出口退税申报系统操作指南

一、申报系统概况出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的子系统系统。

该系统旨在使申报退税的出口企业通过对退税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录入，迅速准确地生成退税申报数据，简化企业的工作量，提高工作效率；避免了由于手工申报所带来的种种弊端，并通过退税机关实际退税信息的反馈对之实施管理，把退税工作纳入科学化、规范化的管理轨道，提高出口退税管理的严谨性、科学性、高效性，更好地履行税务部门出口退税管理职责，更好地为纳税人服务系统配置与维护注意：只在首次使用时需要做且必须做。

除下述步骤外，无需做其他操作，否则可能引起运行出错。

建议：进入系统后或具体操作前，详细阅读帮助文件。

1、系统初始化。

在系统初装或正式使用之前，需进行系统的初始化工作。

未做初始化的系统向内部运行时，将会出错。

执行“系统维护\系统配置\系统初始化”进入编辑画面，输入字母"YES" ，按回车确认，系统将执行此功能，清理数据库并重建索引。

其它的输入将不执行此功能。

注意：系统初始化将删除所有退税记录并无法恢复，企业在申报年度内无需做初始化，如果需要对数据进行重排和整理，可随时执行数据优化。

2、修改系统配置①系统配置设置与修改：执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企业代码：即本企业的10位海关代码，如33039100000；纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码；企业名称：本企业的工商登记全称；计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；开户银行名称：如“中国银行温州市分行营业部”银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号；换汇成本检查：选“T”；进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；是否预申报：选“T”。

此处选择对数据加工处理有影响。

是否分部核算：选“T”，分部门核算；是否分部申报：选“F”，不分部申报；是否财务挂钩：选“T”；退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，温州市局为“330300”；退税机关名称：输入退税机关名称，温州市局为“温州市国税局进出口税收管理处”。

以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。

发现错误的，继续修改。

②系统参数设置与修改：换汇成本上下限：上限8.63，下限4.5；非六类企业申报时限为90天，核销单时限为180天，属于六类企业的申报时限和核销单时限均为90天。

超过系统设置的限制，会出现错误提示，但不影响退税申报，企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。

③系统口令设置与修改：考虑系统的安全性，建议作如下操作：a、执行“系统维护——系统口令设置与修改”，点击“增加”或“修改”；用户名：输入数字或字母均可；口令：点击“修改口令”输入数字或字母均可，如“1234”，按系统提示退出。

操作人姓名：录入操作人汉字名称；操作人级别：如果该软件为多人同时操作，为避免出错，日常操作时建议设置为1或2（0：系统管理员1：主管负责人2：一般操作人），如果输入“0”，其他字段不必录入；点击“保存”后按提示退出。

b、请操作者每次使用自己的口令进入系统。

3、设置企业自用商品代码，由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定，在设置自用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录，设置完毕后，标志栏目会出现字符“1”。

（四）老版本数据恢复注意：适用于6.0版或者6.2版用户软件升级的数据移植，新用户跳过此步骤为保证企业前后申报数据一致，在下载安装完外贸企业申报系统7.0版，进入新的申报系统，系统配置与维护完成后，进行以下操作：1、执行“系统维护——系统数据导入”；2、出现“旧系统数据倒入窗口”，点击“选择旧系统路径”按钮，选择路径，默认路径为“C:\出口退税电子化管理系统\外贸企业出口退税申报系统6.2版\”；3、点击“修改导入文件序列”按钮，选择“导入前清空系统数据库选项”；4、点击“导入”按钮，完成。

三、退税申报流程一）基础数据采集（申报中最主要的工作，不仅量大而且易出错，务必详细阅读）1、进货明细数据采集：执行“基础数据采集——进货明细申报数据录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：①关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。

建议：a、企业按“4位年+2位月+4位顺序号”有规则编排关联号，必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常（外贸企业在4.5—8.63范围内）；b、对于一笔出口业务对应多笔进货的，应使用一个关联号；c、对于多条进货对应多条出口或者一笔进货对应多条出口的，应根据出口笔数编排连续的关联号。

②税种：增值税选“V”；消费税选“C”；③部门代码：只有分部核算单位录入。

在“部门代码”维护完成后，点击选择。

注意：进货和出口的部门码必须一一对应，我市外贸企业部门代码统一确定为“00”；④部门名称：系统自动生成；⑤申报年月：本次申报的退税所属期，如“200502”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“2005-01-15”、“2005-01-03”、“2005-02-19”，那么本次的申报年月为“200502”。

但遇到有退税率调整的，要分开申报。

此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。

⑥申报批次：本月第几次申报，必须录入两位数字，如第一次输入“01”。

审核系统允许外贸企业一个月申报多次，批次最大可至“99”。

⑦序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。

如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排，如，某月第一次申报时，序号为“0001－0050”，本月第二次申报时从“0051”或间隔几位（如：“0060”）开始顺序编排…。

也可以第一次申报时自“1000“录入，第二次申报自“2000”录入。

如：第2次申报3条记录，分别录入序号如下“2001，2002，2003”；⑧发票代码、发票号码：如果企业申报前已经将所有的专用发票认证信息读入申报系统（执行“基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入”），则可以点击选择相应的发票号码，其他相关的如发票代码、供货方纳税号、开票日期以及发票涉及的金额税额都会自动产生，操作人员只需复核该部分数据后即可。

如果企业没有导入专用发票认证信息，则跳过这两个项目，直接在进货凭证号栏目录入10位发代码+8位号码；⑨进货凭证号：10位发代码+8位号码；a、2003年8月1日前购货或税务机关代开的专用发票、2005年出口的，录18位，同时在专用票号中录入13位缴款书号码，并在备注栏注明“FSK”，此条将参与专用税票信息审核。

特别注意：a、企业申报时，无论发票开具时间在2003-8-1之前或之后，只要录入了专用税票号码，审核系统就会自动对审税票信息，所以企业申报时必须注意；b、审核系统中税票与发票审核无对应关系，如发票对应税票号有误，系统不提示疑点，所以企业申报应注意；c、特殊情况：当专用缴款书有多条记录时，必须按专用税票的条数及对应的商品码进行拆分申报（数量及相应的金额分拆）；d、外贸企业以前开具增值税专用发票分割单的，凡分割单未注明增票代码的，应清理；e、退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。

2003-08-01前开具的消费税票，参与专用税票信息的审核，不需在备注栏录入“FSK”。

（征消费税从量定额的，计税金额可以不输入）。

⑩专用税票号：长度13位，其中4位是专用税票右上角括号内的4位（第1位+后3位）字轨号，加上7位流水号，再加2位条数码。

如专用税票号（020031）1234567上有1条数据，录录入为0031123456701，如果该专用税票上有2条数据，就分别录入为0031123456701，0031123456702。

2、出口明细数据采集：执行“基础数据采集——出口明细申报数据录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：①出口发票号：即企业出口商品的出口发票号码；②报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号”后9位码＋“0”＋商品项号组成。

注意：a、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋…0‟＋商品项号01”；b、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；c、假如关单上有4条记录，第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，第4条记录仍应录“004”，其他不变。

③出口日期：输入报关单中的出口日期。

注意：该项目是计算90天、180天期限的原始依据，企业申报时不允许出现差错。

④美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据。

⑤核销单号：9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“123456789”，数字间不得留空格。

委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。

⑥代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空，不得录入任何内容；⑦远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；3、其他数据项目采集规范①商品代码：可参见报关单中间左边“商品编号”，区分以下情况录入：①商品编码仅8位的，录入8位商品编码；8位编码后有两位细码的，则连同两位细码，录入10位商品编码；②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在8位或10位商品编码后加1，征17则加2。

提示：什么情况下录入9位码或11位码，如何加1或2，最基本的方法是：在录入8位或10位商品编码后，光标不能移动，屏幕右上角出现“非基本商品”时，点击商品代码后的进入代码查询，区分情况点击相应的代码；②商品名称、单位：系统自动生成，不须录入；③出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量，如关单数量为1000件，实际申报退税950件，则录入950件。

特殊：出口数量小于1时，系统默认1。

具体每一笔是按0申报还是按1申报，企业遇到问题需咨询退税机关；④分批批次：一般情况下该项目无需录入；⑤发票开票日期：增值税专用发票上的填发日期；初审时一定注意2003年8月1日前后时间界限；⑥进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。