关于武汉大学财务报账的说明
学校财务报销若干问题的解释
学校财务报销若干问题的解释我校近两年出台了《学校财务支出管理暂行办法》、《学校关于利用学校资源开展社会服务的收支管理暂行办法》、《学校差旅费管理办法（试行）》等财务制度，对规范财务支出，提高资产使用效率，加强收支两条线管理起到了重要作用。
为进一步完善财务报销流程，提高财务报销效率，方便广大师生员工，针对在报销过程中出现的若干问题，按财务制度要求解释如下：一、原始单据的要求1、原始单据（发票、收据、验收单等）应当符合学校《财务支出管理暂行办法》的要求；2、经办人应当将单据按照上小下大的顺序，同向粘贴在报销凭证的左上角，不得用订书机装订；3、原始单据应当在开具后三个月内办理报销，特殊情况延长至半年。
二、报销凭证的要求1、报销凭证（报销单、领款单、预支款单、费用发放单等）的各项审批手续应当完备，所有签字应当规范可识；2、原始单据应当分类填写报销凭证，如未分类填写，必须在报销内容里分类填列；3、不论使用何种经费购买实物和印刷材料等事项，应当有验收人签字，无明细品目的应附加盖和发票相同单位印章的采购清单；4、转账付款的，收款人应当与发票开具单位一致，不一致的应有发票开具单位的委托收款材料。
三、经费项目卡的要求1、个人项目经费和研究生经费报销时需出示经费项目卡；2、报销凭证上应当写明支出项目的项目代码或项目名称。
四、公务卡的要求1、各类支出按照公务卡强制结算目录的要求使用公务卡结算，不再使用现金结算。
原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。
在公务卡结算方式的适用范围内，持卡人应优先在具有刷卡条件的商户使用公务卡支付结算。
转账和公务卡都无法支付的款项应当事先与财务处沟通，确定合理的支付方式；2、暂可不使用公务卡结算的情形：按规定支付给个人的支出；快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出；3、不能在规定的免息还款到期日七天前办理报销手续的，持卡人应当于免息还款期之前先垫资还款，以免产生滞纳金；4、公务卡交易三日后方可办理报销，办理报销时应当根据交易情况逐笔填写刷卡信息登记表；5、新办卡和补办卡需要到代理银行（建行芜湖市城东支行）登记签约，签约前的消费无法报销；6、因财政支付系统月底对账，每月最后三天（不含节假日）不办理公务卡报销。
高校计财处报账指南
高校计划财务处报账指南为了使我院会计核算工作更加有序、规范，方便广大教职工和学生办理报账业务，提高工作效率，根据国家相关财经法律法规和制度的规定，结合我院工作实际情况，特制定本指南。
一、报账时间：（一）上午：8：10------12：00；下午：14：30-----16：30（二）每周二、五下午为政治学习、业务学习和内部账务处理及票据整理时间，不对外办理业务。
（三）每月月末最后一个工作日及月初第一个工作日为内部结账、对账、编制报表时间，不对外办理业务。
（四）如有特殊情况,我处将在校园网的电子公告栏内或计划财务处网站发布通知,请注意及时浏览。
二、有关报账业务的要求：（一）各项经费开支原则上应由本部门（或项目）经办人员到计划财务处办理，除质保金的退付外，其他业务不得由外单位人员直接到计划财务处办理。
（二）各部门（或项目）经办人员办理报账业务时，所取得或者填制的原始凭证必须合法有效。
原始凭证要求如下：1、原始凭证包括税务部门印制的盖有税务局发票监制章的发票、财政部门印制的盖有财政专用章的收据、经政府有关部门批准使用的专业票据（如火车票、飞机票、邮局票据等）及自制的符合要求的劳务报酬签收表等。
发票或收据的接受单位名称必须是“贵阳学院”（不得在其后加写具体系、处等名称，也不能用简写代替），填写内容必须齐全，大小写金额必须一致，并加盖出具单位发票专用章或财务专用章（仅盖有单位公章的票据无效，不予报销）。
2、原始凭证的内容必须根据实际发生的经济事项填写，内容必须真实、完整，严禁弄虚作假。
购物发票必须注明物品名称、数量、单价和金额，四者缺一不可。
内容为办公用品、实验材料、书及文具等的发票需提供开票单位出具加盖印章的明细清单或购物小票作为附件，否则一律不予受理报销。
3、原始凭证上必须有经办人签名；购买实物的原始凭证,还须有验收证明；原始凭证内容为餐费、礼品的，需在凭证背面注明或单独说明具体事由。
签名人对所签票据的真实性、合法性负责。
武汉大学财务信息平台网上报账操作说明
网上报账操作说明“网上报销”报账模式推行一年来，根据用户反馈信息、财务信息化发展的需求以及国家有关政策的要求，对“网上报销”模块进行了完善。
现将具体操作程序介绍如下：一、系统登录按照财务部《财务信息平台登录指南》步骤登录，登录后的界面如图1：图1二、网报的项目授权管理（一）授权具有项目授权功能权限的用户可以将自己管理的项目授权给其他人（须有工号或学号），使其他人有权在被授权项目网报或进行二次授权，操作流程如下：点击图1中，在弹出的界面中进行项目授权操作。
单击，单击“授权系统列表”方杠内的下拉键，在备选菜单中选择“报销系统”，如图2：图2在图2中，填写网报授权相关信息。
录入被授权人工号或学号，在“起始时间—截止时间”栏填写授权截止日期，勾选“授权使用”前的复选框。
如果允许被授权人二次授权，则在“允许二次授权”下拉框中选择“允许”。
填写完信息后点击“授权”完成授权程序。
若需修改或再给其他人授权时，点击“重置”重新录入。
（二）查询或取消授权要查询或取消授权点击，如图3：单击，在“系统列表”下拉选项中选择“报销系统”，将显示项目授权人所有的项目授权信息。
在需要取消授权的项目栏勾选“取消授权”即可。
被授权人以自己的工号（学号）登录“网上报账系统”，页面将显示被授权可网报的所有项目，进行后面的操作。
三、报销单的填写（包含借款单和校内转账单）在图1中单击“网上报账系统”，进入网上报销的主界面，如图4：图4（一）日常报销在“网上报账系统”中，单击，进入日常报销填制界面，如图5。
依次选择项目号和报销内容。
图5点击“部门/项目编号”栏框，弹出项目列表窗口，在项目列表窗口选择项目，如图6：图6点击“报销内容”栏框，页面将显示各类业务的描述说明。
用户将已分类粘贴的票据按分类汇总张数及金额，根据描述逐项填写在业务对应的“关键字摘要”、“单据数”及“金额”栏，如图7：图7填写完毕，点击“保存并返回上一页”。
保存成功后，再点击“下一步（填写支付方式）”，进行“支付方式”的操作。
高校计财处报账指南
高校计财处报账指南第一篇：高校计财处报账指南高校计划财务处报账指南为了使我院会计核算工作更加有序、规范，方便广大教职工和学生办理报账业务，提高工作效率，根据国家相关财经法律法规和制度的规定，结合我院工作实际情况，特制定本指南。
一、报账时间：（一）上午：8：10------12：00；下午：14：30-----16：30（二）每周二、五下午为政治学习、业务学习和内部账务处理及票据整理时间，不对外办理业务。
（三）每月月末最后一个工作日及月初第一个工作日为内部结账、对账、编制报表时间，不对外办理业务。
（四）如有特殊情况,我处将在校园网的电子公告栏内或计划财务处网站发布通知,请注意及时浏览。
二、有关报账业务的要求：（一）各项经费开支原则上应由本部门（或项目）经办人员到计划财务处办理，除质保金的退付外，其他业务不得由外单位人员直接到计划财务处办理。
（二）各部门（或项目）经办人员办理报账业务时，所取得或者填制的原始凭证必须合法有效。
原始凭证要求如下：1、原始凭证包括税务部门印制的盖有税务局发票监制章的发票、财政部门印制的盖有财政专用章的收据、经政府有关部门批准使用的专业票据（如火车票、飞机票、邮局票据等）及自制的符合要求的劳务报酬签收表等。
发票或收据的接受单位名称必须是“贵阳学院”（不得在其后加写具体系、处等名称，也不能用简写代替），填写内容必须齐全，大小写金额必须一致，并加盖出具单位发票专用章或财务专用章（仅盖有单位公章的票据无效，不予报销）。
2、原始凭证的内容必须根据实际发生的经济事项填写，内容必须真实、完整，严禁弄虚作假。
购物发票必须注明物品名称、数量、单价和金额，四者缺一不可。
内容为办公用品、实验材料、书及文具等的发票需提供开票单位出具加盖印章的明细清单或购物小票作为附件，否则一律不予受理报销。
3、原始凭证上必须有经办人签名；购买实物的原始凭证,还须有验收证明；原始凭证内容为餐费、礼品的，需在凭证背面注明或单独说明具体事由。
大学财务报销管理办法(精品)
大学财务报销管理办法第一章总则第一条为了规范学校的经济行为，明确经济责任，提高学校资金使用效率，增强依法理财、诚信用财、遵守财经法纪的意识，保证财务信息的真实、完整、合法。
根据《会计法》、《审计法》、《票据管理办法》和《会计基础工作规范》等国家法规及学校有关财务规定，结合我校实际，制定本规定。
第二章预算管理原则第二条严格执行学校预算管理有关规定，各单位根据学校下发的预算指标，结合本单位的情况，制定预算执行计划报校财务处审批。
第三条预算经费一经确定，预算年度内原则上不再追加经费，超支一律不予报销。
第三章财务报销的审批第四条认真执行“一支笔”经费审批制度。
1.校内各单位确定一名主要领导为经济责任人，负责本单位财务报销审批工作，并在财务与资产管理处备案。
因特殊情况需他人代为审批时，需向财务与资产管理处提供书面委托。
2.各类项目负责人为财务报销的审批人。
第五条需要相关职能部门或责任人审批的有：1.预算内和预算外经费报销的加班费、劳务费、课时费和各类补贴等工资性支出由人事处审批备案。
2.科研项目经费，按照科研经费管理办法审批，超过5000元业务费报销、招待费和科研补贴费工资性支出等报销，须经科研处审批。
3.购置仪器、设备和家具等固定资产，须经学校实验室与设备管理处审批；购买金额超过500元图书资料，须经学校图书馆审批。
4.属于大额资金的支取，按《XX大学大额资金使用管理办法》审批执行，3万元以上[含3万元]经费使用，须经分管校领导和财务处领导审批。
学校重大项目经费使用须经校领导集体讨论决定。
第六条财务报销审批其他规定：1.凡符合学校文件规定采购的物资，报销时除由单位经费责任人审批外还应附有关合同文件。
列入政府采购计划的，按政府采购有关规定执行。
2.修缮工程项目报销时除由单位经费责任人审批外，应附审计后的工程决算书及学校的合同文件。
3.基建工程项目经费使用按《基建财务管理办法》规定审批、报销。
4.学生医疗费，按《XX水产大学大学生医疗保障管理办法》和《XX水产大学大学生医疗保障实施细则》办法执行。
武汉大学报帐程序
一、报重点实验室的帐：1、将票据归类整理好，填写差旅报销单或报销单，黄老师签字2、找王芳老师，她会找吴运卿签字审核，王老师审核签字给总计小票，吴运卿再次签字3、携带报账单据和重点实验室经费本到财务二科报账领中国工商银行现金支票4、携带身份证和支票到中国工商银行洪山支行(劝业场)领现金5、将现金给黄老师，完毕（事项：汽油费、电话费各不能超过1000元，老师给报补助（包含机场大巴，打的来回机场不包含），不给报餐饮交通；或者报餐饮交通不给报补助，老师一天80元，学生50元，的士费不能光是一个的士的票）二、报一般账目：1、将票据归类整理好，填写差旅报销单或报销单，项目负责人签字2、携带报账单据以及经费卡或经费本到财务二科报账领现金或现金支票3、若是现金支票，需携带身份证和现金支票到中国银行取钱4、现金给黄老师，完毕（纵向项目，吃喝玩乐的钱不给报）（市内交通费填到市内交通费的单子上，差旅费另填差旅单，将总额填到武汉大学报销单上（红联））三、报实验室经费：1、将票据归类整理好，填写报销单，给黄老师过目2、携带报销单据及带实验室经费本到八教李院长办公室填单子，签字3、到党政办公室盖章4、带报销单据、实验室经费本和李院长单据，到财务二科报账，领取现金或现金支票5、携带身份证和现金支票到银行取钱6、给黄老师，完毕（版面费超过一定金额填借款单好一些，后还款时填还款单，李院长签字）四、研究生补助：1、黄老师填完电子表，拷贝，打印三份，签字，填写报账单，签字2、到八教二楼党政办公室盖章；3、携带经费卡或经费本到财务部，（可能会要项目合同，看是否有这方面的预算），电子表格给财务科一份，报账后领转账支票4、携带身份证、转账支票、两份纸质表格和电子表格到中国银行，填写转账单据，给银行两份纸质表格，提交电子版5、第二天8：30以后可取（一般性项目和重点实验室经费都能报，在重点实验室经费中报的，直接盖重点实验室的章）五、签合同：1、带着项目合同到科技部登记，分清纵向还是横向项目2、江律师签字盖章3、若双方盖章完毕，则按章合同要求向对方寄出若干份；若对方未盖章，则需要寄给对方盖章六、合同经费到账：1.带着合同，搞清楚对方是要收据还是发票2.拿着合同，到韩春玲那里打印承诺书3.到科技部找江律师在承诺书上签字4.拿着承诺书到财务二科找张会计开票据(收据或发票)，记下票据号，以便以后上账冲账用5.把票据寄给甲方6.对方将合同经费打到帐户7.进科技部网站“e科之家”认领经费，打印经费入账单8.到科技部二楼找龙老师盖章9.带着入账单和票据号到财务科找张会计，找出票据存根后会让黄会计把钱打到指定卡号上，或填经费分解单后再打钱到相应卡号上，（弄清是上到已有经费号上还是新立经费号）。
学院财政报账规则
学院财政报账规则学院财政报账规则为了进一步加强财政管理，标准学院经济行为，进步工作效率，根据《中华人民共和国会计法》，结合学院实际状况，特制定本规则。
第一条报账准则(一)各部分经费预算下达后，即实施“总额包干，结余留用，超标不补”的准则。
(二)经济职责制准则。
各部分的日常经费、专项经费、创收经费、科研项目经费等一概实施经费担任人担任制，即批阅人在报账原始收据上签字，便对其合理性、实在性、合法性承当经济职责，在今后的审计、财政检查中，发现不合理、不合法行为，将追查批阅人的直接职责。
(三)各部分应断定一名报账员担任报账以及与财政处核对账目等日常财政管理工作。
财政处有权回绝非报账员处理事务。
第二条报账时刻组织(一)每月8号－25号的星期一、二、五，其他时刻一概不报账。
(二)每学期截止报账时刻由财政处统筹组织决议。
第三条报账批阅程序(一)预算内日常经费、日常专项、创收项目：1．教育线开支由各分院副院长、分院院长及分担校领导批阅；学生线开支由各分院学工部长、分院院长及分担校领导批阅；2．各行政、教辅、后勤处室由部分担任人和分担校领导批阅。
(二)临时性专项经费运用提出书面申请报告，在校长基金额度内的，由分担校领导、财政处审阅，报校长批阅；金额超出校长基金额度的，由校长办公会审阅赞同。
第四条报账流程(一)报账员持实在的原始凭证（其间：教育耗材、办公用品、低值易耗品还需附有收购详细清单、运用部分和运用人员名单），由经办人、证明人或检验人在原始凭证上签字后，将原始凭证汇总，按校园相关规则经部分担任人签字后，登录网上报账体系，将原始凭证信息输入报账体系，凭打印的汇总表经分担校领导批阅签字后，到财政处审阅后，再经总会计师批阅。
(二)财政处审阅原始凭证，经财政处长签字，再经总会计师批阅后方可报账。
第五条报账的相关要求1．一切报账的原始收据，有必要有经办人、证明人或检验人(购入产业、物资、办公用品)、部分领导、分担校领导签字。
关于武汉大学财务报账的说明（共5篇）
关于武汉大学财务报账的说明（共5篇）第一篇：关于武汉大学财务报账的说明一、二、三、四、五、六、关于武汉大学财务报账的简单说明课题经费预算中办公费、差旅、会议、资料、数据收集费、劳务费、专家咨询费、市内交通费、版面费等都属于可报销范围（以经费预算为准，不在预算范围之内的不得报销）；其中，差旅费报销时，应注明出差人员姓名、出差地点、出差事由，并提供完整的票据和其他证明材料，；若出租车发票编号相同或时间太接近，将视为同一发票；（备注：若本校人员出差到外地，则车（机）票的起点须是武汉（武昌、汉口），若邀请外地专家来武汉参与课题，票的终点须是武汉，若中间转车（机），须在时间和地点上是连续的。
例如，A同学从武汉去吉林，则A同学的武汉-吉林的直达车票以及A同学武汉-北京，北京-吉林这种分段车票是有效的。
）所有车（机）票均需要往返票和住宿证明，缺一不可，如缺少任何一项须提供书面说明并经学院盖章；在出差城市产生的市内交通费属于国内差旅费，如上例中在吉林产生的交通费用属于报销范围）（邮电费的可报销范围，其基本原理与车票类似，收件、寄件人须有一方是武汉，版面费报销需要提供本校师生的稿件录用通知）购买书籍、办公用品等开具的发票，应注明购物名称、数量、单价，提供机打发票列出明细项目，如发票不能提供明细账单，则由开票单位提供明细单等证明材料；（备注：书籍、资料必须跟课题、专业学习相关）除国家《现金管理条例》规定的现金开支范围外的其他支出，如打印费用、电脑配件单张发票金额超过1000元时，应通过转账结算；发票抬头一律写武汉大学；支付给个人的奖酬金、加班费、劳务费等，依法缴纳个人所得税；用于个人和家庭开支的招待费、汽油费、汽车保险修理费、手机维修费、物业费、通讯费、家居用品费等不得报销。
第二篇：财务报账管理办法财务报帐管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。
网上申报管理系统操作指引-财务部-武汉大学
《网上申报管理系统》注意事项及操作指南为了配合税务部门做好全员全额纳税申报工作，学校启用新的全员全额纳税《网上申报管理系统》以下简称《系统》.该系统包括学生酬金及发放管理、校内人员其他工薪收入申报、校外人员劳务申报管理、年终奖管理等四大模块.从2016年1月开始，所有人员的个人所得全部通过《系统》申报后发放。
一、注意事项（一)《系统》的登录路径为：武汉大学主页→信息门户→财务信息平台→网上申报管理系统.（二）由人事部统一编制人事号的人员为校内人员，校内人员工资薪金所得需累计计税，各单位必须在财务部导入当月工资(每月10日）以后才能申报并发放岗位津贴及月度绩效、科研绩效、专家评审、考试考务等其他工薪酬金。
校外人员的劳务报酬、稿酬、偶然所得等的发放以及学生的助学金、奖学金及酬金的发放不受此时间限制。
（三）非事业编制人员的薪酬发放按人事部《关于规范非事业编制人员薪酬发放程序的通知》执行.未由人事部统一编制人事号的部分临时工，经人事部审批后，通过校外人员劳务申报管理模块申报工资。
(四）校外人员的基本信息，由各发放单位自行录入。
录入的信息主要包括证件号码、姓名、银行卡号及开户银行名称等。
（五）非项目负责人本人进行个人酬金的申报发放工作，需请项目负责人先通过“项目授权管理”对网上申报系统进行授权。
（六）每次申报发放，一个“财务项目”一张申报单，同一张申报单的“发放项目”要求一致.（七）发放学生助研、助管、助教费用,发放项目请选择“三兼费用”，按工资薪金计税.(八）“千人计划”、“青年千人计划"、省部级奖金等免税事项请单独申报、发放，“发放项目”选择为免税酬金。
（九）年终奖只有经相关部门认定的残疾人员享受减免政策，其余人员一律按税法计税.（十）网上填制打印的“校内人员其他工薪收入发放表”等发放表视同报销单,需项目负责人签字、单位盖章后才能提交给财务。
（十一）校内人员其他薪酬的发放可通过批量网银直接转入工资卡,无需开具转账支票。
武汉理工大学网上报账服务指南
武汉理工大学网上报账服务指南一、本次财务信息系统升级包括哪些内容？计财处本次财务管理系统升级主要包括网上报账系统、酬金发放管理系统和财务查询系统等，这些系统均集合在“财务综合信息系统”中。
二、为什么要开通“网上报销系统”？随着学校各项事业的快速发展，财务报账业务量持续增长，计财处经常出现排长队现象，一方面浪费了师生宝贵的时间和精力，同时财务服务工作也面临着极大的压力和困难。
为了充分利用现代化服务手段，向广大师生提供更加高效、优质、方便、快捷的服务，合理安排报账工作，缓解排队等候现象，计财处在充分调研的基础上，努力创新服务载体，拓展财务服务功能，依托校园网和财务管理信息平台、网上银行系统等开通“网上报销系统”。
三、什么是网上报账？网上报账是指报账人通过计财处网上报销系统进行报账信息的填写和在线提交，并将通过网上报账系统打印的报账确认单及报销票据交计财处的凭证受理点，办理交接后，由财务人员在后台进行处理，报账人不需在现场等候。
四、使用“网上报销系统”有什么优越性？1、报账人通过网络可自主选择时间在线填写、提交报账信息，在将报账凭证交付计财处凭证受理点后，不需在现场等候，大大节约报账人时间。
2、网上报销系统实现了财务系统、网上银行系统的完全对接，报销款项可实时转入报账人（或经费负责人）银行卡或通过对公网银直接转入收款单位。
3、网上报账业务已按照业务性质分类，报账人按照设定的业务类型和科目在线填写，并对各种业务类型的含义及报销范围进行了描述，一目了然，业务处理更加规范和便捷。
4、报账人（或经费负责人）通过网上报账系统，可实时掌握本人负责的各类经费的收入、支出、借款、借票、结余等情况。
5、科研项目负责人可通过网上报账系统，按项目类型及预算科目及额度的设定安排各项开支，并可通过该系统自主填报科研项目决算报表。
五、报账人在使用“网上报销系统”前应作哪些准备工作？1、通过校园网主页左上角“理工电子身份认证”（或校财务网页主页“财务综合服务系统”），输入经费负责人校园卡号（或工资号、学号、用户名、身份证号等）和密码后，进入“武汉理工大学统一身份认证平台”，按要求如实填写个人相关信息。
XX大学关于财务报账的规定
XX大学关于财务报账的规定为进一步规范我校财务报账工作，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《高等学校会计制度》的有关规定，特对我校财务报账的有关须知告知如下。
一、报账时间每个工作日受理报账单的X：00-X：X0、1X：00-1X：00（或因银行对公柜台受理业务时间原因，财务处每个工作日下午X：30不再受理现金报账）。
为准确与银行对账，每个月的最后5个工作日财务处不办理银行转账业务、公务卡报账业务，可办理冲账、现金报账业务。
二、票据规范1、经批准因公购物或缴费须持有效票据到学校财务处办理报账手续。
2、有效票据系指符合国家财务管理规定的原始凭证。
这种凭证应具备以下要求：（1）原始凭证要具有税务机关监制章或财政部门监制章；（2）原始凭证要具有明确的名称和票据编号；（3）原始凭证上要如实填写实物的名称、数量、单价和金额，大小写金额要一致。
如为批量购买，应附上明细清单并加盖出具票据单位的票据专用章或财务专用章；（4）原始凭证要加盖填制单位的财务专用章或发票专用章，并有填制经办人的签名或盖章；（5）在国外取得的票据应提交国际交流合作处翻译成中文，并由翻译人签名或加盖国际交流合作处公章；（6）从特殊行业取得的付款凭证，如民航、铁路、公交等，要取得该行业的专用票据，不得随意增开或使用过期的票据顶替。
飞机票、火车票等实名购买的专用票据应为报账人本人，不能以他人的专用票据替代替；（7）基建、维修工程的报账除取得正式发票外，还要附上工程决算单、工程验收单、工程造价审核单。
如属招标项目还要附上中标书；（8）原始凭证必须字迹清晰，票面文字与数字为同一人书写且不能有任何涂改痕迹；客户（或付款单位名称）必须是“XX大学”，不能为个人或校内单位（含二级学院）。
3、原始票据贴签填写及其他（1）取得的原始凭证应按事项、经费项目等粘贴在“原始凭证贴签”上，原始凭证张数应使用大写中文数字填列。
（2）对不符合规定的原始票证，一律不予报销。
报账流程及说明
报账流程及说明关于报账的流程及说明一、基本原则1. 科研课题经费的#5@p由课题负责人签字，然后到科研处盖章后，拿到财务处报账。
#5@p经汇总和入账后交予经办人签字，最后拿到会计（1#窗口）处领取现金；2. 购买设备的#5@p超过800元需要申报固定资产。
首先填写申报固定资产报表，经负责人签字后方可购买设备。
设备购买后，凭#5@p和申请表到国有资产处登记并经过国有资产验收后方可报账，否则一律不能入帐；3. 报销金额超过3000元必须由财务处长签字生效，超过5000元由院长签字生效；4. 飞机票一律由院长签字后方可报账；5. 研究生经费不需要科研处盖章，只需导师签字后就可以生效；6. 新到课题需要到科研处办理相关手续；7. 科研经费一律由教师报销，不可由学生报销，但研究生经费可以由学生报销；8. 单据的粘贴：打车票、火车票、汽车票等小面积票据一律贴在报销汇总表上，其它票据可以直接装订；粘贴标准：票据一律不允许超过汇总表上下和左右边线；票据要挨个粘贴，以能够看到金额、签字、盖章为准；票据不能顶格粘贴，反面左边要留出适当空间用于装订。
二、纵向课题1. 纵向课题经费控制较为严格，特别是863和973项目，对经费支出检查很严，所以招待费等一律不从纵向课题经费本支出；2. 纵向课题经费报销在3#窗口宋老师处；3. 纵向课题对结题时间要求严格。
在规定时间内结题并核算经费支出，对于没有用完的经费，由国家收回保管。
三、横向课题1. 横向课题经费控制相对很松，餐费和娱乐等都由横向课题支出；2. 横向课题经费报销在4#窗口陈老师处报销；3. 横向课题一般没有结题时间限制，经费取用相对自由；四、关于课题劳务提成等1. 新到课题可以提取10%开题费，具体做法是下载“科研课题开题费提取单”，填写课题名称和课题号，由负责人签字后，列出课题组成员名单，由课题组人员签字后，经科研处盖章，劳资处（人事处）备案后方可拿到财务处报账。
2021年大学财务报销制度
If you forget to wake up, then I would rather close your eyes first.整合汇编简单易用（WORD文档/A4打印/可编辑/页眉可删）大学财务报销制度为切实加强学校财务管理，规范财务开支，统一财务审批程序，明确报销环节，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》以及学校相关规定，制订本制度。
一、财务报销原则财务报销坚持“依法据规、先批后审、权责结合、民-主理财”的原则，实行“一支笔”审批，审批人对其签批的财务开支业务的真实性、合法性和效益性负主要责任。
二、审批权限1、教学单位一般预算经费主要用于单位日常教学和管理支出，包括办公费、电话费、机动费、改革启动资金、学生困难补助、研究生业务费、体育维持费、学生活动费、资料费、实验费、差旅费、超课时费等，由单位负责人“一支笔”审批报销。
2、行政及教辅部门经费主要用于部门日常开支，包括办公费、资料费、行政设备维修费、宣传费、招生就业费等，单笔支出不超过3千元的由部门负责人审批，3千元以上、不超过15万元的由主管校领导审批，超过15万元的由校长审批。
3、专项经费（包括部门专项与个人专项）必须专款专用，严格按照预算申报及批复的开支范围履行报销手续，不得列支招待费。
单笔支出不超过1万元的由项目负责人审批，1万元以上、不超过15万元的，按经费使用性质由主管校领导审批，超出15万元的由校长审批。
超出项目预算范围的支出一律不予报销。
4、科研项目经费开支范围一般包括设备费、材料费、差旅费、会议费、出版/文献检索费、劳务费、专家咨询费、招待费、管理费等，其中招待费不得超过10%，劳务费不得超过20%。
科研项目经费开支由项目负责人审批。
5、教材费开支由主管副校长审批。
医疗费主要包括本单位职工工伤医疗费用、计划生育费用和离休职工医疗费等。
医疗（住6、院、医药）费报销，不超过3千元的由医院院长审批，3千元以上、不超过15万元的由主管副校长审批，超过15万元的经主管副校长签字同意后报校长审批。
武汉科技大学财务处报销流程
武汉科技大学财务处报销流程全校师生：为了进一步加强财务管理，理顺工作关系，更好地服务于广大师生员工，方便师生办理财务手续，提高工作效率，财务处特拟定财务报销流程，供广大师生参考。
凡到财务处办理借款和报销的师生，须持由经办人（证明人）签字并按现行《财务管理办法》进行审批后的原始凭证，根据业务类型，按下列程序分别办理。
财务处二〇〇九年四月二日办理借款手续流程（财务处相关审核岗位均可办理）1、借款人到财务处领取正规借款单，并正确填写( 一式三联 ) 借款单；2、按相关财务规定请相关领导（主管校领导或部门负责人或项目负责人）签批；3、持经审批的借款单及相关“经费卡”交会计审核岗位进行审核、制单；4、将会计审核后的记账凭证交由复核岗位进行复核审查；5、持复核审查后的记账凭证，连同收款人工资编号、银行账号等交出纳岗位办理转存折、国库支付等手续；6、办理完毕。
附：办理借款业务流程图到财务处领取借款单并正确填写借款单部门或项目负责人审批签字不通过将借款单连同“经费卡”一起交财务人员审核审核不通过通过财务人员制单财务人员复核复核通过提供收款人工资编号、账号等详细资料出纳办理转账或支付办理借款成功预算内、外经费报销程序1、经办人从财务处网站下载打印或到财务处领取“零星经费报销单”、“出差旅费报销单” ；2、经办人将相关原始正规票据正确粘贴在报销单背后；3、经办人根据粘贴的原始单据，准确填写“零星经费报销单”、“出差旅费报销单”的内容（金额部分可不填写，有借款的，务必填清“预支”款项数额）；4、经经办人签字后、交由各经费卡负责人按现行财务管理办法进行审批、签字；5、经办人携带签批后的报销单及票据及相关“经费卡”交财务处审核岗位会计审核、制单，有借款的请对会计提示予以冲销，余款多退少补；6、将审核会计审核后的记账凭证交由复核岗位复核审查；7、持复核审查后的记账凭证连同收款人工资编号、银行账号等（收款人较多时，需提供含工资编号、银行账号等详细信息的电子文档）交出纳办理转存折、国库支付手续；8、报销办理完毕。
大学财务请款报账管理办法
大学财务请款报账管理办法规范经费领用与核报的财务行为和程序，完善管理制度，加强财务管理，是管好、用好学校各项经费的重要前提。
总结我校财务工作实践中的经验和行之有效的办法，结合学校今后的发展对财务管理工作的新要求，对经费请款报账的管理办法，进行重新明确和增订，形成本管理办法。
一、适用范围与原则（一）本办法所指经费包括：学校各部门事业经费、科研经费、各类专项经费、代管经费;不包括工资、学生事务经费（学生活动费除外）。
（二）经费领用与核报的原则1.预算原则经费领用与核报的依据是校长办公会议批准执行的年度经费预算指标及年内预算调整指标。
无预算、超预算的项目不得领用经费;如已实际发生支出，不得核报。
2.真实合法原则经费领用与核报必须内容真实、合法，金额确实，杜绝报假账虚账。
3.标准原则经费领用与核报须遵照国家行政事业费开支标准、学校制定的相关开支标准。
超标准部分不得核报。
4.节约原则经费领用与核报须本着勤俭节约，充分发挥资金效益的原则。
该不该花，花多花少，应有计划，有成本测算。
5.收支平衡原则科研经费和代管经费的领用与核报，须按项目、部门收支平衡，有收入方能有支出。
不得挤占、挪用学校事业经费。
6.审批原则各类经费的领用与核报，必须严格执行《XXXX大学财务审批权限管理规定》。
二、经费的领用（一）各部门、各科研项目领用经费须据实填制《借款单》一式三联，由部门（项目）负责经费审批的领导批准，经办人签字后，到校会计科办理借款手续。
部门（项目）负责审批的领导须掌握本部门经费使用情况，不得审批无预算、超预算、无资金的借款。
各部门（项目）应将负责审批人员名单，以正式书面形式报财务部门备案。
原则上应实行“一支笔”审批。
如因工作必须委托他人，须以正式委托书报财务部门备案。
（二）《借款单》应列明借款用途、金额（大小写）、对方单位全称（零星项目除外）。
1000 元以下的采购业务可要求使用现金。
不得将同一项目“化整为零”多次领取现金。
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关于武汉大学财务报账的简单说明
一、课题经费预算中办公费、差旅、会议、资料、数据收集费、劳务费、专
家咨询费、市内交通费、版面费等都属于可报销范围（以经费预算为准，不在预算范围之内的不得报销）；其中，差旅费报销时，应注明出差人员
姓名、出差地点、出差事由，并提供完整的票据和其他证明材料，；若出租车发票编号相同或时间太接近，将视为同一发票；
（备注：若本校人员出差到外地，则车（机）票的起点须是武汉（武昌、
汉口），若邀请外地专家来武汉参与课题，票的终点须是武汉，若中间转
车（机），须在时间和地点上是连续的。
例如，A同学从武汉去吉林，则A同学的武汉-吉林的直达车票以及A同学武汉-北京，北京-吉林这种分段车票是有效的。
）所有车（机）票均需要往返票和住宿证明，缺一不可，如缺少任何一项须提供书面说明并经学院盖章；在出差城市产生的市内
交通费属于国内差旅费，如上例中在吉林产生的交通费用属于报销范围）（邮电费的可报销范围，其基本原理与车票类似，收件、寄件人须有一
方是武汉，版面费报销需要提供本校师生的稿件录用通知）
二、购买书籍、办公用品等开具的发票，应注明购物名称、数量、单价，提
供机打发票列出明细项目，如发票不能提供明细账单，则由开票单位提
供明细单等证明材料；
（备注：书籍、资料必须跟课题、专业学习相关）
三、除国家《现金管理条例》规定的现金开支范围外的其他支出，如打印费
用、电脑配件单张发票金额超过1000元时，应通过转账结算；
四、发票抬头一律写武汉大学；
五、支付给个人的奖酬金、加班费、劳务费等，依法缴纳个人所得税；
六、用于个人和家庭开支的招待费、汽油费、汽车保险修理费、手机维修费、
物业费、通讯费、家居用品费等不得报销。