华能国际内控手册

华能国际电力股份有限公司HUANENG POWER INTERNATIONAL.INC.

内部控制手册

第三版

二零零七年

目录

1 手册概述 ....................................................................................................... - 1 -

1.1 1.2 1.3 1.4 内部控制定义

内部控制手册内容

内部控制手册遵循性要求及适用范围

颁布及生效日期

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2 控制环境 ....................................................................................................... -

3 -

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 行为准则

管理理念和经营风格

组织结构

人力资源政策及程序

董事会

董事会审计委员会（简称“审计委员会”）

监事会

反舞弊程序和控制

信息系统控制环境

- 3 -

- 9 -

- 17 -

- 23 -

- 34 -

- 42 -

- 47 -

- 50 -

- 60 -

2.10 业务绩效审阅与考核- 74 -

3 风险评估 ..................................................................................................... - 78 - 3.1 企业风险管理- 78 -

4 控制流程 ..................................................................................................... - 89 -

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 流程一：收入流程

流程二：物资采购流程

流程三：燃料采购流程

流程四：生产成本及存货管理流程

流程五：费用性支出流程

流程六：基建工程支出流程

流程七：更新改造流程

- 89 -

- 98 -

- 117 -

- 126 -

- 141 -

- 147 -

- 165 -

4.8 4.9 流程八：固定资产零星购置流程

流程九：固定资产管理流程

- 177 -

- 186 -

4.10 流程十：税务管理流程

4.11 流程十一：人工成本管理流程4.12 流程十二：资金集中收支流程4.13 流程十三：资金管理流程4.14 流程十四：账务处理流程4.15 流程十五：合并报表流程4.16 流程十六：筹资管理流程4.17 流程十七：投资管理流程4.18 流程十八：会计报表附注流程4.19 流程十九：准则差异调整流程4.20 流程二十：信息系统管理流程4.21 流程二十一：合同管理流程- 194 - - 202 - - 206 - - 210 - - 221 - - 229 - - 235 - - 243 - - 251 - - 265 - - 270 - - 306 -

5 信息与沟通 ............................................................................................... - 311 -

5.1 5.2 5.3 政策与程序手册

信息披露委员会

期末报告

- 311 -

- 315 -

- 324 -

6 监控 ........................................................................................................... - 331 -

6.1 6.2 内部审计

自我评估

- 331 -

- 342 -

7 附件 ........................................................................................................... - 350 -

7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 流程图图例

附件1：收入流程图

附件2：物资采购流程图

附件3：燃料采购流程图

附件4：生产成本及存货管理流程图

附件5：费用性支出流程图

- 350 -

- 351 -

- 355 -

- 365 -

- 372 -

- 387 -

7.7 7.8 7.9 附件6：基建工程支出流程图

附件7：更新改造流程图

附件8：固定资产零星购置流程图

- 394 -

- 413 -

- 424 -

7.10 附件9：税务管理流程图

7.11 附件10：人工成本管理流程图7.12 附件11：资金集中收支流程图7.13 附件12：资金管理流程图7.14 附件13：账务处理流程图7.15 附件14：合并报表流程图7.16 附件15：筹资管理流程图7.17 附件16：投资管理流程图7.18 附件17：会计报表附注流程图7.19 附件18：准则差异调整流程图- 433 - - 443 - - 449 - - 453 - - 464 - - 469 - - 472 - - 475 - - 479 - - 486 -

7.20 7.21 附件19：信息系统管理流程图

附件20：审核标准图

- 487 -

- 499 -