企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)

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企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)

企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)企业财务内部控制检查表（财务内控检查表）被检查单位：序号表格名称编制人员01 表一财务整体监控检查表02 表二会计核算工作检查表03 表三内审发现事项跟进检查表04 表四财务负责人尽职调查表05 表五检查整改意见反馈表X XXX 有限公司财务部编制日期：8 20__ 年年 3 03 月月 0 20 日财务整体监控检查表（表一）检查事项关键指标检查方式抽查样本量检查步骤及方法执行情况（√）检查情况说明检查结论或缺陷发现达标不达标不适用一、财务岗位设置及工作交接检查职务分离控制出纳与会计职务是否相互分离。

询问、观察－－ 1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责业务经办是否与会计记录职务相分离。

询问、观察－－询问并检查各岗位工作职责财产物资保管是否与会计记录职务相分离。

询问、观察－－询问并检查各岗位工作职责是否在平时的工作过程中关注公司各部门不相容职务的分离控制情况，对发现的问题及时提出建议。

询问、观察－－访谈、询问会计人员日常工作安排，及特殊事项如何处理工作交接管理财务人员变动是否办理移交手续，资料是否完整。

抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交手续是否按照集团发布的《碧桂园集团财务岗位交接管理规范》严格执行抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交清册是否完整规范并有监交人与交接双方的签名确认。

抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交内容除对有关账证表等实物进行移交外，是否能反映移交时的财务状态。

抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续移交清册是否列明使用的各个系统及相应的用户名，密码。

抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续会计工作移交有无交接历年累积的电子计算表格、未结工作交代，有否详细介绍会计核算程序、工作中应注意的问题、收入成本分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等。

抽查 1-2 个检查财务人员工作交接手续出纳工作移交是否包括空白票据、日记账余额、已记账和未记账单据、银行账户资料和钥匙等。

财务财务内控检查表

询问、检查
--
检查废旧物资处置管理情况
其他收入
过磅等过程财务人员是否在场监督，收入有否及时入账，资料是否完整规范？
询问、检查
--
检查废旧物资处置管第理4情页况，共26页
会计核算工作检查表（表二）
检其查他事收项入
关键指标
检查方式抽查样本量
审计步骤及方法
公司职厨剩料、酒店潲水、垃圾等是否选择合适的收购商签定协议
财务是否将每月营业日报表数加租金、外包收入、内部签单，减赠券、内部未签等后与会计账面数据询问、检查是否相符。
－－
检查营业收入报表数是否与
账面相符
第3页，共26页
会计核算工作检查表（表二）
检查事项
关键指标
检查方式抽查样本量
审计步骤及方法
出纳是否每天核对营业日报表（竖报表）并签字确认。
询问、检查
核对收费系统水电、电视费等代收代付费用是否与账面相符。
询问、检查
是否根据发出的收楼通知书复核收费系统的资料并录入相应的物业管理费计费日期。是否于业主实际询问、检查收楼时补录入伙日期。
－－－－
系统导出某月数据与账面及账外报表统计数据是否一致
询问检查重要的业主第信2息页数，共26页
据录入情况
抽查
结账后发现有误在更正时是否采用“红字更正法” （影响以前年度损益的除外）处理。
抽查
是否在更正错误或调账的记账凭证中对更正或调整事项进行清楚说明并保留好更正、调整依据。
会计核算基本规范
发生不能取得发票而用其他类型的票据报销支出时有关的附件与摘要是否合理，以避免出现税务风险。
在账务处理过程中是否注意将一些敏感的事情模糊化处理。

内部审核检查表(财务部)

按规定分类.,按规定进行资金投入
4.4.7
4.4.7
检查现场的消防设施配置情况；
检查配置图、疏散图等；
查定期的检查记录。
建立了《相关方名单》,发放相关方通用要求,施加影响
/
4.5.3
4.5.2
对应纠正和预防措施的采取时机，采取了哪些纠正和预防措施？
对纠正和预防措施是否规定了时限要求，明确责任部门？
对纠正和预防措施的效果是否进行验证？
识别较全面.覆盖了相关方
/
4.3.2
4.3.2
本部门适用的法律法规和其他要求有哪些？
是否进行了部门内部培训？
产品质量法\安全生产法\环境保护法等进行培训.
/
4.3.3
4.3.3
本部门相关的目标/指标和管理方案有哪些？完成情况如何？
公司统一组织制定
均完成
/
4.4.6
4.4.6
检查办公现场的固废分类情况。资金投入保障情况
内部审核检查表
受审核部门：财务部审核时间：2013.5-22.
序号
审核依据
检查事项及检查方法
检查记录
备注
ISO 90Βιβλιοθήκη 1ISO14000OHSMS18001
/
4.4.1
4.4.1
提问部门负责人本部门的主要职责及部门内的人员配置和分工情况。
财务情况分析\成本核算\资金运用\环境因素识别与控制.
/
4.2;4.3.3
无作废销毁
/
4.5.4
4.5.4
抽查记录的填写是否符合要求，有无空项或与规定不符之处？抽查记录的保管情况，是否按类和产生的时间顺序进行了编目整理？
填写规范
/
4.4.3

内部审计-公司财务部内审检查表精品

标管理方案中的作用和贡献？（）提问
—
4.3.1
—
1、是否对本部门的环境因素进行了识别？
（）查看证据（）提问
7.2.1
4.3.2/4.5. 2
1、是否对获取与本部门产品、
—
服务或其它活动相关的法律法规要求？2、有无确定这些要求与部门环境因素相适应？3、有无定期评价对适用的法律法规或其
内审检查表
审核员: 审核依据(标准条款号)
ISO9000: ISO14001:2 公司CMS
2008标准 004标准条化部门: 财务部审核内容
审核日期: 2009年月日
审核方法
审核记录
评价
5.4.1
4.3.3
1、如何认识和理解本部门在为（）查看 — 实现公司质量/环境/ROHS目标指证据
（）查看证据（）提问
它要求的遵循情况？
4.2.4
4.5.3
—
1、记录是否得到了相应的标识、保护、贮存、保留和处置？2 、记录是否保持了清晰、易于识别和检索？
（）查看证据（）提问
注：1、在评价栏内重大不符合项填写“☆”，轻微不符合项填写“△”，符合项填写“○”。 2、在审核方法栏请你在选择的种类前面（）里打“√”。

企业财务监控检查表

1.全部分离（）
2.部分分离（）
3.没有分离（）
39
工程项目决策和实施的责任是否明确，措施是否到位
1.符合规定（）
2.不符合规定（）
40
重要工程项目的授权批准手续是否健全
1.手续健全（）
2.手续不全（）
3.越权审批（）
41
工程项目概预算编制依据是否真实，是否经过审核
1.符合规定（）
2.不符合规定（）
1.符合规定（）
2.不符合规定（）
3.制度名称或文号（）
74
是否定期对固定资产进行盘点
1.符合规定（），盘点周期（）
2.不符合规定（）
75
固定资产的出租是否按市场标准收取租金，收入是否及时入账
1.符合规定（）
2.不符合规定（）
3.低于市价出租金额（）万元，账外收入（）万元
76
对专利权、商标权、专有技术等无形资产是否采取有效保护措施
1.制度规范，执行有效（）
2.制度较规范，执行不力（）
3.制度不规范，执行无效（）
4.制度名称或文号：（）
22
是否建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定，及时收回退货货款
1.制度规范，执行有效（）
2.制度较规范，执行不力（）
3.制度不规范，执行无效（）
4.制度名称或文号（）
1.制度规范，执行有效（）
2.制度较规范，执行不力（）
1.符合规定（）
2.不符合规定（）
32
是否定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项；如有不符，是否查明原因，及时处理
1.符合规定（），核对周期（）
2.不符合规定（）

财务制度检查表

财务制度检查表一、财务制度建设情况1. 财务制度的建立和完善情况- 公司是否建立了完整的财务制度，并进行了及时修订和更新- 财务制度是否符合国家法律法规和企业实际管理需求- 公司是否进行了财务制度的宣传和培训，确保员工对制度的了解和执行2. 财务制度的执行情况- 公司财务部门和相关部门是否严格执行财务制度- 是否存在财务制度执行不到位、漏洞和短板的情况- 是否存在违规、失误和漏报等问题，导致财务管理的混乱和失控3. 财务制度的监督与检查情况- 公司是否建立了有效的财务监督和内部控制机制- 是否存在对财务制度执行情况进行定期检查和评估的制度- 对财务制度执行情况的监督与检查是否及时、全面和有效二、财务会计管理1. 会计核算制度- 公司是否建立了健全的会计核算制度- 会计科目设置是否合理、科目余额是否清晰明确- 是否存在会计政策和核算方法的识别、调整和采用问题2. 财务报表编制- 公司是否按照会计准则和相关法律规定编制财务报表- 财务报表编制过程中是否存在数据真实性、准确性和完整性问题- 是否存在虚报、重大遗漏和欺诈性行为3. 财务报表审计- 公司是否建立了定期财务报表审计机制- 是否存在财务报表审计程序和审计师审查意见的问题- 是否存在管理层对审计意见不予理睬、擅自篡改或操纵报表的情况三、资金管理1. 资金筹措- 公司是否建立了健全的资金筹措机制和规范的融资管理制度- 是否存在资金筹措程序不规范、合规性不强的情况- 是否存在采取不当手段或违法违规渠道筹资的现象2. 资金使用- 公司是否建立了资金使用管理制度和预算控制机制- 是否存在资金使用过程中随意挪用、滥用和浪费的现象- 是否存在资金使用不合理、效率低下的情况3. 资金监督- 公司是否进行资金监督和内部控制，并建立有效的资金监督机制- 是否存在资金监督程序不落实、监督责任不明确的问题- 是否存在资金监督措施不力，导致资金管理失控的情况四、成本管理1. 成本核算- 公司是否建立了完善的成本核算制度- 是否存在成本核算方法不科学、成本数据不准确的问题- 是否存在成本控制和核算不及时、不全面的情况2. 成本控制- 公司是否建立了成本控制机制和控制措施- 是否存在成本控制过程中不合理的资源配置、成本过高和浪费的问题- 是否存在成本控制措施不到位、操作不规范的情况3. 成本分析- 公司是否进行成本分析和成本管理，并及时调整和优化成本结构- 是否存在成本分析不准确、成本结构不合理的问题- 是否存在对成本变动和成本控制的分析不足、反应迟钝的状况五、税收管理1. 纳税申报- 公司是否按照税法规定及时、准确地进行纳税申报- 是否存在纳税申报程序不全、材料不齐全和计算不准确的问题- 是否存在漏报、虚报或逃税等违法违规行为2. 税收筹划- 公司是否进行税收筹划和优化，合法合规地减轻税收负担- 是否存在变相减税、利用漏洞规避税收等不当行为- 是否存在税收筹划不合理、操作不当的情况3. 税收风险管理- 公司是否建立了完善的税收管理机制和风险评估体系- 是否存在对税收规定不熟悉、承诺敷衍和应对不力的情况- 是否存在税收处理不当、风险控制不到位的问题六、备查清单1. 公司财务制度和各类规章制度的制定文件2. 公司相关人员的财务知识培训材料和培训记录3. 公司会计核算资料和报表编制资料4. 公司资金使用记录和资金监督监控资料5. 公司成本核算数据和成本控制记录6. 公司纳税申报材料和税收管理文件在财务制度检查过程中，应着重关注财务制度执行情况、财务会计管理、资金管理、成本管理、税收管理等方面的问题，并提出相关合理有效的改进措施和建议。

财务部(预算部)内部审核检查表

审核记录
审核结论
1
ES6.1.1
1.查《环境因素识别登录表》，看是否符合文件要求？
2.查是否了解公司重要环境因素？
3.查部门《危险源辨识登录表》，看是否符合文件要求？
4.查是否了解公司重大职业健康安全风险及其控制措施？
5.查风险控制的策划结果，是否符合文件要求？
分别填写《环境因素识别登录表》、《危险源便是登录表》的活动、产品、服务的三种时态，三种状态进行了识别，符合要求。了解公司重要环境因素、重大职业健康安全风险及其控制措施。并按要求实施控制。
工程有限公司
财务部/预算部内部审核检查表
日期：2020年3月5日
受审核部门
财务部/预算部
内审员
A组
审核依据
GB/T19001-2016、GB/T24001-2016、ISO45001:2018和GB50430-2017一体化管理体系手册、程序文件、作业文件及国家有关适用法律法规。
序号规范摘要审核内容方式符合2ES6.2
1.是否了解公司《EHS目标、指标和管理方案》？
2.是否了解管理方案中所需资金的情况？
针对重要环境因素制定了切实可行的《环境目标、指标和管理方案》，具有可测量性，职责、方法、时间均符合要求，并认真贯彻落实，如期完成。
《环境目标、指标和管理方案》主要采取定期（如管理评审）
符合
3
ES8.1
部门的质量目标见：《目标管理制度》。目标实现基础按要求实现。达到目标值。
符合
5
ES5.3
1介绍部门的职责和工作、人员分工。
询问本部门经理及2名员工他们对自己的职责和权限非常明确。
部门经理能较准确地回答出其中部门各分工岗位的职责与权限并认真履行其使命。