挣值管理方法指南

目录
1.目的 (1)
2.概述 (1)
3.范围 (1)
4.名词术语 (1)
5.应用挣值分析 (2)
5.1.挣值分析法 (2)
5.2.三个基本参数计算 (3)
5.3.二偏差计算 (3)
5.4.二比率计算 (3)
5.5.挣值分析在项目进度和预算跟踪中的应用 (3)
6.运用挣值分析进行项目成本预测 (4)
6.1.完工尚需估算 (4)
6.2.完成时估算(基于新估算) (4)
7.使用MS Project进行挣值分析 (4)
1.目的
本文介绍了挣值分析的基本概念，并通过对挣值分析这一项目管理的重要工具的详细介绍，说明了挣值分析在项目管理中的使用方法，帮助项目经理使用MS Project进行项目进度和成本的跟踪控制。

阐述了用挣值分析对项目的进度和费用控制的原理和过程。

2.概述
挣值分析法又称偏差分析法，也称为赢得值、获得值，是一种分析目标实施与目标期望之间差异的方法，是一种项目跟踪，项目状态评估的技术，也是测量工作绩效的常用方法。

挣值法的优点是能同时判断项目预算和进度计划的执行情况，以预算和费用来衡量工程的进度，使得我们可以客观地精确地计算工作完成的百分比。

挣值分析是项目管理的经典理论之一，是各级各类项目管理师考试的难点、重点，它解决了在任务持续时间段内凭借主观估计该任务完成情况的问题。

挣值分析的概念并不难懂，但要把挣值分析法熟练掌握并能灵活运用到项目中去却并非易事。

本文介绍了挣值分析原理，挣值的概念，挣值分析的应用。

尽管只介绍了挣值分析的一种常用类型，对挣值的解释以及对挣值分析应用的分析，在理论上也可能不一定很严密，但对帮助大家掌握这项技术的应用，会有很好的启发作用。

3.范围
➢所有项目的进度和成本跟踪控制。

➢适用于项目经理、高层经理、EPG组。

4.名词术语
➢挣值分析
挣值分析是一种分析目标实施与目标期望之间差异的方法。

通过测量和计算已完
成的工作预算费用与已完成工作的实际费用和计划工作的预算费用得到有关计划实施进度和费用偏差，而达到判断项目预算和进度计划执行的情况。

用于挣值分析的三个关键值是： BCWS、ACWP和BCWP。

➢BCWS ：计划成本也称为计划值（PV）
计划完成的工作预算费用，根据项目计划中的安排基于分配给任务的资源成本和任何与任务相关联的固定成本的单个任务的预算成本。

计划成本是直到你选择的状态日期的比较基准成本。

计划成本值存储在Microsoft Office Project的比较基准域中。

➢ACWP：实际成本也称为实际成本（AC）
已完成工作的实际费用，直到状态日期完成全部任务或任务的某个部分所需要的实际成本。

通常，Project把实际工作与实际成本关联在一起。

➢BCWP：完成工作的计划成本也成为挣值（EV）
已完成工作的预算费用，即实际完成工作的价值，简称为“挣值”。

用货币来衡量的直到状态日期所完成工作的价值。

字面上来说就是完成的工作所挣得的价值。

BCWP 虽然是针对每个单个任务进行计算的，但却是在汇总级别上进行分析的（通常是在项目级别上）。

➢SV：进度偏差
SV是指检查日期BCWP与BCWS之间的差异。

➢CV：成本偏差
项目费用效果的一种度量。

数值上为实现价值(EV)与实际费用(AC)两者之差，即指检查期间BCWP与ACWP之间的差异。

➢CPI：成本绩效指数
项目成本效率的一种度量。

数值上为实现价值(EV)与实际费用值(AC)之比（或工时值之比）。

➢SPI：进度绩效指数
SPI是指项目挣得值与计划之比
➢BAC：完成时预算
为进行某个项目或某个工作分解结构组成部分或某个计划活动的工作所确定的全部预算额之和。

➢EAC：完成时估算
指当规定的工作范围将要完成时，计划活动、工作分解结构组成部分或项目本身的预计总成本
➢ETC：完成尚需估算
为完成计划活动工作分界结构组成部分或项目本身的所有剩余工作预计需要的费用。

➢V AC：完成成本变差
根据目前进度，完成项目的估算成本和总预算的变差
5.应用挣值分析
5.1.挣值分析法
挣值分析可以帮助你回答诸如“是否还有足够的预算？”和“会否按时完工？”等问题。

挣值标识是偏差和比率，可以帮助确定剩余预算是否足够和项目是否会按时完工。

挣值分析总是相应于所选择的状态日期。

状态日期可能是当前日期，也可能是当前日期以前的任何日期。

5.2.三个基本参数计算
➢PV计划值，即BCWS，其计算公式为：PV=计划工作量*预算定额。

➢AC实际值，即ACWP，实际费用，而不是实际工作量。

在项目计划执行阶段，计划时间内实际投入资源费用的累计总额。

同样是随着项目推进而不断增加。

➢EV挣值，即BCWP，其计算公式为：EV=已完成工作量*预算定额。

5.3.二偏差计算
➢进度偏差（Schedule Variance—SV）：SV是指检查日期BCWP与BCWS之间的差异。

其计算公式为：
SV=EV-PV
✧当SV为正值时，表示进度提前；
✧当SV为负值时，表示进度延期。

➢成本偏差（Cost Variance—CV）：CV是指检查期间BCWP与ACWP之间的差异，计算公式为：
CV=EV-AC
✧当CV为负值时，表示执行效果不佳，即实际消耗人工（或费用）超过预算
值即超支。

✧当CV为正值时，表示实际消耗人工（或费用）低于预算值，即有节余或效
率高。

✧当CV等于零时，表示实际消耗人工（或费用）等于预算值。

5.4.二比率计算
➢成本效率指标（Cost Performed Index—CPI）：CPI是指计划值与实际值之比（或工时值之比）。

计算公式为：
CPI=EV/AC
✧当CPI>1，表示低于预算，即实际费用低于预算费用；
✧当CPI<1，表示超出预算，即实际费用高于预算费用；
✧当CPI=1，表示实际费用与预算费用正好吻合。

➢进度效率指标（Schedule Performed Index—SPI）：SPI是指项目挣得值与计划值之比，即：
SPI=EV/PV
✧当SPI>1，表示进度提前，即实际进度比计划进度快；
✧当SPI<1，表示进度延误，即实际进度比计划进度慢；
✧当SPI=1，表示实际进度等于计划进度。

5.5.挣值分析在项目进度和预算跟踪中的应用
项目进度和预算跟踪关键是需要确定跟踪指标和相关指标的阈值。

跟踪项跟踪指标原始指标阈值
项目进度SPI、EV、PV 已完成任务的工作
量、计划完成任务的
工作量、预算定额进度的偏差阈值以SPI来设定。

一般为±15%+1
项目预算CPI、EV、AC 已完成任务的工作
量、实际费用、预算
定额预算的偏差阈值以CPI来设定。

一般为±15%+1
6.运用挣值分析进行项目成本预测
6.1.完工尚需估算
➢完工尚需估算：ETC（Estimate to Complete）完成所有剩余工作预计需要的费用。

✧基于非典型偏差：ETC=(BAC-EV)/CPI
✧基于典型偏差：ETC=（BAC-EV）
6.2.完成时估算(基于新估算)
完成时估算：预测项目完工成本（EAC，Estimate At Completion)，即最终成本，有三种方法：
➢假定项目未完工部分按目前实际效率预测方法
EAC=AC+(BAC-EV)/CPI = BAC/CPI
➢假定项目未完工部分按计划效率的预测方法
EAC=AC+BAC－EV
➢全面重估剩余工作成本的预测方法
EAC=AC+ETC
7.使用MS Project进行挣值分析
在Project中何处可以查看到挣值数据呢？
通过应用挣值分析表（盈余分析表）或挣值分析成本标志表（盈余分析成本标志表），可以在任何工作表视图中查看到挣值信息。

挣值分析表（盈余分析表）显示PV，EV，AC，SV，CV，EAC，BAC和V AC。

使用该表可以查看到整合的挣值信息，包括关键的偏差域。

挣值分析成本标志表（盈余分析成本标志表）显示BCWS，BCWP，CV，CV%，CPI，BAC，EAC，V AC和TCPI。

使用该表可以分析成本偏差。

操作步骤如下：
1.在“工具”菜单中单击“选项”，然后再单击“计算方式”选项卡（图1）。

2.单击“盈余分析”。

3.在“默认的任务盈余分析方法”选择框中选择Project计算BCWP时所采用的计
算方法。

图1 “计算方式”选项卡
注：改变这个设置只影响设置改变后新增加到任务清单中的任务，对已存在的任务没有影响。

欲改变已存在任务的挣值计算方法，首先选择需要改变挣值计算方法的任务，然后单击“任务信息”，再单击“高级”选项卡。

在“盈余分析方法”选择框中，单击需要的计算方法。

4.在“盈余分析计算的比较基准”选择框中，选择你希望Project在计算挣值汇总时
所使用的特定的一套比较基准值，然后单击“关闭”按钮。

5.欲在表中查看项目和任务级别的挣值汇总，在“视图”菜单中单击“其他视图”。

6.在视图列表中，单击“任务工作表”，在单击“应用”按钮（图2）。

图2 “其他视图”对话框
7.在“视图”菜单中指向“表”，然后单击“其他表”。

8.在表列表中，单击“盈余分析”、“盈余分析成本标志”或“盈余分析日程标志”，
再单击“应用”（图3）。

图3 “盈余分析”表
9.为了看到每一阶段任务挣值的细分以确定在哪一天项目预算将会用完，在“视图”
菜单上，单击“任务分配状况”。

10.在“格式”菜单中单击“详细样式”，然后单击“使用状况细节”选项卡（图4）。

图4 “详细样式”对话框
11.在“可用域”列表中，选择你要显示的挣值域，单击“显示”，在单击“确定”。

注1：你可以通过从Project进度表向Microsoft Office Excel工作簿复制值以图形方式查看随时间分布的挣值汇总。

注2：如果你希望看到挣值域中的值计算到你指定的日期而不是当前日期，需要在“项目”菜单中单击“项目信息”。

在“状态日期”选择框中，输入或选择你希望作为状态日期的日期。