(NEW)中国人民大学财政金融学院《433税务专业基础》[专业硕士]历年考研真题汇编
财政金融学院2020年中国人民大学金融专硕考研最全面专业指导,分析,备考
财政金融学院2020年中国人民大学金融专硕考研最全面专业指导，分析，备考中国人民大学金融专硕考研专业介绍一、专业介绍财金学院金融学学科点于1981年被教育部确认为金融学博士授予点，后来成为经济学博士后流动站（金融学）联系点，并被教育部确认为国家级重点学科，并在教育部学科评比中名列全国第一。
多年来，在金融理论、金融实务教学和科研中形成了特殊的品牌地位和教学科研实力。
我院是经国家教育部批准在全国较早设置金融专业和国际金融的院校，并于2004年招收金融工程学硕士。
设置在我院的中国财政金融政策研究中心是教育部应用经济学的基地，基地设有金融与证券研究所、财政与税收研究所和风险投资研究所。
我院所编写的金融专业教学计划、教学大纲、各门主干课程教材在全国具有较大影响，被各财经院校和金融机构在教学与业务培训中采用，财政金融学院师资力量雄厚，汇集我国财政学、金融学和投资经济领域的著名学者，具备了金融硕士专业学位教学工作的师资力量。
随着社会主义市场经济和经济全球化的发展，金融在社会经济生活中越来越重要，进而需要一大批具有高素质和高水平岗位技能的应用型高层次金融人才。
这些高层次人才，必须是系统掌握金融交易技术与操作、金融产品设计与定价、金融分析、金融风险管理等高素质、高技能的金融从业人员，对金融实务有全面充分的了解，具有很强的解决实际问题的能力。
金融硕士专业学位不仅在于教会学生掌握金融原理和实务，培养学生全新的理念、知识和技能，还使学生能够掌握先进的分析工具和全新的视角，为学生在金融机构核心技术岗位工作提供有效的基础。
金融专业硕士的培养正可以解决金融机构对应用型人才大量需求问题，无论是课程设置还是教学方法都紧密结合金融实务，培养学生开发和运用金融工具的实际操作能力，充分体现这一专业的应用性特征。
考试科目:101思想政治理论204英语二396经济类联考综合能力431金融学综合2019年录取情况2019年分数线:60 60 90 90 3972019年进入复试94人(最高420 最低397)2019年推免录取了77人2019年统考录取了90人（(最高420 最低397）参考书431专业课：黄达第三版《金融学》（必看）罗斯第九版《公司理财》（必看）第八版《公司理财习题集》罗斯第十版英文版《Corporate Finance》课后习题易纲《货币银行学》米什金《货币金融学》（易纲和米什金两本书作为部分章节参考）2019年人大431考研真题第一部分：金融学一、选择题（每题1分，共30题）1、下列关于中央银行的票据，错误的是2、关于信用贷款制度，不正确的是3、企业资产价值与资本重置成本的比是二、名词解释（每题2分，共8题）1、无限法偿2、做市商3、互联网支付4、特里芬悖论5、持久收入6、金融基础设施7、存款保险制度8、普惠金融三、简答题（每题12分，共两题）1、根据罗伯特莫顿与博迪的金融功能观………………商业银行与股票市场起到了聚集少量、短期资金为巨额长期资金的能力（1）简述商业银行与股票市场通过什么机制如何实现上述聚集资金的能力的（2）这两种作用有何不同2、假设银行X通过抵押从中央银行取得了1000万元贷款，或者是企业客户向银行X存入1000万元的支票。
2017人大财金学院金融(专硕)考研历年复试真题
人民大学财政金融学院考研考试内容初试复试重点-育明考研考研复试真题，复试分数线，复试大纲，复试资料，复试经验，面试注意事项，专业课重点笔记，复试热点，复试时政热点（2016管理类考研复试资料、复试真题、复试热点、高分保过咨询育明斯泰郎杜老师QQ：893.241.226）一、中国人民大学财政金融学院考研概况（育明考研考博）中国人民大学是以人文社科类专业见长的名校，财政金融大类更是其王牌专业，不论是在师资配置、学术水平、教学质量，还是在学生素养、社会认可度等诸方面，都属国内一流水平。
整个人大，招收公共管理类专业的学院有五个，每一个学院都有其特色，今天和大家分享的是人大财政金融学院学院考研的相关情况。
（2016人大考研复试资料、复试真题、复试热点、高分保过咨询育明斯泰郎杜老师QQ：893.241.226）复试内容：学术学位硕士生的复试内容如下。
（1）专业综合课笔试（100分）（2）外语笔试（50分）（3）专业课和综合素质面试（150分）（4）外语听力测试（20分）（5）外语口语测试（30分）（6）专业加试：针对以同等学力资格（以报名时为准）报考的考生，或成人教育应届本科毕业生及复试时尚未取得本科毕业证书的自考和网络教育考生，复试时，要对其进行本科主干课程和实验技能的加试考查，其中笔试科目不少于两门，每门考试时间为3小时。
专业学位硕士生的复试内容以各专业学位硕士生招生简章为准。
6．复试时须提交材料：考生复试时须提交《本科课程学习成绩登记表》和学历证书、学位证书原件和复印件（应届毕业生证书、学位证书原件和复印件于入学报到时补交），对不符合有关规定者，我校不予复试、录取。
应届毕业生复试时要签署“承诺书”，承诺在校期间未受过任何处分，各科成绩合格，能够按期取得毕业证和学位证。
入学报到时如不能提交毕业证书原件和学位证书原件（境外接受高等教育的应届毕业生如不能提交教育部留学服务中心认证的学历证书认证书），立即取消录取资格。
中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]历年考研真题汇编
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2011年中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题附：2017年复试专业课（100%）一、概念题（4%×5）1．转移性财政支出2．债务依存度3．李嘉图等价定理4．获利指数5．财务风险二、简答题（15%×4）1．财政支出对于农业的重要性2．政府投资决策的标准及范围3．转移支付的类型及其作用4．财务利润与会计利润的差别今年财务会计题目出的好灵活，没有会计基础的同学还是要提前准备，初试出分后再准备还是很仓促！三、论述题（20%）论述财政赤字的经济效应参考答案一、概念题（4%×5）1．转移性财政支出2．债务依存度3．李嘉图等价定理4．获利指数5．财务风险二、简答题（15%×4）1．财政支出对于农业的重要性答：（1）因为我国当前农业生产率和收益率低下，靠自身难以产生满足自身发展的积累。
农业是一个特殊的生产部门：①农产品的生产和供应受气候条件及其他诸多条件的影响，不仅波动大而且具有明显的周期性，同时，农产品的需求弹性较小，需求是相对稳定的，以相对稳定的需求和不规则波动的供给为特点的农产品供求关系，会使农业部门的生产条件经常处于不稳定状态。
②农业发展的根本途径是提高农业生产率，提高农业生产率的必要条件之一是增加对农业的投入，而当前让农民自身来解决发展农业和建设农村资金问题是不可能的。
第一，目前我国乡村仍有大量的过剩劳动力滞留在农村，农业生产率和人均收入仍处于低水平。
第二，加入WTO以后农产品市场遭遇国际竞争的挑战，农产品价格受供求关系的制约，同时又面临生产资料价格上涨的压力，农业自身很难形成有实际意义的利润规模。
（2）我国已进入以工促农、以城带乡的发展阶段，从长远来看，工业与农业、城市与乡村的协调发展是建立国民经济长期稳定快速增长机制的必由之路。
二元结构理论和两部门模型说明，我国当前正处于工业化的中级阶段，是二元结构转变为一元结构的关键阶段，只有实现了这个阶段的飞跃，整个经济才可能保持当前高速的增长势头，避免徘徊和波动，形成长期稳定快速增长的机制。
2021税务专业基础税务硕士专硕433考研真题
2021税务专业基础税务硕士专硕433考研真题一、中央财经大学税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解考试科目：税务专业基础（433）注意：本试题所有答案，应按试题顺序写在答题纸上，不必抄题，写清题号。
写在试卷上不得分。
一、单项选择题（20小题，每小题1分，共20分。
）1．下列各项中，表述正确的是（）。
A．税目是区分不同税种的主要标志B．税率包括比例税率、累进税率和定额税率C．纳税人就是缴纳税款的法人和自然人D．征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品【答案】B查看答案【解析】A项，征税对象是区别不同税种主要标志；C项，纳税人即税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人；D项，征税对象不仅包括物品，还包括应税劳务。
2．纳税人将所缴纳的税款，通过提高商品或生产要素的价格的方式，转嫁给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的税负转嫁方式是（）。
A．前转B．后转C．税收资本化D．混转【答案】A查看答案【解析】B项，后转又称逆转，是指纳税人以压低原材料进价的方式，以将税款向后转移给原材料供应商的方式。
C项，税收资本化也称为资本还原，是指生产要素购买者通过预期，将所购买生产要素未来应缴纳的税款，从其购入价格中作一次扣除以压低购进价格，从而税负全部或部分向后转嫁给生产要素出卖者，它是税收后转的一种特殊形式。
D项，混转又称散转，在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采用的将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担的方式。
3．我国税收收入分为中央政府固定收入、地方政府固定收入和中央政府地方政府共享收入，属于中央政府固定收入的包括（）。
A．消费税、增值税B．关税、城镇土地使用税C．车辆购置税、消费税D．增值税、营业税【答案】C查看答案【解析】A项，消费税属于中央税，增值税属于中央和地方共享税；B 项，关税属于中央税，城镇土地使用税属于地方税；D项，营业税属于地方税。
4．一般纳税人销售下列货物中，不适用13％税率征收增值税的是（）。
浙江财经大学433税务专业基础2011-2019年考研专业课真题试卷
上注明的税款 5.26 万元； (3) 采取分期付款方式购入钢琴 2 台，已取得的防伪税控系统开具的增值税专用
发票上注明的价、税款分别为 8 万元、1.36 万元，当月已付款 40%，余额再分 6 个月 付清；
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2019年浙江财经大学考研专业课初试真题试卷
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浙江财经大学2018年考研专业课真题试卷（原版）
浙江财经大学20业课真题试卷（原版）
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科目代码：433 科目名称：税务专业基础
答案请写答题纸上 一、概念范畴解释（每小题 6 分，小计 30 分）
1、庇古税 2、对劳动所得征税的收入效应 3、消费型增值税 4、分税制 5、起征点
二、计算题（第 4 小题 8 分，第 6 小题 12 分，其余小题均为 10 分，小计 60 分） 1、某超市为增值税一般纳税人，2012 年 10 月份购销业务如下： (1) 购入副食品一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的税款为
人大金融专硕考研431科目主要考什么
人大金融专硕考研431科目主要考什么当你能飞的时候就不要放弃飞。
凯程金融硕士老师给大家系统介绍。
一、中国人民大学金融硕士参考书有哪些？中国人民大学金融硕士专业课150分，是至关重要的环节，很多同学因为专业课分数不够高而导致总分不够名落孙山！从考察范围上看，431综合由90分的金融学（货币银行学+国际金融）和60分的公司理财组成，这里特别说明的是，中国人民大学金融硕士不指定参考书，这是根据凯程与中国人民大学教授一起根据考试命题规律总结的，经过2年多实践检验，100%可靠。
必备参考书籍分别是：（1）黄达老先生的《金融学第2版》(貌似已经出了第三版）黄老先生的书很厚很强大，跨专业的考生估计要1个月才能完整阅读一遍。
内容十分广泛，涵盖431考试大纲上所有内容，但是讲解的很泛泛，用来理解尚行，但无法用来答题。
建议跟着凯程中国人民大学金融硕士集训营课程系统学习。
（2）罗斯的《公司理财第9版》，神坛之作，所有考431综合院校的公认用书。
60分的考点在前1-18章，投资决策方法（5、6章）、收益风险模型（11章马克维茨均值方差模型、capm模型，12章APT模型、风险衡量（13章贝塔值的确定）、有效市场理论（14章）和资本结构（极为重要，15章MM理论、18章杠杆企业估值）。
建议跟着凯程中国人民大学金融硕士集训营课程系统学习。
（3）中国人民大学431金融学综合的历年真题。
如果你以上书目学习的比较透彻了，请看以下书目：（1）陈雨露的《国际金融第四版》，补充黄老先生书中的国际金融部分。
姜波克的《国际金融新编》也可以。
（2）易纲的《货币银行学》，补充黄老先生书中的宏观经济模型和金融压抑金融深化部分。
中国人民大学不看重模型，但是有涉及模型移动的选择、判断题，需要理解下来。
（3）米什金的《货币金融学第9版》,补充黄老先生书中对于利率决定理论和金融危机部分，这两部分常考，米什金的讲解有助理解（4）罗斯《公司理财第9版》（5）罗斯《公司理财第9版.英语版》习题，到网上下载打印。
中央财大税务硕士税务专业基础考研真题
中央财大税务硕士税务专业基础考研真题1、中央财经大学税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题中央财经大学税务学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题及详解考试科目：税务专业基础（433）注意：本试题所有答案，应按试题顺序写在答题纸上，不必抄题，写清题号。
写在试卷上不得分。
一、单项选择题（20小题，每小题1分，共20分。
）1．下列各项中，表述正确的是（）。
A．税目是区分不同税种的主要标志B．税率包括比例税率、累进税率和定额税率C．纳税人就是缴纳税款的法人和自然人D．征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品【答案】B查看答案【解析】A项，征税对象是区别不同税种主要标志；C项，纳税人即税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人；D项，征税对象不仅包括物品，还包括应税劳务。
2．纳税人将所缴纳的税款，通过提高商品或生产要素的价格的方式，转嫁给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的税负转嫁方式是（）。
A．前转B．后转C．税收资本化D．混转【答案】A查看答案【解析】B项，后转又称逆转，是指纳税人以压低原材料进价的方式，以将税款向后转移给原材料供应商的方式。
C项，税收资本化也称为资本还原，是指生产要素购买者通过预期，将所购买生产要素未来应缴纳的税款，从其购入价格中作一次扣除以压低购进价格，从而税负全部或部分向后转嫁给生产要素出卖者，它是税收后转的一种特殊形式。
D项，混转又称散转，在税款不能完全向前顺转，又不能完全向后逆转时采用的将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担的方式。
3．我国税收收入分为中央政府固定收入、地方政府固定收入和中央政府地方政府共享收入，属于中央政府固定收入的包括（）。
A．消费税、增值税B．关税、城镇土地使用税C．车辆购置税、消费税D．增值税、营业税【答案】C查看答案【解析】A项，消费税属于中央税，增值税属于中央和地方共享税；B项，关税属于中央税，城镇土地使用税属于地方税；D项，营业税属于地方税。
中央财经大学研究生入学考试历年真题及答案
2015年中央财经大学803经济学综合全套资料温馨提示：点击蓝色字体查看原文◇资料构成1．历年真题详解本全套资料提供的历年真题详解部分，历年真题全部是完整版（不是回忆版），且由圣才考研辅导名师对历年真题予以作答，解答详尽，答案标准！历年真题详解包括：·2013年中央财经大学经济学综合（803）真题及详解（最新上传，全国独家）·2012年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解（自从2013年考试科目才改为“803经济学综合”，之前年份考试代号为“812经济学综合”）·2011年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解·2010年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解·2009年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解·2008年中央财经大学经济学综合（812）真题及详解2．803经济学综合强化班辅导讲义中央财经大学803经济学综合强化班辅导讲义由圣才考研辅导名师及中央财大高分研究生严格按照考研指定参考书目和历年考研真题编写，内容详尽、资料翔实，是强化阶段复习备考的核心资料。
·中央财经大学803经济学综合强化班辅导讲义（PDF版，214页）3．803经济学综合冲刺班辅导讲义中央财经大学803经济学综合冲刺班辅导讲义由圣才考研辅导名师及中央财大高分研究生严格按照考研指定参考书目和历年考研真题编写。
该讲义在强化班讲义的基础上，再提高一个层次，是冲刺阶段复习备考的核心资料。
·中央财经大学803经济学综合冲刺班辅导讲义（PPT版，78页）4．参考教材配套辅导讲义中央财经大学803经济学综合指定参考书目为：范里安《微观经济学：现代观点》和曼昆《宏观经济学》。
这部分内容包括这两本指定教材配套的辅导讲义，包括：·范里安《微观经济学：现代观点》课件（PPT讲义）·曼昆《宏观经济学》课件（PPT讲义，英文版）·上海财经大学：范里安《微观经济学》讲义（PPT讲义）·上海交通大学：范里安《微观经济学》讲义（PPT讲义）5．兄弟院校历年考研真题（含详解）本全套资料提供的兄弟院校历年考研真题（含详解）部分，提供其他同等高校历年考研真题详解，以便学员复习备考。
首经贸税务专硕433复试历年真题
首都经济贸易大学研究生入学考试税务专业硕士《税务专业基础》复试笔试2013—2019年初试真题汇编-PYX整理为了将来不后悔首都经济贸易大学2013年硕士研究生入学考试税务专业《税务专业基础》复试试题B卷说明：1、答题一律写在答题纸上, 答在试卷上无效。
2、答题请写清题号，不必抄题。
一、简答题(每题10分,共40分)1.增值税不得抵扣进项税的规定有哪些？请归纳一下这些规定有哪些特点。
2.税务筹划有哪些特点？税务筹划是否存在风险？3.试析企业所得税收入确认规则与会计收入准则的收入确认规则之间的差异。
4.请谈谈税务筹划的切入点(3个以上即可)。
二、论述题(每题30分,共60分)1.全国人大及其常委会于1984年和1985年作出过授权国务院进行税收法的决定，在今年3月的全国两会上，剧作家赵冬苓提交“关于终止授权国务院制定税收暂行规定或条例的议案" ，要求全国人大收回税收立法权，请就此谈谈你的看法。
2.企业所得税法第四十七条规定：“企业实施其他不具有合理商业自的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。
"请论述你对这个法条的思考。
答疑QQ：26832595092014年硕士研究生入学考试税务专业《税务专业基础》复试试题说明: 1,答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效2.答题请写清题号,不必抄题一、简答题(每题10分,共40分)1.增值税与消费税的关系。
2.增值税进项税额转出与不得抵扣进项税额之间的关系。
3.企业所得税与增值税的收入确认规则有何差异?4.请说明税务筹划的基本方法(3个以上即可)。
二、论述题(每题30分,共60分)1.读谈你对个人住房征税的看法。
2.谈谈你对税务管理社会化的理解。
答疑QQ：26832595092015年硕士研究生考试税务专业《税收制度与筹划综合》复试试题说明: 1.答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效2.答题请写清题号,不必抄题一、简答题(每题10分,共50分)1.简述起征点和免征额的区别2.简述什么是税收筹划3.简述我国房产税改革的必要性4.簡述增值税的特点和作用5.简述我国企业所得税法中对于反避税是如何规定二、论述题(每题25分,共50分)1.试述税收调节经济的作用( 举例说明)2.试述目前我国个人所得税存在的问题和如何进行改革答疑QQ：2683259509首都经济贸易大学2016年硕士研究生考试_税务专业《税收制度与筹划综合》复试试题说明:1.答题一律写在答题纸上,答在试卷上无效2.答题请写清题号，不必抄题一、简述题(每题10分,共60分)1.简述税收筹划的意义2.简述税收优惠的形式并举例说明3.简述影响税制结构的主要因素4.简述我国消费税的纳税环节并举例说明5.简迷增值税的类型及增值税的6.简述企业所得税对职工福利囊、工会经费、职工教育经费扣除标准的规定。
2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题
![2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题](https://img.taocdn.com/s3/m/45413e5bbed5b9f3f90f1cb3.png)
目录2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（一）. 2 2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（二）14 2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（三）25 2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（四）36 2020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（五）482020年吉林财经大学税务433税务专业基础[专业硕士]之税收学考研强化五套模拟题（一）特别说明：1-本资料为2020考研学员暑期强化班模拟题，检验强化阶段复习质量及复习效果使用。
2-资料仅供考研复习参考，与目标学校及研究生院官方无关，如有侵权、请联系我们立即处理。
一、名词解释1．税负转嫁【答案】税负转嫁亦称税收负担转嫁,是指纳税人在缴纳税款后,通过经济交易过程,将所缴税款部分地或全部地转移给他人负担,自己少负担或者不负担税收的一种经济现象。
税负转嫁的基本方式有两种,即前转和后转。
2．纳税担保【答案】纳税担保是指经税务机关同意或确认,纳税人或其他自然人、法人、经济组织以保证、抵押、质押的方式,为纳税人应当缴纳的税款及滞纳金提供担保的行为。
纳税担保有利于保障国家税收收入,保护纳税人和其他当事人的合法权益。
纳税担保人包括以保证方式为纳税人提供纳税担保的纳税保证人和其他以未设置或者未全部设置担保物权的财产为纳税人提供纳税担保的第三人。
3．税收预测【答案】税收预测,又称税收收入预测,是指在一定经济理论的指导下,根据经济和税收收入历年统计资料,在定性分析的基础上,运用定量的方法,对未来税收收入总量和结构等发展趋势所做出的分析、判断和推测。
税收预测研究的是税收发展前景在数量方面规律性的体现。
要进行税收预测,就要充分掌握影响税收收入变动的因素和历史资料,运用统计方法、数学方法,经过推理和计算,对未来税收收入的前景做出比较肯定的判断。
税务硕士《433税务专业基础》专硕考研真题集
税务硕士《433税务专业基础》专硕考研真题集第一部分税收学原理一、单项选择题1下列权利中作为国家征税依据的是（）。
[中央财经大学2019研] A．管理权力B．政治权力C．社会权力D．财产权力【答案】BXXXX【解析】税收是国家为满足社会成员的共同需要，凭借政治权力无偿地获取货币或实物，以取得财政收入的一种分配关系。
2下列说法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（）。
[中央财经大学2019研]A．税率B．纳税环节C．税目D．纳税对象【答案】CXXXX【解析】税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定，体现了征税的广度。
3我国现行税制中，下列属于中央税的是（）。
[中国财政科学研究院2019研改编]A．资源税B．车辆购置税C．个人所得税D．企业所得税【答案】BXXXX【解析】我国的中央税具体包括消费税、关税、车辆购置税等税种。
A 项，属于地方税；CD两项，属于中央和地方共享税。
4税收管理体制的核心内容是（）。
[中央财经大学2013研，四川大学2016、2015研]A．事权的划分B．财权的划分C．收入的划分D．税权的划分【答案】DXXXX【解析】税收管理体制是在各级国家机构之间划分税权的制度，故其核心是税权的划分。
正确地确定税收管理体制，划分税收收入，对于恰当分配中央与地方政府以及地方政府之间的财权和财力，调动各级政府管理税收的积极性，正确贯彻执行税收政策和税收法规等具有重要意义。
5我国中央税、中央与地方共享税以及与全国统一实行的地方税的立法权在（）。
[中国财政科学研究院2019研]A．中央B．地方C．中央或地方D．中央和地方【答案】AXXXX【解析】税收管理体制上实行“统一领导，分级管理”，税种的开征与停征权力集中在中央，地方没有税收立法权。
6德国财政学家瓦格纳指出，税种的选择应考虑税负转嫁问题，尽量选择难于转嫁或转嫁方向明确的税种，这是（）。
[对外经济贸易大学2018研] A．财政收入原则B．国民经济原则C．社会正义原则D．税务行政原则【答案】BXXXX【解析】A项，财政收入原则包括充分原则和弹性原则，即税收的最基本的职能是筹集财政收入。
税务硕士(MT)专业学位研究生入学统一考试科目《433税务专业基础》税收学原理-五节至七节
五、简答题1．国际税收协定内容。
[中国人民大学2020研]相关试题：国际税收协定[名词解释，对外经济贸易大学2018研]答：国际税收协定是指两个或两个以上的主权国家为了协调相互间在处理跨国纳税人征纳事务方面的税收关系，本着对等原则，通过政府间谈判所签订的确定其在国际税收分配关系的具有法律效力的书面协议或条约，也称为国际税收条约。
国际税收协定的主要内容包括：（1）国际税收协定适用的范围包括协定涉及的人的范围、税种范围、空间范围和时间范围等。
（2）国际税收协定的有关定义①居民。
②常设机构。
（3）税收协定的冲突规范国际税收协定中涉及的所得主要有四种形态，即经营所得（亦称营业利润）、投资所得、劳务所得和财产所得。
当某一客体涉及两个国家时，判断究竟应由哪个国家行使征税权力，就需要运用冲突规范，在两个国家之间合理划分税收管辖权。
税收协定范本中对各类所得都划分了征税权，规定了不同的征税原则，主要包括：①不动产所得。
②营业利润。
③投资所得。
④资本利得。
⑤劳务所得和其他个人所得。
⑥财产。
（4）消除国际重复征税的方法两个协定范本都提出用免税法或抵免法消除重复征税，至于选择什么方法，可由缔约国在谈判和签订税收协定时自己决定。
关于税收饶让问题，两个协定范本都没有列入。
但是，在许多发达国家与发展中国家签订的税收协定中都列有税收饶让条款。
目前，我国签订的很大一部分税收协定也列有税收饶让条款。
（5）有关特别规定缔约国之间为妥善处理税收关系，还需要在税务行政协助等方面做出一些特别规定，如税收无差别待遇、建立相互协商程序和情报（信息）交换等。
2．简述瓦格纳的财政原则。
[对外经济贸易大学2019研]答：财政原则，也称为财政收入原则，是瓦格纳提出的四项基本税收原则之一，强调税收要能充足而灵活地保证国家经费开支的需要。
瓦格纳认为，国家运用税收的最主要目的就是财政。
财政原则包含收入充分原则和收入弹性原则。
（1）收入充分原则收入充分原则是指赋税必须能够满足国家的财政需要。
2018年中国人民大学431金融学综合[专业硕士]考研真题(回忆版)【圣才出品】
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2018年中国人民大学431金融学综合[专业硕士]考研真题（回忆版）第一部分金融学（共90分）一、单选题（每题1分，共30分）1．在赊买赊卖中，货币发挥（）职能。
A．流通手段B．支付手段C．交易媒介D．价值贮藏2．“奸钱日繁，正钱日亡”描述的是（）。
A．格雷钦法则B．恶性通货膨胀C．特里芬难题D．米德冲突3．以下哪个不是政策性银行的资金来源？（）A．吸收公共存款B．发行债券C．同行拆借D．政策拨款4．下面不属于货币市场的是（）。
A．短期国债市场B．外汇市场C．证券回购市场D．银行间拆借市场5．巴塞尔协议对银行进行不同层次资本划分，划分的依据是（）。
A．资本的收益性B．资本的永久性C．资本的公开性D．资本的可行性6．以下汇率制度按照汇率波动受到限制的程度从高到低排列，正确的是（）。
A．美元化、管理浮动、货币局制度、自由浮动B．美元化、货币局制度、钉住汇率、浮动汇率C．货币局制度、美元化、钉住汇率、浮动汇率D．货币局制度、管理浮动、自由浮动、美元化7．以下关于P2P网络融资方式，错误的描述是（）。
A．P2P平台是网络借贷信息中介机构B．P2P属于直接融资C．P2P平台要为借贷承担信用风险D．P2P属于民间借贷8．在人民币加入SDR后，SDR的货币篮子中共有（）种货币。
A．3B．4C．5D．69．商业银行被称为“存款货币银行”，主要是基于它（）职能。
A．支付中介B．信用中介C．信用创造D．金融服务10．《多德-弗兰克法案》全称《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》建立了一个新的金融监管框架，将不可避免地对未来长时间美国金融市场、金融监管体系、危机处置路径等的重塑产生影响，其中的核心条款“沃尔克规则”的内容是（）。
A．禁止银行从事证券投资交易B．禁止银行使用自营资金从事投机交易C．禁止银行从事资产证券化活动D．禁止银行从事金融衍生品交易活动11．下列不属于一级市场活动的是（）。
A．发行股票B．发行债券C．定向增发D．股票转售12．下列中资银行最先被金融稳定委员会列入全球系统重要性银行的是（）。
2024中央民族大学税务考研专业目录、招生人数、参考书目及备考经验指导
本文将由新祥旭考研曦曦老师对2024年中央民族大学025300税务专业考研进行解析。
主要有以下板块：专业简介、招生人数、考试科目、考试大纲、备考建议等几大方面。
一、专业简介税务专业属于应用经济学科，是社会需求增长较快的一个新设专业，它以企业经营管理中的税务问题为主要研究对象，培养学生理解国家税收政策和税收制度以及分析企业税务发展战略的能力。
该专业是大学适应社会主义市场经济建设的迫切需要新设立的。
主要研究方向:00 不区分研究方向研究生毕业后主要去向:攻读博士学位、高等院校及科研机构、文化事业单位、政府部门、企业，从事税务、财务相关工作。
二、专业目录025300税务（专业型）招生年份：2023年所属学院：经济学院所属门类名称：经济学所属一级学科代码、名称：[0253]税务拟招生人数：20学习形式：全日制考试科目：①101思想政治理论②204英语二③303数学三④433税务专业基础三、考试大纲科目代码：433 科目名称：税务专业基础一、考试性质《税务专业基础》是税务硕士（MT）专业学位研究生入学统一考试的科目之一。
《税务专业基础》考试力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、公平、准确、规范地测评考生的基本素质和综合能力，选拔具有发展潜力的优秀人才入学，为国家的经济社会发展培养具有良好职业道德、具有较强分析与解决实际问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
二、考试要求测试考生对于与税收学、中国税制、税务管理相关的基本概念、基础理论的掌握和运用能力。
三、考试方式与分值本科目满分150分，包括税收学、中国税制、税务管理，由培养单位自行命题，全国统一考试，考试时间为180分钟。
四、考试内容第一部分税收学第一章税收概论一、税收的起源二、税收的概念与本质三、税收的特征四、税收的要素五、税收的原则六、税收的效应第二章税收效率一、税收与福利损失二、税收超额负担与税收经济效率三、税收成本与税收行政效率四、最优商品税第三章税收公平一、公平的标准二、税收公平原则三、最优所得税第四章税收负担一、税收负担二、影响税收负担的因素三、税负转嫁四、税负归宿分析第五章税收体系一、税收分类二、税制结构三、税收体系的变革第六章中央与地方的税收关系一、正确处理中央与地方税收关系的一般原则二、税收立法权和管理权的划分三、税种的划分第七章国际税收一、税收管辖权、居民与非居民身份确认二、关税制度与贸易摩擦三、增值税的国际协调与挑战四、跨境所得的重复征税、避税与反避税五、国际税收竞争与协调的新进展第八章我国税收改革热点一、个人所得税改革二、房地产税三、营改增与完善地方税体系四、数字经济发展对税收征管带来的挑战五、其他第二部分中国税制第一章概论一、税制与税法二、税法要素三、我国税制体系四、税收征管范围划分和税收收入划分第二章增值税一、征税范围二、纳税义务人和扣缴义务人三、税率与征收率四、计税方法五、一般计税方法应纳税额的计算六、简易征税方法应纳税额的计算七、进口环节增值税的征收八、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税九、税收优惠十、征收管理第三章消费税一、纳税义务人、征税环节、税目及税率二、计税依据三、应纳税额的计算四、进口环节应纳消费税的计算五、出口退税的计算六、征收管理第四章企业所得税一、纳税义务人、征税对象与税率二、应纳税所得额三、资产的税务处理四、资产损失的所得税处理五、企业重组的所得税处理六、税收优惠七、应纳税额的计算八、征收管理第五章个人所得税一、纳税义务人二、征税范围三、税率四、应纳税所得额的规定五、税收优惠六、境外所得的税额扣除七、应纳税额的计算八、征收管理第六章城市维护建设税和烟叶税一、城市维护建设税二、烟叶税三、教育费附加和地方教育附加第七章关税和船舶吨税一、关税二、船舶吨税第八章资源税和环境保护税一、资源税二、环境保护税第九章城镇土地使用税和耕地占用税一、城镇土地使用税二、耕地占用税第十章房产税、契税和土地增值税一、房产税二、契税三、土地增值税第十一章车辆购置税、车船税和印花税一、车辆购置税二、车船税三、印花税第三部分税务管理一、税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等二、税收征管制度税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。
新版北京工商大学税务考研参考书考研经验考研真题
考研这个念头，我也不知道为什么，会如此的难以抑制，可能真的和大多数情况一样，我并没有过脑子，只是内心的声音告诉我：我想这样做。
得知录取的消息后，真是万分感概，太多的话想要诉说。
但是这里我主要想要给大家介绍一下我的备考经验，考研这一路走来，收集考研信息着实不易，希望我的文字能给师弟师妹们一个小指引，不要走太多无用的路。
其实在刚考完之后就想写一篇经验贴，不过由于种种事情就给耽搁下来了，一直到今天才有时间把自己考研的历程写下来。
先介绍一下我自己，我是一个比较执着的人，不过有时候又有一些懒散，人嘛总是复杂的，对于考研的想法我其实从刚刚大一的时候就已经有了，在刚刚进入大三的时候就开始着手复习了，不过初期也只是了解一下具体的考研流程以及收集一些考研的资料，反正说到底就是没有特别着急，就我个人的感受来说考研备考并不需要特别长的时间，因为如果时间太长的话容易产生疲惫和心理上的变化反而不好。
下面会是我的一些具体经验介绍和干货整理，篇幅总体会比较长，只因，考研实在是一项大工程，真不是一两句话可描述完的。
所以希望大家耐心看完，并且会有所帮助。
文章结尾处附上我自己备考阶段整理的学习资料，大家可以自取。
北京工商大学税务专硕的初试科目为：（101）思想政治理论，（204）英语二，（303）数学三，（433）税务专业基础。
参考书目为：《税收学（第四版）》中国人民大学出版社，2017，黄桦主编《中国税制（第9版）》中国人民大学出版社，2017，马海涛等编著先说英语，最重要的就是两个环节：单词和真题。
关于单词单词一定要会，不用着急做题，先将单词掌握牢，背单词的方式有很多，我除了用乱序单词，我还偏好使用手机软件，背单词软件有很多，你们挑你们用的最喜欢的就好，我这里就不做分享了。
我们考试的时候就是最直观刺激的就是文字信息，所以根据行为主义的学习理论来讲最简单粗暴的就是利用重复，将这个文字信息与我们大脑之间形成一个条件反射，这样我们提取的速度也就会达到最快。
金融硕士(MF)《431金融学综合》[专业硕士]章节题库(财务报表分析)【圣才出品】
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金融硕士（MF）《431金融学综合》[专业硕士]章节题库第二部分公司财务第二章财务报表分析一、单选题1．某企业流动比率为2，速动比率为1，现金与有价证券占流动负债的比率为0.5，流动负债为1000万元。
该企业流动资产只有现金、有价证券、应收账款和存货四个项目，则该公司的存货为（）。
[中央财经大学2016金融硕士]A．500万元B．1000万元C．1500万元D．2000万元【答案】B【解析】根据计算公式，流动比率＝流动资产/流动负债，速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债。
流动资产＝流动比率×流动负债＝2×1000＝2000（万元），流动资产-存货＝速动比率×流动负债＝1×1000＝1000（万元），存货＝2000-1000＝1000（万元）。
2．下列哪一项的增加会升高公司的流动比率而不会影响速动比率？（）[清华大学2016金融硕士]A．应付账款B．现金C．存货D．固定资产【答案】C【解析】流动比率的计算公式为：速动比率的计算公式为：A项，应付账款增加，即流动负债增加，会使流动比率和速动比率都降低；B项，现金增加会使流动比率和速动比率都增加；C项，存货增加会使流动资产增加，从而流动比率增加，速动比率不变；D项，固定资产增加不会对流动比率和速动比率产生影响。
3．在年初，某公司有380万流动资产和210万流动负债，在年末，流动资产变为410万，流动负债变为250万，净营运资本的变动为（）。
[清华大学2016金融硕士] A．-30万B．-10万C．30万D．10万【答案】B【解析】净营运资本＝流动资产总额－流动负债总额。
根据公式，年初的净营运资本＝380－210＝170（万元）；年末的净运营资本＝410－250＝160（万元）；净营运资本的变动＝年末的净营运资本－年初的净运营资本＝160－170＝－10（万元）。
4．某公司计划投资A项目，该项目预计年营业收入600万元，直接经营成本400万元，折旧摊销20万元，税率33%，预计年经营现金流是（）。
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第一，目前我国乡村仍有大量的过剩劳动力滞留在农村，农业生产 率和人均收入仍处于低水平。
第二，加入WTO以后农产品市场遭遇国际竞争的挑战，农产品价 格受供求关系的制约，同时又面临生产资料价格上涨的压力，农业自身 很难形成有实际意义的利润规模。
① 扩张性财政政策对总产出和利率的影响
政府通过增加支出、减少税收或两者某种程度的组合导致财政赤字 的增加使财政赤字增加会使IS曲线向右上方移动，结果导致产出增加， 利率上升。由于利率相应地提高，抵消了货币供给量的增加，因而债务 化融资不会带来货币供给量的扩张，也不会导致通货膨胀的后果。
② 紧缩性财政政策对总产出和利率的影响
如果实行紧缩性财政政策（通过减少政府支出或增加税收从而减少 财政赤字），则它的效应正好相反。这将减少总需求，使IS曲线左移， 从而使总产出减少，利率降低。
（2）财政赤字的货币化融资的经济效应
如果中央银行通过增加基础货币的方式为财政赤字融资，那么与通 过债务融资等额的财政赤字相比，财政赤字的增加就会使产出以更大的 幅度增加，同时，利率上升的幅度更小，甚至保持不变或降低。
参考答案 一、概念题（4%×5） 1 转移性财政支出 2 债务依存度 3 李嘉图等价定理 4 获利指数 5 财务风险 二、简答题（15%×4） 1 财政支出对于农业的重要性
答：（1）因为我国当前农业生产率和收益率低下，靠自身难以产 生满足自身发展的积累。农业是一个特殊的生产部门：
① 农产品的生产和供应受气候条件及其他诸多条件的影响，不仅波 动大而且具有明显的周期性，同时，农产品的需求弹性较小，需求是相 对稳定的，以相对稳定的需求和不规则波动的供给为特点的农产品供求 关系，会使农业部门的生产条件经常处于不稳定状态。
4 财务利润与会计利润的差别
今年财务会计题目出的好灵活，没有会计基础的同学还是要提前准 备，初试出分后再准备还是很仓促！
三、论述题（20%） 论述财政赤字的经济效应
答：（1）财政赤字的债务化融资的经济效应
如果向居民、企业和商业银行发行国债为财政赤字融资，那么，一 般而言，货币供给量不会发生变化，可以合理假定LM曲线基本保持不 动。
这是因为政府支出增加导致产出增加，产出增加促使货币需求量上 升，由于中央银行通过增加货币供给满足了货币需求的增长，抑制了利 率的上升，也抑制了利率上升对私人支出的紧缩效应，但由此却有可能 导致通货膨胀。
2013年中国人民大学财政金融学 院433税务专业基础[专业硕士]考
研真题（回忆版）
一、单选题（共30题，每题一分，共计30分） 税收学：8个；国际税收：2个；中国税制：13个；税务管理：7 个。
2016年中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题 （回忆版）
2017年中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题 （回忆版）
2018年中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题 （回忆版）
2011年中国人民大学财政金融学 院433税务专业基础[专业硕士]考
3 转移支付的类型及其作用 答：转移支付的类型包括一般性转移支付和专项转移支付。 （1）一般性转移支付是由中央财政安排给地方财政的补助支出，主 要用于弥补财政实力薄弱地区的财政缺口。 （2）专项转移支付是中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战 略目标而设立的补助资金，重点用于各类事关民生的公共服务领域。地 方财政需按规定用途使用资金。
2 政府投资决策的标准及范围
答：Байду номын сангаас府投资的决策标准有：
（1）资本-产出比率最小化标准，又称稀缺要素标准。这一标准是 指政府在确定投资项目时，应当选择单位资本投入产出最大的投资项 目。
（2）资本-劳动比率最大化标准。这一标准化是指政府投资应选择 使边际人均投资额最大化的投资项目。
（3）就业创造标准。这一标准是指政府应当选择单位投资额能够动 员最大数量劳动力的项目。
（2）我国已进入以工促农、以城带乡的发展阶段，从长远来看，工 业与农业、城市与乡村的协调发展是建立国民经济长期稳定快速增长机 制的必由之路。
二元结构理论和两部门模型说明，我国当前正处于工业化的中级阶 段，是二元结构转变为一元结构的关键阶段，只有实现了这个阶段的飞 跃，整个经济才可能保持当前高速的增长势头，避免徘徊和波动，形成 长期稳定快速增长的机制。
研真题
附： 2017年复试专业课（100%）
一、概念题（4%×5） 1 转移性财政支出 2 债务依存度 3 李嘉图等价定理 4 获利指数 5 财务风险 二、简答题（15%×4） 1 财政支出对于农业的重要性 2 政府投资决策的标准及范围 3 转移支付的类型及其作用
4 财务利润与会计利润的差别 今年财务会计题目出的好灵活，没有会计基础的同学还是要提前准 备，初试出分后再准备还是很仓促！ 三、论述题（20%） 论述财政赤字的经济效应
二、判断题（共20题，每题一分，共计20分） 税收学：5个；国际税收：5个；中国税制：5个；税务管理：5个。
三、简答题（共计50分） 1 简要分析税收对居民储蓄的影响。（15分）
2 简要分析跨国纳税人进行国际避税的手段。（10分）
3 简要分析我国现行增值税与企业所得税“买一赠一”的不同税务 处理。（15分）
目 录
2011年中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题
2013年中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题 （回忆版）
2014年中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题 （回忆版）
2015年中国人民大学财政金融学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题 （回忆版）
4 简述我国税务行政复议的特点。（10分）
四、计算题（共计30分） 1 跨国纳税人企业所得税、预提所得税计算。
2 增值税计算
3 企业所得税计算
4 个人所得税计算
五、案例分析题（20分） 某大型商业批发企业每年都要召集其客户定期召开销售座谈会，一 年的会议费开支1000万元，其中，向客户收取会议费800万元，该企业 自己承担会议费200万元。 该企业对会议费做如下财务处理：在列支会议费时计入管理费用科 目，借：管理费用——会议费 1000万元 贷：管理费用——会议费800万 元。该企业账面上一年发生的会议费在管理费用中反映为200万元。 在税务检查中，税务机关要求该企业把向客户收取的会议费800万 元作为价外费用处理，补提增值税116.24万元，补提城建税及教育费附 加11.62万元。 1．请分析税务机关的处理是否正确。 2．如果企业要避免上述会议费作为价外费用，则在业务处理程序 和会计处理上如何做？