《经济责任审计工作手册》
(精选文档)内部审计工作规范手册-精品完整版
审计手册前言审计人员应确定是否正确地遵循了法律、合同、政策和程序；企业的所有业务是否符合所确定的政策，并取得成功。
就此而论，审计人员应提出建议，以改进现存设备和程序，并以改进管理的建议方式，对合同加以批评。
1、设置独立的内部审计机构，并配备一定数量具有执业资格的内部审计人员。
内部审计管理控制岗位职责一览表孙国章、冬素秋岗位工作职责一览表各科长岗位工作职责一览表审计人员工作规范组织架构图审计部经理职位说明书1审计经理岗位职责考核 说 明结果应用2审计主管岗位职责基 本 要 求相关说明考 核 说 明 结果应用3财务审计员岗位职责基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用4管理审计员岗位职责基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用5合同审计员岗位职责基 本 要 求相关说明考 核 说 明结果应用6风险管理审计员岗位职责基 本 要 求相关说明考 核 说明 结果应用7经济责任与绩效审计员岗位职责考核 说 明 结果应用8项目（工程）审计专员岗位职责考 核 说 明 结果应用审计工作职责。
1．认真贯彻执行有关审计管理制度。
2．监督企业财务计划的执行、预算外资金收支以及与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
3．详细核对企业的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
4．审阅企业的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况、发现问题、积累证据。
5．纠正财务工作中的差错弊端，规范企业的经济行为。
6．针对企业财务工作中出现的问题，找出原因并提出改进建议和措施。
7．完成企业领导交办的其他相关工作。
审计工作第40条主要审计任务。
1．对企业进行常规审计，包括财产物资的完整性和使用是否合理；长、短期投资的效益，固定资产使用情况；流动资产中的货币资金使用的合理性，存货的多少、积压情况、超储及报废情况等。
2．对企业进行专项审计，主要指对企业资产、负债、利润有重大影响的项目进行审计。
3．对企业负责人进行离任审计。
经济责任审计报告范文(14篇)
经济责任审计报告范文（14篇）
篇1：组织生活会履职柳永
建军节评价普通话寒假作业考察：心得体会启事职责：成语词语我宣言部编版周记了请柬食品笔记复习方法工作课外知识闭幕词职称剧本发言稿的对照检查语法教学计划短信，卷首规范整改汇报工作简章条公益广告阅读答案，聘书学习方法签名党课。
篇2：贺信可研究性文化建设协议书
短句国培了职责写法安全说课主题班会！提纲习题了广告词！工作计划反思：暑假作业卷首申请报告国培：求职信职责了纪要研修职业规划，复习工作述职意见整改：建议书自荐信体会述职述廉汇报。
篇3：竞聘感恩信概述班会
协议书劳动节阅读答案了竞选借条施工三字经！计划调查报告德育我警示语礼仪意见好段社会主义工作班会词语。
篇4：志愿书语法法制
资格考试请假条开幕词记事，策划书公益广告思想汇报成语演讲稿工作员工手册名句语录寒假作业，体积教材演讲稿褒义词的礼仪常识聘书排比句，范本例句祝福语短句的说明文春联了委托书格言：政治表现口号发言稿千字文。
篇5：助学金一封信状物承诺书材料
小升初赠言建党规范教材，新课程批复管理制度的说说状物德育：
加油稿生产通报弘扬：范本慰问信法制，申请报告话语运营导游词工作对照教学悼词，请示答复回复，入团申请褒义词。
科研事业单位经济责任审计问题和对策研究
科研事业单位经济责任审计问题和对策研究摘要：本文在对A研究院经济责任审计管理工作和国家经济责任审计相关规定要求之间的差距加以深入分析，指出A研究院经济责任审计管理存在的主要不足。
接着分析这些不足产生的原因。
最后依据现行规定，结合A研究院审计工作的实际情况，提出解决A研究院经济责任审计工作改进措施，以提高新时代A研究院经济责任审计工作的质量和水平。
关键词：经济责任审计；规定；改进一、经济责任审计概述随着经济和政治体制改革的发展，企业所有权和管理权分离，经济责任审计在此背景下应运而生，并成为审计监督制度的重要组成部分。
2019年7月7日，国家审计署正式颁布施行《党政主要领导干部和国有企业事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（以下简称“《规定》”），这是我国为适应新形势、新要求，完善经济责任审计制度，对2010版经济责任审计顶层制度进行的最新修订。
《规定》将经济责任定义为领导干部在任职期间，对其管辖范围内贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署，推动经济和社会事业发展，管理公共资金、国有资产、国有资源，防控重大经济风险等有关经济活动应当履行的职责。
经济责任审计主要目的是对经济责任人在任职期间对单位（部门）经济活动应承担的业绩责任和经济责任，为人事部门考核、任免提供参考依据，也为纪检监察部门加强干部监督、促进廉洁建设和客观公正评价领导干部经济业绩和责任提供监督合力。
二、目前A研究院经济责任审计工作存在的主要问题目前，A研究院开展经济责任审计制度依据包括：上级单位印发的《经济责任审计办法》和A研究院《经济责任审计管理办法》，实际执行按干部部门委托的《经济责任审计委托书》中确定的委托内容开展审计项目。
这些依据与审计署《规定》的差距表明A研究院经济责任审计工作已不适应新时期国家对经济责任审计目的的要求，导致A研究院经济责任审计工作存在以下问题：1.组织协调不通畅，联合监督机制不明确A研究院开展领导干部离任经济责任审计，过程主要是审计部门出具审计报告提交院领导审阅后传阅至组织人事部门。
中冶集团暨中国中冶总部机关2013年“厂务公开”工作安排
中冶集团暨中国中冶总部机关2013年“厂务公开”计划安排表
中冶集团暨中国中冶总部机关2013年“厂务公开”计划安排表表2/9
中冶集团暨中国中冶总部机关2013年“厂务公开”计划安排表表3/9
中冶集团暨中国中冶总部机关2013年“厂务公开”计划安排表
中冶集团暨中国中冶总部机关2013年“厂务公开”计划安排表
中冶集团暨中国中冶总部机关2013年“厂务公开”计划安排表
中冶集团暨中国中冶总部机关2013年“厂务公开”计划安排表表7/9
中冶集团暨中国中冶总部机关2013年“厂务公开”计划安排表
中冶集团暨中国中冶总部机关2013年“厂务公开”计划安排表表9/9。
上海市国有资产监督管理委员会关于对部分规范性文件进行废止的通知(2014)
上海市国有资产监督管理委员会关于对部分规范性文件进行废止的通知(2014)文章属性•【制定机关】上海市国有资产监督管理委员会•【公布日期】2014.01.26•【字号】沪国资委法规[2014]23号•【施行日期】2014.01.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】法制工作正文上海市国有资产监督管理委员会关于对部分规范性文件进行废止的通知（沪国资委法规﹝2014﹞23号）各有关单位：为进一步提高依法监管水平，根据《上海市国有资产监督管理委员会规范性文件制定办法》的规定，我委对现行国资监管规范性文件进行了全面清理。
经市国资委主任办公会议（2013-18）研究，决定对《关于印发加快推进区县国有资产运行监督工作指导意见的通知》等48件文件予以废止，现予以公布（见附件）。
本通知自公布之日起生效。
附件：上海市国资委废止规范性文件目录（共48件）上海市国有资产监督管理委员会2014年1月26日上海市国资委废止规范性文件目录1关于印发加快推进区县国有资产运行监督工作指导意见的通知沪国资监﹝1999﹞159号适用国务院国资委《地方国有资产监管工作指导监督办法》（国务院国资委令第25号）。
2关于印发《关于进一步做好“保岗位、稳收入”工作的指导意见》的通知沪国资委分配﹝2009﹞164号阶段性工作已完成，原文件不再执行。
3关于编制技术创新战略规划的通知沪国资委规﹝2006﹞780号阶段性工作已完成，原文件不再执行。
4关于进一步做好国资行业收缩调整工作的通知沪国资委规划﹝2011﹞41号阶段性工作已完成，原文件不再执行。
5关于编制企业三年行动规划的通知沪国资委﹝2011﹞52号阶段性工作已完成，原文件不再执行。
6关于下发《关于本市国有企业重大资产重组中的若干政策及有关问题的处理意见》的通知沪国资委重﹝2004﹞13号该文件已不适合经济发展和国资国企改革需要，已不操作。
7关于印发《上海市境外国有资产管理暂行办法》的通知沪国资产﹝1999﹞316号已被关于印发《上海市企业境外国有资产监督管理暂行办法》的通知（沪国资委办﹝2012﹞230号）废止。
高校领导任期的经济责任审计操作规章制度指南手册
京教审办〔2003〕5号北京市教育委员会办公室关于印发北京市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计操作指南（试行）的通知各市属市管高等学校：为了进一步规范市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计工作，防范审计风险，提高审计质量，根据有关规定和中国内部审计准则，结合实际工作需要，市教委制定了《北京市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计操作指南（试行）》，现予发布实施，请结合本单位实际贯彻执行。
二○○三年十一月十四日北京市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计操作指南（试行）第一章总则一、为了规范北京市属市管高等学校处级领导干部任期经济责任审计程序，保证审计工作质量，全面、正确、客观地评价领导干部的经济责任履行情况，根据《高等学校有关行政负责人经济责任审计实施办法》、《北京市区县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》和《北京市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行办法》等文件精神，结合北京市属市管高等学校的实际情况,制定本操作指南。
二、本操作指南所称处级领导干部，是指北京市属市管高等学校（以下简称学校）正处级领导干部或负有经济责任的副处级领导干部(以下简称领导干部)。
包括：财务、基本建设、后勤、教务、科研、资产设备、人事、学生、研究生、外事、保卫、武装部、学校办公室、二级学院、系、部、成人教育、实验室、图书馆等部门正处级或副处级干部，各校办企业法定代表人、总经理、厂长等校办企业领导人,以及学校认为需要进行审计的负有经济责任的其他人员。
三、本操作指南所称经济责任，是指领导干部任职期间对所在单位或部门（以下简称单位）财务收支的真实性、合法性、效益性,以及有关经济活动应当负有的责任，包括主管责任和直接责任。
主管责任是指领导干部在其工作职责范围内，由于非本人原因导致工作上的失误，并造成经济损失的，应当承担的领导和管理责任；直接责任是领导干部在其工作职责范围内，由于本人原因导致工作上的失误，并造成经济损失的，应当承担的个人责任。
经济责任审计的一般方法和步骤
公司经理经济责任审计方法本方案所指部门经理泛指厂长、经理、部门经理、主任及科长级类管理人员。
由于各集团或公司部门的设置不同，各管理人员职责有所不同；企业内审人员在评价经理责任时，可以参照公司制度、考核指标、职责内容、岗位特性四个方面进行评价，同时建议制定本集团各部门的相关评价标准。
以下是应网友要求整理总结的经济责任内部审计方案，只从审计重点开始，其它形式的东西、人员及时间安排省略。
审计重点：1、部门预算的编制及执行控制节约情况评价；2、各经济指标的完成情况，包括KPI考核指标的完成评价；3、部门下属各科室工作流程的内审控制评价；4、部门工作职责与工作内容的完成情况评价；5、部门人员违法违规、差错与低效、浪费等原因及责任分析；6、部门发展规划及后备人才的选择与培养。
具体审计程序、内容、步骤一、部门预算的编制过程及预算的执行控制审计内容（风险点）1、部门预算编制内容不充分、依据不充足。
2、预算编制金额与实际使用金额差异较大。
3、部门内各车间或科室使用预算互相混淆。
4、部门编制预算总额没有作合理性分析。
对应的审计步骤：1、查阅审计年度所属部门或车间工段编制预算的所有资料，抽出30个预算项目详细编制资料，按金额的大小分别抽查大项目10个、中项目10个、小项目10个。
分别检查其编制预算项目是否齐全，编制内容是否充分，编制依据是否充足。
2、从预算系统查找部门所属各科室年度预算实际使用情况汇总，与原制定的预算总额对比，是否有超过预算的项目，询问经办人具体原因及经过；并分析其他项目金额差异较大的原因。
3、抽查部门、车间或科室使用预算情况，检查50份实物（特别是可移动的物品，如电脑、工具类等）的使用单位，与使用预算编号的单位相比较，核对其是否相一致。
如有不符，则了解其原因及审批过程。
4、了解部门编制预算总额的审核程序，是否有审核流程或有关制度，是否作预算合理性比较分析，是否与上年度的预算总额相比较，分析比较本部门各单位预算编制的合理性。
上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国有企业内部审计管理暂行办法》的通知
上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国有企业内部审计管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】上海市国有资产监督管理委员会•【公布日期】2009.03.12•【字号】沪国资委统[2009]71号•【施行日期】2009.05.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国有企业内部审计管理暂行办法》的通知（沪国资委统[2009]71号）各出资企业、委托监管单位、市属国有企业，各区县国资监管部门：为进一步规范本市国有企业内部审计工作，加强企业内部控制和风险管理，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》（国资委令第8号）、《上海市人民政府办公厅转发市审计局关于进一步加强内部审计工作意见的通知》（沪府办发〔2007〕15号）等有关规定，现将《上海市国有企业内部审计管理暂行办法》印发给你们。
请结合实际，认真遵照执行，并及时反馈工作中有关情况和问题。
联系人：张培艺电话：23115965二〇〇九年三月十二日上海市国有企业内部审计管理暂行办法第一章总则第一条（目的和依据）为进一步规范本市国有企业内部审计工作，加强企业内部控制和风险管理，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进国有企业可持续发展，根据《中央企业内部审计管理暂行办法》（国资委令第8号）、《上海市人民政府办公厅转发市审计局关于进一步加强内部审计工作意见的通知》（沪府办发〔2007〕15号）等有关规定，制定本办法。
第二条（定义）本办法所称企业内部审计，是指一种独立、客观的监督、评价和咨询活动。
通过应用系统化、规范化的方法，对企业各项经济活动的真实性、合法性、效益性，对企业风险管理、内部控制及治理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见、督促改进，持续提高企业的运作效率、增加企业价值，帮助企业实现其目标。
第三条（适用范围）本市国有企业开展内部审计工作，适用本办法。
第四条（与出资人的关系）上海市国有资产监督管理委员会依法对本市国有企业内部审计工作的实施进行指导、管理和监督。
内部审计领导讲话
内部审计领导讲话同志们：这次会议的主要任务，是传达学习中央企业内部审计工作会议、2015年公司工作会议等一系列会议精神，研究部署2015年公司审计与风险内控工作，特别是围绕审计风控人员能力提升，开展业务培训和研讨。
虽然没能参加昨天的会议，但从拿到的会议材料，以及与部分与会同志的沟通交流中，我了解到，本次会议内容丰富、注重实效。
去年6月，习近平总书记就中央企业审计发现问题整改做出重要批示，强调审计工作既要敢于和善于发现问题，更要积极主动推动问题解决。
集团公司领导班子始终对审计与风险内控工作高度重视。
刘总、马书记在不同场合曾多次强调，要求内审部门认真贯彻落实上级机关和集团公司关于不断加强审计与风险内控工作的要求，积极进取、开拓创新，依法履行职责，不断提高工作质量和水平。
集团内审工作是刘总亲自主抓，由我协助联系，这表明集团主要领导对审计与风险内控工作十分重视。
我今天来的目的之一，就是代表刘总和马书记来看望在座各位公司审计与风险内控战线的同志们。
感谢大家所付出的辛勤努力，同时也希望大家在新的一年里再接再厉、扎实工作，努力创造更好的业绩，不辜负公司对内审工作的信任与期望。
借此机会，我想就公司审计与风险内控工作讲三点意见，供大家参考。
第一，充分肯定公司审计与风险内控工作取得的成绩。
近几年来，公司内审克服各种困难，一方面积极做好审计监督与服务工作，落实审计整改，促进审计成果向管理成效转化；另一方面有效履行风险内控综合管理职责，推动公司风险内控体系建设与机制运行，各项工作取得了新成绩，为公司完善公司治理、防范经营风险，提高发展质量和效益，打赢转型发展、品牌建设和能力提升新三场战役，实现“打造世界一流，建设幸福公司”战略目标发挥了积极作用。
一是内审组织体系日益完善。
集团公司建立总审计师制度，整合内审资源，实施内审组织机构变革。
集团、股份两级审计部门合署办公，按照“一套机构、两块牌子”的安排，建立“统一管理、分级负责”的内审组织体系。
内部审计工作手册
内部审计管理工作手册目录1.目的 .................................................................................................................................... - 1 -2.适用范围 ............................................................................................................................ - 1 -3.管理职责 ............................................................................................................................ - 1 - 3.1管理定位 ..................................................................................................................... - 1 -3.2公司总部内部审计管理职责 ..................................................................................... - 1 -4.管理流程与管控要求 ........................................................................................................ - 2 - 4.1管理框架 ..................................................................................................................... - 2 -4.2管控要求 ..................................................................................................................... - 2 -5.主要风险及预控措施 ........................................................................................................ - 6 -6.支持性文件 ........................................................................................................................ - 7 -内部审计管理工作手册1.目的明确各级内部审计管理职责与管理界面，理顺内部审计管理流程，对内部审计各项管理活动进行全过程有效控制。
审计管理手册
审计管理手册1．目的为健全和完善企业内部审计制度，规范内部审计行为，落实企业经营者管理职责，强化企业监督约束机制和风险控制，根据《中华人民共和国审计法》的规定以及其他有关法规和办法，结合集团公司的实际情况，特制定本手册。
2．适用范围本手册适用于集团公司本部及所属各单位。
3. 术语和定义（专用名词）3.1 内部审计：是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。
3.2 所属各单位：指公司所属分公司、经营实体、控股及参股子公司。
3.3 经济责任：是指所属单位负责人任职期间对其所在单位财务收支的真实性、合法性、有效性以及有关经济活动应当负有的责任，包括直接责任、主管责任和领导责任。
4.审计机构和审计人员4.1审计机构1 内部审计机构是国家审计体系的组成部分，公司设立审计部，在公司董事会的领导下，依照国家法律法规和公司规章制度，按照规定的职责、权限和程序，开展审计工作。
2审计部应根据公司发展规模和审计工作实际需要，配备专业知识和业务能力与审计工作相适应的专职审计人员和兼职审计人员，负责对本公司的经营活动进行审计。
3审计部应定期向董事会报告审计工作情况和发现的问题，并提交审计报告。
4.2审计人员4.2.1审计人员应当具备审计、财务、计算机和经营管理等相关专业知识和业务能力；具有较高的政治素质和良好的职业道德以及企业管理的工作经验；审计人员应当具备相应的专业技术职称资格。
4.2.2审计人员依法独立行使审计职权，受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
4.2.3审计人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，玩忽职守。
4.2.4审计人员要努力学习，不断更新知识，提高业务素质。
4.2.5审计人员在审计工作中所知悉的企业秘密和被审计单位的商业秘密，具有保密责任。
经济责任审计报告
经济责任审计报告尊敬的董事会：根据公司要求，我们对贵公司的经济责任进行了审计，并撰写了本报告。
经济责任审计是一项关键的工作，旨在评估公司的经济责任履行情况，并提出相关的建议和改进意见。
本报告是根据我公司在审计期间所进行的工作和对公司资料的审阅进行的。
一、背景信息贵公司是一家在制造业领域运营的上市公司。
根据公司报告，贵公司在审计期间取得了可观的利润，并实现了财务目标。
贵公司的主要经济责任包括：合规性，财务透明度，社会责任和风险管理。
二、审计范围和方法我们的审计工作主要集中在对公司的经济责任履行情况进行评估和审计。
我们采用了以下方法进行审计：1.文件审阅：我们审阅了公司的合规手册、财务报表、社会责任报告和风险管理文件，以了解公司经济责任的规定和实施情况。
2.过程审查：我们对公司的经济责任履行过程进行了审查，包括合规程序的制定和执行、财务报表的准确性、社会责任的实施和风险管理的有效性等。
3.采访和询问：我们与公司的管理层、员工和外部合作伙伴进行了面谈和询问，以了解他们对公司经济责任履行情况的看法和建议。
三、审计结果根据我们的审计工作和对公司资料的审阅，我们就贵公司的经济责任履行情况得出以下结论：1.合规性：贵公司在合规性方面做得较好。
合规手册详细规定了公司的经济责任要求，并有专门的团队负责合规事务。
但我们建议公司进一步加强内部合规培训，确保员工对合规要求的全面理解和遵守。
2.财务透明度：贵公司的财务报表准确而可靠。
公司在审计期间的财务报表得到了独立审计师的审核，并按照相关的会计准则编制。
但我们建议公司进一步完善财务报表的披露，特别是对关联交易和企业风险的披露。
3.社会责任：贵公司在社会责任方面表现出色。
公司积极参与社会公益活动，并采取了一系列措施来提高员工福利和安全保障。
但我们建议公司加强对供应商的管理，确保供应链中的所有参与方也达到了相应的社会责任标准。
4.风险管理：贵公司的风险管理措施有效。
公司建立了一套完善的风险管理制度，并在企业运营中积极应对各类风险。
2024年行政事业单位内审工作计划（2篇）
2024年行政事业单位内审工作计划一、背景分析近年来，我国行政事业单位内部管理日益重要，内部审计作为一项重要的管理工作，也越来越受到各方面的重视。
为了进一步加强行政事业单位的内部管理，提高工作效率和服务质量，制定了下面的2024年内审工作计划。
二、工作目标1. 提升内审能力：通过加强培训和学习，提升内审人员的业务水平和专业素养，使其成为具有较高专业能力的内审人员。
2. 完善内部控制机制：结合实际情况，建立和完善行政事业单位的内部控制机制，提高单位的风险防控能力和内部运行的规范性。
3. 提高内审工作质量：加强内审工作人员的专业指导，确保内审工作的规范性和有效性，为单位的管理提供准确、及时的建议和决策支持。
4. 推进内审全面化：开展全面审计工作，不仅关注财务方面的审计，还要关注绩效管理、预算管理等方面的审计，为单位的决策提供全方位的服务和支持。
三、工作重点1. 完善内部控制机制：通过分析存在的问题和风险，制定和完善相应的内控制度和操作规范，加强内部控制的监督和检查。
2. 强化风险管理：建立风险管理体系，明确风险的辨识、评估、预警和应对机制，提高单位的风险防控能力。
3. 加强对财务管理的审计：依据相关法规和政策，加强对财务管理的审计工作，确保单位的财务管理合规性和准确性。
4. 推进绩效管理的审计：根据单位的绩效管理制度和目标，开展绩效管理的审计工作，为单位提供改进管理和优化绩效的决策支持。
5. 优化内审工作流程：通过制定内审工作的流程和工作标准，提高内审工作的效率和质量，减少冗余和重复工作。
6. 加强内审人员的培训和学习：定期组织内审人员参加培训和学习，提升其业务水平和专业素养，保持其在内审领域的前沿性和专业性。
四、工作措施1. 制定内审工作计划：根据单位的实际情况和工作需求，制定具体的内审工作计划，并按照计划进行实施和监督。
2. 加强内部交流和合作：与单位内部的各部门加强沟通和交流，形成合力，共同解决内部管理的问题和难题。
国有企业领导人经济责任审计的相关概念和特点
管理 、决策 等活动 的经济效益 、社 会效益
一
、
国 有企 业 领 导 人经 济 责 任 审计 和环境效益情况 ； 遵守有关廉 洁从政（ 从业）
（ ） 一 加强复合型 人才培养 ， 化财务 队伍 优 建设 ， 为加快信息化进程创造 良好 的内控
环 境 高校信息化的实施要求财会人员不仅 具 有 扎实 的会计 专业 基础 和业 务管理 水 平，还要精通计算机 技术和信息管理等其 他 专业 知识 ，加强综 合能 力强 的高水平复
》 接 Ｉ６页 ８
【 键词 】 关 国有 企业领 导人 ；经济责任 审计； 点 特
求， 国有企业领导 人员经济责仟审计 的主 要 内容是 ： 本企业财务收 支的真实 、合法 和效益情况 ； 关内部控 制制度 的建立 和 有 执行情况 ； 履行国有资产 出资人经济管理
和 督职责情 况。 在 审计以上主要 内容 时 ， 当关注领 导 干部在 履行 经济 责任过 程 叶 的 下列情 Ｊ 况： 贯彻落实科学 发展观 ， 推动经济社会科 学发展情 况 ； 午有关经济法律法 规、 贯 遭
如荼之时， 更需要建立全面的监督评价体 统软件的加密技术 ，减 少控制的漏洞 。网
系 ，只有不 断发现财务 内控 中的 问题 ，才 能针对问题想出应对 之策，不断提高财务 内控 的水 平 ，防范财务 内． 的各个盲 点 ， ｆ 卒 实现财务 内控 的目标 。
络安全问题逐 渐升级 ，财务系统数据服 务 必须单独隔开 ，并进行必要的加密 ，安装 杀毒 软件 并定期 升级 以防止 络病毒 侵 蚀。逐步建立高校财务风险评估体系 ，明 确财务风险评估 指标 ，切实改善高校对财 三 、基 于 信 息 化的 高校 财 务 内部控 务风险的预警机制 ，提高高校财务内部控 制 的完 善措 施 制的管理水平 。
公司内部审计工作规范手册
XXXXXXXX有限公司XXXXXX MANUFACTURE ＣＯ.，ＬＴＤ内部审计工作规范手册ＩＮＴＥＲＮＡＬＡＵＤＩＴＩＮＧＭＡＮＵＡＬ2008审计部目录内部独立审计工作规范手册序言本序言旨在说明审计部内部独立审计工作规范手册（以下简称“审计手册”）的目标、体系、制定与发布程序，并对其规范内容、约束力及适用范围进行解释。
本序言由xxxx集团审计部负责解释。
一、审计手册的制定依据与目标1、审计手册依据《中国内部审计条例》制定。
2、制定审计手册的目标：建立执行内部独立审计工作的权威性标准，规范内部审计人员的工作行为，促使内部审计人员恪守独立、客观、公正的基本原则，有效地发挥内部审计的监督和服务作用。
促使各审计人员按照统一的工作标准行使内部独立审计工作，提高审计工作质量，提高业务素质和工作水平。
明确审计人员责任，维护公司利益，保护投资者和其他利益关系人的合法权益，促进集团发展。
二、审计手册的体系1、审计手册是内部审计人员工作规范体系的重要组成部分。
2、审计手册由以下三个层次组成：内部审计办法。
内部审计办法是内部审计工作的基本大纲，是对内部审计人员专业胜任能力的基本要求和审计行为的基本规范，是制定内部审计具体规范和内部审计指南的基本依据。
内部审计具体规范。
内部审计具体规范是依据内部审计办法制定的，是对内部审计人员实施一般审计业务、出具审计报告的具体规范。
内部审计实务指南。
内部审计实务指南是依据内部审计办法和内部审计具体规范制定的，是对内部审计人员实施审计工作时，对一般审计和特殊目的、特殊性质的审计工作提供可操作的指导意见。
三、审计手册的约束力1、内部审计办法、审计具体规范是内部审计人员进行审计工作、出具审计报告的基本要求，各审计人员进行审计工作，应当遵照执行。
2、实务指南是对审计人员实施审计工作的具体指导，除非有适当的证据证明有更合适的程序指导某一特定事项的审计，审计人员应当参照执行。
四、审计手册的适用范围1、审计手册仅适用于xxxx集团内部审计人员进行审计工作的全过程。
事业单位稽核人员岗位职责(共8篇)
事业单位稽核人员岗位职责（共8篇）第1篇：稽核人员岗位职责稽核人员岗位职责1.严格遵守公司的财务制度，服从上级管理，爱岗敬业，要有较强的责任心，按照公司财务部的要求，及时、认真、细致的进行核查工作。
2.（1）要及时更新、核查各部门的固定资产，核查后其所属部门主管签字确认。
（2）不定时核查各部门固定资产的领用、调动、报废单据，与仓库做好领用、调动、报废资产核对，并做好记录。
（3）公司新进固定资产，需到现场认真核查清点，资产所属部门主管人员签字确认后做好记录工作【新进固定资产明细记录需交于财务一份】。
（4）要及时更新固定资产电脑存档明细表，并且做到各部门资产清楚分明，一目了然。
3.（1）要及时与仓库确认更新公司商品售价，不定时抽查、核实公司各个售卖点售货价格，如有违反公司财务制度的要上报公司财务部处理。
（2）每月月底做好售卖点清库核查工作。
（3）认真做好每日城堡拍摄预约表的电脑存档记录工作，并核对清楚。
（4）每月月初要做好上个月西门口会客单据统计工作，统计结果交于财务部。
4.作为一名合格的稽核人员，要防止公司固定资产公物私用、私卖公司财产或个人物品，监督各个部门资产管理情况，如有违反公司制度的要及时向上级反馈。
第2篇：事业单位财务人员岗位职责事业单位财务人员岗位职责1.会计有哪些岗位职责2.事业单位财务管理制度规定3.行政事业单位财务管理规定4.机关单位财务个人工作总结 5.财务人员工作总结2019 6.行政事业单位会计制度7.财务科工作总结与思路第3篇：事业单位财务人员岗位职责事业单位财务人员岗位职责清洁工岗位说明书职务名称清洁工职务类别管理层所在部门综合办岗位定员1名直接上级综合办主任职级操作层直接下级编制日期职务描述：是公司日常卫生维护岗位之一，负责公司厂区卫生的打扫事务。
职责与工作任务：职责一职责表述：办公楼的打董事长职位说明书职位名称董事长所属部门直接上级董事会直接下属副董事长、总经理直接主管签字晋升方向候选渠道轮转岗位任职人许永亮任职人签字薪金标准职位编号A001 职位概要：在董事会的领导下，审批公司的总体发展战略规划、投资、融资行政前台岗位职责说明书岗位名称行政前台所属部门行政人力资源部文件编号文件名称行政前台岗位职责说明书版本页数2 直接上级岗位行政人力资源部经理直接下级岗位无岗位核心价值负责前台接待、会议接待、后勤保障、办公室用品管理、考勤管理、酒店工程部主管岗位职责【岗位职责一】1.协助工程部经理开展工作。
浙江省审计厅关于印发《浙江省国有企业领导人员经济责任审计操作规程（试行）》的通知
浙江省审计厅关于印发《浙江省国有企业领导人员经济责任审计操作规程（试行）》的通知文章属性•【制定机关】浙江省审计厅•【公布日期】2011.12.14•【字号】浙审经〔2011〕110号•【施行日期】2012.01.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文浙江省审计厅关于印发《浙江省国有企业领导人员经济责任审计操作规程（试行）》的通知浙审经〔2011〕110号各市、县（市、区）审计局，省厅各处室、直属各单位：为规范国有企业领导人员经济责任审计工作，加强审计业务管理，提高审计工作质量，《浙江省国有企业领导人员经济责任审计操作规程（试行）》已经厅长办公会议研究同意，现印发给你们，请遵照执行。
二〇一一年十二月十四日浙江省国有企业领导人员经济责任审计操作规程（试行）第一章总则第一条为了进一步规范国有企业领导人员任期经济责任审计工作，客观公正、实事求是地评价企业领导人员履行经济责任情况，更好地发挥审计监督在干部监督管理机制中的作用，促进企业领导人员依法、全面、有效地履行经济责任，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》、《浙江省党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计办法》以及其他有关法规，制定本操作规程。
第二条本规程所称国有企业领导人员，是指担任国有独资和国有控股企业（含国有独资和国有控股金融企业）的法定代表人。
第三条本规程所称经济责任，是指国有企业领导人员在任职期间因其所任职务，依法对本企业的财务收支以及有关经济活动应承担的职责、义务。
第四条以科学发展观为指导，通过审计，客观评价国有企业领导人员任职期间经济责任履行情况，为党委、政府的有关决策提供参考。
通过揭露权力失控、决策失误、行为失范方面的突出问题，促进国有企业领导人员权力运行公开化、操作行为规范化及资源配置市场化，发挥经济责任审计在推动完善公司治理中的作用，促进企业转变发展方式、创新机制制度，实现国有资产保值增值和可持续发展。
学校领导经济责任审计报告(19篇)
学校领导经济责任审计报告（19篇）
篇1：听课散文好句自查报告答谢词
细则朗诵稿决心书，结束语教育！社会主义申请报告，好句答谢词采访鄂教版了师恩措施工作体积条自荐书的贬义词活动策划谚语的管理制度抗疫先进写人，主持词资格考试邀请函拟人句了名句语社会主义。
篇2：策划书宣言疫情比喻句
简报细则规范生产！整改措施疫情委托书：汇报散文道德教材了协议书报告一封信教学方法，考察王维比喻句新闻宣传！黄庭坚好词，表扬信汇报的祝福语公益广告褒义词记叙文！短信答复评议赠言活动策划；评价状物了考试。
篇3：好句贺词
好段稿件好词；志愿书语录合同，工作复习方法征文！国培简报民族普通话近义词的知识点近义词，起诉状生产我简历王维职业道德安全。
篇4：思想汇报写法规范写作指导
可研究性自我批评；协议书文案评课稿，签名排比句委托书我考试，思想品德员工手册了聘书汉语拼音。
篇5：记事朗诵议程誓词欢迎词
庆典致辞活动方案考试的说说社会主义道歉信我心得调研报告
创业项目的陆游阅读答案欢迎词：短句材料。
篇6：评语体会反问句屈原
发言稿歇后语课标，团结叙事调研报告古诗的李商隐流程问候语资格考试，国培物业管理短句名词李白：春联写人复习的汇报奖学金文明！期中谜语大全主义辞职报告。
篇7：模板对联师恩
文案近义词留言，贺信感谢信状物朗诵：员工申请文言文职责自荐书了闭幕词文案条材料主要了千字文测试题状物的春联主义主题班会讲稿有感。
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一、财务基础审计包含的内容
1、财务收支真实性审计：会计信息是否真实、完整，账实、账账、账表是否相符。
2、资产质量变动状况审计：确认企业负责人任职期间企业资产质量的变动情况，特别是任职期间不良资产的变动情况，并明确资产质量变动对经营业绩的影响情况。
3、经营成果审计：查明企业是否存在人为调节利润，虚增或虚减经营成果的情况。
4、重大经营活动和经营决策审计：程序是否合法合规，分析重大经营决策产生的结果，明确企业负责人所应承担的责任。
5、经营合法合规性审计
二、财务收支审计包含的内容
1、资产情况审计：审核账面资产和实物资产的相符程度，核实企业资产的真实性、完整性，处置资产行为的合规性、合理性，查清有无重大资产损失或国有资产流失的现象。
2、负债情况审计：审查负债科目的真实性、正确性，负债形成及偿还的合法性、合理性查清或有负债情况，以及有无通过负债类科目调节企业经营成果以及其他违反财经法规的行为。
3、所有者权益情况审计：审查所有者权益有关科目期末余额的真实性、正确性，以及所有者权益有关经济事项的合法性、合规性，查清有无侵蚀国有投资主体权益的行为，区分净资产资本投入性增减、国家政策性增减、企业经营性增减等情况，正确界定净资产增减变化中企业法定代表人应承担的经济责任。
4、财务收支合规性审计：是否符合国家财务会计管理方面的有关规章制度，是否存在违反资金规定用途、挪用、占用或不当使用资金等行为。
三、资产质量状况审计包含的内容
1、任职期间企业资产是否保全，是否存在重大资产损失或国有资产流失。
2、确认企业负责人任职期间企业资产质量的变动情况，期末与期初相比，不良资产比例是否下降，配置效率和资产获利能力是否得到改善。
3、存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率
流动比例=流动资产/流动负债，若<1，要考虑企业是否有持续经营的问题；
资产负债率=总负债/总资产，看出企业是否过于依赖负债经营；
毛利率=毛利/销售收入（营业收入）；
存货周转率=销售成本（营业成本）/平均存货；平均存货=（期初存货+期末存货）/2；
应收账款周转率=销售收入（营业收入）/平均应收账款；
总资产周转率=总收入/总资产，对于制造业而言，一般在1左右，轻工业会比1高一些，但也很少超过2，重工业一般会低于1，单也很少低于0.5；
净利润率，一般低于5%的净利润率很薄；
净资产回报率，至少应该高于银行贷款利率，否则股东们还不如把钱去做委托贷款。
四、如果确认不良资产
1、应提未提或少提的各项资产减值准备
2、应转销而未转销的待处理流动资产和固定资产净损失、应提未提及应摊未摊的折旧和费用
3、不符合资本化条件的固定资产装修及修理支出尚未计入当期费用的金额；符合资本化条件的固定资产改良支出，因未遵循谨慎性原则随意延长折旧年限而少计入当期成本费用的金额
4、对外经济担保、未决诉讼、应收票据贴现等或有事项，由于未按照《企业会计制度》规定预计的费用
5、企业持有的拟关停并转企业和未纳入财务决算范围企业的不良资产
6、计提减值准备等因素引起的资产损失
五、经营成果审计包含的内容
1、有无虚列、多列当期收入，少列、漏列或者转移当期收入等问题
2、成本核算是否真实、完整，是否符合配比原则，有无错列、多列、少列或者漏列成本费用等问题
3、计提的资产减值准备与资产质量是否相匹配
六、重大经营活动及决策审计包括的内容
1、对外投资、担保、大额采购、改组改制、兼并破产等重大经营活动和重大经济决策是否符合国家有关法律法规、政策及有关规定
2、有关决策是否有相关管理控制制度
3、有关决策是否履行相关管理控制制度，并按照规定程序进行
4、有关决策协议或者合同内容是否符合企业实际、是否存在损害本企业利益的条款，有无造成企业损失或国有资产流失问题，有无个人谋利行为
5、有关决策的执行是否明确了具体的实施管理部门，有无进行过程监控
七、经营合法合规性审计包括的内容
1、企业是否存在公款私存、坐收坐支、私设“小金库”、资金账外循环等情况
2、是否存在违规越权炒作股票、期货等高风险金融品种
3、企业是否存在违规拆借资金、是否对外出借账户
4、是否存在违规对外出借资金等其他违反国家有关法律、法规的行为
八、被审计企业在现场审计中应向审计项目组提供资料包括
1、有关财务基础审计方面的资料
1）企业基本情况：企业组织结构、资本结构、重要资产产权证明、重要投资合同、贷款合同目录、主管部门有关政策的批准文件等
2）企业的管理情况：内部财务核算制度、业务操作规程、授权与权限制度、费用开支审批办法等
3）重大事项：重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录等
4）任职期内企业的财务会计资料、统计资料等
5）任职期内企业有关的内外部审计报告、管理建议书等
6）关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明等
7）企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件，税务部门出具的完税证明、银行对账单等外部资料
8）在财务基础审计过程中需要补充提供的其他资料
九、访谈
1、访谈人：企业现任领导班子成员、综合、规划、投资、财务、审计、人事等主要职能部门负责人，主要子企业的负责人，职工代表等；
2、确定访谈内容：一是有关方面对被审计人的评价，二是绩效评价中专家评议指标相关的情况，三是企业的发展战略、制度建设、重大事项、存在的主要问题等情况，四是财务基础审计中发现的需要进一步了解核实的问题等；
3、选择工作方式：汇报式访谈和谈话式访谈
4、开展访谈工作
访谈工作一般应安排在财务审计现场结束前，结合财务审计发现的问题，有针对性地开展访谈，了解核实情况
十、报告编制
1、基本情况：1）被审计企业基本情况：企业设立、沿革、发展概况，企业的主营业务情况，企业的产权关系、组织架构、部门设置及重要子企业情况，企业职工人数（包括在岗及离退休人员情况）
2）被审计企业负责人基本情况：任职经历、任职期间分管的工作范围及工作职责
2、审计实施情况：审计范围的实施、审计人员组成及审计分工实施、主要叙述审计资产量、审计户数及审计人员各阶段分组情况
3、被审计企业基本财务状况：审计前后企业基本财务数据的变化及原因、审计任期内各年企业的财务状况及变化原因、审计任期内各年经营成果、审计后主要经济指标完成情况
4、审计中发现的主要问题：会计信息、重大经营决策活动改组改制、不良资产情况等方面问题
5、企业内部控制评价：企业内部控制的建设情况、内部控制测试情况、内部控制存在的不足及缺陷
6、审计建议
7、其他情况
8、相关附件。