发票，根据对应蓝字增值税
专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式： 方式一：当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应 蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。 方式二：当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣 原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确 定”进入填开界面，如图 5-82 所示。
开具红字增值税专用发票业务处理一览表
发票状态
购买方
销售方
申请单
开具方
发票认证相符
1．填报《申请单》。
2．收到《通知单》后作进项税额转出。（未抵扣的可列入当期进项税额，待取红字发票后，与《通知单》一并作为记账凭证）
1．凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
1．填报《申请单》，填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2．不作进项税额转出。
销货退回、销售折让、销售折扣
1．填报《申请单》。
2．收到《通知单》后作进项税额转出。
注：原蓝字发票须经认证。
1．凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
2．红字专用发票应与《通知单开具有误专用发票的次月内填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2．提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
3．凭《通知单》开具红字专用发票。
注：1、《申请单》指《开具红字增值税专用发票申请单》
2、《通知单》指《开具红字增值税专用发票通知单》，《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。
3．开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
开票有误并已跨月
购买方拒收发票
出具写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料
1．在专用发票认证期限内填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2．提供由购买方出具书面材料。
3．凭《通知单》开具红字专用发票。
2．红字专用发票应与《通知单》内容对应。
购方
红字通知单样式
关于推行红字增值税专用发票通知单管理系统工作的通知根据《国家税务总局关于红字增值税专用发票通知单管理系统推行工作的通知》（国税函[2008]761号）的要求，结合我市的实际情况，对红字增值税专用发票通知单管理系统（以下简称“红字票通知单管理系统”）推行工作有关要求如下：一、从2008年10月1日起，应用红字票通知单管理系统开具、管理《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》)。
二、国家税务总局对《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）和《通知单》表单进行了修改，《申请单》格式见附件。
2008年10月1日起，对申请开具《通知单》的企业统一启用新表单。
《申请单》样式可通过广州国税网站下载。
已进行增值税专用发票开票系统（以下简称“开票系统”）软件升级的纳税人可通过开票软件“发票管理/红字发票申请单”模块填开《申请单》，并导出电子文档与加盖财务专用章的纸质《申请单》一并报主管税务机关申请开具《通知单》。
三、销货方对其取得的按原方式开具的《通知单》（开具时期为2008年10月1日前，下同），必须在2008年11月30日之前开具红字增值税专用发票，2008年12月1日之后不得再作为开具红字增值税专用发票的依据。
四、开票系统软件须在2008年11月底前全部升级，具体升级、培训时间另行通知。
五、企业开票系统升级后，对其取得的按原方式开具的《通知单》开具红字增值税专用发票时，须按16位编码规则录入《通知单》编号，编码规则为：1234569911＋原方式开具的《通知单》编号后6位（不足6位的在则在原编号前补0）。
对其取得开具时期为2008年10月1日后的《通知单》开具红字增值税专用发票时，须按《通知单》的编号录入。
广州市国家税务局二〇〇八年九月二十八日附件：开具红字增值税专用发票申请单填开日期：年月日NO.申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：联系电话：申请方名称（印章）：注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机关留存。
红字发票模板
申明：我单位提供的《申请单》内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：经办人签名申请方名称（印章）：申请单位财务专用章
注意：如果是销售方申请的，就由销售方签名、盖章；如果是购买方申请的，就由购买方签名、盖章。
注：本申请单一式两联；第一联，购买方留存；第二联，购买方主管税务机关留存
开具红字增值税专用发票通知单模版
填开日期：08年xx 月xx日 NO.税务机关填写
经办人：负责人：主管税务机关名称（印章）：
注：1.本通知单一式三联：第一联，购买方主管税务机关留存；第二联，购买方送交销售方留存；第三联，购买方留存。
2.通知单应与申请单一一对应。
3.销售方应在开具红字专用发票后到主管税务机关进行核销。
开具红字发票申请报告
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开具红字发票申请报告
篇一：红字发票申请报告
申请报告
东莞市国家税务局大岭山分局：
我公司于XX年XX月XX日给XX开具增值税专用发票XX份，发票代码为：XX，发票号码为：XX，金额为：XX元，税额为：XX 元，价税合计为：XX元。
我公司开具此增值税专用发票时，将XXXX的单位名称开错写为：XXX，实际的单位名称为：XXX，该发票购货方未收。
现申请对此发票开具红字发票，望予以办理，谢谢！！
XXXXXX
20XX年06月14日
篇二：红字发票申请情况说明
情况说明
安吉县国家税务局：
兹有安吉登冠竹木开发有限公司（纳税人识别号：330523754908947）于20XX年10月11日开具增值税专用发票1份（号码为：18009106）总金额为：12116.23元。
购货方：广州品汇商场经营管理有限公司（纳税人识别号：440100576040777），因开票地址有误，对方拒收，现向贵局申请开具红字发票，望贵局给予开具通知单，谢谢！。
红字发票申请书
红字发票申请书篇一：红字发票申请报告申请报告东莞市国家税务局大岭山分局：我公司于XX年XX月XX日给XX开具增值税专用发票XX份，发票代码为：XX，发票号码为：XX，金额为：XX元，税额为：XX 元，价税合计为：XX元。
我公司开具此增值税专用发票时，将XXXX的单位名称开错写为：XXX，实际的单位名称为：XXX，该发票购货方未收。
现申请对此发票开具红字发票，望予以办理，谢谢！！XXXXXX20XX年06月14日篇二：红字发票申请书开具红字增值税专用发票申请单填开日期：20XX年12月23no.13120002申明：我单位提供的（申请）内容真实，否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：董秀玲联系电话：申请方名称（印章）：___________注：本申请单一式两联：第一联：申请方留存；第二联：申请方所属主管税务机关留存。
篇三：红字发票申请单操作流程红字发票申请单操作流程1、申请单填开主要功能：在开票系统V6.13中填开红字发票申请单。
操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2购方红字发票申请单填开界面2、销售方申请对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
增值税发票红字冲销流程(参考模板)
增值税发票红字冲销流程
一、增值税专用发票红字冲销流程(购买方申请)：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表。
例如：购买方申请已抵扣【发票代码和发票号码不需要填进去，直接点确定】
5、填写信息表、检查信息表数据，然后点打印。
6、在跳出的打印窗口中选择不打印
7、选择发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择正确信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就把信息表编号给销售方，销售方就可以开具红字发票。
二、增值税专用发票红字冲销流程(销售方申请)：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表，如图
4、点击下一步，然后确定。
5、检查信息表数据，然后点打印。
6、在跳出的打印窗口中选择不打印
7、选择发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择正确信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就可以填开增值税红字专用发票冲红。
10、开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开
11、点击红字选择导入网络下载红字发票信息表
12、选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。
三、增值税普通发票红字冲销流程：
1、打开开票软件—发票管理—发票填开—普通发票
2、点击红字输入对应的正数发票代码和号码，即可填开。
---精心整理，希望对您有所帮助。
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
红字增值税专用发票开具详细操作（百旺版）
1、点击“发票管理/红字发票管理/增值税专票红字信息表填开”，显示选择界面
2、接下来以销售方申请为例介绍信息表的具体操作
(1)选择开具信息表的原因，必须输入发票代码与发票号码,然后点击“下一步”；
(2)系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”；
(3)进入信息表填具界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“保存”按钮保存信息表。
(4)再点击“上传”按钮上传信息表，提交税局审核，如果一切正常，会即刻显示审核结果。
3、红字增值税专用发票信息表审核下载
(1) 点击“发票管理/红字发票管理/增值税专票红字信息表审核下载”，显示相关保存路径选择
界面
(2)在选择界面，选择保存位置，点击确定按钮。
(3)系统将会自动下载相关信息表审核结果
4、红字增值税专用发票开具
(1) 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”，显示发票号码确认界面，确认无误，请点击“确认”；
(2) 进入发票开具界面，请点击“负数”按钮，下拉菜单共有两种选择；无特殊情况，请选择导入开具。
1、选择红字信息表文件，一般为XML后缀的文件，就在前面选择的下载文件夹中，确认后点击“打开”按钮，在下一个界面再次确认。
并点击“确认”按钮
2、回到开具页面，之后与正常发票开具一致，点击“打印”，在
下一界面，再次点击“打印”。
红字发票申请单
红字发票申请单1、申请单概述本文档提供了有关红字发票申请单的详细信息和操作指南。
红字发票申请单是指对已经开出的正常发票进行冲减或更正的申请单。
在一些特定情况下，如发票金额错误、开票内容不准确等，需要申请红字发票以进行更正。
2、申请单操作步骤2.1 登录系统在浏览器中输入系统的网址，并输入用户名和密码登录系统。
2.2 进入申请单页面登录系统后，在主菜单中选择“红字发票申请单”，进入申请单页面。
2.3 填写申请单信息在申请单页面中，根据实际情况填写以下申请单信息：•申请单号：系统自动生成的唯一标识符，无需手动填写。
•发票号码：填写需要冲红或更正的原正常发票票号。
•发票代码：填写需要冲红或更正的原正常发票代码。
•开票日期：填写原正常发票的开票日期。
•申请类型：根据具体情况选择“冲红”或“更正”。
•申请原因：填写申请红字发票的原因。
•备注：可在此处填写与申请相关的额外信息。
2.4 上传相关附件申请红字发票时，可能需要提供一些支持文件，如发票副本、冲红证明等。
可点击页面上的“附件上传”按钮，选择需要上传的文件，并按照系统要求完成附件上传。
2.5 提交申请单完成填写申请单信息和上传附件后，点击页面上的“提交”按钮，系统将自动生成一份红字发票申请单。
2.6 审核申请单提交申请单后，系统将自动发送申请单给相关审核人员进行审核。
审核人员将根据申请单的内容和附件，对申请的合理性进行评估，并决定是否批准该申请。
2.7 发布红字发票经过审核通过后，审核人员将会在系统中发布对应的红字发票，生成相关的冲红和更正凭证，同时将审核结果通知申请人。
3、常见问题解答3.1 什么情况下需要申请红字发票？一般情况下，需要申请红字发票的情况包括： - 发票金额错误； - 开票内容不准确； - 发票信息有遗漏等。
3.2 如何选择申请类型？申请类型选择要根据实际情况进行判断： - 如果需要冲红原正常发票并重新开具新的发票，选择“冲红”； - 如果只需要更正原正常发票的某些内容，如发票的商品名称、金额等，选择“更正”。
红字 作废 发票申请单
重开发票号
开票人
红字(作废)发票申请单
原始发票号
ห้องสมุดไป่ตู้冲红(作废)原因 批准人
重开发票号
开票人
红字(作废)发票申请单
原始发票号
冲红原因 批准人
重开发票号 开票人
申请人 原始发票购车人 金额 审核人 以下由财务部填写 红字发票号 重开发票购车人 重开金额
申请人 原始发票购车人 金额 审核人 以下由财务部填写 红字发票号 重开发票购车人 重开金额
申请人 原始发票购车人 金额 审核人 以下由财务部填写 红字发票号 重开发票购车人 重开金额
红字(作废)发票申请单
原始发票号
红字发票申请单
一、购买方办理退货（折让）所需资料1.此次办理所涉及的专用发票必须经过认证。
2.双方签订的退货（折让）协议（注明退货（折让）原因及列表）货物名称原增值税专用发票情况退货（折让）情况发票代码发票号码开票日期金额税额单价数量退货（折让）金额退货（折让）税额协议中必须加注：“双方单位所提供的退货（折让）协议和附送资料的内容真实、完整、准确，并愿对此承担相应法律责任”字样。
并加盖双方公章。
3.此次办理退货（折让）所涉及的专用发票抵扣联和发票联的原件和复印件。
4.此次办理退货（折让）所涉及的记账凭证原件和复印件。
5.此次办理退货（折让）所涉及的原始购销合同原件（有印花税票）和复印件。
6.此次办理退货（折让）所涉及的专用发票的《专用发票认证结果通知书》的原件和复印件。
7.税务登记证副本和一般纳税人证书副本原件和复印件。
8.填写《退货（折让）清单》（附件一下载）并加盖企业公章。
9.在您开票系统中，填写《开具红字增值税专用发票申请单》，并加盖公章。
申请单导入U盘一并带来。
10.以上复印件均加盖企业公章并注明“复印件与原件相符”字样。
11.按照《退货（折让）申报材料预处理指南》对以上材料进行预处理。
12.注**;我所每月末都在计算机系统中做进项税额转出的协查，因您为购货方，无法控制销售方开具负数发票的时间，所以请您在每月20前来我所办理红字通知单，给销方开具负数发票留出时间，以免拿不到负数发票，不能作进项税额转出的账务处理，影响您下月报税。
13.温馨提示：办理时请您带齐以上资料，如果以上11条您有疑问或不清楚的地方，请您当面提?觯医獯穑员苊饽槐匾闹馗磁苈贰?二．退货（折让）申报材料预处理指南1.说明：由于退货（折让）需要核对的信息较多，内容比较烦琐，为了简化流程，加快办理速度，请各位纳税人在办理之前对材料进行预处理，步骤如下，谢谢大家的合作。
2.核对六项需要预处理的材料1)退货（折让）协议。
2)退货（折让或折扣）清单。
红字增值税专用发票开具详细操作说明(航信版)
红字增值税专用发票开具详细操作说明（航信版）1、点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面2、选择界面如图所示3、接下来以销售方申请为例介绍信息表的具体操作(1)选择开具信息表的原因，必须输入发票代码与发票号码,然后点击“下一步”；(2)系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”；(3)进入信息表填具界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存并打印信息表。
注意点：（1）此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额，否则系统不允许继续开具此信息表。
（2）“打印”按钮等于保存功能，如不点击，系统无法保存。
（3）对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。
4、红字增值税专用发票信息表上传(1)点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项。
(2)在查询界面，对已开具的信息表进行上传操作，提交税局审核。
(3)审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。
（必须确保网络连通）4、红字增值税专用发票开具(1) 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”，显示发票号码确认界面，确认无误，请点击“确认”；(2) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择；1、选择“直接开具”，请依次输入信息表编号、发票代码和发票号码；2、选择“导入红字发票信息表”，选择红字信息表文件，一般为XML后缀的文件3、选择“导入网络下载红字发票信息表”，显示信息表选择界面，请点击“下载”，在选择需要开具的红字发票信息表，再点击“选择”。
(3) 然后就与正常发票开具一致，点击“打印”。
撤销《开具红字增值税专用发票通知单》申请表
（加盖公章）
年月日
查验情况（由税务机关填写）
签字：
年月日
附件3
撤销《开具红字增值税专用发票通知单》申请表
纳税人名称
纳税人识电话
纳税人声明（由纳税人填写）
本纳税人于月日向思明区国税局申请取得了编号为
的《开具红字增值税专用发票通知单》，因（写明原因）
，
现申请撤销以上《开具红字增值税专用发票通知书》。
本人确认并未使用上述编号的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票。
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□
据实填写 □ □ □
□
□ □
二、销售方申请
（1）因开票有误购买方拒收的 （2）因开票有误等原因尚未交付的 对应蓝字专用发票密码区内打印的代码： 号码： 开具红字专用发票理由：按实际情况填写
□
□
□
申明： 我单位提供的 申请单》 《申请单》 内容真实， 否则将承担相关法律责任。 申明： 内容真实， 否则将承担相关法律责任。
申请方经办人：某某某 联系电话：11111111 申请方名称（印章） ：
注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机关留存。
1
开具红字增值税专用发票申请单
填开日期：20XX 年 XX 月 XX 日 20XX
名 称 名 称 NO.
销售方
税务登记代码
购买方
税务登记代码
货物（劳务） 名称 开具 红字 专用 发票 内容
数量
单价
金额
税率
税额
Hale Waihona Puke 合计————————
——
一、购买方申请
说明
对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况： 1.已抵扣 2.未抵扣 （1）无法认证 （2）纳税人识别号认证不符 （3）增值税专用发票代码、号码认证不符 （4）所购货物不属于增值税扣税项目范围 对应蓝字专用发票密码区内打印的代码： 号码：