财务指标取数方式

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财务指标分析及解释

1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。

（1）流动比率：公式：流动比率=流动资产合计/ 流动负债合计企业设置的标准值：2意义：体现企业偿还短期债务的能力。

流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。

分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。

一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。

（2）速动比率：公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债企业设置的标准值：1意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。

因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。

分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。

影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。

变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。

（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。

2、资产管理比率（1）存货周转率：公式：存货周转率=产品销售成本/ [（期初存货+期末存货）/2]企业设置的标准值：3意义：该周转率是存货周转速度的主要指标。

提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。

分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。

它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。

（2）存货周转天数：公式：存货周转天数=360/存货周转率=[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 产品销售成本企业设置的标准值：120意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。

财务指标计算方法

财务指标计算方法企财务分析中重要财务指标的计算与分析一、变现能力比率1、流动比率=流动资産合计 / 流动负债合计标准值：2.0。

意义：体现企业的偿还短期债务的能力。

流动资産越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。

分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。

一般情况下，营业周期、流动资産中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。

2、速动比率=（流动资産合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债标准值：1/0.8意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。

因爲流动资産中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资産扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。

分析提示：低于 1 的速动比率通常被认爲是短期偿债能力偏低。

影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。

二、资産管理比率1、存货周转率=産品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2]标准值：3。

意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。

提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。

分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换爲现金或应收账款的速度越快。

它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。

2、存货周转天数=360/存货周转率=[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 産品销售成本标准值：120。

意义：企业购入存货、投入生産到销售出去所需要的天数。

提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。

分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换爲现金或应收账款的速度越快。

它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。

3、应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]标准值：3。

财务指标计算公式(超全)

财务指标计算公式(超全) 公司财务指标计算公式一、盈利能力分析1.销售净利率 = (净利润 ÷销售收入) × 100%该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率 = (净利润 ÷总资产) × 100%该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率 = (净利润 ÷股东权益) × 100%该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率 = (利润总额 + 利息支出) ÷平均资产总额× 100%该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率 = (营业利润 ÷营业收入) × 100%该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率 = (利润总额 ÷成本费用总额) × 100%该比率越大，企业的经营效益越高。

二、盈利质量分析1.全部资产现金回收率 = (经营活动现金净流量 ÷平均资产总额) × 100%与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率 = (经营现金净流量 ÷净利润) × 100%该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1.3.销售收现比率 = (销售商品或提供劳务收到的现金 ÷主营业务收入净额) × 100%数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

三、偿债能力分析1.净运营资本 = 流动资产 - 流动负债 = 长期资本 - 长期资产对比企业连续多期的值，进行比较分析。

2.流动比率 = 流动资产 ÷流动负债与行业平均水平相比进行分析。

3.速动比率 = 速动资产 ÷流动负债与行业平均水平相比进行分析。

4.现金比率 = (货币资金 + 交易性金融资产) ÷流动负债与行业平均水平相比进行分析。

5.现金流量比率 = 经营活动现金流量 ÷流动负债与行业平均水平相比进行分析。

报表主要取数类型解析

报表常用取数类型解析本文概述●本文档适用于K/3 12.1 wise版本●本文档针对报表的主要取数类型JF、JY、DF、DY进行讲解，通过本文档的学习可以了解报表的主要取数类型，以及不同情况下的结转损益，对报表取数的影响版本信息●2012年02月25日 V1.0 编写人：苏小清●2012年02月28日 V2.0 审核人：王佳平版权信息●本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。

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著作权声明著作权所有 2012 金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留目录1. 概述 (3)2. 报表JY、DY取数问题 (3)2.1总账初始余额录入数据对资产负债表取数的影响 (3)2.2往来科目重分类时资产负债表取数类型的选择 (4)2.3科目设置明细科目和核算项目时JY、DY的取数情况 (6)3. 报表JF、DF取数问题 (8)3.1总账初始数据录入对利润表取数的影响 (8)3.2做账方式不同对损益表取数的影响 (9)3.2.1 当财务费用科目平时做账都做在借方，且期末余额也为借方正数 (9)3.2.2 当财务费用科目期末余额为借方负数，做账时贷方发生用红字做在借方 (9)3.2.3 当财务费用科目期末余额为借方蓝字，且做账时贷方发生额就用蓝字做在贷方 . 10 3.2.4 当财务费用科目期末余额为借方红字，且做账时贷方发生额就用蓝字做在贷方 . 114.总结 (13)1. 概述金蝶K/3报表系统提供了丰富的取数公式和取数类型，通过这些取数公式和取数类型，用户可以灵活、快速、准确地编制各种个性化的报表，可以轻松收集、处理企业繁多的财务数据，为企业决策提供宝贵的信息资源和量化依据。

财务指标计算

财务指标计算第一篇：财务指标计算1.绩效指标（1）净资产收益率（含少数股东权益）（%）净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100%平均所有者权益=（年初所有者权益合计+年末所有者权益合计）/2（2）净资产收益率（不含少数股东权益）（%）净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润/平均归属于母公司所有者权益×100%平均归属于母公司所有者权益=（年初归属于母公司所有者权益合计+年末归属于母公司所有者权益合计）/2（3）总资产报酬率（%）总资产报酬率=息税前利润/平均资产总额×100%平均资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/2 息税前利润=利润总额+利息支出（4）营业利润率（%）营业利润率=营业利润/营业总收入×100%（5）主营业务利润率（%）主营业务利润率=[主营业务收入+（利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入）-主营业务成本-（利息支出+手续费及佣金支出+退保金+赔付支出净额+提取保险合同准备金净额+保单红利支出+分保费用）-主营业务税金及附加]/[主营业务收入+（利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入）]×100%（6）成本费用利润率（%）成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100% 成本费用总额=营业成本+（利息支出+手续费及佣金支出+退保金+赔付支出净额+提取保险合同准备金净额+保单红利支出+分保费用）+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用+其他（7）盈余现金保障倍数盈余现金保障倍数=经营活动产生的现金流量净额/归属于母公司所有者的净利润（8）成本费用总额占营业总收入的比率（%）成本费用总额占营业收入的比率=成本费用总额/营业总收入×100%（9）总资产周转率（次）总资产周转率=（主营业务收入+利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入）/平均资产总额（10）流动资产周转率（次）流动资产周转率=[主营业务收入+（利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入）]/平均流动资产总额平均流动资产总额=（年初流动资产+年末流动资产）/2（11）存货周转率（次）存货周转率=[主营业务成本+（利息支出+手续费及佣金支出+退保金+赔付支出净额+提取保险合同准备金净额+保单红利支出+分保费用）]/平均存货余额平均存货余额=（年初存货余额+年末存货余额）/2 存货余额=存货净额+存货跌价准备（12）应收账款周转率（次）应收账款周转率=[主营业务收入+（利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入）]/平均应收账款余额平均应收账款余额=（年初应收账款余额+年末应收账款余额）/2 应收账款余额=应收账款+（应收保费+应收分保账款+应收分保合同准备金）+应收账款坏账准备（13）资产现金回收率（%）资产现金回收率=经营活动产生的现金流量净额/平均资产总额×100%（14）应收账款增长率（%）应收账款增长率=本年应收账款增长额/年初应收账款余额×100% 本年应收账款增长额=年末应收账款余额-年初应收账款余额（15）存货增长率（%）存货增长率=本年存货增长额/年初存货余额×100% 本年存货增长额=年末存货余额-年初存货余额存货余额=存货净额+存货跌价准备（16）资产负债率（%）资产负债率=负债总额/资产总额×100%（17）已获利息倍数已获利息倍数=息税前利润/利息支出（18）流动比率流动比率=流动资产/流动负债（19）速动比率速动比率=速动资产/流动负债速动资产=流动资产-存货（20）现金流动负债比率（%）现金流动负债比率=经营活动产生的现金流量净额/年末流动负债×100%（21）短期借款占全部借款的比率（%）短期借款占全部借款的比率=年末短期借款余额/年末借款合计数×100% 年末借款合计数=年末短期借款余额+年末长期借款余额（22）抵押（质押）资产占总资产比率（%）抵押（质押）资产占总资产比率=年末抵押（质押）资产额/年末资产总额×100%（23）担保金额占净资产比率（%）担保金额占净资产比率=年末担保金额/年末所有者权益合计×100%（24）带息负债比率（%）带息负债比率=年末带息负债总额/负债总额×100%（25）或有负债比率（%）或有负债比率=或有负债总额/所有者权益总额×100%（26）营业总收入增长率（%）营业总收入增长率=本年营业总收入增长额/上年营业总收入×100％本年营业总收入增长额=本年营业总收入-上年营业总收入（27）主营业务收入增长率（%）主营业务收入增长率=[主营业务收入+（利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入）]（本年数-上年数）/[主营业务收入+（利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入）] 上年数×100%（28）营业利润增长率（上年营业利润＞0时成立）（%）营业利润增长率＝营业利润增长额/上年营业利润×100%（29）利润增长率（上年利润总额＞0时成立）（%）利润增长率=利润增长额/上年利润总额×100%利润增长额=本年利润总额-上年利润总额（30）国有资本保值增值率（%）国有资本保值增值率=扣除客观因素后的年末国有资本及权益/年初国有资本及权益总额×100%（31）资本积累率（%）资本积累率=所有者权益增长额/年初所有者权益×100% 所有者权益增长额=年末所有者权益合计-年初所有者权益合计（32）资产增长率（%）资产增长率=（年末资产总额-年初资产总额）/年初资产总额×100%（33）固定资产增长率（%）固定资产增长率=固定资产增长额/年初固定资产原价×100% 固定资产增长额=年末固定资产原价-年初固定资产原价（34）技术投入比率（%）技术投入比率=本年科技支出合计/[主营业务收入+（利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入）]×100% 2.人均指标（1）从业人员人均利润（元/人）从业人员人均利润=利润总额/全年平均从业人员人数（2）从业人员人均资产（元/人）从业人员人均资产=年末资产总额/年末从业人员人数（3）从业人员人均人工成本（元/人）从业人员人均人工成本=从业人员人工成本总额本年实发数/全年平均从业人员人数（4）职工人均利润（元/人）职工人均利润=利润总额/全年平均职工人数（5）职工人均资产（元/人）职工人均资产=年末资产总额/年末职工人数（6）全年职工人均工资（元/人）全年职工人均工资=全年实际发放职工工资总额/全年平均职工人数（7）全年在岗职工人均工资（元/人）全年在岗职工人均工资=全年实际发放在岗职工工资总额/全年平均在岗职工人数（8）管理本部在岗职工人均人工成本（元/人）管理本部在岗职工人均人工成本=管理本部在岗职工人工成本总额/管理本部平均在岗职工（9）人均实际上交税金（元/人）人均实际上交税金=本年实际上交税金总额/全年平均职工人数3.其他指标（1）长期股权投资占净资产比率（%）长期股权投资占净资产比率=年末长期股权投资余额/年末所有者权益合计×100% 长期股权投资余额=长期股权投资+长期股权投资减值准备（2）固定资产投资占主营业务收入的比率（%）固定资产投资占主营业务收入的比率=当年固定资产投资总额/[主营业务收入+（利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入）]本年数×100%（3）人工成本占成本费用总额的比率（%）人工成本占成本费用总额的比率=从业人员人工成本总额本年负担数/成本费用总额×100%（4）人工成本占主营业务收入的比率（%）人工成本占主营业务收入的比率=从业人员人工成本总额本年负担数/[主营业务收入+（利息收入+已赚保费+手续费及佣金收入）]本年数×100%（5）实发工资占应发工资的比率（%）实发工资占应发工资比率=全年实际发放工资总额/全年应发工资总额×100%（6）企业办社会职工总数占全部职工的比率（%）企业办社会职工总数占全部职工的比率=年末企业办社会职工人数/年末职工人数×100%（7）企业办社会费用占利润总额的比率（%）企业办社会费用占利润总额的比率=企业办社会支付的经费补助额/本年利润总额×100%（8）平均固定资产折旧率（%）平均固定资产折旧率=当年计提的固定资产折旧额/当年计提折旧的平均固定资产原价×100%（9）新产品销售率（%）新产品销售率=新产品销售收入/营业总收入×100%（10）年末法定盈余公积占实收资本的比率（%）年末法定盈余公积占实收资本的比率=法定盈余公积/实收资本×100%资本收益率=净利润/实收资本*100% 资产保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额*100% 人工成本利润率是人工成本结构性指标之一，是指人工成本总额与利润总额的比率。

财务指标计算方法

30个基本指标计算方法1、盈利能力分析1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

2.资产净利率=（净利润÷总资产）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

3.权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

4.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

5.营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。

6.成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%；该比率越大，企业的经营效益越高。

2、盈利质量分析1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%；与行业平均水平相比进行分析。

2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%；该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1。

3.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%；数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。

3、偿债能力分析1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产；对比企业连续多期的值，进行比较分析。

2.流动比率=流动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

3.速动比率=速动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。

6.资产负债率=（总负债÷总资产）×100%；该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。

7.产权比率与权益乘数：产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益；产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。

财务指标及其计算方法

财务比率表是以比率的形式反映企业某一特定会计期间内财务状况、经营成果和现金流量的会计报表。

本表主要反映公司的经营成果和现金流量情况，包括偿债能力、盈利能力、现金流量分析、经营发展能力、资产管理能力以及每股指标等六类，其所用到的数据全部是调整前及合并报表数据。

与其它表的关系：独立表排序：Comcd, Date数据起始时间：1990年12月31日注1：息税折旧摊销前利润=EBIT+折旧与摊销，折旧与摊销取现金流量表和资产减值准备表中的数据，取现金流量表中的固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用和开办费摊销等，取资产减值准备_旧准则表中的长期投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备的本期净增加数。

注2：自由现金流量=息税前营业利润x（1-所得税税率）+折旧与摊销-营运资本净增加-资本支出，折旧与摊销取现金流量表和资产减值准备」日准则表中的数据，取现金流量表中的固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用和开办费摊销等，取资产减值准备_旧准则表中的长期投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备的本期净增加数；营运资本净增加=（期末流动资产-期末流动负债）-（期初流动资产-期初流动负债），资本支出取现金流量表中投资活动现金流出小计。

注3：现金营运指数=经营现金净流量/经营现金毛流量，经营现金净流量=经营活动产生的现金流量净额（直接取现金流量表中经营活动产生的现金流量净额的值）+非经营税前损益x33%,经营现金毛流量=经营活动净收益+折旧与摊销=[净收益-非经营税前损益x （1-33%）]+折旧与摊销，折旧与摊销取值见注1。

注4：企业价值=股票市值+净债务，净债务=负债总额-应付工资-应付福利费-应付股利-应交税金-其它应交款-预提费用-递延税款贷项；股票市值计算如下:1,只有A股，A股价格x总股数;2,只有B股，B股价格x总股数x汇率;3,既有A股，也有B股，A股价格x（未流通A股股数十流通A股股数）+ B股价格xB股股数x汇率;4,如果含有S,H,N股，则不计算。

财务指标的计算方法

财务指标的计算方法以下是 7 条关于财务指标计算方法的内容：1. 哎呀呀，咱先来说说偿债能力指标咋算！就拿流动比率来说吧，它就是流动资产除以流动负债呀！比如说你看那个 XX 公司，流动资产有 100 万，流动负债是 50 万，那流动比率不就是 2 嘛！这就可以看看这家公司短期偿债能力强不强啦，是不是很简单易懂呀！2. 嘿，那盈利能力指标也得懂呀！像毛利率，就是用毛利除以营业收入哟！打个比方，XX 店铺卖东西赚了 50 万，营业收入是 100 万，那毛利率不就是 50%嘛！这能反映出赚钱的效率高不高呢，挺有意思吧！3. 哇哦，资产运营能力指标也不能落下呀！就说应收账款周转率吧，是营业收入除以应收账款平均余额呢！好比 XX 企业一年营业收入 500 万，应收账款平均余额 100 万，那周转率就是 5 次，这能看出资金回收得快不快呢，你说是不是很重要！4. 接着来，还有发展能力指标呐！净利润增长率知道不？就是（本期净利润-上期净利润）除以上期净利润呀！比如说去年赚了 10 万，今年赚了15 万，那增长率不就是50%嘛！这能看出企业成长得快不快呀，很好玩吧！5. 哟呵，别忘了还有市价比率指标呢！市盈率就很常见呀，是每股股价除以每股收益哟！想想看，如果一只股票价格挺高，但每股收益很低，那市盈率是不是就很高啦？这可关系到投资决策呢，可不能马虎呀！6. 嘿呀，还有现金流量指标呢！现金流量比率就是经营活动现金流量净额除以流动负债呀！像 XX 公司经营活动现金流量净额有 80 万，流动负债100 万，那比率就是啦，这能看出现金流够不够偿还债务呢，很关键吧！7. 最后说说杜邦分析体系哟！它把各种指标结合起来分析呢！就好像搭积木一样，把净资产收益率拆分成几个部分，能更全面地了解企业状况呀！比如说通过分析，发现成本太高影响了利润，这不就找到问题了嘛！我觉得这些财务指标计算方法真的很实用呢，能让我们更好地了解企业的财务状况！掌握了它们，就像有了一把打开财务之门的钥匙呀！。

财务报表各项指标计算方法

财务报表中各项指标的计算公式一、短期偿债能力分析1. 营运资本＝流动资产－流动负债2。

流动比率＝流动资产÷流动负债3. 速动比率＝÷流动负债4. 保守速动比率＝÷流动负债5。

现金比率＝÷流动负债二、长期偿债能力分析1. 资产负债率＝×100％2。

①产权比率＝×100％②产权比率＝资产负债率÷3. 有形净值债务率＝×100%4. 利息偿付倍数＝息税前利润÷利息费用其中:息税前利润＝税前利润＋利息费用＝税后利润＋所得税＋利息费用5。

长期债务与营运资本比率＝长期债务÷6。

①固定支出偿付倍数＝÷固定支出②固定支出偿付倍数＝÷三、资产运用效率分析1。

总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额其中：总资产平均余额＝÷2总资产周转天数＝计算期天数÷总资产周转率2。

流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额其中:流动资产平均余额＝÷2流动资产周转天数＝计算期天数÷流动资产周转率3. 固定资产周转率＝主营业务收入÷固定资产平均余额其中：固定资产平均余额＝÷2固定资产周转天数＝计算期天数÷固定资产周转率4。

长期投资周转率＝主营业务收入÷长期投资平均余额其中：长期投资平均余额＝÷2长期投资周转天数＝计算期天数÷长期投资周转率5。

其他资产周转率＝主营业务收入÷其他资产平均余额其中:其他资产平均余额＝÷2其他资产周转天数＝计算期天数÷其他资产周转率6. ①应收账款周转率＝主营业务收入÷应收账款平均余额②应收账款周转率＝赊销净额÷应收账款平均余额其中：应收账款平均余额＝÷2应收账款周转天数＝计算期天数÷应收账款周转率7. ①成本基础的存货周转率＝主营业务成本÷存货平均净额②收入基础的存货周转率＝主营业务收入÷存货平均净额其中：存货平均净额＝÷2①成本基础的存货周转天数＝计算期天数÷成本基础的存货周转率②收入基础的存货周转天数＝计算期天数÷收入基础的存货周转率四、获利能力分析1. ①销售毛利额＝主营业务收入－主营业务成本销售毛利率＝销售毛利额÷主营业务收入×100％②单一产品毛利额＝销量×单一产品毛利率＝÷销售单价③多种产品毛利额＝∑单一产品毛利额或＝主营业务收入总额×综合毛利率综合毛利率＝∑2. ①营业利润＝主营业务利润+其他业务利润－营业费用-管理费用-财务费用②营业利润＝贡献毛益－固定成本其中：贡献毛益=主营业务收入—变动成本=销量×3. 营业利润率＝营业利润÷主营业务收入×100%4. 销售净利率＝净利润÷主营业务收入×100％5。

财务指标取数方式

财务指标取数方式：偿债能力：（1 ）资产负债率公式：资产负债率= 负债总额/ 资产总额×100%取数位置：项目位置负债总额资产负债表-负债总计资产总额资产负债表-资产总计（2 ）流动比率公式：流动比率=流动资产合计/ 流动负债合计*100%其中：流动资产合计指在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产取数位置：项目位置流动资产合计资产负债表-流动资产合计流动负债合计资产负债表-流动负债合计（3 ）速动比率公式：速动比率= 速动资产/ 流动负债其中：速动资产=流动资产-存货取数位置：项目位置流动资产资产负债表-流动资产合计存货资产负债表-存货流动负债资产负债表-流动负债合计（4 ）短期债务偿还比率公式：短期债务偿还比率=经营净现金流/ 流动负债取数位置：项目位置经营净现金流现金流量表-经营净现金流流动负债资产负债表-流动负债合计盈利能力：（1 ）总资产利润率公式：总资产利润率= 利润总量/ 资产平均总额×100%其中：资产平均总额=（期初资产总额–期末资产总额）/ 2取数位置项目位置利润总量利润及利润分配表-利润总额资产总额资产负债表-资产总计（2 ）销售利润率公式：销售利润率＝利润总额/ 营业收入×100%其中：利润总额＝营业收入－营业成本－费用取数位置项目位置利润总量利润及利润分配表-利润总额营业收入利润及利润分配表-主营业务收入（3 ）净资产利润率公式：净资产利润率＝净利润/ 平均所有者权益×100%其中：平均所有者权益= （期初所有者权益+ 期未所有者权益）/ 2 取数位置项目位置净利润利润及利润分配表-净利润所有者权益资产负债表-所有者权益（4 ）总资产周转率公式：总资产周转率（次）= 主营业务收入净额/ 平均资产总额X100% 其中：平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/2取数位置项目位置主营业务收入净额利润及利润分配表-主营业务收入资产总额资产负债表-资产总计营运能力:（1 ）应收账款周转率公式：应收账款周转率（次）=赊销收入净额/ 平均应收账款其中：可以将现销视为收款期为零的赊销，从而用所有的主营业务收入净额代替赊销收入净额平均应收账款= （期初值–期末值）/ 2取数位置项目位置赊销收入净额利润及利润分配表-主营业务收入应收账款资产负债表-应收账款计（2 ）存货周转率公式：存货周转率（次数）= 销货成本/平均存货余额其中：平均存货余额= （期初值–期末值）/ 2取数位置项目位置销货成本利润及利润分配表-主营业务成本存货余额资产负债表-存货Welcome To Download !!!欢迎您的下载，资料仅供参考！。

财务软件中报表的取数规则

财务软件中报表的取数规则
1. 数据来源，财务软件报表取数规则首先要确定数据的来源，包括各个财务科目的原始数据，这些数据可能来自于企业的会计系统、ERP系统或者其他财务数据源。

2. 数据筛选，在生成报表时，需要根据特定的要求对数据进行筛选，例如按照时间范围、部门、项目等条件进行筛选，以便提取符合要求的数据。

3. 数据计算，报表取数规则还包括对数据进行计算的规则，例如在报表中需要计算各种财务指标或者进行合并计算，这些计算规则需要在取数规则中明确定义。

4. 数据汇总，在财务报表中，通常需要对数据进行汇总，例如按照部门、地区、产品线等进行数据汇总，取数规则需要定义这些汇总规则。

5. 数据调整，有时候在生成报表时需要对数据进行调整，例如进行汇兑损益调整、资产减值准备等，取数规则需要包括这些调整规则。

6. 数据展现，最后，取数规则还需要定义数据的展现方式，包括报表格式、图表展示等规则。

总的来说，财务软件中报表的取数规则是一个非常复杂而且关键的环节，它直接影响到最终报表的准确性和可靠性。

因此，在制定取数规则时，需要充分考虑到企业的实际情况和报表的要求，确保取数规则能够准确反映企业的财务状况和经营绩效。

财务指标与非财务指标

财务指标是可以用财务形式计算出来,而非财务指标无法用财务数据计算存在三类主要的非财务指标：经营、顾客和员工。

目前，经常使用的非财务指标主要包括：顾客满意度；产品和服务的质量；战略目标，如完成一项并购或项目的关键部分，公司重组和管理层交接；公司潜在发展能力，如员工满意度和保持力、员工培训、团队精神，管理有效性或公共责任；创新能力，如研发投资及其结果、新产品开发能力；技术目标；市场份额。

财务指标如下1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。

（1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计/ 流动负债合计意义：体现企业的偿还短期债务的能力。

流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。

分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。

一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。

（2）速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。

因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。

分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。

影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。

变现能力分析总提示：（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。

（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。

2、资产管理比率（1）存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本/ [（期初存货+期末存货）/2]意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。

提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。

财务指标的计算与分析参考值

财务指标的计算与分析参考值一、财务指标的计算财务指标是反映企业经营状况、财务健康程度和经营效益的重要工具。

在进行财务分析前，首先需要计算各种财务指标。

以下是几个常用的财务指标及其计算方法：1. 资产负债率（Debt-to-Asset Ratio）：资产负债率反映了企业的债务风险和资产负债结构的健康程度。

计算公式为：资产负债率 = 总负债 / 总资产例如，某企业总负债为100万元，总资产为200万元，则资产负债率为50%。

2. 流动比率（Current Ratio）：流动比率是衡量企业偿付短期债务能力的指标，也称为偿债能力比率。

计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债假设某企业流动资产为80万元，流动负债为40万元，则流动比率为2。

3. 资产周转率（Asset Turnover）：资产周转率反映了企业资产利用效率的指标。

计算公式为：资产周转率 = 净销售收入 / 平均总资产假设某企业净销售收入为500万元，平均总资产为200万元，则资产周转率为2.5。

4. 净利润率（Net Profit Margin）：净利润率衡量了企业每一销售额的净利润水平。

计算公式为：净利润率 = 净利润 / 净销售收入假设某企业净利润为100万元，净销售收入为500万元，则净利润率为20%。

二、财务指标的分析参考值财务指标的计算只是第一步，更重要的是对这些指标进行分析和解读。

以下是一些常见的财务指标分析参考值：1. 资产负债率：资产负债率普通越低越好，表明企业财务风险较低。

参考值通常在30%至60%之间，具体参考行业平均水平。

2. 流动比率：流动比率普通应大于1，表明企业有足够的流动资金偿付短期债务。

参考值通常在1.5至2之间，具体参考行业平均水平。

3. 资产周转率：资产周转率越高越好，表明企业资产利用效率较高。

参考值通常在1至3之间，具体参考行业平均水平。

4. 净利润率：净利润率普通越高越好，表明企业盈利能力较强。

财务分析指标计算公式

财务分析指标计算公式一、财务分析的背景和意义财务分析是指对企业财务数据进行系统、科学的分析和评价，以了解企业的财务状况、经营能力和盈利能力，并为决策提供依据。

通过财务分析，可以帮助企业了解自身的财务状况，发现问题和潜在风险，为企业的经营管理提供有效的参考。

二、常用的财务分析指标1. 资产负债表指标- 总资产周转率 = 营业收入 / 总资产- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款- 总资产净利率 = 净利润 / 总资产- 资产负债率 = 负债总额 / 总资产2. 利润表指标- 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入- 净利率 = 净利润 / 营业收入- 资产收益率 = 净利润 / 总资产- 股东权益收益率 = 净利润 / 股东权益3. 现金流量表指标- 经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润- 资本支出比率 = 资本支出 / 经营活动现金流量净额- 资本回报率 = 经营活动现金流量净额 / 总资产三、财务分析指标计算公式的解释和应用1. 总资产周转率总资产周转率是衡量企业资产利用效率的指标，计算方法是将企业的营业收入除以总资产。

该指标越高，说明企业的资产利用效率越好，能够更有效地实现利润最大化。

2. 存货周转率存货周转率是衡量企业存货管理效率的指标，计算方法是将企业的营业成本除以平均存货。

该指标越高，说明企业的存货管理效率越好，能够更快地将存货转化为销售收入。

3. 应收账款周转率应收账款周转率是衡量企业应收账款回收能力的指标，计算方法是将企业的营业收入除以平均应收账款。

该指标越高，说明企业的应收账款回收能力越强，能够更快地将应收账款转化为现金流入。

4. 总资产净利率总资产净利率是衡量企业利润率的指标，计算方法是将企业的净利润除以总资产。

该指标越高，说明企业的利润率越高，能够更有效地实现资产的增值。

5. 资产负债率资产负债率是衡量企业财务风险的指标，计算方法是将企业的负债总额除以总资产。

年度财务指标计算方法

年度财务指标计算方法财务指标是一种衡量企业财务健康状况和经营绩效的工具。

了解和计算年度财务指标对于企业管理决策和投资决策具有重要意义。

本文将介绍几个常用的年度财务指标计算方法，帮助读者更好地理解和运用财务指标。

一、流动比率流动比率是衡量企业偿债能力的指标，计算方法为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。

流动比率大于1表示企业的短期偿债能力较强，小于1则表示短期偿债能力较弱。

根据企业的具体情况，一般认为流动比率在1.2-2.0之间较为理想。

二、速动比率速动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，计算方法为：速动比率= (流动资产 - 存货) / 流动负债。

速动比率较流动比率更加严格，排除了存货这一较难变现的资产。

速动比率大于1表示企业的短期偿债能力较强，小于1则表示短期偿债能力较弱。

一般来说，速动比率在0.8-1.2之间较为理想。

三、资产负债率资产负债率是衡量企业资产资金来源的指标，计算方法为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额。

资产负债率反映了企业资产的负债程度，过高的资产负债率可能意味着企业财务风险较大。

一般来说，资产负债率在0.5以下较为理想。

四、净利润率净利润率是衡量企业盈利能力的指标，计算方法为：净利润率 = 净利润 / 营业收入。

净利润率反映了企业在销售商品或提供服务后的盈利能力，高净利润率表示企业利润水平较好。

根据行业和市场情况，净利润率的优劣会有所差异。

五、投资回报率投资回报率是衡量企业投资效果的指标，计算方法为：投资回报率= 净利润 / 资产总额。

投资回报率衡量了企业每投入一单位资产所获得的回报，高投资回报率表示企业的投资效果较好。

一般来说，投资回报率越高越好，但需结合行业特点和市场需求进行综合分析。

六、现金比率现金比率是衡量企业现金流量充裕程度的指标，计算方法为：现金比率 = 现金及现金等价物余额 / 流动负债。

现金比率大于1表示企业具备足够的现金流以偿还短期债务，小于1则表示现金流不足。

财务指标分析计算公式

财务指标分析计算公式一、财务指标分析简介财务指标分析是通过对企业财务数据进行计算和比较，以评估企业的经营状况和财务健康状况的方法。

财务指标分析可帮助企业管理层和投资者了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的情况，为决策提供参考依据。

本文将介绍常用的财务指标计算公式及其含义。

二、盈利能力指标1. 毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入毛利率反映了企业销售产品或提供服务的利润水平。

较高的毛利率意味着企业能够更有效地控制成本和提高利润。

2. 净利率 = 净利润 / 销售收入净利率衡量了企业每一单位销售收入所获得的净利润水平。

较高的净利率表示企业在经营过程中能够更有效地控制成本和获得更高的利润。

3. 资产回报率 = 净利润 / 总资产资产回报率反映了企业利用其总资产创造利润的能力。

较高的资产回报率表示企业能够更有效地利用资产获得更高的利润。

三、偿债能力指标1. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动比率衡量了企业短期偿债能力的强弱。

较高的流动比率意味着企业有足够的流动资产来偿还短期债务。

2. 速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债速动比率排除了存货对企业偿债能力的影响，更加准确地反映了企业短期偿债能力的强弱。

3. 负债比率 = 总负债 / 总资产负债比率衡量了企业资产由债务资金提供的程度。

较低的负债比率意味着企业的偿债能力较强。

四、运营能力指标1. 应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款应收账款周转率衡量了企业收回应收账款的速度。

较高的周转率表示企业能够更快地收回应收账款。

2. 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货存货周转率反映了企业存货的周转速度。

较高的周转率表示企业能够更快地销售存货，减少滞销风险。

3. 资产周转率 = 销售收入 / 总资产资产周转率衡量了企业利用总资产进行经营活动的效率。

较高的周转率表示企业能够更有效地利用资产创造销售收入。

五、成长能力指标1. 销售增长率 = （本期销售收入 - 上期销售收入）/ 上期销售收入销售增长率反映了企业销售收入的增长速度。

企业财务指标计算公式及名词解析

企业财务指标计算公式及名词解析财务指标是指企业总结和评价财务状况和经营成果的相对指标。

本文将从财务指标的种类、关键财务指标名词解释、财务指标的指标选取原则以及判断财务指标优劣的标准四个层面解析财务指标的含义。

财务指标的种类根据财政部所颁布的《企业财务通则》（2016年财政部令第41号）：财务指标主要分为偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标。

1、偿债能力指标，包括资产负债率、流动比率、速动比率等指标。

2、营运能力指标，包括应收账款周转率、存货周转率等指标。

3、盈利能力指标，包括资本金利润率、销售利润率（营业收入利润率）、成本费用利润率等指标。

关键财务指标名词解释1、资产负债率是全部负债总额除以全部资产总额得出的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系，也称之为债务比率。

资产负债率的计算公式如下：资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100%公式中的负债总额指企业的全部负债，不仅包括长期负债，而且包括流动负债。

公式中的资产总额指企业的全部资产总额，包括流动资产、固定资产、长期投资、无形资产和递延资产等。

资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要标志，既是微观指标，也是宏观指标。

它既可以反映单个企业的资产负债情况，也可以反映工业行业的资产负债情况。

2、流动比率是流动资产对流动负债的比率，其计算公式为：流动比率=流动资产÷流动负债×100%流动比率用来衡量企业流动资产在短期债务到期前，可以变为现金用于偿还负债的能力。

流动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强，反之则弱。

但流动比率过高，也表明流动资产占用多，影响经营资金周转效率和获利能力。

3、速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，速动资产是企业的流动资产减去存货和预付费用后的余额，主要包括现金、短期投资、应收票据、应收账款等项目。

速动比率的计算公式如下：速动比率=（流动资产合计-存货）/流动负债合计速动比率是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。

财务状况表取数方法

单位详细名称：指标名称代码本年甲乙1一、年初存货101根据会计“资产负债表”中“存货”科目的期末余额数填报。

二、期末资产负债—固定资产原价209根据会计“固定资产”科目的期末借方余额填报。

本年折旧211根据“固定资产折旧”项数值或者“当年计提的固定资产折旧总额资产总计213根据会计“资产负债表”中“资产总计”科目的期末余额数填报。

负债合计217根据会计“资产负债表”中“负债合计”科目的期末余额数填报。

所有者权益合计218根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”科目的期末余额数三、损益及分配—营业收入301根据会计“利润表”中“营业收入”科目的本期金额数填报。

其中：主营业务收入302根据会计“主营业务收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。

营业成本307根据会计“利润表”中“营业收本”科目的本期金额数填报。

其中：主营业务成本308根据会计“主营业务成本”科目的期末借方余额（结转前）填报。

营业税金及附加309根据会计“利润表”中“营业税金及附加”科目的本期金额数填报其中：主营业务税金及附加310根据会计“主营业务税金及附加”科目的期末借方余额（结转前）销售费用312根据会计“利润表”中“销售费用”（或者“营业费用”）科目的管理费用313根据会计“利润表”中“管理费用”科目的本期金额数填报。

其中：税金314根据“管理费用明细账”中“管理费用-税金”科目的期末借方余额财务费用317根据会计“利润表”中“财务费用”科目的本期金额数填报。

其中：利息收入318根据“财务费用明细账”中“财务费用-利息收入”科目的本期发生利息支出319根据“财务费用明细账”中“财务费用-利息支出”科目的本期发生投资收益(损失以“-”号记)322根据会计“利润表”中“投资收益”科目的本期金额数填报。

如为营业利润323根据会计“利润表”中“营业利润”科目的本期金额数填报。

利润总额327根据会计“利润表”中“利润总额”科目的本期金额数填报。

财务分析中的关键指标选取方法

财务分析中的关键指标选取方法财务分析是评估一个企业的财务状况和经营绩效的重要工具。

在进行财务分析时，正确选择并运用关键指标是至关重要的。

本文将介绍财务分析中的关键指标选取方法，并探讨这些指标在评估企业财务状况和经营绩效时的应用。

一、财务比率指标财务比率是财务分析中最常用的指标之一。

财务比率可以帮助分析师了解企业的偿债能力、盈利能力和运营能力等方面的情况。

在选择财务比率指标时，应根据企业的具体情况和行业特点进行选择。

常用的财务比率指标包括：1. 偿债能力指标偿债能力指标可以帮助分析师判断企业偿还债务的能力。

常用的偿债能力指标包括流动比率、速动比率和现金比率等。

2. 盈利能力指标盈利能力指标可以帮助分析师评估企业的盈利能力和利润状况。

常用的盈利能力指标包括毛利率、净利率和投资回报率等。

3. 运营能力指标运营能力指标可以帮助分析师了解企业的运营效率和资产利用情况。

常用的运营能力指标包括资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等。

二、行业比较指标在进行财务分析时，将企业的财务指标与同行业企业进行比较可以更好地评估企业的财务状况。

选择合适的行业比较指标可以提供有用的参考信息。

常用的行业比较指标包括：1. 行业平均指标行业平均指标可以帮助分析师了解企业在同行业中的相对位置。

通过比较企业的财务指标与行业平均值，可以评估企业在行业中的水平和竞争力。

2. 行业领先指标行业领先指标是某些行业具有竞争优势或者技术领先的企业的财务指标。

将企业的财务指标与行业领先指标进行比较可以帮助分析师评估企业的发展潜力和竞争力。

三、趋势分析指标趋势分析是对企业财务数据在一段时间内的变化趋势进行分析的方法。

通过选择合适的趋势分析指标，可以将企业的财务数据与过去的数据进行比较，并揭示企业的发展动态。

常用的趋势分析指标包括：1. 年度变化率年度变化率可以帮助分析师评估企业在不同年度之间的财务变化情况。

通过计算各项财务指标的年度变化率，可以发现企业的增长趋势和发展方向。