健全体系完善措施稳步推进税源专业化管理
加强税源管理的措施
加强税源管理的措施
加强税源管理是税收管理的关键环节，有助于提高税收征管的效率和公平性。
以下是加强税源管理的常见措施：
信息化建设：利用现代信息技术，建设电子税务系统，实现税收信息的实时监控和管理。
这包括电子发票系统、在线报税系统等。
数据共享和协同：促进税务机关与其他相关部门（如工商、海关等）之间的数据共享，协同信息，提高对纳税人经济活动的全面监控和了解。
风险评估和预警机制：建立风险评估和预警机制，通过大数据分析等手段，对可能存在的逃税风险进行提前预警，有针对性地进行税收管理。
完善税收法规：不断完善税收法规，明确纳税义务和法定纳税期限，减少法律漏洞，提高税源管理的法治水平。
加强培训和教育：加强对税务机关工作人员的培训，提高他们的业务水平和服务质量。
同时，通过广泛宣传，提高纳税人的纳税意识，减少逃税行为。
建立信用体系：建立纳税人信用评价体系，对纳税人的信用情况进行评估，形成信用档案，根据信用等级采取不同的税收管理政策。
强化执法力度：加强对违法逃税行为的查处力度，建立健全的执法机制，对违法行为依法进行严肃处理，形成威慑效应。
简化税收程序：简化税收程序，减少纳税人的负担，提高遵从度。
简化的程序也有助于减少逃税的机会。
加强国际合作：加强与其他国家税务机关的合作，共同打击国际逃税行为，防范跨境逃税。
建立举报机制：鼓励并建立纳税人举报逃税行为的机制，提供一种有效的途径让社会监督参与税收征管。
这些措施需要结合实际情况，并在法治框架内合理运用，以实现加强税源管理的目标。
江西省国家税务局关于进一步加强和改进税源管理工作的意见
江西省国家税务局关于进一步加强和改进税源管理工作的意见文章属性•【制定机关】江西省国家税务局•【公布日期】2006.07.10•【字号】赣国税发[2006]184号•【施行日期】2006.07.10•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文江西省国家税务局关于进一步加强和改进税源管理工作的意见（赣国税发［2006］184号）各市、县（区）国家税务局：为构建科学化、精细化的税源管理体系，全面提升税源管理水平，促进税收与经济协调发展，现就进一步加强和改进我省国税系统税源管理工作提出以下意见，请认真贯彻执行。
一、优化组织体系（一）进一步规范税源管理机制。
各级国税机关要将征管工作重心向加强税源管理转移，认真落实县（市、区）局直接管理税源的要求，充分发挥税源管理部门集中管理增值税一般纳税人和城区纳税人的优势，提升管理的专业化程度。
对乡镇增值税一般纳税人较多，以及地处边远农村的增值税一般纳税人，其申报征收、防伪税控涉税事项由办税服务厅集中受（办）理，其他税源管理事项可以由所在地农村分局负责。
（二）进一步完善税源管理岗责体系。
结合税收“一窗式”管理服务的要求和综合征管软件工作流，完善省、市、县三级国税机关岗责体系，实现全省基本征管业务的统一。
纳税人需要找国税机关办理的各项涉税业务统一归并到办税服务厅受理，国税机关对纳税人的日常管理事项统一由税源管理部门负责。
（三）进一步加强税源管理各职能部门的协调配合。
加强对税源管理的统筹与协调，充分发挥各部门在加强税源管理工作中的作用。
征管部门负责税源管理的牵头、协调；税政部门负责各税种税源管理；税源管理部门具体负责各纳税人税源管理；计统部门负责税收会统核算、宏观税源预测及税收经济分析等工作；信息中心负责税源管理数据信息的集中处理和定期发布；稽查部门负责涉嫌偷骗税案源查处；其他部门根据税源管理要求及各自职责积极配合做好税源管理工作。
二、落实税收管理员制度（一）优化税源管理资源。
国家税务总局关于开展税源专业化管理试点工作的指导意见 国税发〔2010〕101号
国家税务总局关于开展税源专业化管理试点工作的指导意见各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为深入贯彻落实科学发展观，借鉴国际税收管理先进理念和经验，探索适合我国实际的税源管理新途径，税务总局决定,在上海、江苏、安徽、河南、广东、青岛国税局和广东、山东地税局开展税源专业化管理试点工作。
现提出以下指导意见。
一、开展试点工作的重要意义随着经济全球化和我国社会主义市场经济的发展，纳税人数量不断增多，企业的组织形式和经营方式呈现多样化，企业集团大量增加，经济主体跨国家、跨地区、跨行业相互渗透，企业核算的电子化、团队化、专业化水平不断提高，税源管理的复杂性、艰巨性、风险性不断加大，征纳双方信息不对称等矛盾日益突出，传统的由税收管理员属国税发〔2010〕101号地管户、粗放的税源管理方式已难以适应新形势的要求，必须更新理念，探索税源专业化管理，提高征管质量和效率。
二、试点工作的指导思想和基本原则（一）指导思想以加强税收风险管理为导向，以实施信息管税为依托，以实行分类分级管理为基础，以核查申报纳税真实性、合法性为重点，以规范税收征管程序和完善运行机制为保障，以建立和培养专业化人才队伍为支撑，积极探索税源专业化管理，优化服务，严格执法，不断提高税法遵从度和税收征收率。
（二）基本原则1．依法实施探索税源专业化管理必须坚持依法征管原则，按照法定权限与程序执行好各项税收法律法规和政策，切实维护税法的权威性和严肃性。
2．求实创新各地要从实际出发，因地制宜，学习借鉴国际税收管理先进理念和经验，勇于创新税源管理的方式、方法和手段，积极探索税源管理规律。
3．积极稳妥税源专业化管理是一项长期性、复杂性、艰巨性的工作，涉及面广，工作难度大。
要统筹兼顾，精心组织，在充分调研和广泛征求意见的基础上，制定科学细致的工作计划和方案，积极稳妥地组织试点工作，保持队伍的稳定和各项税收工作的有序开展。
4．注重结合要根据税收征管战略目标，合理确定税源专业化管理目标；要按照逐步实施税收专业化管理的总要求，积极探索税源专业化管理措施；要坚持原则性与灵活性相结合。
市局推进税源专业化管理实施方案文件
马鞍山市地方税务局文件马地税〔2011〕36号签发人: 刘鲁舟关于呈送马鞍山市地方税务局推进税源专业化管理实施方案的报告省地方税务局：按照省局《关于推进税源专业化管理工作的意见》（皖地税〔2011〕17号）的要求，现将《马鞍山市地方税务局推进税源专业化管理实施方案》随文呈送，请审阅。
二〇一一年三月三十一日信息公开选项：不予公开马鞍山市地方税务局办公室 2024年10月31日封发打印：彭莉校对:征管科技科刘安宁马鞍山市地方税务局推进税源专业化管理实施方案为强化税收风险管理，完善税源管理体系，提高税收征管质效，提升纳税服务水平。
根据省局《关于推进税源专业化管理工作的意见》，结合我市实际，就推进税源专业化管理工作提出如下实施方案。
一、指导思想以服务科学发展、共建和谐税收为主题，以推进管理转型升级为主线，以风险管理为导向，以促进纳税遵从为目标，坚持依法治税，认真贯彻落实总局“信息管税”的总体要求，深化税源分类管理，完善税收岗责体系，规范税收征管程序，强化税收风险控制，不断创新管理方式，完善运行和保障机制，切实提高税收管理和服务效能。
二、基本原则（一）分类管理的原则。
按照行业、投资和纳税规模不同，对税源进行科学分类。
组建行业专业化税源管理机构，针对不同类型税源管理特点，建立差别化应对机制。
（二）突出重点的原则。
以审核确定纳税人的应纳税额为税源管理的核心任务和必经程序，调整部门职能设置，明晰岗责体系，优化税收征管业务流程。
（三）信息管税的原则。
加大信息化应用体系建设，提高涉税电子信息的采集能力，严格数据质量管理，完善信息共享机制，强化数据信息的分析利用。
（四）优化服务的原则。
以“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”为理念，整合办税服务功能，健全纳税服务体系，构建和谐的税收征纳关系，提高纳税遵从度。
（五）积极稳妥的原则。
构建税源专业化管理新模式是税收征管改革的一项重大举措，既要全面推进，又要积极稳妥；采取先行试点，找准重点，突破难点，以典型引路的方式实现整个管理模式的转换。
江西省地方税务局关于加强税源建设的意见
江西省地方税务局关于加强税源建设的意见文章属性•【制定机关】江西省地方税务局•【公布日期】2009.04.01•【字号】赣地税发[2009]60号•【施行日期】2009.04.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文江西省地方税务局关于加强税源建设的意见（赣地税发〔2009〕60号）各设区市地方税务局，省局机关各处（室）、直属各单位：为加强税源管理，大力培植地方税源，保障地税收入持续稳定增长，省局决定大力加强税源建设。
现就2009年税源建设工作提出以下意见。
一、税源建设的重要意义1．税源建设具有基础地位。
税源是经济税源的简称。
税源建设是税收工作的基础，是实现税收目的的保障。
经济税源需要通过强化税源管理来转化为现实的税收收入。
近年来我省地方税收管理实践证明，税收管理的基础必须是税源建设。
离开税源管理，税务部门就会丧失依法征税的主动权。
在现行税收征管模式的框架下，我们必须首先从战略高度提高对税源管理重要性的认识，从机构设置、人员安排、工作内容上突出税源管理，并形成一整套的税源监控的制度和方法。
2．税源建设体现现实要求。
自去年下半年以来，受金融危机的影响，我省经济增速放缓，经济税源下滑，其中既有企业经营困难、经济效益下滑等导致经济税源减少的因素，又有落实各项税收优惠政策等政策性减收因素，保持地税收入持续稳定增长的任务十分严峻。
各级地税部门要从客观现实认识到加强税源建设，提高征管质量和效率，增强各税种、行业税收管理能力和水平对保障地税收入持续稳定增长具有的重要意义，切实把税源建设摆到地税工作的突出位置。
3．树立正确的税收经济观。
经济是税收的源泉，税收是经济的缩影。
要树立正确的税收经济观，正确处理好组织收入与服务经济社会发展的关系，正确处理好组织收入与落实各项税收优惠政策的关系，把实现地税收入持续稳定增长建立在“保增长、保民生、保稳定”的基础上，建立在全省经济平稳较快发展和社会更加和谐稳定的基础上，加强地方税源建设，服务好地方经济增长和企业发展，培植好税源、保护好税基，推动全省经济持续、健康、稳定发展。
税源专业化管理中存在的问题及改进措施
税源专业化管理中存在的问题及改进措施税源专业化管理中存在的问题：1. 分工不明确：在税源管理中，往往存在分工不明确的情况。
不同部门或机构对税源管理的职责界定不清，导致工作重复或者工作漏洞，影响管理效果。
2. 信息不畅通：税源专业化管理需要涉及多个部门或机构之间的信息共享和协作，但现实中往往存在信息不畅通的问题。
相关部门或机构之间缺乏有效的沟通渠道，导致信息不及时、不准确，影响税源管理的效果。
3. 技术支持不足：税源专业化管理需要依赖于先进的技术手段和工具，但在实际操作中，技术支持往往不足。
技术设备老旧、软件系统不完善等问题，限制了税源管理的科学化和高效化水平。
改进措施：1. 健全组织架构：建立统一的税源管理部门，明确各部门或机构的职责和任务，确保分工明确。
同时建立跨部门的工作协调机制，促进信息共享和沟通。
2. 加强信息化建设：完善税源管理信息系统，提升信息管理水平。
建立实时的数据交换平台，实现各部门间的信息共享和数据互通。
同时加强对税源管理人员的信息化培训，提升他们的信息技能和管理水平。
3. 推进科技应用：增加投入，引进先进的技术设备和软件系统，提升税源管理的科技含量。
应用大数据、人工智能等技术手段，提高对税源的精准识别和分析能力，提升管理效果。
4. 加强人员培训：提高税源管理人员的专业素养和管理能力，注重岗位培训和综合素质提升。
建立绩效考核机制，激励税源管理人员积极投入工作，提高管理水平。
5. 加强监督与评估：建立完善的监督评估体系，加强对税源管理工作的监督和评估。
及时发现问题和不足，采取相应的措施进行改进，推动税源专业化管理工作不断优化。
《税收风险管理办法(试行)》
《税收风险管理办法(试行)》晋中市国家税务局直属税务分局税收风险管理办法（试行）第一条为了深入推进税源管理的科学化、专业化、精细化，进一步完善税收管理机制，转变税源管理方式，不断提高纳税遵从度，切实防范、控制和化解税收风险，提高税收征管的质量和效率，在实施税源专业化管理的基础上制定本办法。
第二条税收风险管理是国税机关和国税工作人员，按照一定的方法和规则，确定税收风险区域，识别纳税人风险特征，根据纳税人风险特征的类型、多少、偏差程度等，进行风险排序，并根据纳税人风险类型、风险形成的情形等，采取相应的风险应对预案和措施，实现对纳税人税收风险的有效防范、控制和化解。
第三条税收风险管理的基本流程分为风险识别、风险排序、风险应对和风险评价反馈四个环节，各环节循环往复，为全封闭式循环流程。
税收风险管理坚持持续改进方针，因地制宜，因时制宜，将各种风险动态化引入税收风险管理全过程，不断从不同层面和角度优化、更新税收风险管理的重点和方向，以达到专业化管理目标。
第四条实施税收风险管理，以风险预警为手段，切实有效地在税收征管查各环节强化风险管理意识，既要依托税收征管信息系统、税收收入风险管理系统、山西国税四位一体互动管理平－1－台和晋中国税税收管理员信息化工作平台及第三方信息等在信息归集、过程规范和统计分析等方面的优势，又要发挥税收管理人员在掌握纳税人信息和实际管理经验方面的优势，实行“人机结合”，切实提高税收风险管理的效能。
第五条风险识别是指运用风险分析的工具和方法，确定风险区域、辩识纳税人税收风险特征的税收风险管理活动。
第六条分局各部门，应积极组织开展税收风险的识别工作。
政策法规部门应结合本地区纳税人的实际情况，定期实施政策分析，从政策制定和执行过程中存在不完善的角度，分析现行政策对本地区税收流失的影响，和今后一个时期税收风险分布的基本情况。
政策分析应对有重大税收政策调整，适时组织实施。
纳税评估科应运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报（包括减免缓抵退税申请）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并进一步采取征管措施并及时向税源管理部门反馈，以降低各类风险的发生。
刘金良局长在全区国税工作会议上的讲话
巩固成果提升效能全面推进我区国税工作科学发展刘金良局长在全区国税工作会议上的讲话同志们：全区国税工作会议今天召开。
会议的主要任务是：学习贯彻中央和自治区经济工作会议、全国及全区税务工作会议精神，回顾总结“十一五”时期国税工作，研究确定“十二五”时期税收工作的目标任务和措施，安排部署2011年的国税工作。
刚刚过去的“十一五”时期，是我区发展史上极不平凡的五年。
面对国际金融危机冲击、经济结构调整及节能减排任务异常艰巨的复杂形势，各级国税部门紧紧围绕服务科学发展、共建和谐税收的主题，自觉服从服务于全区经济社会发展大局，按照自治区党委、政府和国家税务总局对税收工作的总体部署，抓班子带队伍，抓管理打基础，抓收入促发展，抓服务建和谐，各项工作迈上了新的台阶。
过去的五年，是税收职能作用有效发挥，对全区经济社会发展做出重大贡献的五年。
全区各级国税局认真贯彻落实税收政策，大力组织税收收入，税收总量从“十一五”初的59.5亿元增长到2010年的149.99亿元，五年累计组织收入500.4亿元，年均增长25.9%，是“十五”时期的3倍。
通过落实税收优惠和结构性减税政策，依法为各类纳税人减免退税111.7亿元，占同期税收收入总额的22.3%，对促进全区经济结构调整、保障和改善民生、应对金融危机影响、支持企业持续发展和涵养税源，发挥了积极的作用。
过去的五年，是税收管理不断加强，征管质量和效率显著提高的五年。
全系统加快信息管税步伐，深化税收分析、纳税评估、税源监控、税务稽查“四位一体”互动机制，落实税收管理员制度，实行风险管理和专业化分工管理，税源基础管理更加扎实；落实增值税管理办法和操作规程，强化成品油、烟酒类消费税管理，推行车购税信息采集和档案电子化管理，加强非居民企业税收管理和反避税工作，进出口税收实现一体化管理机制，地方税、社保费接收和征收工作有序推进，企业所得税管理坚持“抓大、控中、核小”，各税种管理更加规范；全面实行税收执法责任制和过错追究，不断规范税收执法，纠正个别单位违规代征、转引税款的行为，持续整顿和规范税收秩序，加大涉税案件查处力度，以查促管、以查促收作用有效发挥，税收法治环境进一步好转，依法治税水平不断提高。
改革征管模式-优化纳税服务-推进税源专业化管理
改革征管模式优化纳税服务推动税源专业化管理老式旳税源管理模式存在诸如对不同行业旳纳税人分别采用同样旳税收管理措施，不仅难于做到重点突出，并且效率较为低下，有关旳纳税服务措施也很难所有贯彻到位。
这样“一刀切”旳税源管理模式已经无法适应目前纳税人数量越来越多，纳税人经济成分越来越复杂、经营方式越来越多样化旳形式了。
税源专业化管理是社会分工在税源管理工作中旳具体体现，是税源管理旳必然趋势。
税源专业化管理是指在坚持属地征缴旳原则下，根据税源旳实际状况和管理特点，通过组织分工和合理配备资源，重要分纳税人规模、行业和类型以及税务事项等来组织管理，有重点、针对性地达到强化管理力度、拓展管理深度旳目旳。
税源专业化管理是多种专业化形式旳有机结合和综合运用，也是按多种涉税要素特性对税源分类管理旳延伸和深化，是互动工作旳深化，是科学化精细化旳发展和完善。
一、推动税源专业化管理“信息管税”旳规定税收管理员制度实行以来，对于有效解决原有税收征管模式存在旳“疏于管理、淡化责任”问题，推动税源管理旳科学化、精细化方面起到了积极作用，也获得了明显成效。
随着社会经济形势迅速发展变化，税收管理规定不断提高，税收管理体制某些深层次旳问题和矛盾不断暴露出来，税收管理员制度旳弊端和局限性日益显现。
暴露出管理员权力过于集中、税收执法风险加大、人力资源配备不科学、办税服务功能没有得到发挥等问题；经济高速发展带来纳税户急剧增长，与税务干部年龄偏大、人数持续维持低增长、甚至阶段性、地区性负增长之间形成鲜明旳反差，基层税务机关“人少户多”旳矛盾日益锋利；老式旳分工方式导致税源税基控管缺少针对性，管理效率和效益低下，征纳成本居高不下，贯彻责任与监督制约难以获得统一，特别是，有限征管资源一方面严重短缺局限性，一方面配备效率低下，压缩了税收征管质量和效率进一步提高旳空间。
风险管理旳理念和措施强调优化配备有限旳征管资源，强调充足发挥信息情报旳作用，通过风险分析辨认，定位管理中旳单薄环节，采用与风险类别等级相适应旳应对方略，实行专业化分工、合理配备人力资源、有针对旳风险控管等，为我们破解上述突出矛盾和重要问题，提供了启示和比较科学旳途径。
税源专业化管理
年以来，我局按照税收科学化、精细化、专业化管理的总体要求，以强化税源监控、优化业务流程、提升征管质量为目标，在推进税源精细化、专业化管理方面进行了深入地探索和实践，税源管理方式更加科学、监控力度明显增强、征管质量稳步提高、税收收入持续增长。
与此同时，也暴露了一些亟待解决的问题，需要及时加以解决。
本文就我局在税源专业化管理方面的具体实践及存在问题进行简要评估分析，并对加强和推进税源科学化、精细化、专业化管理进一些浅显的思考和探索，与大家共同探讨。
一、实施税源专业化管理的基本思路和必要性税源专业化管理，是依据国民经济行业的分类口径，对所辖纳税户按照其行业经营特征和财务核算特点以及由此引起的涉税问题进行科学分类，对日常事项、申报征收和评估分析等采取专门的税收管理制度，从而实现税源监控科学化、精细化、规范化的目的。
为此，需要进一步解放思想、更新观念，上下齐动，实现从“一人多管，各自为营”到“行业小组专管、既分工又协作”的转变，从而解决以往税收管理员大小户统管、各行业统管而管不了、管不好的问题。
专业化管理主要有两种方式：一是分行业管理。
即在一定范围内打破地区界限，按照行业系统和隶属关系，设立专业管理岗位，明确税收管理员，进行税收征管的一种管理形式。
二是分规模管理，即在一定范围内打破地区界限，按纳税人的经营规模，设立税收专业管理岗位，明确税收管理员，进行税收征管的一种管理形式。
实行专业化的管理是税收管理体制上的一个创新，它不只是由以往划片管理变为分行业管理，而是以分行业管理为主线，根据不同行业特点探索出不同的税收管理模式，使税收管理的专业精细、规范到位。
首先是实现了对税源的科学化、精细化管理，解决了部分税源管理不到位问题，并使同类纳税人之间的税负大致趋于平衡，避免畸轻畸重现象的发生。
其次是强化了各类税源管理，提升了税源控管能力，实现了管理效能的最大化，有利于推进依法治税。
第三是优化人力资源配置，进一步理顺税源管理机构和岗位职责，调整人员配置和分工，使现有征管资源更加适应税源专业化管理工作的要求。
税源管理
为进一步完善税收风险管理，大力推进税源管理专业化，根据《江苏省国家税务局关于深化税收风险管理推进税源管理专业化的工作意见（试行）》（201070，是破解人少户多、征管效率低下等突出矛盾和问题的有效途径，要积极探索、勇于实践。
同时，这项工作涉及面广，工作难度大。
因此，要在机构设置基本稳定的情况下，通过合理调整职能，优化资源配置等途径稳步推进。
（四）坚持统一性兼顾差别化的原则推进税源管理专业化是一项系统工程，必须遵循统一的指导思想、基本原则，建立统一的岗责体系、运行机制和信息平台，上下协同，整体推进。
同时，在职责分工安排、税源分类和人力资源配置上，要充分考虑不同地区的差别和特点，因地制宜地探索和实践最佳的实现形式。
三、主要目标总体目标：建立以税收风险管理为导向，以信息化为支撑，以税源分类管理为重点，体现科学化、精细化要求的税源专业化管理新格局。
具体目标：（一）按照规模、行业等类别的风险发生规律，对税源科学分类，实施分类管理。
（二）按照税收风险管理的理念、方法和程序要求，将税源管理专业化职能在不同层级、不同部门和不同岗位间进行科学分解，合理分工，建立起以风险管理为导向的税源管理专业化岗责体系。
（三）在对税源科学分类和税源管理职能专业化分工的基础上，建立纵向互动、横向联动、内外协作、运行顺畅的立体化运行机制，实现有限征管资源的有效整合、优化配置。
（四）支撑税源管理专业化的一体化信息平台更加完善，以流程管理系统、监控决策系统、基层管理平台以及市局风险预警系统、联动平台为主要结构、贯通各级各部门的税收信息管理系统功能全面应用到位。
（五）加强专业化人才队伍建设，逐步建立与完善税收风险管理，推进税源管理专业化要求相适应的人才队伍。
全市国税系统从事税源专业管理人员增长30％以上，县（区）局、市直税源管理单位税源专业管理人员占税源管理人员比例达60％以上。
（六）纳税遵从度显著提高。
纳税遵从总体状况、税收征收成本等重要指标、保持原有机构不变，一分局、二分局、开发区局将原有属地管理科（不含个体市场管理科、非增值税纳税人管理科）不少于一个转变为税源专业化管理科，该科人数不少于税源管理科总人数的20%；保留个体市场管理科，设立专业化管理岗位，赋予其部分专业化管理职能,成为专业管理个体市场的专业化管理科；保留非增值税纳税人管理科，负责专业管理非增值税纳税人除专业化管理事项以外的其他基础管理事项。
税源业化管理的工作实施方案
推进税源专业化管理工作实施方案为深入贯彻落实“依法治税、从严带队、科学管理、共建和谐”的基本要求，提高税收管理的科学化、专业化、精细化水平，顺应税收征管的发展趋势，根据省、市局推进税源专业化管理工作的统一部署和安排，制定了推进税源专业化管理实施方案，请遵照执行。
一、推进税源专业化管理的总体思路和基本原则（一）总体思路。
推进税源专业化管理的总体思路是：针对纳税人的特点和风险控制的要求，对纳税人进行科学分类，实施以分规模和分行业为主导的分类管理；在现有征管组织体系基本框架下，调整优化机构、岗位的税源管理职责，合理配置资源，依托信息化，实行按业务事项分岗管理。
整体形成以专业化税源管理机构为中枢，以分类分岗管理为基础，以一体化部门协作为保障的税源管理格局，有效提高纳税遵从，促进应收尽收。
（二）基本原则。
推行税源专业化管理应遵循以下原则：——分类分岗，联动互动。
基于对纳税人的科学分类，实施有针对性的分类管理，按事设岗，分岗管事；统筹各科室、各单位的税源管理职能，建立纵向联动、横向互动的协作机制。
——科学分工，优化配置。
基于精细分工、密切协作和相互制约的要求，调整优化岗责体系，合理设置工作岗位，优化人力资源配置，提高管理效能，防范执法风险。
——流程管理，技术支撑。
以流程为导向，依托信息技术，实现流程化、网络化的任务分配、工作推送、流水作业和监控考核。
——统筹规划，因地制宜。
按照省局的总体框架和统一规划要求，搞好统分结合。
根据省局统一的岗责和流程，确定全县税源分类方式和征管机构设置。
二、推进税源专业化管理的工作内容按照推进税源专业化管理工作部署，以提高征管质效、控制税收风险、优化纳税服务、降低税收成本为目标，确定采取外外分模式，深化分类分岗、集中征收的管理新模式。
（一）将征收与管理分离，成立集中征收机构。
报经省、市局批准，成立全县统一的地税集中征收机构，将全县的各办税服务厅整合到全县一个办税服务厅”，将原各中心税务所、直属分局的征收服务人员调整到县局办税服务厅，票证统一由办税服务厅管理，办税服务厅所有岗位权限升级为县级，办理全县所有纳税人的涉税业务，实行全县通办。
坚持四项原则深化五项举措不断完善税源专业化管理机制（二分局定稿
坚持四项原则深化五项举措不断完善税源专业化管理机制（⼆分局定稿坚持四项原则深化五项举措不断完善税源专业化管理机制(⼆分局定稿坚持四项原则深化五项举措不断完善税源专业化管理机制江苏省南通地⽅税务局第⼆税务分局我分局⾃今年3⽉份组建以来，按照省局和市局专业化改⾰的统⼀部署，尊重和把握税收征管客观规律，充分结合税收管理与经济税源实际，坚持以促进纳税遵从为⽬标，以风险管理为导向，以分类分级管理为基础，以加强纳税评估为核⼼，以专业化分⼯体制为保障，通过整合部门⼯作职责，强化税源基础信息管理，完善税源管理业务流程，使⼈⼒资源得到优化配置，税源控管能⼒不断增强，各项⼯作进⼊正常运转阶段，征管质效显著提升。
⼀、正视管理现状,及时调整⽬标分局组建后管理区域倍增、管理对象翻番，管辖范围既有市区所有的⾦融保险、邮政电信等省属企业，⼜有主城区所有的商贸流通和服务业企业；既有市区所有的⾏政事业单位，⼜有主城区所有的个体户。
我们所服务的对象达到整个市区的三分之⼆，⽽分局的⼈数仅占市区四个管理分局总⼈数的三分之⼀，我们的数据管理⼯作和征管质量指标⾯临着前所未有的⼯作压⼒（3—6⽉份市局推送相关⼯作任务的数据量达12663条，超过市区各分局推送量的65%以上），尤其是负责商贸流通企业、服务业企业以及个体户的管理三、四、五科，上半年基本处于疲于应付市局各处室的各类推送数据的核实处理。
如何迅速适应专业化改⾰的需要，使税源专业化管理充分发挥其应有的效⽤，我们着重抓了四个⽅⾯的⼯作：⼀是统⼀思想认识，这是组织开展好⼯作的前提。
我们通过组织学习、思考、研讨，使⼤家充分认识到，国家税务总局推⾏的税源专业化管理改⾰，是针对经济活动⽇趋复杂对税源管理提出的新挑战，充分利⽤当代技术⾰命对税源管理的影响，借鉴国际税收管理的先进理念推出的重⼤举措，顺应了社会管理形势发展对税源管理提出的新要求，从⽽在分局上下形成了共识；⼆是尊重税源管理的客观规律。
我们清楚，抽象的理论和务虚的说教，并不能引起基层⼴⼤税务⼲部的共鸣，需要我们从基层的税源管理⼯作实际出发，⽤朴素的道理来帮助⼤家理解先进的理念，我们通过对专业化管理的要义进⾏认真梳理后得出了⼀个结论，即税源管理⽆论朝什么⽅向改⾰，作为我们基层税源管理部门，其最终的⽬标就是“管住税源、做好服务”；三是充分听取基层同志和纳税⼈的意见。
三级联动三评同步三转并举推进税收专业化、绩效化、精细化管理
三级联动三评同步三转并举推进税收专业化、绩效化、精细化管理规范管理在税收管理工作中起起基础性作用，决定税收工作作质与量。
今年以来，我们结结合税收管理现状，以“管理理规范年”活动为抓手，制定定工作方案，明确管理重点，，从建立新型的税收管理员制制度着力，按照“属地管理，，划片分类，户事相宜，权责责相应，人机结合，动态监控控”的原则，以专业化分工、、集约化运作、规范化管理为为导向，做到了三级联动、三三评同步、三转并举，大力实实施税收专业化、绩效化、精精细化管理，推进了依法治税税，强化了税收管理，提升了了征管质效。
一、、以细化责任为前提，做到三三级联动，实施专业化管理一是定方案、拿办办法，建立责任机制，当好一一级责任人。
按照“细化任务务、硬化责任、量化考核、强强化监督”的工作要求，市局局制定了税收管理员实施方案案，落实项目推动法，及时出出台了《XX市国家税务局税税收管理员管理办法》，从管管理分类、工作职责、工作规规范、监督考核、岗位轮换等等五个方面构建管理体系。
全全面落实了分级管理责任机制制，实行分管局长、分局长、、管理员三级联动，分管局长长主要负责对管理员的业务指指导、项目落实、工作协调和和任务督办，掌握汇总数据，，把握收入进度，提高征收质质量；分局长主要负责对管理理员的日常监督考核，因地制制宜地对区域税源进行分类监监控，掌握考核指标变动，把把好数据信息“出口关”；管管理员主要负责岗位职责的全全面落实，开展税源企业巡查查，采集生产经营数据，组织织纳税评估，掌握税源动态情情况。
二是细分类类、严把关，实行责任管理，，当好二级责任人。
各分局积积极落实“中间责任”，按照照市局统一要求，划分A、B B、C三类责任区，成立责任任组，明确责任人，实行包户户到人、划片到户、责任到岗岗，对重点税源实行“一户多多人”，按税种划分进行管理理；对一般税源实行“一人多多户”，按涉税事项进行管理理；对个体税源实行“人机结结合”，采取票税比对管理；；对零散税源实行“卡片管理理”，保证税款及时入库。
税源回归工作下步打算
税源回归工作下步打算一、建立健全税收政策体系建立健全税收政策体系是税源回归工作的基础。
税收政策体系应当包括一系列关于税收征管、税收调节和税收优惠等方面的政策措施。
要根据国家的经济发展情况和税收制度的需求，不断完善和优化税收政策，为税源回归工作提供制度保障。
其次，要加强宏观调控，做好税收政策的协调，避免政策之间的矛盾和冲突。
要通过建立健全税收政策研究和评估机制，及时调整和修订税收政策，以确保税收政策的科学合理性和灵活性。
二、加强纳税人宣传教育纳税人是税源回归工作的主体，纳税人的主动守法意识和主动缴税意识对于税源回归工作的顺利进行至关重要。
因此，要加强对纳税人的宣传教育工作，引导纳税人自觉守法，主动缴纳税款。
要通过各种途径和形式，向社会宣传税收政策，让纳税人了解税收政策、明白纳税义务、增强纳税意识。
三、依法加强税收征管加强税收征管是确保税源回归工作有效开展的关键。
要依法加强税务管理，建立完善的纳税人档案，提高纳税人信息化管理水平，确保税收信息的精准和及时。
要完善税收征管机制，建立健全税收征管组织架构，加强税务部门的监督和检查力度，严格执行税收法律法规，对违法逃税行为进行严厉打击。
四、加强税务执法加强税务执法是保障税收征管有效开展的重要保障。
要建立健全税收执法机构和税收执法人员队伍，加强税收执法力量，提高税收执法水平，确保税收执法工作的公正、严明和高效。
要依法打击各种逃税行为，对于发现的逃税行为要及时侦查和处理，维护税收秩序，保障国家的税收利益。
五、加强税收征管信息化建设税收征管信息化建设是推动税源回归工作的重要手段。
要加大对税收征管信息化建设的投入力度，加快信息化技术的推广应用，建立完善的税收信息管理系统，提高信息化技术的运用效率。
要利用信息化技术优化税收征管流程，提高税收征管效率，确保税收征管工作的科学化和智能化。
六、加强税收征管人才队伍建设税收征管人才队伍是税源回归工作的中坚力量。
要加强税收征管人才队伍建设，加强税收征管人才队伍的培训和考核，提高税收征管人才队伍的整体素质和业务水平。
加强税源管理实施方案
加强税源管理实施方案为了加强税源管理，提高税收征管效率，确保税收稳定增长，我们制定了以下加强税源管理实施方案。
一、建立健全税收信息采集和共享机制。
我们将建立健全税收信息采集和共享机制，通过信息化手段实现税收数据的全面采集和共享。
各级税务机关要加强与其他部门的信息共享，建立跨部门、跨地区的税收信息共享平台，实现税收数据的互通互联，提高税收数据的准确性和及时性。
二、加强税收执法力度。
加强税收执法力度是加强税源管理的关键举措。
我们将加大对纳税人的税收执法检查力度，严厉打击偷漏税行为，依法追缴逃逸税款。
同时，加强对税收违法行为的惩处力度，提高违法成本，形成强大的震慑力，促使纳税人自觉遵纳税法，增强纳税意识。
三、优化税收征管服务。
优化税收征管服务是提高税收征管效率的重要手段。
我们将加强税收征管服务队伍建设，提高税收征管服务水平，简化办税流程，优化办税环境，为纳税人提供更加便捷、高效的税收征管服务。
同时，加强对纳税人的宣传教育工作，提高纳税人的税法意识和诚信意识，营造良好的税收征管氛围。
四、完善税收管理制度。
完善税收管理制度是加强税源管理的重要保障。
我们将加强税收法律法规的修订和完善，建立健全税收管理制度，加强税收政策的宣传和解释，确保税收政策的稳定性和透明度。
同时，加强对税收征管工作的监督和评估，建立健全税收征管绩效考核机制，激励税收征管人员提高工作水平和效率。
五、加强税收信息化建设。
加强税收信息化建设是提高税收征管效率的重要途径。
我们将加大对税收信息化建设的投入力度，推动税收信息化与现代科技的深度融合，提高税收数据的处理和分析能力，实现税收数据的智能化管理和应用，提高税收征管的智能化水平。
六、加强税收合作与交流。
加强税收合作与交流是提高税源管理水平的重要途径。
我们将加强与国际组织和其他国家的税收合作与交流，学习借鉴国际先进的税收管理经验，推动税收管理的国际化和规范化，提高我国税收征管的国际竞争力。
综上所述，加强税源管理实施方案是一个系统工程，需要全社会的共同努力。
2024年税源管理的年度工作总结（六篇）
2024年税源管理的年度工作总结一、工作背景及目标____年，税源管理工作面临许多新的挑战和机遇。
全球经济形势的不确定性、新兴产业的崛起、科技创新的快速发展等因素都对税源管理工作提出了更高要求。
在这样的背景下，我部门在过去一年中以优质的服务、创新的理念和高效的管理，努力实现了以下几个目标：1. 提高税收收入：以税收增长为目标，通过加强税源管理和优化税收征管机制，提高税收的征管效率，确保税收业务的执行力和监控力，最终实现税收收入的增长。
2. 完善税收政策：根据国家的税收政策方向，积极参与制定税收政策，提出建议和意见，以更好地理解和履行税收政策在税源管理工作中的作用。
3. 增强税源管理的科技能力：积极推动税源管理信息化建设，加强协同与共享，提高数据质量和运算效能，以支持税源管理工作的智能化和精细化。
二、工作重点及工作机制在____年度，我部门以税源的规范化管理和税收收入的增长为核心，明确了以下几个工作重点：1. 提升税源管理的效能：加强税务人员的培训和专业能力提升，不断完善税源管理的流程和工作机制，推动税源管理的规范化、标准化和信息化。
2. 强化税收征管工作：加大对重点税源的监管力度，加强税收征管的信息化建设，提高风险分析和预测能力，确保税收的全面征管。
3. 创新税收政策与服务：积极参与税收政策的研究和制定，根据不同行业和企业的需求，提供差异化的税收政策和服务，支持企业的发展与成长。
4. 加强国际税收合作：积极参与国际税收合作，加强与其他国家和地区的税务机构之间的交流与合作，提高国际税收规则的适应能力，确保我国在全球税收合作中的主动性和话语权。
三、工作回顾与展望1. 提高税收收入：在____年度，我部门通过加强税源管理和优化税收征管机制，有效提高了税收的征管效率。
税收收入较去年同期增长了20%，实现了激励企业发展、增加税收收入的双赢局面。
2. 完善税收政策：我部门积极参与了相关税收政策的研讨和制定工作，提出了一系列的政策建议。
我国税源管理存在的问题及完善建议
现阶段我国税源管理存在的问题与完善建议税源管理贯穿于税收征收管理的全过程，是税收征管改革的重点内容。
自1997年以来，我国税收征管改革取得了突破性进展，特别是从近几年强化管理的种种措施来看，我国的税收管理思路正在从“粗放式”走向“精细化”，税源管理愈发重要。
但现阶段税源管理的整体建设相对税收工作的发展而言还相对滞后，需要从多层次、多角度地进行思考。
现阶段税源管理存在的问题（一）税源信息来源基础不扎实。
目前税务机关无专门机构和人员去收集和分析研究相关宏观经济信息，税务机关采用的宏观信息大多来源于统计部门定期公布的静态信息，动态信息和产业运行信息相对缺乏。
对于纳税人的税源管理依据更多地来自于微观主体所提供的信息，且主要来自纳税人纳税申报表及其附报资料、企业财务会计报表。
鉴于纳税人会计核算水平和某些主观故意，其信息的真实性与准确性可能存在问题。
（二）税源监控体系不严密。
在具体征管工作中，税务机关普遍存在“嫌难爱易”的心理：重视税源大户，忽视零散税源；重视一般纳税人，忽视小规模纳税人；重视征税户，忽视免税户；重视申报正常户，忽视申报异常户（零申报、负申报、低税负户）；重视盈利企业，忽视亏损企业。
这样的结果就是造成漏征漏管现象严重，出现了大量的税源管理盲区。
而明确的监控岗位、具体监控要求和完善的信息流转规程的缺乏使税源监控停留在一个低水平、自由式的无序状态中，税收流失现象较为严重。
（三）税源信息分析功能不准确。
税源管理的重要内容是对信息资源进行整合、分析，查找税收管理的薄弱环节，但信息分析职能尚无明确岗位负责，使税源管理缺少信息支持。
信息分析职能缺位，导致税源管理工作缺乏有力支撑，也导致预测功能失效。
从2003年到2006年的四年间，我国税收收入预期计划与实际完成情况之间差距较大。
目前的税源管理往往偏重于做“事后诸葛”，强调税收收入结果的分析，使得税源管理的实质变成了税收成果的盘点和总结，税源管理的目标被弱化。
福州市国家税务局税源专业化管理实施方案
（三）依托信息管税，发挥税收风险管理的导向作用。
（四）加强统筹管理，构建一体化税源管理运行机制。
用我们的努力让税源管理更专业
一、税源专业化管理现状与深化
福州市税源专业化管理现状
福州市国税系统自2007年即开始探索税源专业化 管理，4年来已逐步形成纳税服务、数据处理、纳税评 估、税政集中(审核)审批、户籍管理等12项正在试点、 完善或比较成熟的系列工作的专业化、集约化、规范 化、信息化，税源专业化管理的格局基本形成。整体 方案以全面推进税源管理专业化为契机，进一步整合、 规范、推进税源专业化管理工作。
预警、分析、评估奠定基础，并被省局在全省同税系统范围内推广。同时积
极与市政府信息办合作开发税源管理电子地图，完善户籍管理办法。 （9）档案管理信息化。积极探索征管档案电子化管理。开发征管档案管理系 统，通过系统自动导入与扫描录入，实现征管档案“无纸化”和“一户式” 网络自动存储，确保档案资料的真实性、完整性、有效性。
用我们的努力让税源管理更专业
一、税源专业化管理现状与深化
（4）税政集中(审核)审批专业化。2010年9月1日起在全市推行涉税业务的73 项审核审批管理工作，集中到税政科直接办理，实现审批方式由层级化向扁
平化、专业化转变。明确审核审批类工作直接由税政科“一竿子插到底”，
进行实地或后续核查。 （5）纳税咨询和税收援助专业。依托法规科，将税收政策咨询和纳税人权益 保护工作前移办税服务厅，统一岗位设置，树立业务权威，使之成为单位税
用我们的努力让税源管理更专业
五、深化纳税服务工作
2.完善法律救济制度，推进税法援助和纳税咨询工作
（1）加强组织领导，明确岗位设置，积极引导纳税人到税法咨询维权中心咨询 涉税问题和维护个人权益，确立咨询维权中心负责人是单位税法发言人的地位，
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健全体系完善措施
稳步推进税源专业化管理改革
根据税源专业化管理改革要求，我局确立了“充分依托省级数据大集中平台，以税收风险管理为导向，信息管税为依托，分类分级管理为基础，纳税评估为重点，以管事为主，管事、管户制相结合”的工作思路，全面建立征、管、评、查相互制约、协同管理、全程监督和信息共享的管理体系，不断提高税收管理的科学化、专业化、精细化水平。
一、建立基点，完善专业化管理组织机构
为积极稳妥推进改革，我局结合实际，建立起了扁平化的工作机构，搭建税源专业化管理基本框架。
一是设立征收局。
进一步实行集中征收，建立集约化、全程化、规范化相结合的纳税服务体系，保证纳税人的所有涉税事项在征收局的各个办税网点均可办理，拓宽“区域通办”业务范围，进一步提升纳税服务水平。
二是组建税收风险评估局。
负责税收风险的应对和实体化的评估，管评分离，实现税源管理的动态化和科学化，突出纳税评估专业化。
三是重组税源管理分局。
组建重点税源管理分局，我局重点税源管理分局现负责县本级企业、金融保险企业、房地产、区行政事业单位、部分医院学校及辖区内部分100万元
以上其他企业的征收管理，所管辖纳税人上年度地方税收收入占全区地税总收入的75%以上。
同时依照行政区域设置6个一般税源管理分局。
四是成立评估稽查选案委员会。
负责纳税评估、日常检查、税务稽查对象的确定和分派工作，实现选案与评估、稽查相分离，以提高评估有效率和选案准确率。
五是对个体（零散）税源实行社会化管理。
在个体工商业户税收管理上，联合国税部门共同委托各乡镇人民政府代征，建立“个体税收代征点”，稳步推进个体税收社会化综合治理。
六是建立专门的数据管理专门机构，负责采集外部数据，对涉税申报数据进行审计、分析、比对、应用和风险指标识别排序，牵头全局各部门科学利用数据，排除涉税疑点、化解涉税风险。
二、找准支点，建立专业化管理保障机制
为确保税源专业化管理模式的顺利推行，我局结合实际建立并完善了岗责体系、制度规范、综合信息传递等机制，进一步夯实了专业化管理工作的运行基础。
一是完善了岗位设置和人员配置。
科学设置岗位，在整体职能划分上，按照“管户制”向“管事制”转变的原则，将原有七十个管理区域缩减为十六个税源管理小组，将管理员按照工作岗位职责编入各管理小组。
确保了各项工作平稳
过渡和各项税收业务职能的有效运转。
二是完善了专业化管理相关制度。
根据工作运行情况，在“征、管、评、查”四分离的基础上，迅速制定各部门工作职责、工作规范和业务流程标准，特别明确了部门间交叉业务的处理程序，为各部门正常工作开展提供了制度保证。
并完善执法监督机制。
三是完善了综合治税信息上传机制。
在区政府的大力支持下，专门制定和下发了关于涉税信息共享的相关文件，搭建了综合治税信息交流平台。
28家综合治税成员单位定期交流涉税信息，为实现征管的科学化、精细化提供了有力的数据保证。
三、突出重点，专业化管理改革稳步推进
一是重点税源管理局建立以管户为主、管户与管事相结合的模式，以行业分类精管为手段，有效提高了管理质量和效率：一是对房地产行业实行一体化管理。
通过事前提前介入；事中实时监督；事后严格清算，初步形成全方位监管体系。
二是对建筑业实行项目管理。
以项目为中心，专人跟进日常管理，推行建设方、施工方双向申报制。
三是对大企业团队管理。
推行局长管户制，分级按户对接税款规模千万元以上的大企业，在涉税咨询、风险提醒、税收筹划等等方面提供专业团队服务。
四是对支柱产业帮扶管理，着眼于铜山的机械、食品、钢铁、车辆制造等支柱产业的发展，积极落
实优惠政策，提升支柱产业的管理带动效应。
五是对行政事业单位推行联动管理。
强化税法宣传，通过委托代征、重大项目涉税信息共享等管理模式，利用全社会的资源共同做好税收征管工作，实现税源管理的精细化。
二是一般税源管理分局撤销了每位管理员对应的管理区域，根据各分局大小成立两到三个税源管理小组，每组设置ABC三个岗，将人员统筹安排到各管理组，构筑起ABC岗横向统筹管理体系。
同时建立税源管理组交叉监督管理体系，各税源管理组定期通过日常巡查、纳税评估、管理点评等方法，对其他管理组管理范围内纳税人涉税情况进行定性、定量分析，在互帮、互助、互相监督中实现税源管理“面”与“线”的结合、“量”与“质”的同步。
三是风险评估分局以“创建一个模型，规范一个行业，完善一个指标，规范一个税种”为目的，分行业建立税收风险预警指标,结合已开展的分行业的实体评估情况，收集各项纳税申报、财务核算以及相关外部涉税信息，以财务指标分析为基础，以行业经营规模为参照值，以外部涉税数据为对比值，计算各单位平均值，设计出运输行业、钢铁行业数据分析公式，初步构建风险预警模型。
四是数据管理部门以“数据质量反映征管质量，数据责任就是执法责任”的理念，用数据指导管理、发掘问题、防范风险。
通过在数据采集环节，建立数据采集规范，加强数
据有效性和合法性校验;通过建立健全数据质量通报考核机制，实施跟踪问效，按照时限要求，认真核实、处理相关错误数据，并将处理结果及时反馈，形成闭环管理。
加强税收风险管理，根据税源管理部门的应对能力，合理设置工作量，定期推送风险识别结果，保证风险能够及时有效和差别化应对。
逐步建立税收风险分析模型库，通过跟踪风险管理的应对执行效果，实现分析模型的实用、通用。
五是评估稽查选案委员会实体化运作，业务科室介入日常管理。
选案委员会按月召开选案会议，相关科室、分局评介案源，以数据信息分析为主导，查找风险点，查找管理问题，做到内部准备充实有据，外部出击有的放矢。
建立工作任务“双推送、双反馈”制度，即大集中系统任务推送和“任务分派单”推送的双推送模式；及“评估稽查管理建议单”和“分局整改反馈情况报告表”的双反馈模式。