1合同八要素税收审核
建筑施工合同审查要点税务
建筑施工合同审查税务要点建筑施工合同是建筑项目中最重要的一份合同，它关系到项目的顺利进行和双方的权益。
在审查建筑施工合同时，税务问题是不可忽视的一个方面。
以下是建筑施工合同审查税务要点：1. 合同主体的税务资格在审查合同主体时，要关注合同双方是否具备签订及履行合同的税务资格。
审查对方的经营主体资格是否合法，是否真实存在。
同时，要核实对方是否持有国家税务机关核发的税务登记证，是否依法纳税，避免与不具备税务资格的当事人签订合同。
2. 合同中的税务条款审查合同中的税务条款，主要包括以下几个方面：（1）税率：确认合同中所涉及的税率是否符合国家税法规定，如增值税、营业税等。
（2）税款支付：审查合同中关于税款支付的条款，确保税款支付方式、支付时间等符合国家税法规定。
（3）税收优惠政策：核实合同中所涉及的税收优惠政策是否符合国家税法规定，如减免税、退税等。
（4）税务争议解决：审查合同中关于税务争议解决的条款，确保双方在税务争议发生时能够按照合同约定进行解决。
3. 合同履行过程中的税务问题在合同履行过程中，要关注以下税务问题：（1）合同收入的确认：核实合同收入是否符合国家税法规定，确保合同收入的准确性。
（2）合同成本的扣除：审查合同成本是否符合国家税法规定，确保合同成本的合法性。
（3）税务申报：核实合同双方是否按照国家税法规定进行税务申报，如增值税申报、企业所得税申报等。
（4）税务检查：合同履行过程中，如有税务检查，要确保双方能够积极配合，如实提供相关资料。
4. 合同终止和解除时的税务问题合同终止和解除时，要关注以下税务问题：（1）合同终止和解除的原因是否符合国家税法规定。
（2）合同终止和解除后的税务处理，如退还税款、结算税务等。
（3）合同终止和解除后的税务申报，如增值税、企业所得税等申报。
总之，在审查建筑施工合同时，要从合同主体的税务资格、合同中的税务条款、合同履行过程中的税务问题以及合同终止和解除时的税务问题等方面进行全面审查，确保合同的合法性和合规性。
合同八大要素
合同八大要素
合同八大要素是指在制作合同时必须包含的核心内容，包括：
1. 合同名称：明确合同的种类和名称，例如租赁合同、销售合同、劳动合同等。
2. 合同主体：明确参与合同的各方身份，通常包括甲方和乙方。
3. 合同标的：明确合同的具体内容和约定，例如租赁的物品、销售的商品或提供的服务。
4. 合同价格：明确合同涉及的费用、价格或报酬等，以及支付方式和时间。
5. 履行条件：明确各方应当履行的义务和条件，例如提供相关文件、保证合同标的的品质等。
6. 违约责任：明确各方在违约情况下应承担的责任和后果，包括赔偿、违约金等。
7. 合同期限：明确合同的生效日期和有效期限，以及可能的终止条件。
8. 附加条款：根据实际需要，可以额外约定一些适用于特定合同的条款，例如保密条款、争议解决方式等。
以上就是合同八大要素的基本内容。
根据实际情况，各方可以在合同中加入其他必要的条款和附加条款，以确保合同的完整和有效性。
采购合同的八大要素 干货满满
采购合同的八大要素干货满满买卖合同，是采购工作中经常接触到的文件。
需要注意的是，合同并非只有书面形式才有法律效力，《中华人民共和国合同法》（以下简称“合同法”）第十条规定：当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式。
但出于严谨、规范和避免纠纷考虑，买卖合同大部分均以书面形式订立。
一般来说，一个公司会设立法律部，除了处理公司相关的法律事务外，还负责起草公司的标准合同，审核合同条款。
但作为采购从业人员，要做好采购中的合同风险控制，还是需要掌握合同法的基础知识。
第一，关于合同八要素。
合同法中第十二条规定了合同的一般条款，也就是我们常说的“合同八要素”，我们在起草合同或审核合同时，要关心有没有漏项，约定是否明确。
比如，单价是指含税价还是不含税价，税率多少，是增值税专用发票还是普通发票，是到货价还是出厂价，是否有单批次订货量要求，等等。
（一）当事人的名称或者姓名和住所；（二）标的；（三）数量；（四）质量；（五）价款或者报酬；（六）履行期限、地点和方式；（七）违约责任；（八）解决争议的方法。
合同法中第一百三十一条指出，买卖合同的内容除“合同八要素”外，还可以包括包装方式、检验标准和方法、结算方式、合同使用的文字及其效力等条款。
第二，关于格式合同。
在有些交易中，一方利用在经济或其它方面的绝对优势地位，使其可以将预定的格式条款强加于对方，从而排除双方协商的可能性，表现在法律和事实上的垄断。
法律上的垄断是指根据法律规定而对特殊行业或领域享有独占经营权。
这类行业在我国较多。
事实上的垄断地位指一方依据经济实力等条件而在事实上形成的垄断性经营地位。
当事人的这种垄断地位常常被称为“契约环境的不公正”。
关于格式合同，合同法中对提供格式合同的一方做了约束：合同法中第三十九条规定，“采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务，并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按照对方的要求，对该条款予以说明。
合同审查 税收条款 注意事项
合同审查税收条款注意事项《合同审查之税收条款那些事儿》嘿，咱今儿个就来说说合同审查里的税收条款这个事儿，这可真是个得瞪大眼睛瞅仔细的环节啊！咱都知道，合同就好比是一场合作的“契约圣旨”，各方都得按照它来办事儿。
那这其中的税收条款呢，就像是埋在合同里的“小炸弹”，一个不小心没处理好，可能就会引发大麻烦，让你欲哭无泪！为啥这么说呢？你想啊，要是合同里没把税收这事儿说明白，到时候谁来交税，交多少，都弄不清楚，那岂不是要扯皮扯到天荒地老！就好比是两个人一起去吃火锅，结果到最后结账的时候才发现没说好谁买单，那场面，尴尬不尴尬！我就遇到过这么个事儿，有个合同里关于税收的条款写得那叫一个模糊，只说了一句“双方各自承担相关税费”。
呵，这可倒好，等到交税的时候，双方为了一些杂七杂八的税争得脸红脖子粗，都说应该对方交，那叫一个乱啊！简直是一场“税收大战”，最后还得重新协商，耽误时间又影响心情！所以啊，咱在审查合同里的税收条款的时候，可得睁大了眼睛，可别放过一个小细节。
首先呢，得明确到底谁是纳税人，别整得含糊不清的。
比如说，买个东西，那就得明确是买方交税还是卖方交税，这可得说好咯！不然到时候互相推诿，谁也不愿意当这个冤大头！然后呢，还得把交哪些税给列清楚了。
咱可不能让那些稀奇古怪的税突然冒出来吓我们一跳啊！是增值税啊、所得税啊，还是什么其他税，都得一一说明白。
不然到时候冒出个什么“火星税”“外星税”，那可咋办！再有就是税率也很关键哦！别以为税率就是个小数字，它可会影响到你的钱包呢！要是合同里没写清楚税率是多少，万一国家政策一变动，税率涨了或者跌了，那又得吵翻天！总之啊，审查合同里的税收条款可得多留点儿神，别让这些小细节变成大麻烦！咱虽然不是专业的税务专家，但也得有点小机灵，把这些条款都看作是一个个“宝藏”，得小心翼翼地挖出来，别让它们变成“炸弹”炸到咱自己！哈哈，希望大家在以后审查合同的时候都能顺顺利利，别被这些税收条款给坑咯！。
合同审核8要点
合同审核8要点
哎呀呀，今天来和大家讲讲合同审核 8 要点呀！
第一个要点，主体资格要搞清楚呀！就好比你要和人跑步比赛，得先搞清楚对手是不是真的能跑呀，可别稀里糊涂跟个没资格的较上劲了。
比如说，对方要是个压根没营业执照的，那这合同能签吗？
第二个要点，条款明确不含糊！这就像你走在路上，得知道脚下的路到底通向哪儿，不能模模糊糊的呀。
好比合同里说“大概”“也许”给你多少好处，这能行？
第三个要点，权利义务要对等呀！不能一方光享受权利不承担义务吧，那不是欺负人嘛。
比如说一方啥都不干就拿好多好处，这能合理？
第四个要点，违约责任要明确！就好像两个人约好一起做事，得说好要是谁没做到该咋办，不然咋有保障？比如不说明违约了要赔多少钱，到时候找谁去？
第五个要点，争议解决要想好！不能等有矛盾了才傻眼呀。
好比先想好走哪条路回家，总比迷路了再纠结强吧。
第六个要点，法律适用不能错！你得用对法律来保护自己呀，不然不就白搭了。
第七个要点，格式规范很重要！一份乱糟糟的合同看着都心烦，还怎么让人信任呢。
第八个要点，细节之处见真章！一个小细节可能就是大问题的导火索呀，可别小看了。
总之，合同审核可得瞪大眼，一个不注意就可能吃大亏呀！可别不当回事！。
合同审查 税收条款 注意事项
合同审查税收条款注意事项《合同审查中税收条款那些事儿》嘿，朋友们！今天咱来聊聊合同审查里那个看似不起眼，实则暗藏玄机的税收条款。
咱就说啊，这合同审查可不是个小活儿，就好比是一场战斗，得各个细节都拿下才行。
而税收条款呢，那可真是不能小瞧了它，搞不好就是个大“雷”。
你想想，要是在合同里没把税收的事儿说清楚，到时候甲方乙方因为这个争起来，那可就麻烦啦！就好像两个人一起拼拼图，结果有一块没整明白，那整个画面不就不完整啦？我记得有一次，审查一份合同的时候呀，我就差点被那个模糊不清的税收条款给坑了。
那上面写着“相关税收由各方自行承担”。
嘿，这不就跟说了跟没说一样嘛！到底哪些税、怎么承担，一点儿都不明确。
我当时就想，这要是到时候出了问题，那不得扯起皮来呀！所以啊，审查税收条款的时候可得瞪大眼睛啦！首先呢，咱得明确到底涉及哪些税，别到时候稀里糊涂的。
就像是去超市买东西，咱得知道自己买的是啥，值多少钱一样。
然后呢，就得弄清楚这税负到底咋分担。
是甲方全部承担呢，还是乙方出一部分，一定要明明白白地写在合同里。
可别整那些模棱两可的话，不然到时候后悔都来不及。
还有啊，可别小看了那些附加的税收费用。
就像你买个东西，以为价格就那么多，结果还有运费、包装费啥的。
在合同里，这些附加的税收费用也得考虑进去，不然到时候算起来可就亏啦！有时候我觉得审查合同就像走迷宫，一个不小心就会迷失方向。
但只要咱抓住这个税收条款的关键，就能少走很多弯路。
总之啊，合同审查中的税收条款可千万别马虎，咱得认真对待，仔细审查，把那些可能出现的问题都提前想到，这样才能避免以后出现纠纷。
咱可不能被这些小小的税收条款给绊倒喽，要做就做那个在合同战场上战无不胜的高手！希望大家以后审查合同的时候都能顺顺利利的，可别掉坑里啦！哈哈！。
合同八大要素
合同八大要素
合同是法律上具有约束力的协议，包括了许多要素。
作为合同
范本专家，我将围绕合同八大要素为您撰写合同范本，确保合同的
合法性和有效性。
1. 当事人信息，合同中应包括所有当事人的详细信息，包括姓名、地址、联系方式等。
2. 合同目的，明确合同的目的和目标，确保双方对合同的理解
一致。
3. 条款和条件，列出合同的具体条款和条件，包括权利和责任，支付条款，违约责任等。
4. 对价，合同中应明确约定的对价，即交换的物品、服务或金
钱等。
5. 签署日期，确保合同的签署日期清晰可见，以确定合同的生
效日期。
6. 签署地点，合同中应明确约定签署的地点，以确定适用的法
律管辖区域。
7. 法律条款，包括法律适用、争议解决方式等法律条款，确保
合同的合法性。
8. 签名和盖章，所有当事人应在合同上签字并盖章，以确认合
同的有效性。
通过以上八大要素，我将为您提供一份完善的合同范本，确保
合同的完整性和合法性。
无论是商业合同、劳动合同还是租赁合同，我都能为您定制合适的范本，并解答您在合同起草过程中的疑问。
期待与您合作，为您提供高质量的合同范本和专业的建议。
对外支付税务备案合同 审核要点
对外支付税务备案合同审核要点1. 合同的基本信息得仔细看呀！比如说，合同的各方都有谁呀，这可不能马虎！就像你去一个新地方，得知道都有谁和你一起吧，不然多不靠谱呀。
例子：你想想，要是合同上连对方公司名字都写错了，那还能行？2. 合同的金额和支付条款务必清楚呀！这可是关键中的关键，可别稀里糊涂的。
好比你去买东西，总得清楚价格和怎么付钱吧。
例子：难道连到底要付多少钱都不搞明白就去备案吗？3. 合同的履行期限也很重要哇！什么时候开始，什么时候结束，要心里有数。
就像你计划一次旅行，得知道啥时候出发啥时候回来呀。
例子：要是不知道合同啥时候履行完，后面的事情咋安排呢？4. 合同的税务条款不容忽视哟！这可关系到纳税的问题呢。
可以把它想象成是路上的指示牌，告诉你该怎么走税务这条道。
例子：要是不看清楚税务条款，怎么知道要交多少税呀？5. 合同的违约责任得明确呀！万一出了问题怎么办，得有个说法。
就如同出门带把伞，以防下雨嘛。
例子：不明确违约责任，到时候出了事找谁去呀？6. 合同的变更和解除条款要留意嘞！可能会有变化呀，不能掉以轻心。
这就跟天气可能会变一样，得有应对的准备。
例子：要是不注意这个，突然合同变更了都不知道，那不就傻眼了？7. 相关法律适用是不是明确呀！这好比建房子得有坚实的地基。
例子：如果法律适用都不清晰，那合同怎么能站得住脚呢？8. 合同的附件也别落下哈！附件也是合同的一部分呀，不能不管不顾。
就像给礼物加个漂亮包装一样重要。
例子：难道附件就不重要了吗？不看附件怎么行！9. 审核人员得认真负责哇！这是对自己也是对别人负责。
就像一个好的守门员，要守住球门一样。
例子：审核人员不认真，那岂不是乱套了呀！我的观点结论就是：对外支付税务备案合同的审核真是一点都不能马虎，每个要点都得仔细琢磨，只有这样才能确保一切顺利呀！。
合同审核过程中必须把控的8个税务提醒点！
合同审核过程中必须把控的8个税务提醒点！由“河北税友”更名为“亿企赢河北”在会计小伙伴的日常工作中，合同审核是一项非常花时间的工作，稍不留神，就有可能造成经济损失！以下这8个税务提醒点,大家伙可得把控好！1、签订合同时要考虑服务提供方是一般纳税人还是小规模纳税人提供的结算票据是增值税专用发票还是增值税普通发票，增值税率是多少，能否抵扣增值税？2、营改增以后，需要在合同价款中注明是否包含增值税而增值税作为价外税，一般不包括在合同价款中。
营改增以后最好在合同中注明增值税的含税价格是指“销项税额”而非“应纳税额”，以避免因理解不同带来纠纷。
3、明确提供发票类型、税率的要求在营改增后，主要的矛盾是承包方可能存在采取一般计税方法、简易计税方法、小规模纳税人征税率等方式的不同。
如果仅是在合同中约定“合规发票”则有可能不能最大程度地取得增值税专用发票，相关的进项税额不能有效抵扣。
因此，有必要在合同中明确供应商（承包商）提供发票的类型和适用税率。
比如在建筑承包合同中可以约定对方需要提供“税率为11%的建筑服务增值税专用发票”。
4、明确提供发票的时间要求在“付款条款”中，增加“付款时间与发票提供时间”的约定，可约定“先提供票后付款”，明确发票提供时间及资金的支付方式和支付时间。
5、应当考虑将取得增值税发票作为一项合同义务列入合同的相关条款比如：乙方应按照甲方要求，及时向甲方开具可以抵扣税款的增值税专用发票。
因乙方开具发票不及时给甲方造成无法及时认证、抵扣发票等情形的，乙方需向甲方承担赔偿责任，包括但不限于税款、滞纳金、罚款及相关损失等。
一般纳税人企业在营改增后可考虑在合同中增加“取得合规的增值税专用发票后才支付款项”的付款方式条款，规避提前支付款项后发现发票认证不了、虚假发票等情况发生。
6、在合同条款中应特别加入虚开条款在合同中约定如开票方开具的发票不规范、不合法或涉嫌虚开，开票方不仅要承担赔偿责任，而且必须明确不能免除其重新开具合法专用发票的义务。
合同8大要素
合同8大要素包括：
1. 当事人信息：主要包括姓名（名称）、住所、联系方法等。
2. 标的：即合同为何而立，标的就是关键。
3. 数量：合同必须明确标的数额，建筑工程施工合同中工程造价、预算数额等都必须在合同中规定具体而明确，不能笼统含糊，否则极易引发纠纷。
4. 质量：标的物质量是合同的重要内容之一，也是履约的重要依据。
质量标准规格如不具体写清，容易发生纠纷，即使发生纠纷也有理说不清。
质量规定明确和具体，如产品质量标准，必须具体订出由哪个政府部门或行业协会机构于何年何月制定的标准，并在合同中明确写出该标准的编号和全称。
如果是按样品交货，双方必须另行封存样品。
5. 价款或者报酬：要注意写明价格的币种、本金、收款账号等。
6. 履行的期限及地点和方式：履行的期限，是指当事人完成合同规定的义务的时间范围，这是双方的；履行的地点，是指建筑工程所处的地理位置，合同履行地点对于诉讼管辖权具有重要的判断作用；履行的方式是指当事人完成合同规定义务的方法，如工程完成到什么进度应该支付款项到什么程度等等，付款方式是现金支付还是托收承付或是支票转账。
这些内容写清对于完成合同任务以及对双方当事人进行制约都有重要作用。
7. 违约责任：当事人因不履行或者不完全履行合同时应当承受的法律制裁措施。
如支付违约金、赔偿金和逾期利息；没收定金、
解除合同等。
8. 解决争议的方法：当事人双方选择解决争议的途径和方式，例如选择诉讼或者仲裁方式；选择争议解决地点等。
以上信息仅供参考，如有需要，建议您咨询专业律师。
企业税收审计必须注重八个环节的审查解读
企业税收审计应注重八个环节的审查根据某县审计机关对部分企业税源情况专项审计调查，发现企业偷逃税收等违法违纪行为较为普遍，税收流失问题比较突出。
其问题主要表现在以下几个方面：一是企业纳税申报不及时，产品销售推迟确认，延迟交纳各项税收。
二是隐瞒部分收入不入账，或将部分销售收入挂往来，偷逃应纳销项税收及其他税收。
三是虚假采购原材料，虚开增值税发票，扩大进项税收抵扣额。
四是扩大工资费用、广告费、业务费等成本费用支出标准和范围，少提少缴企业所得税。
五是企业会计核算不规范，财务制度不健全，会计及与其相关的纳税资料保存不完整，人为销毁销售合同、生产记录、产品出入库单等有关财务资料，致使企业提供的纳税申报资料失真，想方设法逃避税收检查监督。
对此，笔者认为，要搞好企业税收审计，至少必须注重抓好以下八个环节的审查。
第一，必须注重抓好企业产品生产及入库环节的审查，防止企业隐瞒产品产量，将完工产品不入库，搞账外账或账外销售。
第二、必须注重抓好企业产品销售定价环节的审查，防止企业价格上的套用错误，搞价外收费或压价账外循环，隐瞒销售收入。
第三，必须注重抓好企业计税工资、广告业务等费用核定环节的审查，防止企业虚报冒领，虚假造册，虚列成本，偷逃企业所得税收。
第四，必须注重抓好企业进项税额抵扣环节的审查，防止虚开增值税发票。
第五、必须注重抓好企业废品、废旧物资、材料销售处理环节收入的审查，防止企业产废收入不入账偷逃税收。
第六、必须注重抓好企业货币资金进出环节的审查，防止公款私存，设立账外账。
第七、必须注重抓好企业往来资金增减变化环节的审查，防止纳税人将销售收入挂往来隐瞒销项增值税，或将往来资金长期不入账搞账外经营。
第八、必须注重抓好企业生产经营流程和财务核算运作程序的审查，防止企业提供虚假会计资料。
合同的八大要素
合同的八大要素篇一：合同审核的几个关键要素合同审核的几个关键要素标签：律师法律现实中，不乏讲述了合同审查中应注意的几个要素和审查合同时候的一些小技巧的文章，我想审合同是每个民商事领域的执业律师都有过的经历，它是一门很基本的职业技能，似乎但凡有点法律功底的人都可以帮人审个合同什么的，因此在初入律师行业的时候，“师父”让实习律师干得最多的事情除了“跑腿”就是审合同了。
起初觉得那是一门很简单的工作，后来随着自己执业经历的增长，包括自己也要带助理同时也会交办给他们一些修改合同的工作的时候，才发现审合同远没有我们当初想象的那么简单。
那么今天我结合自己的一些成功和失败的经验来谈谈实践中我自身审查合同时的一些关注点以及如何去把握那几个关键要素。
了解合同主体的交易背景以及交易目的这一点在审查合同的过程中是最重要又是最容易被忽略的。
重要是因为合同的交易背景和交易目的是律师在起草或审查合同时的一杆标尺，就跟设计师在裁剪一件晚礼服的时候除了要知道穿这个晚礼服的人的基本信息，还要知道这个人是用在什么场合穿的，以及他（她）参与这个场合的用意何在，否则晚礼服做得再漂亮也不一定适用。
而这一点又最容易被忽略是因为我们审查合同的律师可能都没有经历整个谈判过程，而客户又没有主动告知（大多数情况是客户也不清楚律师需要的信息），而真正审合同的律师估计也就只问了一句“我们是代表甲方还是乙方？”然后便自顾自的抛头颅洒热血的工作起来。
这种情况下合同改好了，签约的人却未必顺利，也未必适用。
合同的交易背景和交易目的在审查合同时候的重要性是不言而喻的，但实践中应如何去了解去把握却是一个现实难题，结合自身经历可以从以下几个点出发：1、对于一般的常规性的合同，如买卖合同、租赁合同等，一般来说这类交易律师极少数加入委托人的商事交谈过程，且委托人往往又是顾问单位的，律师（包括实习律师）可以向委托人的合同专员或其它相关工作人员询问并通过自身查询了解以下几个方面的问题：（1）对于长期的合作对象了解以往的交易流程以及签约的合同的文档；原有的交易流程已经形成双方的一种交易习惯或交易默契，在合法且不影响实际交易的情况下，我们设计的合同条款应当充分尊重原有的交易习惯，如运输模式、交货方式、付款流程、合同生效条款等。
建筑工程合同涉税审核关键点8篇
建筑工程合同涉税审核关键点8篇篇1甲方（发包方）：____________________乙方（承包方）：____________________鉴于甲乙双方就建筑工程项目达成合作意向，为明确双方在建筑工程合同涉税审核过程中的关键点和责任，确保合同双方的权益，经友好协商，特订立本协议。
一、审核目的甲乙双方明确涉税审核的重要性和必要性，以确保建筑工程合同遵守相关法律法规，降低税务风险，防止税务争议。
二、审核范围本建筑工程合同涉税审核包括但不限于以下内容：合同条款的合规性、发票管理、税务登记、税务申报、税款缴纳等。
三、审核关键点1. 合同条款合规性审核：重点审查合同条款是否符合国家法律法规的规定，包括但不限于税收政策、税收优惠政策等。
同时确保合同条款对甲乙双方权益的公平合理。
2. 发票管理审核：审核发票开具是否规范，内容是否真实完整，是否符合税务部门的要求。
确保发票的合法性和有效性。
3. 税务登记审核：审查承包方是否依法办理税务登记手续，确保税务登记信息的真实性和准确性。
4. 税务申报审核：审核承包方是否按时准确申报税务，确保税务申报的合规性和及时性。
5. 税款缴纳审核：审查承包方是否按照合同约定缴纳税款，确保税款的及时缴纳和合法合规。
四、审核流程1. 甲方在合同签订前向乙方提供涉税审核所需的资料和信息。
2. 乙方进行初步审查，并提出需要补充的资料和信息。
3. 甲方提供补充资料和信息后，乙方进行深度审核，并出具审核报告。
4. 双方就审核报告中的问题进行沟通和解决。
5. 签订建筑工程合同，并在合同中明确涉税审核的相关条款和责任。
五、违约责任如甲乙双方中任何一方违反本协议约定，应承担违约责任，并赔偿对方因此造成的损失。
对于违反涉税审核关键点的行为，应承担相应的法律责任。
六、争议解决如双方在涉税审核过程中发生争议，应首先协商解决；协商不成的，可以向合同签订地的人民法院提起诉讼。
七、其他条款本协议自双方签字盖章之日起生效，对甲乙双方具有法律约束力。
建筑工程合同涉税审核关键点8篇
建筑工程合同涉税审核关键点8篇第1篇示例：建筑工程合同涉税审核关键点建筑工程合同是建筑工程施工过程中必不可少的文件，它规定了双方的权利义务、工程内容、工程质量、工程进度、工程预算、支付方式等内容。
在合同签订后，涉税审核就成为重要的环节之一。
建筑工程合同的涉税审核涉及到税收政策、税务风险以及税务合规等方面，对于企业来说显得尤为重要。
本文将从建筑工程合同涉税审核的关键点入手，为大家详细介绍一下。
一、建筑工程合同的内容我们需要了解建筑工程合同的内容，包括但不限于工程名称、工程地点、建设单位、施工单位、合同总价、工程质量、竣工日期、支付方式等。
在涉税审核中，要对工程总价、支付方式等关键内容进行仔细核对，确保合同内容与实际情况一致。
建筑工程合同的报备要求是指企业在签订合同后需要及时向相关税务部门报备合同内容，包括注册登记、税务登记等相关手续。
在涉税审核中，企业需要确保合同报备手续齐全，避免因未报备而导致的税务风险。
建筑工程合同涉及到的税收政策涉及到增值税、企业所得税等多个方面。
在涉税审核中，需要对税收政策进行仔细研究，确保企业遵守相关税法法规，避免因税收政策不符而导致的税务风险。
建筑工程合同的税务合规是指企业在签订合同、支付款项等过程中需遵守税法法规，保证合同的合规性。
在涉税审核中，要对合同的税务合规性进行审核，确保企业遵守相关税务规定，避免因税务合规性问题而导致的税务风险。
建筑工程合同的税务风险主要包括增值税、企业所得税等风险。
在涉税审核中，需要对税务风险进行评估，及时发现并解决存在的税务问题，确保企业的合规性和稳健发展。
第2篇示例：建筑工程合同涉税审核关键点随着建筑工程行业的不断发展，建筑工程合同涉税审核显得尤为重要。
合同是双方在法律框架下达成的协议，其中的税务问题必然会涉及到税务部门的关注。
合同是否合规、涉税性质如何等问题都需要我们重点关注和审查。
本文将从合同内容、税务政策、风险防范等方面，阐述建筑工程合同涉税审核的关键点。
建筑工程合同涉税审核关键点7篇
建筑工程合同涉税审核关键点7篇篇1甲方（发包方）：____________________乙方（承包方）：____________________鉴于甲乙双方就建筑工程项目达成一致，为保障双方权益，明确涉税审核关键点，特签订本协议。
一、合同目的双方本着公平、公正、诚实信用的原则，为确保建筑工程项目的顺利进行，明确涉税审核的关键点，确保合同双方的税收权益得到合法保障。
二、建筑工程项目概述1. 工程名称：____________________2. 工程地点：____________________3. 工程范围：____________________4. 工程价款：____________________1. 合同金额审核：审核建筑工程合同金额是否真实、合理，是否符合税法相关规定。
2. 税收条款审核：审核合同条款中涉及的税收政策、税收优惠、税种及税率是否符合国家法律法规。
3. 发票管理审核：审核发票开具是否规范、真实，发票内容是否与合同约定相符，确保发票的合法性和有效性。
4. 税务申报审核：审核乙方是否按照税法规定及时申报纳税，税务申报数据是否真实、准确。
5. 税务稽查配合：乙方应配合甲方及税务部门进行的税务稽查工作，提供相关资料。
6. 税收风险防控：双方应建立健全税收风险防控机制，防范税收风险，确保合同涉税事项合法合规。
四、涉税审核流程1. 甲方在合同签订前对乙方提供的涉税资料进行审核。
2. 乙方应配合甲方进行涉税事项沟通，确保税收政策的正确执行。
3. 甲方在合同履行过程中定期对乙方涉税事项进行复查。
4. 双方应共同处理涉税争议问题，确保合同顺利履行。
五、违约责任1. 若乙方提供的涉税资料不真实或存在违规行为，应承担违约责任，赔偿甲方因此造成的损失。
2. 若因乙方未按时申报纳税或未足额缴纳税款等原因导致甲方承担税收风险或损失，乙方应承担相应的赔偿责任。
六、争议解决方式本合同的解释、履行和争议解决均适用中华人民共和国法律。
税务咨询服务合同审核要点
税务咨询服务合同审核要点学习税务咨询服务合同审核要点这么久，今天来说说关键要点。
首先我理解，合同双方主体信息得审核清楚。
就像你跟人打交道，你得知道对方是谁吧。
比如甲方是家大企业，那他的公司全称、法定代表人、注册地址这些信息要准确无误。
我之前有次审核合同，就发现对方公司名称写错一个字，这要是没发现，以后有纠纷都分不清对象了。
这里还注意看看营业执照上的经营范围，和这个税务咨询服务搭不搭边。
收费条款是很重要的部分我总结。
是按项目一次性收费，还是按时间比如小时或者月收费，得明明白白。
比如说有个小型企业找我们做简单的税务申报咨询，如果按复杂项目的收费标准，那对企业来说就不合理了。
这里还得注意有没有隐藏的收费项目，像有的合同里写首次咨询免费，结果里面夹杂着类似纸张打印费之类的小费用，这对于客户来说就很不透明。
服务内容的条款必须细致。
要明确提供哪些税务咨询服务，是关于税收政策解读呢，还是具体的纳税申报操作指导。
我记得有次看到一份合同笼统地说提供税务相关服务，这太模糊了。
如果客户要了解进出口关税方面的详细咨询，但合同这儿模糊不清，那就容易出问题。
对了还有个要点，服务的标准也要写清楚，做到什么程度算合格。
再就是违约责任部分。
要是咨询师给了错误的税务建议造成损失怎么办，得有明确说法。
我理解这就像给自己留后路一样。
比如曾经有个案例，就是因为咨询师的失误，企业多缴了很多税，合同里要是没写违约责任，这损失就没地方去追究了。
还有时间条款也不能忽视。
什么时候开始服务，服务截止日期是什么时候。
比如说一些企业要赶着在税务申报期间内让咨询师给指导，如果没有明确的开始服务时间，可能就错过最佳时间，给自己带来很多麻烦。
关于学习这些审核要点的技巧，我觉得可以先看一些实际的税务咨询服务合同模板，像在工商局网站或者一些企业官网可能会有类似的参考合同。
然后自己对着每个条款去想可能存在的问题。
学习过程中我也有疑惑，就是有些条款看上去很合理，但有没有可能有一些特殊情况没考虑到。
项目建设合同税务审核
项目建设合同税务审核
在项目建设的过程中，税务审核是必不可少的一步。
建设单位和承建单位在签订合同之前需要经过税务机构审核和批准，以确保合同符合国家税收政策和相关规定，同时也可以为项目建设过程提供保障。
本文将从税务审核的意义和流程、合同主要内容以及税务审核中需要注意的问题三个方面来介绍项目建设合同的税务审核。
一、税务审核的意义和流程
税务审核是指税务机构对项目建设合同中的相关税务条款进行审核和审批的过程。
税务审核的目的是保证合同合法合规，并且避免一些不合理的税务条款影响项目的实施和资金的安全。
税务审核的流程一般包括以下步骤：
1. 审核申请
审核申请是提交税务审核的第一步。
一般由建设单位或者承建单位向税务机构提交审核申请，并且提供相关的材料和合同草案。
审核申请包括合同信息、涉税事项说明、申请表和其他需要审核的资料等。
2. 审核初审
审核初审是税务机构对申请进行初步审核。
其目的是检查申请和提交的资料是否完整，是否符合法规和政策规定，并且初步核对项目建设合同中的税务条款是否合理。
初审结束后，审核机构将会将审核结论通知给建设单位和承建单位。
合同审核八要素
合同审核八要素
合同审核八要素：
1. 双方基本信息：包括合同双方的名称、地址、联系方式等基本信息。
2. 各方身份：明确合同双方的身份，如个人、企业或组织等，以便于合同条款的具体约定。
3. 权利和义务：明确合同双方的权利和义务，包括各方的权力范围、职责、保密义务、独家权、保证义务等。
4. 履行方式：具体描述履行方式和过程，以确保各方的履约都符合合同的要求。
5. 期限：约定合同期限、履约期限等，避免出现关键的时间问题。
6. 违约责任：约定违约责任，包括违约金、赔偿、解除合同等条款，确保合同执行和维护双方的利益。
7. 法律效力和可执行性：确保合同符合相关的法律法规和政策，能够具有法律效力和可执行性。
8. 其他条款：包括不可抗力、争议解决、协议变更、附加条件等条款。
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• 一念之差的损失：修理还是安装 • 一字之别争议：净 • 一劳永逸方法：纳税风险管理与控制（合 同与发票）
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如果：能在合同履行付汇前
1、进行不同交易税负（安装，修理）测算 2、如果能对合同条款进行涉税审核与会签 3、能对于合同税负履行中的细节问题，发票 把控进行认证了解论证 4、能在遭遇争议时不靠一己之力，找到专业 的外脑
营改增 第四十一条 增值税 纳税义务发生时间为： （一）纳税人提供应 税服务并收讫销售款项或 者取得索取销售款项凭据 的当天；先开具发票的， 为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指 纳税人提供应税服务过程 中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭 据的当天，是指书面合同 确定的付款日期；未签订 书面合同或者书面合同未 确定付款日期的，为应税 服务完成的当天。 （二）纳税人提供有 形动产租赁服务采取预收 款方式的，其纳税义务发 生时间为收到预收款的当 天。 （三）纳税人发生本 办法第十一条视同提供应 税服务的，其纳税义务发 生时间为应税服务完成的 当天。 （四）增值税扣缴义 务发生时间为纳税人增值 税纳税义务发生的当天。
合同又称契约或合约，是指双方当事人协商一致达 成的协议。 经济合同是相对于一般的民事合同而言的一种新型 合同，是法人之间为了实现一定的经济目的，明确 相互权利义务关系的契约的订立、履行和管理的制 度。 经济合同涉税管理是达到经济目的所需要付出税收 3 成本的当事人纳税义务负担的约定与明确。
引子：纳税风险管理----------修理与安装合同争议与税负分析及发票 争议
情况及3履约能力与4税收身份等，进行综合分析论 证，合理选择签约对象，必要时可提请相关部门予
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要素一：当事人的审核
个人OR企业， 居民OR非居民， 关联方OR非关联 方
一般纳税人OR小 规模纳税人
增值税纳税人OR 营业税纳税人
当事人
一般计税OR简易 计征
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要素一：当事人
S1：个人主体 S2：非居民主体 S3：关联方交易 S4：增值税专用发票领域的三方协议合同 S5：偿债式股权转让协议
国税函（2009）698号
• 四、在计算股权转让所得时，以非居民企业向被转让股 权的中国居民企业投资时或向原投资方购买该股权时的 币种计算股权转让价和股权成本价。如果同一非居民企 业存在多次投资的，以首次投入资本时的币种计算股权 转让价和股权成本价，以加权平均法计算股权成本价； 多次投资时币种不一致的，则应按照每次投入资本当日 的汇率换算成首次投资时的币种。
合同种类：12大有名合同
1、投资合同： 2、借款合同 3、房屋土地买卖合同 4、建设工程施工合同 5、租赁合同 6、融资租赁合同
7、劳动合同 8、劳务合同 9、技术合同 10、加工承揽修理合同 11、运输合同 12、购销合同
17
租赁政策举例
• • • • • • 1、租房子（5%）PK仓储（6%） 2、租汽车（17%） PK租汽车+司机（11%） 3、租塔吊（17%） PK租塔吊+司机（3%） 4、租汽车（17%抵扣） PK买小轿车（17%） 5、新设备租赁（17%） PK老设备租赁（简易3%） 7、老租赁合同（5%) PK新租赁合同(17%，3%)
38
要素六：----履行方式 • 合同的履行方式是指当事人双方采取什么 方法、手段来履行合同规定的义务。履行 方式可分为时间方式和行为方式。
• • • • • 39 • 一、所有权转移方式行为方式 标的物的交付方法（安装调试） 工作成果的完成方法（检验，验收） 售后服务，三包方式 二、结算方式： 直接影响纳税义务时点
要素二：合同标的物总结
• • • • • • • • • • 20 • S1标的物交易条款的税收影响 1）代购代销与佣金 2）转租与代理租赁 3）特许权使用与劳务提供 4) 货物贸易还是非贸项下 5) 劳务合同与劳动合同 6) 投资土地销售设备，还是投资设备销售土地 7）租房子还是租地，租设备的认定 8）修理修配还是维护养护 9）来料还是进料 10）买地还是买股权
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要素三：合同数量----2内销合同
• 数量条款主要由数字和计量单位构成 1、国内：关注合同数量与发票数量的关系 2、合同数量与实际计算数量不一致的合理性解释 3、计量数量与单位变通的偷税方法与风险 • 合同数量条款的设计技巧 （避免形成直接关联数量单位，公斤----公斤） 4、关于最低限价与数量关系（房屋租赁面积与单价） 5、消费税有从量计征依据
营业税纳税义务发生时间 第十二条 营业税纳税义务发生时间为 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或 者销售不动产并收讫营业收入款项或者 取得索取营业收入款项凭据的当天。国 务院财政、税务主管部门另有规定的， 从其规定。 营业税扣缴义务发生时间为纳税人营业 税纳税义务发生的当天。 第二十四条 条例第十二条所称收讫营 业收入款项，是指纳税人应税行为发生 过程中或者完成后收取的款项。 条例第十二条所称取得索取营业收入款 项凭据的当天，为书面合同确定的付款 日期的当天；未签订书面合同或者书面 合同未确定付款日期的，为应税行为完 成的当天。 第二 纳税人转让土地使用权或者销售 不动产，采取预收款方式的，其纳税义 务发生时间为收到预收款的当天。 纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采 取预收款方式的，其纳税义务发生时间 为收到预收款的当天。十五条 纳税人发生本细则第五条所称将不动产 或者土地使用权无偿赠送其他单位或者 个人的，其纳税义务发生时间为不动产 所有权、土地使用权转移的当天。 纳税人发生本细则第五条所称自建行为 的，其纳税义务发生时间为销售自建建 筑物的纳税义务发生时间。
要素六：履行期限地点方式
要素六：---履行期限 • 期限：合同的履行期限是一方当事人要求 对方当事人履行义务的时间界限，也是确 定合同是否按时履行或迟延履行的客观标 准 政策调整对合同期限条款的特殊考量 1、退税率调整： 2、营改增的时点： ------营改增税制改革中资产采购合同风险
37
要素六：---履行地点 地点：履行地点是指合同当事人履行义务的 具体地点 关系到合同违约的管辖地法院 交货地点： 外贸出口企业的工厂交货，码头 场站交货，目的港交货的增值税利益
要素四：质量的审核
税率的认定（农 产品，农机）--税局 编码的归类（出 口，进口）--海关 消费税征收的范 围
增值税优惠的享 受（饲料，软件 ，资源综合利用 ）
合同质量
所得税优惠的 享受：（节能 节水安全生产， 环境保护设备）
28
要素五：价款报酬
要素五：价款报酬
S1：含税价款不含税价款 S2：买送条款 S3：补贴条款 S4：免租条款 S5：计价货币
13
要素二：合同标的
要素二：标的物的审核
货物，资产（有 形）劳务来自供特许权使用费标的物
借款，租赁
15
要素二：合同标的物
S1：分辨不同标的交易税收 S2：挂羊头卖狗肉合同：真代理假自营 S3：真债券假股权 : S4：一揽子复合交易条款 S5：对抵交易条款 S6：或有条款
16
案例：采购测算 （非增值税纳税人+小规模纳税人）
• 1）一般纳税人开具增值税17%专用发票价税合计 117 • 2）小规模纳税人开具增值税普通发票价税合计 100 • 3）小规模纳税人税务代开3%专用发票，价税合 计103
• 选择合计最少100
32
价股权转让中的计价货币
案例： 美国某公司2006年1月投资100万美元，在境内 成立外商独资企业。投资资本到账当天的美元汇 率为8.27。 2010年1月，该美国公司将拥有的该外商投资企 业股权全部转让给中国公司，转让价款为827万人 民币，于2010年1月15日支付。当天美元兑人民 币汇报为6.81人民币
25
要素四：合同质量
要素四：合同质量 质量条款是经济合同的核心，是都标的物的具 体特征： • 合同质量条款越详细，越完备，对交易的真 实性的支持越强，反之，关联交易，假合同， 对质量的约束性条款会非常简略。 • 1、税务关注对于特殊优惠商品标的的质量 认证 • 2、税收更加关注的是对于质量条款的违约 27 性规定及税务处理
8
劳动合同 劳务合同 技术合同
经济合同八大要素
（一）当事人的名称或者姓名住所； （二）标的；
（三）数量；
（四）质量；
（五）价款或者报酬；
（六）履行期限、地点和方式；
（七）违约责任；
（八）解决争议的办法。
9
要素一：合同当事人
要素一：当事人
甲方，乙方 买方，卖方 需方，供方
合同主办部门应当审查拟签约对象的1主体资格、2资信
30
案例：采购测算（一般纳税人）
• 1）一般纳税人开具增值税17%专用发票 价税合计117 • 2）小规模纳税人开具增值税普通发票 价税合计100 • 3）小规模纳税人税务代开3%专用发票 价税合计103 • ----1、资金：选择合计最少100 • ----2、抵扣：选择税金最多117， • ----3、成本：一样 • ----4、附税：抵扣多的117，附加税最低 31 • ----5、税负率：普票
33
计价货币让平价转让产生收益问题:
方法1：人民币记账本位币----错误 827-827=0 股权转让所得0
方法2：美元为计价货币-----正确 827÷6.81=121.44万 折算为人民币的股权转让所得 (121.44-100)*6.81*10%=14.6万
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关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知
营改增中的合同标的物
1、技术转让合同技术服务，技术培训，技术咨询条款 2、运输合同签订中的运输、装卸条款与货代条款的税 收负担 3、物流园区境外仓储合同：仓储与装卸条款 4、返利合同中上架理货、节庆店庆促销条款 5、硬件修理PK软件维护合同 6、会议费PK培训费合同 7、咨询合同PK管理服务，居间介绍 8、借款设备采购与融资租赁设备