财务报销流程培训PPT

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财务报销流程培训

销审批流程、报销政策等内容。
内部手册
02
• 编制财务报销手册，方便员工随时查阅报销相关信息，
确保财务操作的规范性和准确性。
在线资源
03
• 建立内部学习平台，提供财务报销相关的学习资料和常
见问题解答，方便员工自主学习。
建立报销流程规范
统一标准
• 制定统一的报销流程标准，明确报销的各个环节和操作要求，确保操作的一致性。
了30%。
某公司员工报销意识提高案例
背景
• 某公司员工对财务报销规定和流程不熟悉，导致报销效率低下和错误频发。
优化措施
• 开展财务报销流程培训，加强员工报销意识，提高员工对报销规定和流程的掌握程度。
效果
• 培训后员工报销效率提高了30%，错误率降低了20%。
THANKS 感谢观看
• 员工出差前需根据出差安排购买机票、火车票或汽车票，并妥善保管好相关票证。
• 出差结束后，员工需填写差旅报销申请表，包括交通方式、住宿费用、餐饮费用等，并附上相关票证，提交至财务部门。
• 财务部门对差旅报销申请进行审批，核实费用的合理性以及报销单据的完整性。
• 审批通过后，财务部门将报销款项支付给员工，完成差旅报销流程。
其他报销流程
招待费用报销
• 公司招待客户所发生的费用，员工需在费用发生后及时填写招待费用报销申请表，并附上相关发票、收据等原始凭证，提交至财务部门。
培训费用报销
• 员工参加公司或外部培训所发生的费用，需在培训结束后填写培训费用报销申请表，并附上相关发票、收据等原始凭证，提交至财务部门。
• 在重新填写报销单后，需要按照规定的程序进行审批，确保报销单的合

财务报销及相关知识培训课件

单据不规范
确保单据齐全、规范，符合财务部门的要求。
03
财务报销审核与审批
报有效，防止虚假发票报销。
费用合理性审查
核对费用是否符合公司政策，如出差标准、业务招待费等。
报销单填写规范
检查报销单填写是否完整、规范，包括日期、金额、事由等信息。
附件完整性检查
02
员工在为公司进行工作活动时，需要自行垫付相关费用，然后按照公司的财务报销流程进行报销，以获得公司对其费用的补偿。
财务报销的流程
员工垫付费用
员工因工作需要先行垫付相关费用。
02
填写报销单
员工根据实际费用情况填写报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。
01
报销付款
通过财务审核后，公司将向员工支付报销款项。
核实是否附有相关凭证、合同、清单等，确保报销资料齐全
。
审批权限与流程
审批权限设置
明确各级审批人员的权限，确保审批流程的合规性。
审批时限规定
设定各环节审批的时限，提高审批效率，避免长时间等待。
审批流程图解
通过流程图直观展示审批流程，方便员工了解和遵循。
审批异常处理
制定审批异常情况的处理办法，如紧急审批、例外处理等。
。
合理分类
按照报销单的要求，合理分类各项费用，避免
混淆。
及时提交
在费用发生后及时填写报销单，避免遗忘或延
误。
填写报销单的常见错误及纠正方法
01
02
03
04
信息填写不全
确保填写所有必要的信息，包括日期、金额和用途等。
发票信息错误
核对发票信息，确保与报销单一致，避免错别字或格式错误

财务报销流程与注意事项PPT

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4
（二）、不予报销的单据
报销的合法票据
票据粘贴要求
日常费用报销
差旅费用报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
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15
• 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
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（三）、原始单据粘贴规范
报销的合法票据
票据粘贴要求
日常费用报销
差旅费用报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
➢ 3、不要将票据倒置粘贴；不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用
品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，
均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔
写上单位抬头，开具日期等信精息选p，pt 不得空白。
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原始单据粘贴规范
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不予报销的单据
原始单据粘贴规范
费用报销一般规定
费用审批签字流程
报销时间的安排
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2024版差旅报销培训公司财务管理制度培训PPT课件

•引言•差旅报销基本流程与规定•公司财务管理制度概述•差旅报销实际操作指南目录•差旅报销常见问题解答•公司财务管理制度培训总结与展望培训目的和背景提高员工对差旅报销流程的认知01规范公司财务管理02降低企业成本03财务管理制度的重要性01020304保障企业资金安全提高企业经营效率塑造企业形象应对外部监管要求员工出差前需填写出差申请表，包括出差事由、时间、地点等信息，并经出差前申请审核通过后，财务部门将报销款项支报销款项支付根据出差时间和地点，员工可向财务部门申请费用预支，预支金额需经过审批。

费用预支报销申请财务部门对提交的报销单进行审核，包括票据真实性、费用合理性等。

财务审核0201030405差旅报销申请及审批流程交通费住宿费餐饮费其他费用差旅费用标准及范围报销时限及逾期处理报销时限逾期处理财务管理制度框架及内容各部门在财务管理中的职责与权限财务部门职责与权限业务部门职责与权限其他部门职责与权限财务管理制度的执行与监管财务管理制度的执行流程财务管理制度的监管机制违反财务管理制度的后果及责任追究报销单据的填写与粘贴要求粘贴规范填写完整票据应分类粘贴在报销单背面，按照先大后小、先下后上的顺序，确保粘贴平整、不超出报销单范围。

签字齐全报销单据的审核要点及注意事项审核要点注意事项报销款项的支付方式及时间支付方式支付时间一般在审核通过后的3-5个工作日内完成支付，具体时间根据公司财务管理制度而定。

报销单据遗失或损坏如何处理及时联系相关部门一旦发现报销单据遗失或损坏，应立即联系出差所在地的酒店、航空公司等相关部门，请求其提供证明或补办相关手续。

提交书面说明在无法取得相关证明的情况下，出差人员应提交一份详细的书面说明，包括遗失或损坏的单据名称、金额、时间等信息。

审批流程将书面说明及相关证明材料提交给直接上级审批，再报送给财务部门审核。

财务部门将根据公司的财务管理制度进行审批和处理。

自行承担对于未经批准的超支费用，出差人员应自行承担。

财务报销制度、流程及报销规范操作.ppt

工具的（如：出租车、滴滴等），需有部门负责人签字确认的情况说明，方可报销。 ⑤ 对于当天往返的交通费，不使用公司车辆且外出时间超过8小时以上的，除报销往返中、短途交通费外，还可享受出差补助，补助费每人每天包干20元，对于外出时间不超过8小时的，只报销往返中、短途交通费，不享受补助。使用公司车辆的当天往返，不予报销往返交通费。
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心）（元）/天
一类城市二类城市三类城市一类城市二类城市三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副主任
费用报销管理制度、报销流程单据使用规范培训
1
目录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程三 ? 单据类型四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条业务招待费的概念业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘

财务报销流程与注意事项PPT(PPT39页)(精品PPT)

到财务部
报销领款
财务审核票据是否有误
审
核无
4
误
5
总经理审核签字
第三十五页，共四十页。
〔六〕、报销(bàoxiāo)时间的安排
为了协调公司(ɡōnɡ sī)对内、对外业务的工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务报销管理
借款管理规定
专项支出管理
工资结算管理
第十七页，共四十页。
票据(piào jù)整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
费、差旅
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹(túmǒ)在票据左侧反面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应防止将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
财务报销流程(liúchéng)与本卷须知
第一页，共四十页。
铭思拓财务部 2021年06月
目标(mùbiāo)
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及财务资料的完整性，同时(tóngshí)理顺工作流程，提高工作效率，特编制本资料。
第二页，共四十页。
财务报销
报销的
管理

合法
票据
旅
票据粘贴要求
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销.
第五页，共四十页。
销
h
的
ā
合
法
n
票
据
t

公司财务制度与报销流程培训PPT课件

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虚假或无效发票的识别方法

开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符；若为地税代开发票必须加盖税务局章；对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发票,则其营业执照经营范围中要有该项内容；发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等 (附有盖有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单的除外）
A/(1+17%)
A/(1+17%)*17%
A A
能不能能不能
小规模纳税人
B/(1+3%)
B/(1+3%)*3%
B B
① 销售额计算公式：销售额＝价税合计 /（1+17%） ② 税额计算公式如下：税额=价税合计—销售额 ③ 不含税单价计算公式如下：不含税单价=销售额/数量
销售额＝价税合计 /（1+3%）
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
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取得发票注意事项
内容真实；填写完整；数字明晰；盖章清楚；数量、单价的乘积要和金额相符金额的大小写须一致；单位名称必须是“河南汇商大通商务有限公司郑州分公司 ”，不要简化成“河南汇商公司等等
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虚假或无效发票的识别方法
相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本的增加。虚假发票以定额发票、手写发票居多。贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。以下是一些识别虚假或无效发票的方法：
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虚假或无效发票的识别方法

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乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
财务报销流程培训乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
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FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
1．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳
入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监
督和控制。
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2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。
3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。
费用报销管理办法
责任明确原则
基本原则
费用划分原则
费用清晰原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
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及时报支入帐原则
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
2．招待标准：省及市级领导人均控制在120—150 乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在 100—120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均控制在60—100元内。乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；
（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；
（3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
范围不相符；
（4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；
（5）套开票、连号票一律不予报销；乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少雪。江山如画，一时多少豪杰。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
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业务招待费报销
（1）准确填写付款单位的全称及付款日期；
（4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面相同印
章的购货清单。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
业务招待费报销
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，
出现以下情况，财务部一律不予报销。
三、差旅费报销
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01费用报销管理办法
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适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司
汇报人：财务部
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CONTENTS
目录
一、费用报销管理办法
二、业务招待费报销
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乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
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业务招待费报销
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招待标准
1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。
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办公物品采购
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费用报销管理办法
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业务经办人
业务审核人乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。财务审核人
审批人
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02业务招待费报销
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（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价
金额，不允许涂改，大小写必须相符；
（3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专
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用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖
章)；
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费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。
费用报销管理办法
员工出差
业务招待
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
参加会议及培训乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
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（6）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报
销；
（7）以合法票据抵付不合法票据不予报销。
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。
业务招待费报销
招待范围
公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。
招待管理
乱石穿空，惊涛拍岸，卷起千堆雪。江山如画，一时多少豪杰。