商业银行各类监管指标及计算公式

商业银行各类监管指标及计算公式

商业银行是由国家授权为实施储蓄、放贷和支付等金融业务的机构。为了确保商业银行能够稳健经营，并避免出现系统性风险，各国普遍设立了金融监管机构，对商业银行进行监管。监管指标是监管机构用来评估商业银行风险水平的标准和指标。下面将介绍一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。

1.资本充足率

资本充足率是监管机构用来评估商业银行资本充足程度的重要指标。资本充足率=（核心资本/风险加权资产）*100%，其中核心资本主要包括普通股股本和留存收益。

2.资产质量

资产质量是衡量商业银行贷款和其他资产质量的重要指标。一般可以通过以下几个指标来评估资产质量：

（1）不良贷款率=（不良贷款总额/总贷款总额）*100%

（2）拨备覆盖率=（拨备金/不良贷款总额）*100%

3.流动性指标

流动性是指商业银行在短期内满足支付和债务偿付能力的能力。以下是常见的流动性指标：

（1）流动比率=（流动资产/流动负债）*100%

（2）现金流动比率=（货币资金/流动负债）*100%

4.资金利用效率指标

资金利用效率指标是评估商业银行资金使用效率的指标，以下是两个

常见的资金利用效率指标：

（1）存贷比=（贷款余额/存款余额）*100%

（2）资本利润率=（净利润/平均资本）*100%，其中平均资本=（期

初资本+期末资本）/2

5.杠杆率

杠杆率是评估商业银行资产负债表杠杆比例的指标，一般使用以下公

式计算：

杠杆率=（总资产/核心资本）*100%

6.流动性风险指标

流动性风险指标是评估商业银行面临的流动性风险程度的指标，例如：（1）流动性覆盖率=（可用流动资产/流动负债）*100%

（2）净稳定资金比率=（可用稳定资金净额/可用流动资产净额）

*100%

以上仅为商业银行监管指标中的一部分，各国监管机构可能会有不同

的指标和计算方法。此外，商业银行还需根据不同的监管要求，提供各类

报表和信息，以便监管机构对银行的风险状况进行监测和评估。