项目一--出纳岗位认知
出纳岗位介绍
出纳岗位介绍出纳是一个企业财务管理中非常重要的角色。
出纳员是企业财务部门的核心成员，负责日常的资金管理和账务处理工作。
本文将详细介绍出纳岗位的职责、技能要求以及职业发展前景。
一、职责1. 日常资金管理：出纳员负责管理企业的日常资金流入和流出，包括接收、兑付和储存现金、支票以及电子支付等各种支付工具。
他们需要按照公司政策和规定，合理安排现金的使用，确保资金的安全和合规。
2. 银行业务处理：出纳员需要与银行进行频繁的联系和协调，处理企业与银行之间的各种业务，如存款、取款、转账、开设账户等。
他们需要熟悉银行的操作流程和要求，确保资金的流转顺畅。
3. 账务处理：出纳员需要负责记录和处理企业的财务账务，包括收入和支出的登记、核对和分类。
他们需要掌握一定的财务知识和会计原则，确保账务的准确性和完整性。
4. 财务报表编制：出纳员需要按照公司要求进行财务报表的编制和提交，如现金流量表、银行对账单等。
他们需要使用财务软件和办公软件，熟练掌握相关的数据处理和报表生成技巧。
5. 内部审计支持：出纳员需要为内部审计部门提供必要的支持，协助完成内部审计工作。
他们需要随时配合审计人员的要求，并提供必要的文件、记录和解释。
二、技能要求1. 专业知识：出纳员需要具备一定的财务知识和会计原则，熟悉相关政策和规定。
他们需要了解现金管理、银行业务以及财务报表编制等方面的知识。
2. 沟通能力：出纳员需要与银行、供应商、客户等多方面的人员进行有效的沟通和协调。
他们需要表达清晰、准确地传达信息，并解答相关问题。
3. 细致认真：出纳员的工作需要高度的细致和耐心，处理大量的数字和文件。
他们需要检查和核对账务的准确性，确保数据的真实和完整。
4. 技术应用：出纳员需要熟练运用财务软件和办公软件，掌握数据处理和报表编制的技巧。
他们还需要了解电子支付和网上银行等现代化金融工具的使用。
5. 风险意识：出纳员需要具备一定的风险意识，关注可能存在的风险和漏洞，并采取相应的防范措施。
出纳岗位概述简短
出纳岗位概述简短
出纳是公司财务部门的一个重要职位，通常负责与现金和银行存款相关的所有事务。
这个职位需要高度的准确性和对细节的关注，因为任何错误都可能导致严重的财务问题。
1. 主要职责：
* 现金和银行存款管理：出纳负责日常现金的收支，包括收取客户付款、支付供应商款项等。
此外，他们还需要管理公司的银行账户，包括存款、转账和查询账户余额等操作。
* 记录和报表编制：出纳需要详细记录所有的现金和银行存款交易，并编制相关的财务报表，如现金日记账和银行存款日记账。
这些报表用于记录公司的资金流动情况，并帮助管理层做出决策。
* 与会计团队合作：出纳需要与公司的会计团队密切合作，确保所有账目的准确性和一致性。
这包括定期核对账目、协助解决会计差异等问题。
* 遵守财务制度和流程：出纳需要严格遵守公司的财务制度和流程，确保所有操作符合法规和内部规定。
这有助于防止财务欺诈和错误，并保护公司的利益。
2. 其他职责：
* 出纳可能还需要处理一些与工资发放、税务申报等相关的财务事务。
* 在某些情况下，出纳还需要协助处理公司的其他行政事务，如接待客户、接听电话等。
3. 所需技能：
* 出纳需要具备高度的准确性和对数字的敏感度，以确保所有操作的正确性。
* 他们还需要具备良好的沟通能力和团队合作精神，以便与其他部门有效协
作。
* 此外，对财务知识和相关法规的了解也是必不可少的，这有助于他们更好地履行职责并保护公司的利益。
总的来说，出纳是公司财务团队中不可或缺的一员，他们的工作对于确保公司资金的安全和准确记录至关重要。
会计基础高翠莲 第三篇 出纳岗位技能训练
（二）现金收入业务办理流程
[例3-1]A公司进行促销活动，销售部出售甲商品10件，含税 单价为58.5元，应收取货款585元，作为零星收入以现金收 取货款
（1）销售部门人员（张红）销售商品后，开出一式三联收款通知（销售小票）
。 （12）出纳人员将日记账余额与库存现金实有数额相核对，保证账实相符
据工资结算表的实付工资总额填写现金支 票。
（2）出纳人员将支票正票送至银行，凭以提 取现金。
（3）将所提现金存入保险柜；
（4）将支票存根交制单会计编制银行存款付 款凭证
（5）出纳人员对上述付款凭证审核后ห้องสมุดไป่ตู้盖名 章并登记库存现金、银行存款日记账；
（6）出纳人员每日结出余额，并与库存现金 的实有数额相核对。
现金支出业务办理
（一）现金支付管理制度 1．现金开支范围 按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，开户单位可
以在下列范围内使用现金： （l）职工工资、津贴； （2）个人劳务报酬； （3）根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体
育等各种奖金； （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支
第三篇 出纳岗位技能训练
项目一 出纳岗位认知
一、出纳岗位设置 1．出纳岗位设置有利于保证货币资金准确核算 2．出纳岗位设置有利于保证货币资金安全完整 3．出纳岗位设置有利于保证货币资金合理流动 。
出纳岗位认知
二、出纳岗位职责 1．根据《现金管理办法》、《银行结算办法》规定，管理现金、银行存
款及有价证券（如国库券、债券、股票等）。 2．根据会计法规与会计制度的规定，审核货币资金收付业务所附的原始
出纳岗位认知
三、出纳人员 （一）出纳人员配备 （二）出纳人员任职条件 1．具有会计从业资格证书 2．具有一定的政策水平 3．具有较高的专业能力。 4．具有过硬的工作作风。 5．具有机敏的安全意识。 6．具有高尚的职业道德 （三）出纳人员配备回避制度
出纳岗位认知
出纳岗位认知
出纳是一个从事现金事务管理，财务报告分析和报税工作的职业。
是商业机构中具有重要地位的专业职员。
作为一个专业人员，出纳岗位的认知非常重要。
一、基本职能
出纳的基本职能包括现金收付和管理，对重要客户的开票及计费，维护和更新财务会计系统，维护应收账款和应付账款账户，准备财务结算报告，确保交易准确无误，记录贷款信息，及时向政府机构报告，等等。
二、会计知识
出纳除了掌握基本的职能以外，还需要掌握会计知识，比如财务会计、准则会计，流程和结算、票据管理，税务管理、国际贸易等，这些知识在工作中可以帮助出纳更加准确有效地完成工作。
三、计算机基础
出纳的工作依赖电脑，所以需要掌握基本的计算机操作，包括办公软件的熟练使用，会计系统的操作，网络应用，网络安全和数据处理等，还要掌握使用财务系统产生准确的报表，便于更好管理财务记录。
四、企业文化
出纳也需要熟悉企业文化，这是每个企业经营理念，反映该企业将如何进行日常经营和未来发展的指导思想，可以帮助出纳明确工作中所应遵循的准则和原则，更好地指导出纳完成工作。
五、政策法律法规
出纳还要掌握有关的金融、政策法律法规，如货币管理法、收入和税务处理法，以便正确记账，免除税款，减少财务风险，保护企业利益，建立准则会计系统，以应对不断变化的政策法规等等。
出纳岗位认知越全面，出纳的工作效率越高，财务报告的质量越高，减少财务风险，企业利益也能得到更好的保护，因此出纳岗位认知是一件非常重要的事情。
出纳的岗位职责认知
出纳的岗位职责认知1. 职位概述出纳是负责公司资金管理和会计账务处理的重要岗位之一。
出纳需要保证公司的收入和支出能够被准确地记录和处理，为公司的财务状况提供准确的数据支持。
出纳通常工作于财务部门，在财务主管的指导下进行工作。
下面将对出纳的岗位职责进行具体的分析和认知。
2. 岗位职责2.1 资金收付管理出纳的主要职责之一就是负责公司的日常资金收付管理工作。
这包括了现金、支票、银行转账等各种支付方式的核对和管理。
出纳需要准确地对资金的进出进行登记和记录，并定期进行对账，及时发现和解决账务差异。
2.2 财务凭证处理出纳需要根据公司的财务政策和制度，按时按规定对各种财务凭证进行处理。
这包括了发票的收集和登记、凭证的制作和审核、账目的入账和销账等工作。
出纳需要具备一定的会计知识和操作技巧，以确保凭证的准确性和合规性。
2.3 资金余额管理出纳需要根据公司的资金计划和预算，合理地安排和管理公司的资金余额。
出纳需要进行资金的周转和运用，确保公司的日常运营不受到资金短缺或滞留的影响。
出纳还需与银行保持良好的沟通和协调，确保公司能够及时获得融资支持和支付服务。
2.4 财务报表编制出纳需要按时按规定编制和提交各种财务报表。
这包括了日常的银行对账单、现金日记账等账务报表，以及月度、季度和年度的财务报表。
出纳需要保证这些报表的准确性和及时性，为公司的经营决策和财务分析提供有效的数据支持。
2.5 税务申报和纳税管理出纳需要按照国家的税务政策和法规，按时对公司的各项税费进行申报和纳税。
出纳需要了解和掌握税务政策的变化和调整，及时调整公司的纳税策略和方法。
出纳还需与税务部门保持良好的沟通和合作，确保公司的税务合规性和税收的及时缴纳。
2.6 财务风险防控出纳需要具备一定的财务风险防控能力。
出纳需要严格遵循公司的财务制度和操作流程，保证财务操作的规范性和安全性。
出纳还需要加强对公司内部财务风险的识别和防范，及时发现和解决财务风险问题，保护公司的财产安全和利益。
出纳今后工作设想(岗位认知工作思路)
出纳是负责公司日常现金流和账务处理的重要岗位，其工作内容主要包括日常资金收支的记录、公司账户管理、财务报表的编制和审核等。
在日常工作中，出纳需要准确细致地处理各项财务事务，以确保公司资金的安全和合规性。
为了更好地发挥出纳的作用，提高出纳工作效率和质量，以下是对出纳今后工作的设想和思考：1. 角色认知及素质要求出纳在公司财务管理中扮演着关键的角色，需要具备严谨的工作态度、细心的工作作风和敏锐的财务意识。
出纳应具备较强的责任心和团队合作精神，能够独立完成日常的财务工作，做到资金监管岗位，廉洁自律，保持良好的职业道德和行为规范。
2. 工作内容及重点出纳的工作主要包括银行日常账户管理、资金管理、费用报销、工资发放等方面。
出纳要熟练掌握财务软件的使用，及时准确地处理各项财务事务，确保公司资金的安全。
出纳应当加强对公司财务政策、法规的学习和了解，及时了解公司财务状况，发现并及时报告异常情况。
3. 工作思路及技巧作为公司财务管理中的一员，出纳需要制定科学的工作计划，做到有条不紊地处理各项财务事务。
在日常工作中，出纳要注重细节，耐心认真地核对各项资金收支记录，防止因疏忽导致的错误。
出纳应注重交流交流，与其他部门紧密合作，及时了解公司各方面的情况，以便更好地开展财务工作。
4. 技能培养及自我提升出纳应不断提升自己的专业技能和知识水平，不断学习会计、财务等相关知识，不断提高自身的综合素质和专业能力。
可以通过参加财务相关的培训课程、学习相关专业知识书籍、积极参与工作中的实际操作等方式来提升自己。
5. 风险防范及应对策略在日常工作中，出纳要注意防范各类财务风险，警惕各类欺诈行为，确保公司资金的安全。
出纳要定期对公司账务进行审计，及时发现并纠正存在的问题，避免财务风险的发生。
在今后的工作中，出纳应不断完善自己的工作思路，提高工作效率和质量，为公司财务管理做出更大的贡献。
希望出纳能够以更加积极的态度投入到工作中，不断提升自身的专业能力，为公司的发展做出更大的贡献。
出纳岗位的认识
出纳岗位的认识
说起出纳这岗位啊，那可是公司里不可或缺的一颗螺丝钉，虽小但关键。
这活儿，说白了就是管钱的，得把每一分钱都数得清清楚楚，明明白白。
先说说出纳的日常吧。
一天到晚，跟钱打交道那是必须的。
得跟银行打交道，跑来跑去，跟个“跑腿小二”似的，一会儿存钱，一会儿取钱，还得时不时对账，确保账目跟实际的钱对上号，这可马虎不得，否则“差之毫厘，谬以千里”啊。
出纳还得是个细心的人。
收钱的时候，得跟“火眼金睛”似的，每张钞票都得验清楚，生怕收到假钱。
付款的时候，更是得核对再三，生怕一个不小心，把钱付错了地方，那可就麻烦了，毕竟“千金散尽还复来”可不是那么容易的事儿。
而且啊，出纳还得是个有耐心的人。
有时候，一些报销啊、对账啊，得跟同事反复沟通，有时候还得解释半天，得跟个“知心大姐”似的，让人家明白这钱是怎么来的，又是怎么去的。
这活儿，没有点耐心，还真干不下来。
除了这些，出纳还得是个守规矩的人。
毕竟，这钱可不是闹着玩的，每一笔都得有记录，有凭据，不能有一点马虎。
要不然，被查出来了，那可是要“吃不了兜着走”的。
再说说出纳的压力吧。
有时候，公司资金紧张，出纳就得想办法调剂，得跟个“金融高手”似的，让资金流转起来，确保公司正常运转。
这可不是件容易的事儿，得承受不小的压力。
所以啊，出纳这岗位，看似简单，实则不易。
得是个细心、耐心、有责任心的人才能胜任。
不过，虽然这活儿有点累，但看到公司正常运转，自己也有一份功劳，那心里还是美滋滋的，毕竟“一分耕耘，一分收获”嘛。
任务一出纳岗位认知
知识准备
会计的大写规则
1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果 金额数字书写中使用繁体字，也应受理。如壹、贰、叁、肆、伍、陆、 柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等字样。不得 用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或 0）填写。
4、财会数码书写时，各数码从左到右、笔划顺序是自上而下、 先左后右。每个数字大小一致，数码字排列的空隙保持一定且同 等距离，每个字上下左右要对齐，在印有数位线的凭证、账簿、 报表上每一格只能写一个数字，不得几个字挤在一个格里，更不 能在数字中间留有空格。
5、 出纳人员要保持个人独特字体和书写特色，以防别人模仿 或涂改。
2、每个数字要紧贴底线书写，但上不可顶格，其高度占全格的 1/2的位置，要为更正错误数字留余地。除6、7、9外，其他数码高低 要一致。书写数字"6"时，上端比其他数字高出1/4，书写数字"7"和 "9"时，下端比其他数码伸出1/4。
3、书写每个数字排列有序并且数字要有一定倾斜度，各数字的倾 斜度要一致 。
知识准备
（ 四）保险柜的使用
保险柜专门存放现金，各种有价证券，银行票据，印章及其他出纳票据。 保险柜要配备两把钥匙，一把由出纳员保管，供出纳员日常工作开启使用； 另一把交由保卫部门封存，或由单位总会计师或财务处（科、股）长负责保 管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。出纳员不能将保险柜钥匙 交由他人代为保管。
4、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语 语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
出纳的岗位认知
出纳的岗位认知
出纳呀，在一个公司里那可是个相当重要的角色呢。
咱就说这出纳管的钱吧，那可都是公司的命脉呀。
就像家里管钱的人一样，得小心翼翼的。
每天要和各种现金、票据打交道。
收到现金的时候，那感觉就像是捡到宝贝一样，不过这个宝贝可是要仔仔细细地记录下来它的来路的。
数钱的时候可得专心致志，一张一张地数，就怕数错了，要是多了还好说，要是少了，那可就麻烦啦，得自己掏腰包补上呢，这就像自己不小心弄丢了自己的零花钱一样心疼。
而且出纳要跟银行的工作人员打好交道。
每次去银行办事，就像是去见老朋友一样，不过这个朋友可严肃啦。
得把各种单据填得规规矩矩的，要是填错一个字或者一个数字，那就得重新来过。
有时候在银行排队，那真是急死人，心里就盼着快点轮到自己，可表面还得装得很淡定。
再说说报销这件事。
同事们拿着一沓发票来找你报销的时候，就像是一群小麻雀来讨食吃。
你得仔细检查这些发票有没有问题，有没有符合公司的规定。
要是不符合规定，还得跟同事耐心解释，就像哄小孩子一样，说这个不能报呀，不是我为难你，是公司有规定呢。
同事有时候不理解，还会觉得你小气，可咱这是在坚守岗位的原则呀。
出纳还得做各种日记账呢。
每天都要把收支情况一笔一笔地记清楚，这就像写日记一样，不过这个日记可不能乱写，每一笔都得有凭有据的。
要是哪一天账目乱了，那可就像一团乱麻，要花费好大的功夫才能理清楚呢。
虽然出纳的工作看起来都是些琐碎的小事，但是这些小事要是做不好，那整个公司的财务可就乱套了。
就像一个小齿轮，虽然小，但是对整个机器的运转起着至关重要的作用呢。
出纳基本知识
2024/2/1
认知一 ： 认识出纳工作
一、出纳含义
（一）出纳工作
出纳工作是会计工作的一个重要岗位，担负着 企业现金收付；银行结算业务办理；货币资金 的核算；现金、有价证券、票据的整理和保管 等工作。
（二）出纳人员
是指在各单位担任出纳工作的人员。出纳 人员有广义和狭义之分。狭义的出纳人员： 仅指会计部门的出纳人员；广义的出纳人员 ：既包括会计部门的出纳人员，也包括业务 部门的各类收款员（收银员）。
3、一岗多人： 规模较大的单位，出纳工作量 大，可设多名出纳，
如分设管理收的出纳和管账
的出纳，或分设现金出纳和银行 结算出纳等。
二、资金收支的一般程序
出纳人员办理资金收支业务要求有章可循 ，并按照规定的程序进行业务处理。
（一）资金收入的处理 1、清楚收入的金额和来源确定金额，明确付
款人。收到一笔资金之前，应当清楚的知 道要收多少种钱。收誰的钱，收什么性质 的钱，既而分别处理。
五、道德修养
出纳人员必须具备良好的职业道德修养 ，要爱岗敬业，忠于职守，做到口勤、手 勤和腿勤。
口勤：不明白就问，多请示，多汇报； 手勤：经办业务要手勤，今日事，今日 毕，填制凭证、登记日记账，库存现金日 清月结，帐实数相符。
腿勤：多跑银行，超过规定限额的库存 现金要及时送存银行，经常与银行核对账 目，以保证货币资金的安全。要遵纪守法 、廉洁自律、洁身自好、不贪不占公家便 宜；做到手脚干净，一尘不染。注意保守 机密，竭力为本单位忠心工作，树立为单 位的总体利益，全体员工利益服务的思想 。
四、出纳工作的阶段日程
出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的 。
1、上班第一时间，检查现金、有价证券及 其他贵重物品；
1.出纳岗位--岗位认知
出纳岗位实训
刘依依
三、
岗位认知 --- 岗位要求
LOGO
1. 素质要求
(1)要有较高的职业道德修养
(2)要有较高的法纪水平和守法意识
(3)要有较强的安全意识
(4)具有扎实的财会基本知识与技能
出纳岗位实训
刘依依
三、
岗位认知 --- 岗位要求
LOGO
2. 专业知识要求
现金支付管理规定、银行结算业务办理规定
LOGO
（1）办理收付业务
现金收付
银行存款收付
出纳岗位实训
刘依依
一、 岗位认知 --- 工作内容 （2）登记账簿
库存现金日记账 银行存款日记账
LOGO
出纳岗位实训
刘依依
一、 岗位认知 --- 工作内容 （3）保管
库存现金 支票、印章、有价证券
LOGO
出纳岗位实训
刘依依
一、 岗位认知 --- 工作内容
岗位认知 --- 岗位要求
LOGO
银行汇票
出纳岗位实训
刘依依
三、
岗位认知 --- 岗位要求
商业承兑汇票
LOGO
出纳岗位实训
刘依依
三、
岗位认知 --- 岗位要求
LOGO
银行承兑汇票
出纳岗位实训
刘依依
三、
岗位认知 --- 岗位要求
LOGO
银行本票
出纳岗位实训
刘依依
三、
岗位认知 --- 岗位要求
LOGO
钱账分管制度、开支审批制度、现金保管制 度
。
出纳岗位实训
刘依依
三、
岗位认知 --- 岗位要求 现金支票 转账支票 银行汇票 商业汇票
出纳岗位认知（五篇模版）
出纳岗位认知（五篇模版）第一篇：出纳岗位认知这是一篇由范文网小编整理的关于出纳岗位认知范文的文章，希望对尊敬的范文大全的读者有帮助。
摘要:出纳员是货币资金内部控制的关键岗位,明确其职责,加强对其的制衡,对于保证企业货币资金的安全完整,有着十分重要的意义。
关键词:出纳;会计工作;岗位出纳工作是会计工作的一个重要岗位,关系到贯彻执行国家政策和规章制度,关系到每个员工的亲身利益,也显示出财务会计职员的精神文明和职业道德水准。
1出纳的概述1.1出纳的含义作为会计术语的出纳,通常是指出纳工作。
出纳工作,顾名思义,出即支出,纳即收进。
出纳工作是治理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
具体地讲,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
1.2设置出纳岗位的原因现金作为一种特殊的商品,是人们最为关心和渴求的一种财富;现金作为资本的一个组成部分,又是活动性最强、性能最活跃的一种活动资产,可以说谁得到了它,谁就得到了物质财富。
所以现金不同于其他资产,在治理和核算上需要有一种极为严密的手续,要有相互监视和制约的手段,从而保证其安全完整和不受损失,这就要求在日常工作中建立和完善现金核算和现金治理制度。
这一制度最明显的特点,就是在核算和治理中要求账钱分管:一部分财会职员(会计员)分管账目(指现金总账,或称总账中的现金科目);一部分财会职员(出纳员)具体分管现金的收、付、存,以互相配合、互相制约,共同治理好现金的核算和治理工作。
1.3出纳职员的含义从广义上讲,既包括会计部分的出纳工作职员,也包括业务部分的各类收款员(收银员)。
收款员(收银员),从其工作内容、方法、要求,以及他们本身应具备的素质等方面看,与会计部分的专职出纳职员有很多相同之处。
他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收进,保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整;他们也要填制和审核很多原始凭证;他们同样是直接与货币打交道,除了要有过硬的出纳业务知识以外,还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。
出纳岗位理解
出纳岗位理解出纳岗位是一个单位中非常重要的财务职位，主要负责管理单位的现金、银行结算及相关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。
以下是出纳岗位的主要职责和工作内容：1.现金管理：负责办理本单位的现金收付业务，确保现金的安全和完整。
2.银行结算：负责办理银行结算业务，包括支票、汇票等票据的开具和收付。
3.账务管理：负责登记现金日记账和银行存款日记账，确保账务的准确性和及时性。
4.票据管理：负责管理本单位的各种票据，包括发票、收据等，确保票据的安全和完整。
5.有价证券管理：负责管理本单位的有价证券，包括股票、债券等，确保有价证券的安全和完整。
6.印章管理：负责管理本单位的财务印章，确保印章的安全和规范使用。
7.其他工作：根据单位的规定，可能还需要参与一些其他的工作，如工资核算、税务申报等。
出纳岗位需要具备高度的责任心和细心，因为一旦出现错误或遗漏，可能会对单位的财务状况造成严重影响。
同时，出纳还需要具备较强的沟通能力和团队协作精神，以便与其他部门进行有效的合作和协调。
总之，出纳岗位是一个非常重要的财务职位，需要具备高度的专业素质和职业道德。
通过不断学习和实践，出纳可以不断提升自己的专业水平和综合素质，为单位的财务管理和发展做出更大的贡献。
出纳岗位需要具备以下技能：1.财务技能：出纳需要掌握财务知识，能够处理账务、编制财务报表等。
2.计算机技能：出纳需要熟练掌握财务软件和通用财务技术，能够高效地处理财务数据和信息。
3.风险洞察能力：出纳需要具备风险意识，能够有效识别业务风险隐患，确保单位资金的安全。
4.执行能力和统筹能力：出纳需要具备较强的执行力和统筹能力，能够按时完成工作任务，合理安排时间，高效协调工作。
5.沟通能力：出纳需要与其他部门和客户进行有效的沟通和协调，因此需要具备良好的沟通技巧和语言表达能力。
6.细心和责任心：出纳工作涉及到单位资金的安全和准确性，因此需要具备高度的细心和责任心，不漏过任何细节，确保工作准确无误。
出纳岗位认知 -精选范文
出纳岗位认知出纳工作是会计工作的一个重要岗位，关系到贯彻执行国家政策和规章制度，关系到每个员工的切身利益，也显示出财务会计人员的精神文明和职业道德水准。
一、出纳概述《现代汉语词典》称，出纳是“现金和票据的付出与收进。
”在实际工作中，尽管会计监督在前，每一笔现金银行业务的发生，或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现，都是由出纳工作来完成的。
因此，出纳其实也是现金银行出纳的简称。
出，指的是现金银行存款的付出;纳，指的是现金银行存款的收纳。
一般讲，出纳有两层意思：一是指出纳工作，即现金银行存款的收进、付出、结存工作，二是指出纳工作人员，即出纳员，是指管理和经办现金银行存款收进、给出、库存的专职财会人员。
做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。
二、出纳在会计循环中的地位和作用会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资本营运的客观要求。
出纳在会计循环中的地位和作用，反映在收支凭据真实，传递循序渐进，货币计量准确，信息反馈及时等方面。
1.地位。
过去有一种倾向，认为出纳人员只管钱，在整个财务管理中认为没有会计员重要，选派人员时也往往把出纳员置于比较次要的地位。
其实，这是错误的。
出纳员和会计员都是一个独立核算单位的要害岗位上的工作人员，二者的地位应该是平等的。
只是由于现金是具有特殊财富功能的货币符号，并且日常流动性很大，需要有专人管理，与专营账目的会计员形成分工协作、相互配合、相互制约，共同搞好财务管理的有机整体。
当然，二者的业务隶属关系上是有主次之分的，出纳员应从以下两方面接受会计员的监督：(1)出纳员主动为现金盘库提供条件，绝对不可认为监督盘库是对出纳员的不信任，因为这是财务会计制度里的工作程序，是搞好财务工作所必须的，(2)出纳员和会计员对账时，要主动报出现金库存数，让会计员核对账实是否相符。
出纳是会计循环中的一个重要环节。
任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。
出纳岗位介绍
出纳岗位介绍出纳岗位是财务部门中十分重要的职位之一。
出纳员负责财务部门的日常收支管理和资金监控，掌握和管理企业的现金流量。
本文将详细介绍出纳岗位的职责、技能要求以及工作环境，以便更好地了解这一岗位。
一、职责概述作为一名出纳员，您将承担以下职责：1. 处理企业的日常现金收支，包括接受现金存款、支付货款、办理报销以及其他事务性支付。
2. 记录和核对企业的现金流水账，确保账目准确无误。
3. 管理企业的银行账户，进行银行存取款操作。
4. 监控企业的资金状况，进行资金预测和管理，确保资金的充足和合理利用。
5. 协助审计部门进行财务审计，提供相关的财务数据和记录。
6. 协助编制和制定企业的财务预算，协助各部门掌握和合理运用资金。
7. 处理与供应商和客户之间的财务交易事宜，如支付供应商账款、收取客户欠款等。
8. 配合相关部门进行财务数据的报表编制和分析，为企业管理决策提供支持。
以上是出纳员的主要职责，不同企业和行业可能还会根据具体情况增加或调整某些职责。
二、技能要求1. 财务知识：出纳员需要熟悉会计和财务方面的基本知识，了解财务报表的编制和分析。
2. 财务软件使用能力：熟练掌握财务软件，如财务管理系统、电子银行系统等。
3. 数字敏感度：能够熟练运用 Excel 等工具进行数据处理和分析。
4. 细致入微：处理现金收支等工作需要细心和耐心，确保准确无误。
5. 沟通能力：出纳员需要与供应商、客户及其他部门的同事进行有效沟通，处理好相关财务事务。
6. 风险意识：要具备辨别和预防金融风险的能力，确保企业的资金安全。
7. 压力管理：处理大额款项和复杂的财务交易时，需要具备压力管理和处理问题的能力。
三、工作环境出纳员常常在财务部门工作，与财务总监、会计师、审计员等密切合作。
他们通常会接触大量现金和银行交易，所以工作环境相对安全。
出纳员工作时间较为规律，一般按照公司的工作制度进行。
工作期间需要与供应商、客户等进行联系和沟通，要具备良好的职业道德和业务素养。
第一章 出纳岗位认知
➢ （3）出纳账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，须查明原因， 并在移交清册上注明由移交人负责。
➢ （4）银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳员在办理交接前，须向银行申 请打印对账单，如存在未达账项，还需编制银行存款余额调节表，调整相符。
CHAPTER
01
第一章 出纳岗位
认知
出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓 “出”即支出、付出；而“纳”即收入。具体地讲，出 纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一 项工作。一名合格的出纳，只有对自己有清楚的认识以 及定位，明确自己的职责权限并积极付诸实际行动，才 能对会计部门的工作起到积极的推动作用，才能为企业 效益最大化添砖加瓦。
➢ （5）接交人员按移交清册点收应由出纳员保管的其他财产物资，如财务专用章、 法人代表名章、收据、空白支票、科目印章、支票专用章等。
➢ （6）实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作， 确认有关数据无误后，方可交接。
1.8 出纳工作交接
1.8.3 交接后有关事宜
➢ （1）出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清 册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交 接双方和监交人的职务和姓名、移交清册页数及需要说明的问 题和意见等。
1.10 会计数字的书写技能
1.10.1 阿拉伯数字的书写规定
2）小写金额的书写 ➢ （1）为了防止对小写金额的涂改和增添，在填写原始凭证时应在
小写金额前加写人民币符号“ ”，如： 123.67。 ➢ （2）所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律
出纳岗位职责与认知
出纳岗位职责与认知出纳岗位是一个重要的财务职位，负责管理和处理公司或组织的现金流。
出纳的主要职责包括日常的现金收付、记账和报告，以及与其他部门和个人进行沟通和协调。
首先，出纳岗位的职责之一是处理现金收付。
这包括接收现金款项、支票、电汇等，然后核对并记录金额，最后妥善保管。
出纳需要确保每一笔现金收付的准确性和安全性，遵守公司设定的相关政策和程序。
此外，出纳还需要负责日常银行存取款的办理，包括存款、取款、转账等操作，确保公司资金的及时到账和有效管理。
其次，出纳的职责之一是进行日常的记账工作。
出纳需要根据收付款的凭证，将每一笔交易记录在账簿上，包括现金账、银行存折账户和电子记账系统。
出纳需要准确地输入每一笔交易的金额、日期、摘要等信息，确保账簿的准确性和完整性。
此外，出纳还需要及时地进行调整和核对账簿，确保账目的一致性和无误差。
另外，出纳岗位的职责还包括处理与其他部门和个人的沟通和协调工作。
出纳需要与采购部门、销售部门、财务部门等进行密切合作，及时了解和掌握公司资金的流动情况和需求。
出纳还需要与银行和其他金融机构进行沟通和协调，办理账户的开立、修改和解冻等手续。
此外，出纳还需要与供应商、客户等进行对账、索取账单和开具发票等事项的沟通和协商，确保公司的财务核算和现金流的畅通。
出纳还需要具备一定的财务认知。
首先，出纳需要了解和熟悉公司的财务政策和程序，例如资金管理、支付审批、报销等相关规定。
出纳还需要具备财务分析的能力，了解公司的财务状况、资金流动情况和风险状况。
出纳需要掌握一定的财务指标和报表的阅读和理解能力，例如现金流量表、资产负债表和利润表等，以便及时发现和解决问题。
除了财务知识外，出纳还需要具备一定的业务认知。
出纳需要了解公司的业务模式和运营流程，以便更好地理解和分析财务数据。
出纳还需要了解公司的产品和服务，以便更好地处理与供应商、客户等相关的财务事务。
此外，出纳还需要了解相关的法律法规和税收政策，以确保公司的财务活动符合法律法规要求。
出纳工作职责的理解范本
出纳工作职责的理解范本一、职责概述出纳是一个财务部门的重要职位，主要负责处理公司的现金、银行存款和账户等，确保资金的安全和正常流转。
出纳工作要求精确、细致和对数字敏感，同时还需要有良好的沟通能力和团队合作精神。
以下是我对出纳工作职责的理解，包括日常工作、报告和分析、内部控制、与其他部门的合作等方面。
二、日常工作职责1. 现金管理：负责公司现金的收付、兑换、保管和核对工作，确保每一笔现金交易的准确性和透明度。
2. 银行存款：监督和管理公司银行账户，及时记录和核对银行存款流水账，并与公司账务系统进行对接，确保账目准确无误。
3. 支付处理：负责处理公司各类费用支付和员工薪资发放，确保按时准确完成支付工作。
4. 账户对账：定期核对公司银行账户、现金账户和账务系统之间的差异，及时发现并解决问题。
5. 发票管理：负责处理公司的发票开具、收集、登记和管理工作，确保发票的准确性和合规性。
6. 报销管理：审核和处理员工的各类费用报销，包括差旅费、交通费、招待费等，确保报销符合公司政策和规定。
7. 资金预测：根据公司资金流动情况和需求，及时进行资金预测和计划，确保公司资金的充足性和合理运作。
8. 处理异常和纠纷：及时处理和解决与现金、银行账户、支付等相关的异常和纠纷，确保公司利益不受损失。
三、报告和分析职责1. 日常报表：准确、及时地生成和提交各类财务报表和相关分析报告，包括日常现金流量表、资金余额表、银行存款明细等。
2. 资金分析：对公司现金流量、资金结构和使用情况进行分析和评估，为公司的决策提供相关数据和建议。
3. 收支预测：基于现金流量预测和历史数据，预测和评估公司的收入和支出情况，为公司预算和决策提供参考。
4. 资金投资：根据公司资金状况和风险偏好，评估和选择适合的资金投资方式，并监督和管理投资的安全和收益。
四、内部控制职责1. 制定和执行财务管控制度：参与制定和完善公司的财务管理制度，确保财务业务的规范性和透明度。
出纳工作职责的理解（3篇）
出纳工作职责的理解1.严格遵守各项财经法规及财务管理制度，恪守会计职业道德;2.负责日常报销的管理，严格审核付款原始凭证金额及程序是否规范、完整;严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务;3.负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对;及时对帐，做到账实相符;月末与银行核对存款余额不符时编制《银行存款余额调节表》;4.负责现金、存单及其他各类有价证券的保管，编制使用归档记录，并定期盘点核对，如发现涨短及时上报处理;编制《资金日报表》，及时报告公司资金使用和结存情况;5.严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经营需要为限，不得挪用现金或以“白条”抵库，不得签发“空头”支票;按时清理账目，督促因公借款人员及时报账，杜绝个人长期欠款;6.根据账务处理需要，及时将在手单据整理移交会计编制记账凭证，配合会计做好各种账务处理;7.完成领导交办的其他事项。
出纳工作职责的理解（2）出纳工作职责是指负责公司或组织的日常财务管理工作，主要包括记账、结算、报账、备份、核对等各项财务事务处理，确保财务数据的及时、准确和完整。
首先，出纳需要负责现金的管理。
出纳需要接收和支付现金，负责办理公司现金收支、进行现金的验收和存储、进行日常现金的记录与账务处理，确保现金的安全和准确性。
其次，出纳还需要进行银行存款和支付的管理。
出纳需要根据公司的业务需求，按时完成银行存款和支付，处理相关手续，确保款项的准确、及时和安全。
第三，出纳还需要进行票据管理。
出纳需要根据公司的业务活动，准确填写和归档发票、收据、报销单等财务文档，确保公司的财务数据的完整和准确性。
第四，出纳需要进行财务报表的编制和上报。
出纳需要按照公司的财务制度和政策，准确、及时地编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以供上级领导和相关部门参考和决策。
第五，出纳还需要进行财务审计的配合。
出纳需要配合公司的内部审计部门或外部审计机构进行财务审计，协助提供相关的财务数据和信息，以保证审计工作的顺利进行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
项目一出纳岗位认知
教学要求
掌握出纳岗位的基本技能及应具备的基本素质；
熟悉出纳岗位的工作权限、职责及工作要求；
了解出纳岗位的工作内容；
会正确书写会计数字。
教学重点
明白出纳工作要点，理解出纳职责具体内容的要求
教学难点
出纳职责要求的具体运用
课时安排
本情境安排4课时
教学大纲
模块一了解出纳岗位
一、出纳的含义
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。
从内容上看，“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思，即出纳工作、出纳核算和出纳人员。
二、出纳工作的特点和职能
（一）出纳工作的特点
出纳工作是会计工作的重要组成部分，它除了具有会计工作的共性外，还具有社会性、专业性、政策性、时效性
（二）出纳工作的职能
出纳工作是财会工作的一个重要组成部分。
从总体来看，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。
三、出纳人员的职责与权限
明确出纳人员的职责与权限是做好出纳工作的起码条件。
（一）出纳人员的职责
根据《会计法》《会计基础工作规范》等财经法规，出纳人员具有现金收付和银行结算、编制收付款凭证、办理外汇出纳业务、支票、银行账户的使用和管理、保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章及空白收据、支票等职责与权限。
（二）出纳人员的权限
1. 维护财经纪律，执行财会制度
2. 参与货币资金计划定额管理
3. 管好、用好货币资金
四、出纳人员应具备的素质要求
出纳人员直接掌管一个单位的现金和银行存款，每天都要接触成千上万的现金。
出纳人员有方便的条件和较多的机会将公款据为己有或挪作他用。
因此，单位对出纳人员的素质要求都比较高。
要想成为一名合格的出纳人员应该具备以下素质要求。
（一）基本资格要求
出纳人员和所有的会计人员一样，必须持有财政部门颁发的会计从业资格证（即会计证）上岗，未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。
此外，不得伪造、转借会计证。
（二）基本素质要求
1. 良好的职业道德
2. 较强的政策水平
3. 熟练的专业技能
要想当一名称职的出纳，除了要具备良好的职业道德、较强的政策水平、熟练的专业技能外，还要提高自身的综合素质。
五、出纳工作的内容及具体流程
（一）出纳收付程序
1. 资金收入的一般程序
清楚收入的来源和金额；清点收入；收入退回；把每日收到的现金送存银行，不得坐支现金。
2. 资金支出的一般程序
明确资金支出的金额和用途；付款审批；办理付款；付款退回。
（二）出纳工作的阶段日程
出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此，出纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。
六、抄、报税工作
抄、报税操作流程就是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作。
模块二认识出纳岗位
一、出纳应具备的基本业务能力
1.办理现金收付，审核审批有据
2.办理银行结算，规范使用支票
3.认真登日记账，保证日清月结
4.保管库存现金，保管有价证券
5.保管有关印章，登记注销支票
6.复核收入凭证，办理销售结算
二、出纳与其他会计之间的关系
会计从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。
三者既相互区别又有联系，是分工与协作的关系，既互相依赖又互相牵制，出纳与明细账会计的区别是相对的，出纳工作直接参与经济活动过程。
三、出纳的核算方法
出纳的核算方法是用来反映和监督会计对象、完成出纳任务的手段，与整个会计核算方法基本相同。
出纳的核算方法主要包括：设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、财产清查、编制财务报表等。
四、出纳会计核算形式
（一）会计核算形式概述
会计核算形式又称账务处理组织程序或记账程序，是账簿组织、记账程序和记账方法相互结合的方式。
账簿组织是指账簿的种类、格式和各种账簿之间的相互关系；记账程序和记账方法是指凭证的整理、传递，账簿的登记，财务报表的编制程序和方法。
各单位账务处理程序不尽相同，但基本模式总是不变的。
会计核算形式有很多种，各单位可以自主选用或设计会计核算形式。
现代社会生活中，我国各经济单位通常采用的会计核算形式主要有记账凭证会计核算形
式、汇总记账凭证会计核算形式、科目汇总表会计核算形式、多栏式日记账会计核算形式、日记总账会计核算形式。
模块三出纳岗位要求
一、出纳工作的重要性
经济越发展，会计越重要。
出纳工作是单位会计工作的重要基础，是单位经济业务活动的“第一道关卡”，所以随着市场经济的不断发展，出纳工作变得越来越重要。
二、出纳工作的基本要求
做好出纳工作并不是一件容易的事，它要求出纳人员要有全面精通的政策水平、熟练高超的业务技能、严谨细致的工作作风。
三、出纳人员应具备的基本技能
出纳人员是会计人员的重要组成部分，出纳人员除应具备一定的基本素质外，还应具有必要的专业知识和专业技能。
《会计工作岗位规范》第十四条规定：“会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
”作为出纳人员应当熟悉会计基本知识，掌握准、快、精地清点钞票，票据准确使用的技能。
四、数字书写技能
数字书写是计算工作的重要组成部分，同时也是经济工作者特别是财会人员的一项基本技能，因此，数字书写正确与否将直接影响工作效率。