券商的IPO项目尽职调查清单(简要)
公司IPO前的尽职调查清单(证券公司)
一
发行人基本情况调查
（一）
改制与设立情况
序号
尽职调查内容
是否调查
对应的工作底稿名称
核查结论及说明
是否取得改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况等
□是□否□不适用
是否取得上级主管部门同意改制的批复文件
□是□否□不适用
是否取得发行人的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告
□是□否□不适用
是否取得发行人设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料
□是□否□不适用
是否核查发行人的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性
□是□否□不适用
对上述问题核查时，是否履行了必要程序，包括但不限于与发行人董事、监事、高级管理人员（以下简称“高管人员”）及其员工谈话，咨询中介机构，在必要时走访相关政府部门
□是□否□不适用
是否查阅商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产的权属凭证、相关合同等资料
□是□否□不适用
发行人是否具备完整、合法的财产权属凭证以及实际占有
□是□否□不适用
是否调查发行人商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷
□是□否□不适用
对发起人是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及有关发起人投入资产的计量属性进行核查
□是□否□不适用
是否核查发起人股份转让情况
□是□否□不适用
是否核查发行人股东的出资到位、出资方式情况
□是□否□不适用
是否存在发起人股东出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况
IPO最详尽的尽职调查资料清单
IPO审计重点
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发行人基本情况调查（一）改制与设立情况
（二）历史沿革情况
（三）发起人、股东的出资情况（四）重大股权变动情况
（五）重大重组情况
怀）主要股东情况
（七）员工情况六、财务与会计调查（一）财务报告及相关财务资料（二）会计政策和会计估计（三）评估报告
（四）内控鉴证报告
（五）财务比率分析
（六）销售收入
（七）销售成本与销售毛利
扒）内部职工股等情况（八）期间费用
（九）恸业信用情况（九）非经常性损益
叶）主体资格评价（十）货币资金
（十一）独立情况评价（十一）应收款项
二、业务与技术调查（十二）存货
（一）行业情况及竞争状况（十三）对外投资
（二）采购情况（十四）固定资产、无形资产（三）生产情况（十五）投资性房地产（四）销售情况（十六）主要债务
（五）核心技术人员、技术与研发情况（十七）现金流鱼
＿、同业竞争与关联交易调查（十八）或有负债
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十、总体评价
（一）公司的组织机构健全、运行良好否（二）公司的盈利能力是否具有可持续性（三）公司的财务状况良好否
（四）公司最近三十六个月内财务会计文件无虚假记载且不存在下列重大违法行为（五）公司募负资金的数额和使用
（六）公司存在的下列情形之一的。
IPO项目尽职调查清单
IPO项目尽职调查清单初步尽职调查清单敬启者：根据企业改制以及的相关要求，我公司需要对贵公司进行尽职调查现将我们需要了解的有关事项列示清单如下，请提供相关资料并协助核查本清单所列文件仅是项目组基于初步尽职调查而提出，项目组将根据持续尽职调查的情况，可能要求相关各方进一步提供相关文件本次尽职调查的对象主要包括： (1) 公司；(2) 公司控股和参股企业；(3) 公司的所有股东及其最终权益持有人(实际控制人)； (4) 拟整合的关联公司对于以下尽职调查清单中不适用的项目，可根据实际情况提供相应的资料或文件项目组将按照有关法律规定、执业规范及相关各方的要求，对所有提供给本公司的保密资料承担保密义务1目录一、公司的主体资格及历史沿革 3 二、公司的股东及其实际控制人 3 三、公司对外投资公司的情况 3 四、公司的业务和技术情况 4 五、公司的财务情况 4 六、公司的重大合同 4 七、公司的债权债务和担保 5 八、公司的主要财产 5 九、公司的知识产权 6 十、公司的诉讼、仲裁、行政处罚及监管措施 6 十一、公司的税务 7 十二、公司的管理层及员工 7 附表一：重大合同统计汇总表 8 附表二：贷款合同汇总表 9 附表三：担保情况汇总表 10 附表四：土地汇总表 11 附表五：房产汇总表 12 附表六：土地租赁汇总表 13 附表七：在建工程汇总表 14 附表八：房屋租赁汇总表 15 附表九：知识产权汇总表 162一、公司的主体资格及历史沿革请提供公司现行有效的企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证(国税和地税)、国有资产产权登记证(如有)、*登记证(如有)、外债登记证(如有)、财政登记证(如有)等所有*登记、许可、备案文件请说明公司设立的过程及相关的设立文件请提供公司自成立至今的全部工商登记档案资料，并由工商行政主管机关在该等资料之上及/或其骑缝处加盖工商查询章请提供所有可能并未在工商行政主管机关登记或备案，但与公司的设立、历次股权变更、注册资本变更等有关的资料，例如：公司就股权变更、增资等事项报送管理部门的申请文件请提供历次股本结构变化或重大资产重组所履行的法定程序，以及这些行为对公司业务连续性、控制权及管理层、财务状况和经营成果的影响，历次股本演变后的股权结构请说明公司业务的形成过程，并提供公司内部组织结构图及各部门职责二、公司的股东及其实际控制人请提供公司目前的股权结构图，股权结构图应完整地逐层追溯披露至各个股东的最终权益持有人(实际控制人)请书面说明公司各个直接、间接股东之间的关联关系，并说明该等直接、间接股东是否存在委托持股、信托持股、职工持股会或类似安排如有，请提供相关决议、协议等原始书面文件请以书面方式说明公司各法人股东所持公司股权是否存在质押、司法查封、冻结等股权受到限制的情形，如有，请提供相应的文件请以书面方式说明公司各股东、实际控制人投资其他企业的情况三、公司对外投资公司的情况请说明公司投资其他企业的情况，请提供投资入股被投资企业的相关文件请说明公司是否存在对外投资情况，如有，请提供相关文件请提供公司对外投资公司目前的股权结构图，股权结构图应完整地逐层追溯批露至各个股东的最终权益持有人(实际控制人)请提供公司对外投资公司各法人股东现行有效的主体资格证明文件(如企业法人营业执照)，并请提供所有法人股东(包括直接股东和间接股东，即：逐层追溯到国有资产管理机构或自然人)的全部工商登记档案资料，并由工商行政主3管机关在该等资料之上及/或其骑缝处加盖工商查询章如各法人股东的最终权益持有人为个人的，则请提供该个人的身份证复印件，并说明其是否具有境外永久居留权或境外身份 ---根据目前的情况，暂不提供35请提供公司对外投资公司各法人股东最近一年经审计的财务报表 ---根据目前的情况，暂不提供请以书面方式说明公司对外投资公司各法人股东所持公司对外投资公司股权是否存在质押、司法查封、冻结等股权受到限制的情形，如有，请提供相应的文件请提供公司对外投资公司的业务情况，包括业务范围、核心业务、近三年的主要产品品种、生产能力、主要客户、主要供应商等四、公司的业务和技术情况请说明公司从事的主要业务，包括公司的业务范围及核心业务请说明公司业务所处行业的发展趋势、竞争环境以及公司在该行业中的地位和竞争优势以图表形式说明公司近三年每年的主要产品品种、每个主要产品的生产能力请说明公司每种主要产品近三年的主要销售情况业务构成情况和产销率，产品或服务的主要消费群体，产品或服务的平均价格及定价策略，主要销售市场、国内市场的占有率、销售额等五、公司的财务情况请提供公司近2年及截止目前一期的原始会计报表请提供公司近2年的《审计报告》六、公司的重大合同请提供公司所有现行有效的重大合同，即与公司经营有关、涉及的合同金额单项或累计超过公司最近一期净资产5％的所有合同的汇总表(汇总表格式见附表一)及相关合同文本合同对方有权因公司进行重大资产重组或类似事项而有权终止或修改有关条款的合同公司与其股东签署的任何合同4七、公司的债权债务和担保请提供公司目前有效、仍在履行的借款合同汇总表(汇总表格式见附表二)及合同文本，包括人民币或*币种贷款合同及有关批文、登记文件公司存在的任何形式之担保情况汇总表(汇总表格式见附表三，请按公司作为担保人和被担保人的情况，分别填写该汇总表)，并就担保情况提供专项的书面说明该担保包括但不限于保证、抵押、质押、留置、定金等，并请提供担保之所有合同、文件、抵押和质押证明等应提供的文件具体包括但不限于：请说明公司与其控股股东、实际控制人及其控制的企业之间是否存在资金拆借、担保事项其他重大*的协议和文件八、公司的主要财产请提供公司使用或拥有的土地(包括无证土地)及房屋(包括无证房屋)汇总表(土地汇总表格式见附表四，房屋汇总表格式如附表五；若该物业用于出租，还需按附表六和附表八提供汇总表；在建工程汇总表格式见附表七)除填写上述表格之外，请按下述清单提供相关文件：土地以出让方式取得土地使用权的，请提供国有土地使用权出让合同，国有土地使用权证，土地出让金缴纳凭证；从第三方通过转让方式取得土地使用权的，请提供第三方与国土资源管理部门签订的国有土地出让合同，国有土地使用权转让合同，国有土地使用权证，土地转让价款支付证明；从国土资源管理部门通过租赁方式取得土地使用权的，请提供国有土地租赁合同，国有土地使用权证，租金支付凭证；从第三方通过租赁方式取得土地使用权的，请提供第三方的国有土地使用权证，土地租赁合同，租金支付凭证，相关租赁登记/备案文件；如公司系以受让、租赁或其他方式取得和使用农用地、集体土地，请特别予以说明，并提供相应的文件）；以其他方式取得的土地的证明及其相关文件5房产已建设完成并取得产权证的物业，请提供房产权证(或房地产权证)；在建工程，请提供国有土地使用证、建设用地规划许可证、审定设计方案通知书、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、环保部门关于建设项目环境影响评价文件的批复，并请说明该在建工程的实际使用情况，以及是否存在未取得竣工验收即投入使用的情况；从第三方受让的物业，请提供房产权证如还未取得房产权证的，请提供第三方房产权证、购买合同、房屋价款支付证明，未办理产权证原因的说明；从第三方租赁的房产，请提供第三方的房产权证，租赁合同，房屋租赁登记证，租赁许可证；对外出租的房产，请提供房产权证、土地使用权证、出租合同、出租许可证、租赁登记证；以其他方式取得的任何房产的产权证明及其相关文件其他影响公司拥有或租赁的房地产的使用、出售、租赁或转让的限制，合约及承诺的详细清单及协议，包括但不限于抵押协议以及登记文件；*有关房地产使用、抵押、租赁等有关的批文及登记文件；九、公司的知识产权请提供现时持有或拥有的全部专利、商标、服务标识、专有技术、域名、软件著作权、产品生产资质的汇总表，并提供前述知识产权的注册证书与第三方订立的有关专利、商标、专有技术、域名、著作权的转让、许可协议及有关登记注册证明十、公司的诉讼、仲裁、行政处罚及监管措施任何有关或涉及公司的已经发生且正在进行的或已有明显迹象表明可能要发生全部的重大诉讼、仲裁、行政处罚或者行政复议情况汇总表和文件6存在于或涉及到公司任何财产存在任何行政机关、司法机关的查封、冻结及其他强制执行的措施或程序，并提供以下文件：裁定书、查封、扣押、冻结通知书、协助执行通知书、执行通知书等十一、公司的税务请以书面方式说明公司目前适用的税种、税率、享受的税收优惠政策，是否存在欠税、是否受到过税务机关的行政处罚，如受到过行政处罚，请详细说明处罚时间、处罚原因、处罚金额等情况如有拖欠税款但未受到处罚的情况，也请详细说明原因及公司拟采取的解决方式请提供公司取得的与减免税或退税优惠政策有关的文件，及任何关于公司的特殊税收待遇的法律规定或政策文件公司所收到的有关欠缴税款的文件、通知及采取的解决方法公司在税务方面受到任何行政处罚的清单及相关文件十二、公司的管理层及员工请提供公司现有董事、监事、高级管理人员的简历请提供公司董事、监事、经理层、财务负责人和公司主要业务部门负责人、核心业务人员的聘用合同，并说明公司与该等人员是否签订了补偿协议请说明公司现有员工情况，包括员工人数、与员工签订劳动合同情况，并说明公司在地区社保机关已开征的社会保险险种的情况、公司员工参加社会保险的情况、公司对员工的社会保险缴费情况、是否存在欠缴保费问题、是否受到过社保主管机关处罚等请同时提供与前述说明有关的文件请说明公司在社会保险之外向员工提供的商业保险、退休福利计划、退休安排和其他雇员福利计划的情况，包括相关的政策、内部规则、合同、计划，并同时提供相应的文件请提供公司经年检的社会保险登记证7附表一：重大合同统计汇总表序号合同号合同对方 2合同主要内容金额日期合同约定履行期限合同履行状况备注共 17 页附表二：贷款合同汇总表贷款合序号同号借款金额贷款银行及币种借款起是否贷款余额利率止日期逾期担保合同号担保方式登押或质押）担保人）记情况共 17 页附表三：担保情况汇总表包括公司作为担保人及被担保人两种情况，请公司分别填写公司作为担保人的情况：公司作为被担保人的情况：担保种类担保起合同规定的承兑担保余担保履行情借款金额始日担保期间金额额况担保起合同规定的承兑担保余担保履行情借款金额始日担保期间金额额况第 10 页共 17 页附表四：土地汇总表序号土地证证号使用权人实际使用人土地座落用途使用权类型及年限面积他项权利注：填写本表时包含公司拥有的无证土地，如为无证土地，则请在“土地证证号”一栏注明“无证”第 11 页共 17 页附表五：房产汇总表序号房产权证号对应的土地使用权证证号房屋座落用途面积取得方式他项权利注：填写本表时包含公司拥有的无证房产，如为无证房产，则请在“房产权证号”一栏注明“无证”第 12 页共 17 页附表六：土地租赁汇总表公司作为出租方的情况：序号承租单位土地座落用途宗地号土地证号土地面积租赁期限租金支付情况公司作为承租方的情况：序号土地座落用途宗地号土地证号土地面积租赁期限租金支付情况第 13 页共 17 页附表七：在建工程汇总表工程项目名称工程详细座落地址工程承包方拟建建筑面积批准证书项目立项批复《国有土地使用证》《建设用地规划许可证》《建设工程规划许可证》《建设工程施工许可证》开工日期工程进展情况是否有未竣工验收即投备注况第 14 页共 17 页附表八：房屋租赁汇总表包括出租和租入两种情况，请公司分别填写公司作为出租方的情况：房屋产编号承租方出租方权证号面积租赁起始期限租金可证租赁登记号租金支付情况公司作为承租方的情况：编号出租方出租方房屋产面积租赁起始期限租金可证租赁登记号租金支付情况第 15 页共 17 页附表九：知识产权汇总表商标情况汇总表：序号商标名称注册时间注册号有效期设定质押情况是否有许可使用协议或转让协议许可使用协议转让协议专利情况汇总表：序号专利名称专利证号有效期发明人专利权人是否有许可使用协议或转让协议许可使用协议转让协议软件著作权情况汇总表：序号著作权名称注册时间有效期是否有许可使用协议或转让协议许可使用协议转让协议第 16 页共 17 页专有技术情况汇总表：序号名称形成日期主要内容权利人其他被许可使用的知识产权情况汇总表：序号名称许可人许可期限许可内容对应的证书号第 17 页共 17 页。
IPO尽职调查清单(详尽版)
IPO尽职调查清单（详尽版）2014-07-09上海陆家嘴并购联盟第一部分、基本情况调查（Basic In formation ）说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。
一、公司背景（ Company Description ）1、公司成立（1 ）请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；（2）请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及 /或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；（3）请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；（4 ）请提供公司的营业执照（正、副本）。
2、公司简介（1）请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；（2 ）请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。
3、部门设置（1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；（2）请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。
4、公司管理（1）请提供公司正式的组织架构图；（2）请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；（3）请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；（4）请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……）。
二、产品 / 服务（Product/Service ）1、请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）；2、请说明公司现有核心产品 /服务的优势、特点，以及经营成绩；3、请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；4、请说明公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；5、请提供公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）。
4、IPO初步尽职调查清单
XXX有限公司IPO初步尽职调查资料清单根据《公司法》、《证券法》和首次公开发行股票并上市相关法律、法规及规范性文件的规定，为协助贵公司尽快实现IPO的目标，财达证券有限责任公司需要对贵公司的有关事项开展较为详细的尽职调查。
请贵公司按照本清单的要求提供相应的文件资料并确保所提供的文件资料无虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
如公司不存在相应情况、资料尚未取得或相关制度尚未建立，请加以说明。
根据项目进展情况，财达证券可能会对公司提出后续的尽职调查清单，并承诺对所获取资料及掌握的公司信息负有保密责任且不得作为其他用途。
释义第一章公司基本情况1.1公司概况及历史沿革1.1.1 公司成立及历次工商变更的相关文件（包括公司成立及成立以来历次股权变更、增资及其他事项工商变更的营业执照、资产评估报告、验资报告、股权转让/增资的相关协议、公司章程等）；1.1.2公司的子公司（如有）成立及成立以来历次工商变更相关文件（包括历次股权变更、增资及其他事项工商变更的营业执照、资产评估报告、验资报告、公司章程等）；1.1.3 公司的分公司（如有）成立及成立以来相关工商登记文件；1.1.4 公司的参股公司（如有）最新营业执照、公司章程；1.1.5 公司、子公司（如有）成立后历次的三会资料（包括股东会、董事会、监事会相关文件）；1.1.6 公司成立以来历次重大资产重组情况（除设立子公司外，历次重要资产的购买和出售情况、评估报告、购买或出售协议、价款支付等）；1.1.7 其他，包括公司中、英文名称、成立日期、住所和邮政编码、电话传真号码、互联网网址、电子信箱、经营范围等。
（上述所涉及工商登记及变更资料，请提供工商部门登记备案资料副本）1.2公司的组织结构1.2.1公司内部组织机构设置图；1.2.2公司各内部组织机构主要职能介绍。
1.3公司股东1.3.1公司股权结构图（追溯至实际控制人）；1.3.2发起人的营业执照、公司章程（法人股东），身份证复印件（自然人股东）；1.3.3控股股东情况1.3.3.1控股股东营业执照、公司章程、最近三年的审计报告（控股股东为法人情形）；1.3.3.2控股股东身份证明文件（控股股东为自然人情形）；1.3.3.3一致行动协议/委托持股协议（如存在多方共同控制或委托持股情形）；1.3.4其他股东情况1.3.4.1公司除控股股东外其他股东营业执照、公司章程（法人股东）、身份证明文件（自然人股东）；1.3.4.2公司除控股股东外其他法人股东最近一期的审计报告；1.3.5公司股东所持公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；1.3.6公司控股股东和受控股股东支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况。
IPO尽职调查清单(简版)
IPO尽职调查基本资料清单（简版）财务调查的目的：尽职调查不是审计，在于初步了解公司财务核算基础怎么样，了解和财务报表列示披露相关的重大错报风险领域，公司财务是否具有可审性，是否能成为我所的潜在客户，特别关注影响IPO审核的财务问题，此外才是增值服务和提升华普的品牌效应。
财务调查的特点：时间短、效率高、具有咨询服务性质。
财务调查的误区：会计师不能代劳券商和律师的工作，我们仅就我们专注的事项进行了解和判断，争取各中介机构归位尽职。
是否承接业务需借鉴其他中介机构调研成果。
以下内容仅为进场前索要的初步资料清单，项目组应随着尽职调查工作的逐步开展而进行补充；本资料清单仅供项目组参考使用，项目组应结合被调查单位的实际情况，进行增补或删减。
一、公司基本情况资料1. 企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、特殊经营资质或许可证书（含分子公司）2. 公司组织机构图（至少包含治理层、管理层、职能部门）3.公司投资结构图（包含分、子公司及其持股比例）4.业务流程图或相关手册二、历史沿革资料1. 公司章程2. 历次验资报告3. 未经会计师出具验资报告的出资，提供章程、股东会决议、进账单等资料4. 如能及时提供工商全套备案资料，上述资料可免5. 公司自成立以来的实收资本账页、记账凭证及原始凭证6. 对公司存在的重要子公司的，参照提供上述资料三、主要股东情况1. 持有5%以上股份的主要法人股东的营业执照、股权结构图、组织结构图、投资结构图。
2. 实际控制人为自然人的提供身份证复印件四、行业资料1. 提供行业分析性文章、杂志或企业收集的有关资料(行业概况及发展前景、行业发展有利和不利因素、公司在行业中地位及竞争优势)2. 同行业主要上市公司名单（包括新三板）3. 行业盈利模式说明五、销售情况1. 公司销售模式或商业模式说明2. 前十名客户销售合同（近三年每年度）3. 前述合同不能涵盖相应销售模式的提供适当合同样本4. 提供三份产品入库、出库单，销售发票及记账凭证，回款单据及记账凭证六、采购情况1. 公司采购模式说明2. 前十名供应商的合同（近三年每年度）3. 前述合同不能涵盖相应采购模式的提供适当合同样本4. 提供三份采购物资入库、出库单，采购发票及记账凭证，付款单据及记账凭证七、生产情况资料1. 成本核算流程图或成本核算制度2. 公司主要产品的产能、产量、销量统计资料（近三年每年度）3. 提供三份产品成本计算表及记账凭证八、人力资源1. 各核算主体职工人数按岗位、学历、年龄分布的结构图或表2. 各核算主体职工总人数、工资总额、平均工资（近三年每年度）3. 养老、失业、医疗、工伤、生育参保人数及缴纳情况（近三年每年度）4. 住房公积金的参保人数及缴纳情况（近三年每年度）5. 提供3份月度工资表及会计处理凭证九、技术与研发1. 公司的研发体制、机构设置情况2. 公司研究开发费用资本化和费用化的具体会计政策3．提供3份研发费用的会计处理凭证十、财务与会计调查（一）会计政策及会计估计1．近三年财务报告及审计报告2．收入确认政策3．坏账准备政策4．发出存货计价方法5. 其他重要的会计政策或会计估计说明（二）会计核算基础方面1．财务会计制度2．财务软件使用情况3．近三年科目余额表末级明细（可以提供电子版）4、银行基本户开户行打印公司开立的银行账户信息5．银行对账单及余额调节表6．应收票据备查薄7．与客户和供应商的往来账对账记录8．存货盘点表9．固定资产盘点表、台账10．房产、土地、车辆、商标、专利及知识产权等产权证书及抵押担保情况11．其他涉及资产、负债、权益交易的重大合同，比如：（1）对外投资、收购、兼并重组等相关合同、协议（2）融资借款及担保抵押合同（3）股权转让合同、协议十一、关联交易情况关联方及关联关系清单关联往来、关联交易统计表或明细账（近三年每年度）十二、或有事项1．公司对外担保清单及相关抵押担保合同2．公司未决诉讼说明及判决书3．公司重大仲裁事项说明及裁决书4．公司信用报告十三、税项1.公司享受的税收优惠政策及文件2.纳税申报资料（近三年每年度）3.涉税罚款的处理决定及通知单等相关资料（近三年每年度）XX会计师事务所（特殊普通合伙）二○××年××月××日。
IPO项目尽职调查清单(简要)
IPO项目尽职调查清单
1
尽职调查工作说明
一、本尽职调查清单根据中国证监会《保荐人尽职调查工作准则》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》等文件
要求，并结合贵公司实际情况编写；
二、本尽职调查清单包涵内容繁多，部分内容需要建立或进一步完善，我公司将利用辅导工作期间与贵公司共同完成相关工作；
三、除本调查清单内容之外，还将涉及贵公司的业务发展规划、管理层讨论分析、风险评估等内容，我公司将通过访谈、讨论会等方式不断深入完
善；
四、本尽职调查清单中涉及贵公司商业机密内容可视情况提供，我公司将向证监会提出相关豁免；
五、我公司将遵守《保密协议》约定及执业操守，对本尽职调查相关内容严格保密，并协助贵公司做好文件归档工作。
2
第一部分：基本情况调查（本部分资料贵公司可通过复印全套工商资料取得）
3
4
第二部分：业务和技术调查
5
6
7
第三部分：同业竞争和关联交易调查
第四部分：董事、监事、高级管理人员调查
8
第五部分：组织结构及内控调查
9
第六部分：财务会计调查
10
IPO项目尽职调查清单
11。
IPO尽职调查清单(简要版)【会计实务经验之谈】
IPO尽职调查清单（简要版）【会计实务经验之谈】（一）公司基本情况1、公司基本资料（1）公司中、英文名称及其缩写，办公地址及其邮政编码，电话、传真号码，互联网网址，电子信箱等；（2）公司营业执照；（3）公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件（包括：企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件）。
2、历史沿革（1）公司设立时的有关批准文件或发起人协议、出资协议等；（2）公司历次工商变更的《企业法人营业执照》以及工商变更登记资料；（3）公司历次股权变更协议；（4）公司历次注册资本调整及验资报告、评估报告；（5）自设立以来的历次公司章程。
3、公司控股股东与其他主要股东或实质控制人的基本情况（1）自然人股东，包括自然人的姓名及简要背景；（2）法人控股股东与其他主要股东或有实质控制权股东简要背景；（3）控股股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。
如有，用方框图列示其结构关系；（4）控股股东最近一年及一期的财务报告。
4、公司架构（1）公司直接或间接控股的子公司及参股公司，以及对企业财务状况和经营成果等有实质影响的其他下属公司；（2）公司其它形态的对外投资（含任何海外投资或海外经营）：包括但不限于股票、债券类有价证券投资。
5、公司组织机构设置（1）公司内部管理架构，包括各主要职能部门及隶属关系。
6、员工情况（1）公司目前的用工方式，职工人数，教育程度，年龄分布情况；（2）公司目前执行的员工社会保障和保险缴纳情况，公司退休等与劳动人事有关的政策及计划，公司员工福利政策情况；（3）公司近三年是否存在劳资纠纷情况。
如有，请说明。
（二）公司财务状况1、公司最近两年（2006、2007年度）经审计财务报告（如有）或财务报表2、公司重要资产情况，包括土地、房屋、设备（含车辆）等小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。
IPO项目尽职调查清单 (详细)
尽职调查清单调查文件清单说明：1、本清单不仅适用于【】公司，也适用于其纳入合并报表范围的子公司。
请贵司根据与本清单同等要求，准备其他公司相应的文件。
2、请根据清单提供完整、准确的文件文本复印件（请勿提供原件正本文件）（包括其附件及任何修订、补充文件）；请根据清单编号顺序，在提供文件的右上角注明该文件编号（如3.2.1），并将所提供文件按顺序排列以便我们核对。
3、对于按照上述第1点提供的文件，请贵司在本清单上相应标注“√”。
如查明没有清单列出的某项文件，请在清单上注明“无”或“缺失”；如公司尚未查明是否能够提供清单列出的某项文件或稍后才能提供，请说明“待查”或“待提供”；如果某项文件不适用贵司，请说明“不适用”。
请将完整标注后的文件清单提供给我们。
4、相关文件资料统一用A4纸复印，复印件务必字迹清晰，纵向装订，左侧打孔（A4纸标准两孔），文件资料装订后，请在文件夹封面和侧面标明分类问题名称和文件夹序号（如文件不止一卷）。
5、对于本清单未明确列出、但可能对公司有重大影响的事件或文件，请公司自行进行说明并提供相关文件。
6、本清单仅为根据目前了解的情况出具的初步尽职调查清单，随着本项目的进一步推进，将可能需要公司进一步提供相关资料。
尽职调查清单问题已提供未提供不适用备注一、发行人基本情况调查1 改制与设立1.1 请提供公司改制的相关资料：1.改制前原企业的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件。
2.公司的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告。
3.改制完成后原企业资产构成和业务构成情况4.改制前原企业的业务流程图，改制后公司的业务流程图，并说明原企业和公司业务流程间的联系。
5.国有股权设置、管理的相关文件6.请说明公司成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况。
7.请说明公司供应系统、生产系统、销售系统等方面的独立性和完整性，以及与原企业或主要发起人在法律关系、产权关系、业务关系（如现实的或潜在的关联交易和同业竞争等）、管理关系（如托管等）等方面是否存在重大瑕疵。
IPO项目法律尽职调查清单
.IPO项目法律尽责检查清单XX公司：依据《公司法》、《证券法》等有关法律、法例和中国证监会的有关规定，依照律师行业的业务标准、道德规范、勤恳尽责的精神......。
一、主体资格（请前去注册地工商部门打印自公司建立到现在的全部工商登记资料）（一）公司的历史沿革资料包含1、公司审批机关同意公司建立的批文；2、公司当前有效的及全部以前奏效过的营业执照、公司组织机构代码证；3、公司当前有效的及全部以前奏效的公司章程；4、公司建立过程中有关的财富评估报告、验资文件；5、公司历次股权流转的资料，包含但不限于股权转让协议、内部决策文件、有关主管部门同意文件和股权划转有关同意文件等；6、公司审批机关同意公司增资扩股的批文；7、公司每次增资扩股的董事会和股东会的决策。
（二）公司的组织机构框架图以及对外投资关系构造图1、公司职能部门构造、分支机构图；2、公司关系公司（全资、控股、联营、参股）构造附图；3、各关系公司详情，包含但不限于政府批文、营业执照、章程、出资协议或倡始人协议、验资报告等。
二、公司业务公司的业务概略，包含1、公司生产、销售、供给系统；2、公司行业概略和业务发展目标；3、公司主营状况，主要产品或服务的名称、产量、性能、售价及市场状况；4、公司的基本规章制度，包含但不限于后勤服务、科研开发、内部管理、职工福利、待遇、劳动保护等；5、公司现从事或拟从事的业务需经特定行业主管部门同意的同意文件及有关资质证明文件；6、公司出具的其正在从事或拟从事的业务活动与其营业执照一致的证明或保证。
三、公司财务会计制度包含：;.1、银行开户证明；2、会计核算系统及财务制度；3、金额较大的其余应收、对付款；4、公司近三年财务会计报表及附注、有关状况说明等。
四、公司的章程公司的章程以及股东会对章程进行改正的历次决策。
五、公司股东会、董事会、监事会议事规则及规范运作状况1、公司建立到现在，股东会全部的决策、记录等资料；2、公司建立到现在，董事会全部的决策、记录等资料；3、公司建立到现在，监事会全部的决策、记录等资料；4、公司三会运作等的有关文件，包含三会议事规则等。
IPO项目尽职调查文件清单
致：目标公司主题：目标公司拟发行A股并上市的尽职调查清单日期：2018年8月12日此乃法律文件，内容必须绝对保密，除指定之受文者或收件人外，其他人不得阅读、复印、擅自取用或向任何人透露有关内容。
倘因传递错误，阁下无意中收到此文件，请立即与本公司联系。
目标公司：我们拟定了关于贵公司以拟发行A股并上市为目的之尽职调查清单。
该清单为我项目组根据以往工作经验，结合IPO公司通常情况而拟定。
在后续工作中，我们及其他相关中介机构将有可能根据实际情况要求贵公司提供其他相关资料。
若贵公司在准备相关资料的过程中发现任何问题或产生任何疑问，请及时与我们联系。
通过此次调查，我们希望可以找到贵公司在财务规范、稳健经营及提供未来快速发展保障基础方面尚需完善的缺陷或瑕疵，并以此寻求或探讨相应的可能解决的方案或路线图，为贵公司可能在将来上市过程中针对监管部门要求上市企业在禁止同业竞争、减少或消除关联交易、保持独立性、财务规范、业务合规、提高企业透明度、内部控制健全并有效执行、降低未来股份制改造成本等打下一定的基础。
尽职调查清单本尽职调查清单系由××会计师事务所(以下简称“××”)为目标公司(以下简称“公司”)拟A股发行并上市项目(以下简称“本项目”)之事宜而制作。
本调查清单的调查范围系根据截至本清单发出之日××所掌握的项目情况而初步确定的调查内容。
随着本项目进程和相关尽职调查之深化，尽职调查的范围可能会有所增加，可能会要求贵公司对相关问题进行进一步的解释、说明，并可能会要求进一步提供文件和材料。
对此，我们希望能够获得贵公司的理解和配合，促进尽职调查工作的顺利开展并完成。
就本次初步尽职调查，请参考以下指引：1、请以书面形式并按本调查清单所列的顺序，答复其中的各项问题，并向我们提供所有如下要求的相关协议、文件及材料(包括任何附件和附录)的完整、齐全的原件或复印件。
如果没有涉及本调查问题所列的任何一类文件，请在答复中注明“无”；对不适用的项目，请在答复中注明“不适用”。
证券股份有限公司初步尽职调查清单(标准版)
证券股份有限公司初步尽职调查清单(标准版)
注：以下清单仅供参考，实际尽职调查内容需根据具体情况进行修改完善。
一、公司概况
1. 公司基本信息、注册资本、法定代表人、股东、控股股东、实际控制人等情况；
2. 公司组织架构及业务范围、经营范围；
3. 公司历史经营情况、前三年经营情况和主要指标、规模等情况；
4. 公司战略和发展规划及有效实施情况；
5. 公司治理及内部控制机制、公司章程、重要合同以及股东关系等情况。
二、市场及竞争分析
1. 所处市场的竞争情况：市场份额、行业规模、市场增长率等；
2. 公司与其他同行业公司的竞争关系：优劣势分析、竞争对手战略、竞争力分析等；
3. 主要客户分析，对公司的贡献及重要性的分析等。
三、财务分析
1. 会计数据的可靠性及信息披露质量分析；
2. 公司的财务状况分析：资产负债表、收入情况、费用情况、现金流量表等；
3. 重要财务数据及财务风险因素分析：应收账款、存货、应付账款、短期负债、长期负债、利润水平、资本结构、现金流等。
四、法律与合规
1. 公司的法律及合规情况：公司及全体董监高的法律记录、合规记录、争议记录等；
2. 公司所处行业或业务领域的外部法律监管环境：行业法律政策规定、最新变动、风险控制要求等。
五、人事管理
1. 公司的人员配备及人才引进、培训等情况；
2. 公司的董事、监事及高管的背景、风险因素、清白记录等情况；
3. 公司的薪酬体系和激励措施等。
IPO初步尽职调查清单-证券
初步尽职调查清单资料清单使用说明：（1）资料清单前后可能存在个别重复，可只提供一次，并注明索引。
（2）提供资料时请标明对应的清单索引号。
（3）“公司”指某某有限公司。
（4）“近两年一期”指2017年、2018年、2019年1-6月。
第一节公司的基本资料1-1公司的历史沿革、股权结构及组织架构；1-2公司最新的经过年检的营业执照、公司章程、税务登记证。
1-3公司自设立以来，所有的工商登记变更文件（可到深圳市市场监督管理局打印全套资料）及企业信用报告、贷款卡信息。
1-4公司目前的股东名册及持股比例，控股股东、实际控制人及自然人股东履历（任职情况及对外投资情况，对外投资情况包括持股对象、持股数量、持股比例以及有关承诺和协议）、身份证明文件或营业执照、股东之间的关联关系说明、股东之间是否存在一致行动等相关协议安排、股东股份是否存在转让限制、是否存在质押、冻结或其他权属限制的情形、股东持股是否存在权属纠纷。
1-5公司股东持有的其他公司股权情况列表。
1-6公司下属的所有参控股子公司的全套工商登记资料及企业信用报告、贷款卡信息。
1-7公司目前全体员工花名册（包括年龄、学历等基本信息）、劳动合同样本，社保缴交情况。
1-8公司高管人员名单、履历（任职情况及对外投资情况，对外投资情况包括持股对象、持股数量、持股比例以及有关承诺和协议）、在公司内部、外部兼职情况说明及聘任文件。
高管人员之间是否存在的亲属关系情况？若有请说明。
是否有高管人员存在受到处罚和对曾任职的破产企业负个人责任的情况。
1-9公司成立以来的重大资产重组情况说明。
第二节公司财务状况2-1内部控制（可根据实际情况酌情提供）2-1-1提供公司各项规章制度；公司的经营战略和重大决策的制定程序和决策程序、权限划分；董事会、总经理办公会等会议记录等。
2-2公司的财务报表信息2-2-1公司近两年一期的完整会计报表及附注说明（如有会计师出具的审计报告，也请提供）、近两年一期的企业所得税纳税申报表。
券商尽职调查清单
券商尽调——中小公司私募债所需资料清单（太平洋证券为例）一、项目初步判断时期发行人提供材料1、公司营业执照、组织机构代码、税务证或者公司特许经营的许可证书；2、公司介绍材料（历史沿革、现状以及未来战略规划；所述行业性质）；3、公司股东结构（实际控制人情况）、公司母子公司组织结构图；4、近两年（2023-2023）会计报告（假如审计过的最佳）；5、近两年（2023-2023）纳税申报表；6、公司最新的职工数及人员构成情况；7、公司以及重要股东（实际控制人）征信报告。
二、项目进场阶段提供材料（实质性尽职调查）发行人提供材料（后文详述）三、试点期间中小私募债券需要做债券增信措施提供初步设计增信措施的想法：第三方担保、资产抵押及其他。
项目进场阶段提供材料（实质性尽职调查）发行人提供材料以下资料清单系根据中小公司私募债券发行备案的最新规定和规定编制而成，将作为太平洋证券策划发行中小公司私募债券方案及制作备案文献的基础材料。
该等基础材料的真实性、准确性、完整性及资料提供的及时性，将影响到贵公司发行私募债券方案的可行性及发行进度。
敬请贵公司及时提供以下资料，本公司将严格履行保密责任。
说明：（1）本清单中所述“发行人”或“公司”指XXXXX公司。
（2）随着工作的进一步，我们也许向贵公司进一步提出补充文献清单。
（3）假如本清单规定提供的某一项或多项文献并不合用于相关单位，请以书面方式作出说明。
（4）以下规定提供的文献资料，除非另作说明，应涉及自公司或公司的附属机构成立至今的所有文献资料。
（5）对文献资料中有关问题，我们也许需要进一步征询贵公司有关人员。
1 发行人基本情况1.1 发行人概况：公司名称、住所、法定代表人、重要经营范围等。
1.2 历史沿革、股东情况。
1.3 发行人的公司治理。
1.4 发行人与其母公司、子公司等投资关系的完整结构图（从最上游直至最下游的所有公司）。
结构图应标明控股/持股/控制关系、持股份额、其它持股人的详情。
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IPO项目尽职调查清单
尽职调查工作说明
一、本尽职调查清单根据中国证监会《保荐人尽职调查工作准则》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》等文件要求，并结合贵公司实际
情况编写；
二、本尽职调查清单包涵内容繁多，部分内容需要建立或进一步完善，我公司将利用辅导工作期间与贵公司共同完成相关工作；
三、除本调查清单内容之外，还将涉及贵公司的业务发展规划、管理层讨论分析、风险评估等内容，我公司将通过访谈、讨论会等方式不断深入完善；
四、本尽职调查清单中涉及贵公司商业机密内容可视情况提供，我公司将向证监会提出相关豁免；
五、我公司将遵守《保密协议》约定及执业操守，对本尽职调查相关内容严格保密，并协助贵公司做好文件归档工作。
第一部分：基本情况调查（本部分资料贵公司可通过复印全套工商资料取得）
编号调查目标简述责任人备注
01-01公司股份改制设立前情况
01-01-01 有限公司设立时的营业执照、验资报告
01-01-02 设立时的公司章程、工商登记资料
01-01-03 有限公司历次增资验资报告及增资变更后的营业执照
01-01-04 有限公司整体变更的营业执照
01-01-05 有限公司历次股权转让协议
01-01-06 历次股东会同意股权转让的决议
01-01-07 历次股权转让工商变更登记资料
01-02 公司股份改制设立情况
01-02-01 关于股份公司设立批准文件
01-04 股份公司发起人、股东出资情况
01-04-05 土地、无形资产等主要资产过户情况
01-05 股份公司股权变动情况
1
编号调查目标简述责任人备注01-05-01 历次股权转让协议
01-05-02 历次股权转让的工商变更登记资料
01-06 公司重大资产重组情况
01-06-01 是否存在重大收购、出售资产、债务重组、增减资等情况
01-07 公司股东情况
01-07-01 最近的股东名册、持股比例
01-07-02 股东之间的关联关系说明
01-08 公司员工情况
01-08-01 员工名册、员工总人数
01-08-05 员工劳动保护制度
01-08-06 员工社会保障制度
01-10 公司内部职工股情况
01-10-01 是否发行过内部职工股
第二部分：业务和技术调查
编号调查目标简述责任人备注02-01行业情况和竞争状况
02-01-01 公司所属行业的发展规划和纲要和产业政策
02-01-02 行业的管理体制、有关法律法规及规范性文件
02-01-05 公司的主要产品及其市场容量
02-01-06 市场供求状况
02-01-07 进入本行业的主要壁垒有哪些
02-01-08 行业利润水平及变动趋势
02-01-09 行业发展趋势，发展有利、不利因素
02-01-10 市场的竞争程度、主要竞争对手及基本情况
02-01-11 市场份额细分情况
2
编号调查目标简述责任人备注02-01-13 公司的市场地位，（提供相关证明文件，如行业协会证明）
02-03 生产
02-03-01 公司的生产模式、主要产品制造流程图
02-03-02 主要产品的核心技术及关键制造环节，在技术、生产工艺等方面在行业中的领先程度
02-03-03 主要产品的设计生产能力，近三年的实际产量，说明生产环节存在的瓶颈所在
02-03-05 全部房产证；
02-03-06 全部房产、设备租赁合同；
02-03-07 全部房产、设备抵押贷款合同
02-03-23 近三年公司是否存在受到环保部门处罚的情形
02-05 核心技术人员、技术与研发情况
02-05-01 说明公司的研发体制、研发机构设置
02-05-02 主要研发人员简历
02-05-03 主要产品的核心技术，说明其技术水平、技术成熟度、同行业技术发展水平、及技术进步情况
02-05-04 公司主要产品技术所处阶段（基础研究、小试、中试、小批量生产还是大规模生产）
02-05-05 核心技术的取得方式，是否存在潜在知识产权纠纷
02-05-06 核心技术的保护措施
02-05-07 核心技术人员的激励措施、奖励制度等
02-05-08 如何避免核心技术人员流失
02-05-09 公司在研发方面取得的技术创新成果
02-05-10 研发目标和在研项目
02-05-11 公司近三年研发费用占发行人主营业务收入的比重
02-05-12 公司技术储备情况
02-05-13 公司各项对外合作研发协议
第三部分：同业竞争和关联交易调查
编号调查目标简述责任人备注
3
03-01 同业竞争
03-01-01 控股股东控制的其他企业
03-01-02 上述控股股东控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性
03-02 关联交易
03-02-01 列示关联方及关联关系
03-02-02 高管及核心技术人员是否在关联方任职、领薪
03-02-03 关联采购金额及占采购总额比例
第四部分：董事、监事、高级管理人员调查
编号调查目标简述责任人备注04-01 董、监、高管人员
04-01-01 董事、监事、高管人员名单
04-01-02 上述人员简历
04-01-03 上述人员是否存在受到处罚和对曾任职的破产企业负个人责任的情况
04-01-04 上述人员与公司签订的有关协议或承诺文件
04-01-05 公司为高管人员制定的薪酬方案及股权激励计划
04-01-06 近三年高管人员变动情况
04-01-08 董、监、高管人员持股情况，所持股份质押情况
04-01-09 上述人员对外投资情况，包括持股对象、持股数量、持股比例以及有关承诺和协议
04-01-10 上述人员及其直系亲属是否存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况
04-01-11 上述人员是否存在重大债务负担
第五部分：组织结构及内控调查
编号调查目标简述责任人备注05-01 公司治理
05-01-01 股份公司设立以来历次章程及其修订情况
05-01-16 公司组织结构图
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第六部分：财务会计调查
编号调查目标简述责任人备注06-01-02 参股公司最近一年及一期的财务报告及审计报告（如有）
06-01-09 注册会计师验证的报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表
06-01-10 应收帐款明细表、帐龄分析表
06-01-11 主要债务人及逾期债务人明细清单、大额款项收款计划
06-01-12 账龄较长的大额应收账款相关合同及单证
06-01-13 是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况。
06-01-14 存货明细表
06-01-15 固定资产折旧明细表和减值准备明细表
06-01-16 无形资产摊销明细表
06-01-22 税收优惠政策及相关文件
06-01-23 财政补贴相关文件及进帐单
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