强化企业内部控制制度提高企业经营管理效率

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提高内控管理质效,梳理完善内控制度

提高内控管理质效,梳理完善内控制度提高内控管理质效，梳理完善内控制度在当今竞争激烈的商业环境中，企业要想实现可持续发展，提高内控管理质效并梳理完善内控制度至关重要。

有效的内部控制不仅能够保障企业资产的安全、完整，提高财务信息的准确性和可靠性，还能促进企业经营效率的提升，防范经营风险，增强企业的竞争力。

一、内控管理质效的重要性（一）保障资产安全企业的资产是其运营的基础，包括有形资产如资金、设备、存货等，以及无形资产如知识产权、品牌价值等。

完善的内控制度能够规范资产的购置、使用、保管和处置等环节，防止资产的流失、浪费和滥用，确保资产的安全与完整。

（二）提高财务信息质量准确、可靠的财务信息对于企业的决策制定、投资者的判断以及监管部门的监管都具有重要意义。

内部控制可以规范财务核算流程，加强财务监督，减少财务舞弊和差错的发生，提高财务报表的真实性和透明度。

（三）提升经营效率良好的内控制度能够明确各部门和岗位的职责权限，优化业务流程，减少不必要的环节和重复劳动，提高工作效率和协同效果。

同时，通过有效的内部控制，企业能够及时发现和解决运营中的问题，避免资源的浪费和延误，从而提升整体经营效率。

（四）防范经营风险企业在经营过程中面临着各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。

内部控制可以建立风险评估和预警机制，对潜在风险进行识别、分析和应对，降低风险发生的可能性和损失程度，保障企业的稳健经营。

二、内控制度存在的常见问题（一）制度不完善部分企业的内控制度存在漏洞和缺失，未能涵盖企业经营管理的各个方面和环节。

例如，在采购业务中，可能缺乏对供应商的评估和选择标准，导致采购成本过高或采购质量不合格；在销售业务中，可能没有明确的信用政策和收款流程，造成应收账款逾期和坏账风险。

（二）执行不力有些企业虽然制定了内控制度，但在实际执行过程中存在偏差。

员工对制度的理解不深，执行不严格，甚至存在故意违反制度的行为。

同时，缺乏有效的监督和考核机制，对违规行为不能及时发现和处理，导致制度的权威性和严肃性受损。

加强企业管理完善内控制度

加强企业管理完善内控制度作者：李菁红来源：《中国乡镇企业会计》 2014年第3期李菁红摘要：本文通过分析企业内控制度存在的问题并在此基础上提出加强企业内控制度的建议，从而推动企业内控制度作用更好的发挥，促进企业管理制度的完善，实现企业战略发展目标的实现。

关键词：企业管理；内控制度；问题；对策一、内控制度对企业管理的重要作用1.防范企业经营管理风险企业通过建立完善的内部控制制度，能够降低企业的风险，提高企业风险承受能力，并且能够及时有效的发现和应对企业存在的各类风险。

企业内部控制能够有效的加强风险控制，促进企业抵御风险能力提升。

2.提高企业会计信息质量企业建立完善的内部控制制度，使得企业财务部门能够进行科学分工，形成有效的制约机制，促进企业会计信息的真实性和完整性，防止企业会计信息中的虚假记录，真实有效的反映企业生产经营管理情况。

3.提升企业经营效率建立内控制度，使得企业员工能够合理分工，加强对企业员工的监督和管理，约束企业员工的行为，使得员工目标与组织目标的一致性，激励员工，提升员工的积极性和主动性，从而有效的改善企业经营管理效率。

4.维护投资者利益的内在要求加大建立和完善企业的内部控制制度，不仅能够提升企业的管理水平，还能够为经济和社会创造更大的效益。

因此，作为投资者，在其投资的过程中信心会增强。

因此，企业加强自身的内控制度的建设，不仅是满足企业内部管理的需求，还有助于保护投资者的利益，增强投资者在做出投资决策时的信息。

完善的企业内部控制制度是投资者做出投资决策的重要依据和参考，透过企业内控制度可以清晰了解企业的实力。

二、企业管理中内控制度存在的问题1.企业管理者的内控意识不足当前我国企业处于飞速的发展时期，许多企业领导者的决策对企业持续经营和战略发展都产生决定性影响。

而许多企业的领导者对企业内部控制、公司治理结构以及企业现代企业制度的建立等都缺乏深刻的、正确的认识，企业管理者的主观意识很强，思想狭隘，在企业经营管理决策活动中存在盲目性和随意性，这严重制约了企业的内部控制水平提升和企业的监督管理机制的加强，不利于企业的健康发展。

完善内部控制制度强化企业内部管理

二内部控制的作用
现代内部控制作为一种先进的单位内部管理制度已经普遍被企业所采用，它在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用。实
使企业具有较强的适应性和发展潜力。体讲内部控制制度有以具
最终还要靠人去实现。内控的明确而科学的定义为各种单位提供称为单位的 “ 保健医” ，可以治病更可以防病。内部审计可以实
了比较一致的标准，以便各单位能够评价其控制系统和决定如何施事前、中、事后审计，重要是事前防范和事中监督。内部审事
会计信息质量，保有关法律法规和规章制度及单位经营管理方确
针政策的贯彻执行，避免或降低各种风险，高经营管理效率，提
法。具体讲就是，单位第一把手放权，把常规的、程序的经济业
从经办人到主管领导逐级审实现单位经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和务分权由各主管的次高层领导负责，程序。内控是一种程序，意味着向某一终点努力，不是终点批生效，形成一整套互相牵制的工作程序，特殊的、非程序化、它但本身；内控是为了达到一种或多种互相区分而又紧密联系的目重大的业务实行集体审批制。
竞争力。关键词：内部控制；企业管理；内部审计；督评审监

健全内部控制体制提高企业管理水平

度；建立主管部门和财政部门相结合的无论以哪种方式处置行政事业性国有资开支和国有资产管理，加强国有资产管要
都必须要以相应的制度为依据，格理，严减少各项支出。双重管理制度，主管部门着重实物管理，产，
具体负责国有资产的登记统计工作，同时履行报批手续，以防止国有资产的流失。
违规行为．要建立资产使用管理责任制情况的考核，，、克服重收入度，好行政事业资产管理的建账、做建档、标，过经费支出约束进行有效的管理和轻支出、通轻管理的观念．无论是财政部门
（作者单位：泰安市泰山区财政局）
一
《合作经济与科技》２１００年１Ｏ月号上（总第４２期）０
，（作者单位：宁市城建房产置业有限公济账业务，则规定要经过采购经办人填写报账迹 ” 以保证内部控制得到真正有效地执行。四、明确规定建立财产清查盘点制度。如司）单，货物提运人员提货，仓库保管员验收数量，
作为资产配置的参考依据。
以保证账卡物相符或即时处理发生的有力保证。在建立和完善企业内部控制制度体资产的安全完整。如出纳人员不得兼管稽核、查制度，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的差错。如现金出纳人员除规定每日下班前要结系过程中，企业通过组织结构的设计调整、岗
健全内部控制体制提高企业管理水平
口文／雷振华
保证财产物资的王代企业管理制度的核心是完善公司治检查员验收质量，以及会计稽核人员审核发为了保证会计核算的真实性，见

做好企业内部控制的必要性和措施

做好企业内部控制的必要性和措施企业内部控制是指为了实现企业目标、保护企业利益和资产，确保企业运营合规、有效、高效的一系列管理措施。

企业内部控制的必要性主要体现在以下几个方面：1.防范经营风险：企业内部控制的建立可以帮助企业预防和降低各类经营风险，如欺诈行为、内部腐败、资金挪用等，从而保护企业的长期发展。

2.提高治理效能：企业内部控制有助于规范企业内部运作，提高决策的透明度和科学性。

通过制定明确的决策流程、责任制度和监督机制，可以避免管理混乱和不当行为，增强企业的治理效能。

3.保护股东和利益相关方的权益：企业内部控制的建立可以有效保护股东和利益相关方的合法权益，确保企业资本的安全和利益的最大化。

4.促进经营效率和竞争力：企业内部控制有助于规范企业运营流程，提高运营效率和资源利用效率，从而增强企业的竞争力。

为了做好企业内部控制，可以采取以下一些措施：1.建立和完善内部控制制度：企业应该建立起完善的内部控制制度，包括明确的控制目标、责任和流程，确保各个环节的控制机制可以有效运转。

2.制定明确的权责分配：企业应该明确各个岗位和部门的职责和权限，规范员工的行为，避免职责模糊和权力滥用。

3.设立适应性强的内部审计机构：企业应该建立专门的内部审计机构，负责对企业内部控制系统的运行进行监督和评估，及时发现和纠正存在的问题。

4.强化内部沟通和信息共享：企业应该建立起畅通的内部沟通渠道，并加强信息共享，使各个部门之间能够及时交流和合作，提高运营效率和减少错误的发生。

5.建立风险管理机制：企业应该建立完善的风险管理机制，通过对各类风险的预警和控制，降低经营风险的产生和影响，保护企业的利益。

6.加强员工教育和培训：企业应该具有定期的员工教育和培训计划，提高员工对内部控制的认识和理解，培养良好的内控意识和行为习惯。

总之，做好企业内部控制对于企业的长期稳定发展至关重要。

通过建立规范的内部控制机制和完善的管理措施，可以有效防范风险、提高治理效能、保护利益相关方的权益，从而提升企业的竞争力和抵御外部冲击的能力。

全面落实内控制度不断提升管理效能

114一、内控管理的内涵及意义内部控制，是指公司为了实现其经营目标，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在公司内部采取的自我调整、约束、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。

建立健全并有效落实内控制度，对规范公司内部管理、提升管理效能具有重要意义。

1.有效防范企业经营风险。

在公司的生产经营活动中，必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制是防范风险的有效手段。

通过对企业风险的有效评估，不断加强对公司生产经营薄弱环节的控制，把企业的各种风险消灭在萌芽之中，是风险防范的有效途径。

2.促进企业生产经营管理水平提升。

内部控制贯穿于公司经营活动的全过程，涉及到生产经营管理的各个方面，健全有效的内部控制，可以利用各部门的制度规定，把企业的规划计划、生产经营、财务资产等各部门及其工作结合在一起，从而使各部门密切配合，充分发挥整体作用。

3.确保公司财产和资源的安全完整。

健全完善的内部控制能够科学有效地监督和制约财产物资及装备的采购、验收、使用等各个环节，从而确保财产物资和装备的安全完整，有效地纠正各种损失浪费现象。

二、内控体系实施过程中存在的问题1.对内部控制的认识有待提升。

内控体系的推动实施，源自公司的内部管理需求，各级监督管理要求只是起到推动作用。

从目前的情况看，各单位虽然成立了内控工作领导小组，明确了内控责任部门，但是还没有完全树立将内部控制要求应用于日常管理工作的意识。

由于对内部控制认识不足，发现问题后才反思相关流程是否违反了内控规定，失去了内控管理预防风险的意义。

此外，部分单位对内部控制的理解还不全面，仍然停留在查漏补缺、应对检查的层面，没有意识到建立健全内控体系对防范风险、促进管理起到的有益作用，在内控建设过程中缺乏动力，导致单位内各层级人员在内控建设中局限于满足“合规”要求。

2.内控制度落实执行不够到位。

从内审外查发现的典型问题看，公司内控管理面临的主要问题是基层单位风险合规意识不强、内控制度执行落实不到位。

加强企业内控管理的意义

加强企业内控管理的意义加强企业内控管理的意义0.引言加强企业内控管理有着重大的意义：首先，降低企业经营风险，保障企业资产的完整性和安全性。

在生产经营中，很多企业盲目扩张，希望能够通过扩大规模来增强企业的竞争力，但是企业内控管理制度的不完善，这样的行为会增加企业的财务风险，因此加强企业内控管理具有重大意义。

其次，有利于提升企业效益，完善的内部控制管理制度能使企业运行的更加规划化、合理化，为企业带来更多的经济利益。

1.企业加强内控管理工作的意义1.1实现经营管理目标的客观需要企业内控管理的制度对于企业的经营管理具有重大的意义。

企业内控管理制度的完善能够保证企业会计信息等的可靠和真实。

企业对这些信息进行分析，能够做出最为正确和有效率的决策，从而更好的去应对外界环境的变化。

内控管理制度能够将企业的职责分配到个人的身上，个人负责制，能够最大激发个人的主观能动性，有利于实现企业的经营管理目标。

同时内控管理制度还能够保证企业生产经营的正常运行，管理和控制企业资金的支出、收入以及物资。

因此，为了成为现代化的企业，企业必须建立现代化的企业制度，在企业中实施内控管理能够帮助达成这一目标。

首先要做的是完善企业内部的法人治理结构，从而督促企业内控管理制度的完善。

企业的最大目标是利润的最大化，为达成这一目标，必须建立完善的企业内控体系，在企业生产经营过程中做到操作规范、风险受控以及授权有度，这是企业发展过程中的客观要求。

1.2遵循资本市场监管的必要条件随着全球经济一体化的深入，企业不仅仅是在国内发展，还要面临在国外发展甚至上市的问题，此时必须遵守国外的一些相关市场要求。

遵守国内外的资本市场监管是我国企业能够国际化的前提，能够确认我国企业在国际资本市场上的经济学论文地位。

比如《萨班斯法案》中对于在美国上市的企业就有明确规定，要求其内部做好相应的披露工作，要求企业拥有完善的内控管理制度。

此时，在美国上市的企业，建立内控管理制度，就必须依照《萨班斯法案》的相关规定，这不仅能够促进我国建立完善的内控管理制度，在国际上更能够巩固中国企业的资本地位。

浅析企业内部控制制度的完善

浅析企业内部控制制度的完善【摘要】企业内部控制制度的完善对于企业的持续发展至关重要。

建立健全的内部控制框架可以有效地管理企业风险，规范业务流程和制度执行，加强信息系统安全保障，以及完善内部监督与审计机制。

这些措施不仅可以提高企业的管理效率和效益，还能够提升企业的竞争力。

企业应该重视内部控制制度的建设和完善，将其作为企业管理的基础，以确保企业在竞争激烈的市场环境中取得成功并实现可持续发展。

企业内部控制制度的不断完善，将为企业带来更多的机遇和挑战，促使企业不断提升自身的管理水平，保持市场竞争力。

【关键词】企业内部控制制度、完善、建立、风险管理、业务流程、信息系统安全、内部监督、审计机制、持续发展、管理效率、竞争力。

1. 引言1.1 企业内部控制制度的重要性企业内部控制制度的重要性在企业管理中扮演着至关重要的角色。

内部控制制度是企业为了实现经营目标，管理风险，保障资产安全和财务报告的准确性所建立的一种管理制度。

这种制度通过规范内部流程和程序，加强风险管理，保障信息系统安全等手段，有效地防止了企业可能面临的各种经营风险。

在当前复杂多变的经济环境下，企业面临着更多的内外部挑战和风险，而完善的内部控制制度可以帮助企业及时识别、防范和回应这些挑战，提高企业的适应能力和抗风险的能力。

企业内部控制制度的建立和完善是企业管理的基础，是确保企业持续健康发展的关键所在。

只有建立健全的内部控制制度，企业才能有效地提高管理效率和效益，提升竞争力，实现可持续发展。

企业必须高度重视和加强对内部控制制度的完善和执行，以应对不断变化的市场环境和挑战。

1.2 本文目的和意义企业内部控制制度的完善是企业管理中非常重要的环节，其目的在于保障企业的资产安全，促进业务规范运作，提高管理效率，增强企业的竞争力。

通过本文的分析，旨在深入探讨企业内部控制制度的建立与完善，以加强企业的风险管理能力和监督机制，规范内部业务流程，提升信息系统安全保障水平，进而推动企业健康发展。

内部控制管理制度的提升

内部控制管理制度的提升随着企业规模的扩大和复杂度的增加，内部控制管理制度的提升越来越受到各企业的重视。

良好的内部控制管理制度不仅可以保护企业资产，降低风险，还可以提高企业运营效率和竞争力。

本文将重点讨论如何提升内部控制管理制度，包括明确目标、优化流程、完善监督和持续改进等方面。

一、明确目标内部控制管理制度的提升需要明确目标，确保企业的目标与内部控制管理制度相一致。

首先，企业需要设定明确的目标，例如保护资产、防范风险、提高运营效率等。

然后，根据这些目标制定相应的内部控制措施，确保实现目标的可行性和有效性。

明确目标还需要考虑企业的业务特点和风险状况。

不同的业务类型和风险程度需要采取不同的内部控制措施。

例如，金融机构需要加强风险管理和合规性监督，而制造业企业则需要关注生产流程的控制和质量管理。

二、优化流程内部控制管理制度的提升需要优化流程，确保流程的合理性、规范性和高效性。

首先，企业需要对各个业务流程进行全面的分析和评估，找出潜在的风险点和漏洞。

然后，根据评估结果进行流程重设计，通过合理的审批和控制措施防止风险的发生。

优化流程还需要加强信息化建设和技术支持。

随着信息技术的快速发展，企业可以借助各种信息化工具提高内部控制的效率和准确性。

例如，通过ERP系统实现对业务流程的全面管控，通过数据分析和预警系统提前发现异常情况。

三、完善监督内部控制管理制度的提升需要完善监督机制，确保内部控制的落实和执行。

首先，企业需要建立相应的责任体系和控制机构，明确各级管理人员的责任和权限。

例如，设立风险管理委员会、内部审计部门等，确保内部控制措施的有效运行。

完善监督还需要强化内部控制的自查和自评。

企业可以定期开展内部控制自查，对各个流程和环节进行全面的检查和评估，发现问题并及时改进。

此外，还可以委托专业机构进行独立的内部控制评估，提供中立的意见和建议。

四、持续改进内部控制管理制度的提升是一个持续改进的过程，需要不断地进行反思和改进。

企业内部控制存在的主要问题

企业内部控制存在的主要问题对完善企业内部控制制度的思考【摘要】企业内部控制制度是企、事业单位有效的管理体系中重要组成部分，⽬前，不少企业企业内部控制制度相对薄弱，影响企业的经营效益，本⽂分析了企业内部控制制度存在的问题及原因，并就如何构建和完善企业内部控制制度作以探讨。

【关键词】内部控制制度问题对策有效⼀、企业内部控制概述企业内部控制制度是现代企业、事业单位，以及其他有关的组织对经济活动和财务活动进⾏管理时所采取的⼀系列管理⼿段。

它作为⼀种先进的内部管理⽅法已经被企业⼴泛采⽤，它在现代经济⽣活中发挥着越来越重要的作⽤，是现代企业、事业单位进⾏有效管理不可缺少的组成部分。

内部控制好坏是衡量现代企业管理成效的重要标志，加强与完善企业内部控制可以保证财产物资的安全，保证提供的会计信息和其他信息的真实可靠，有利于实现企业的经营⽬标的实现，提⾼业务处理的⼯作效率，同事也有利于实现国家对企业的宏观控制。

⼆、企业内部控制存在的主要问题我国在内部控制的理论研究与运⽤虽然起步较晚，但内部控制已成为当今国内理论界和实务界研究的⼀个重要课题，与国外优秀企业相⽐，我国企业内部控制的基础还⼗分薄弱，企业内部控制和风险管理还存在诸多问题，主要表现在以下⽅⾯：1、内部控制系统薄弱且不受重视，内部控制环境关注不够虽然⼤部分企业都建⽴了⾃⼰的内部控制制度，但对企业内部控制制度的理解，不同的企业有不同的理解，有的企业认为内部控制就是指管好钱物;有的企业认为提⾼经济效益与完善内部控制是对⽴的;有的企业落实内控制度时却⼤打折扣，有的企业内部控制制度内容不尽合理。

产⽣的原因在于企业的管理阶层还没有意识到内部会计控制的重要性，没有真正转变观念，被动的进⾏内部控制，或者内部控制制度不完善，没有形成整体系统，缺乏有效的现代企业治理机制。

2、企业管理⼈员的基本素质相对较低许多管理⼈员普遍未受过正规的专业教育，缺乏必要知识，不能正确地对费⽤的开⽀进⾏审批，管理⼈员特别是财务⼈员学历层次较低，造成会计信息失真，平时只重视货币资⾦管理、⽽忽略各类财产物资管理，造成财产物资内控管理严重不到位，也有⼀些会计⼈员虽有⼀定核算业务⽔平，但忽视对新业务和新的会计法规的学习，影响决策。

完善公司治理机制,做好内部控制工作,提高公司经营效益的实践探讨

完善公司治理机制，做好内部控制工作，提高公司经营效益的实践探讨随着市场经济的发展，公司治理已成为企业管理的核心问题之一。

一家公司的治理机制如何设计，直接关系到企业的稳定和可持续发展。

健全的公司治理机制能够最大程度保障企业的长期愿景和利益，使得企业能够在市场中处于优势地位。

一、公司治理机制设计公司治理机制是建立在法律法规基础上，为了保护公司股东的利益，强化公司内部管理，明确公司各项决策权责任的综合性制度。

公司治理机制的设计应当以维护股东权益为核心，同时兼顾其他利益相关方利益。

1、建立科学的治理机构首先，建立科学的治理机构，做到明确组织机构，各项职责职权的明确。

应该设立有效的董事会、监事会和高级管理团队，明确各个部门的职责范围，使得公司管理更加精细化和人性化。

此外，董事会应当注重股东代表权益，监事会应当强化对高层次管理人员的监督，确保他们不会滥用权力或挑战股东利益。

2、制定规范的公司内部制度其次，制定规范的公司内部制度，如管理规划、规章制度等，明确公司内部管理标准和流程，增强内部的监管力度，确保规模化的运作的顺利发展，同时降低企业管理的成本，提高运营效率和整体风险控制的能力。

3、加强外部监管最后，加强外部监管，建立健全的诚信评估机制，加强企业管理控制，对外部金融机构、社会公众、民间资本及投资者形成有效信任，保护企业的形象、品牌和信誉。

二、加强内部控制健全的公司治理机制是保证企业稳定和可持续发展的重要前提条件，而内部控制则是稳定公司治理基础的关键性战略手段。

在下面阐述中，我提出了关键点，指导企业如何建立健全的内部控制系统：1、制定企业道德守则制定企业道德守则和行为规范，加强内部员工的诚信和专业素质。

包括对于公司价值观念、职业道德、商业准则等方面的规范，通过培训、教育等方式，营造优良的企业文化和企业氛围。

2、实行人性化管理人性化管理也是加强内部控制的一个关键因素，通过从组织、激励、培训等方面来促进员工的能力和管理水平的提高，从而增加员工的服务意识和使命感。

强化内部控制提高管理水平

强化内部控制提高管理水平内容摘要：企业的内部控制管理有利于维持企业内部稳定，降低企业的运营风险，是实现企业管理效率的关键所在。

本文通过理论与实践相结合，认真分析内部控制在企业管理的作用和内部控制工作存在的不足，提出如何强化内部控制，提高企业管理水平，为企业在未来发展中奠定良好的管理基础。

关键词：内部控制，管理，提高内部控制对加强企业管理具有明显的促进作用，良好的企业内部控制环境是企业平稳发展的关键，这已被油田近年来内部控制工作的实践所证明，并日益成为管理者的共识。

但随着国际原油市场波动的不确定，市场竞争压力逐渐增大且日益激烈，对内控管理提出了新的要求，如何强化内部控制意识，发挥内部控制作用，提高企业管理效能，不断增加企业效益，具有重要的实践指导意义。

一、内部控制在企业管理中作用内部控制是企业对部门履行职责、执行法律法规、政策和规章制度情况进行的内部监督检查，其目的是促进管理者增强责任心，提高工作效能，促使其依法经营，改进管理，提高企业管理工作。

1.促进企业加强经营管理的有效手段在市场经济体制下，企业是自主经营、自负盈亏的市场主体，要实现既定的经济效益和社会效益目标，管理活动必须合法合规，管理活动必须构成一个相对稳定和良性循环的封闭回路，在这个回路中，内部控制是一个必不可少的重要环节。

通过对企业生产经营各项管理活动进行全方位、全过程监督检查，能够促使企业各管理部门和管理人员做到恪尽职守，尽职尽责，以达到健全制度、堵塞漏洞、加强管理、改善经营的目的。

2.促进企业实现自我约束的有效途径企业要实现自我约束，形成一种有效机制，强化内控是关键。

内部控制是企业监督的一个重要途径。

它是对企业经营管理的再管理，是对生产、经营等权力运作过程的监督；是对企业内全方位的监督检查方式；是对各项方针、政策、规章制度的执行情况和生产任务完成情况的监督；能够从生产经营管理各个环节上进行检查监督，以强化对企业管理过程的监督，保证企业生产经营的健康发展。

完善国有企业内控制度_提高内控执行力

2023年5月第26卷第9期中国管理信息化China Management InformationizationMay,2023Vol.26,No.9完善国有企业内控制度　提高内控执行力施康寅（宁波杭州湾新区资产管理有限公司，浙江　宁波　315000）［摘要］随着我国市场经济的发展以及国企改革的深化，我国的国有企业也面临着越来越大的市场竞争压力，为了增强国有企业的市场竞争力，必须加强内部控制，增强国有企业的发展动力。

但是现阶段我国部分国有企业的内部控制并没有得到有效的实施，企业规章制度和管理体系流于形式，从而影响企业的各种经营活动。

本文分析目前国有企业内控存在的问题，提出完善内控制度、提高内控执行力的有效对策，促进企业长期、稳定发展。

［关键词］国有企业；内控制度；执行力；路径doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.09.018［中图分类号］F275 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2023）09-0059-040 前　言我国的市场经济体制正在逐步完善，国企改革也在逐步深入，国企为推动国民经济发展作出了巨大的贡献。

近年来，我国政府为解决国有企业内部控制方面的问题，出台了许多关于改进国有企业内部控制的政策，但是，由于企业内部管理混乱、员工之间职责不清、上报给上级的资料不真实等问题，目前我国国企内控水平还比较低。

国有企业的当务之急就是要完善内控制度，提升内部控制的执行力，并积极创新内控方式，及时解决执行过程中出现的问题，推动国有企业快速、稳定发展。

1 国有企业完善内控制度的必要性国有企业是国民经济的一个重要组成部分，其发展水平对国民经济的发展产生了一定的影响。

近年来，我国陆续出台了大量的国有企业内部控制制度，并逐渐完善了我国的内部控制体系。

但仍有部分企业存在经营管理混乱、内部责任不明、会计信息不真实、挪用公款等问题，究其根源，在于国企内部控制执行不力，造成了一些不必要的风险问题［1］。

论企业内部控制的重要性

论企业内部控制的重要性企业内部控制是指企业管理者在组织经营活动中对风险的识别、评估、管理和控制的制度和方法。

企业内部控制可以提高企业经营管理的有效性和效率，保障企业的财务报告的真实性、准确性和完整性。

在当今激烈的市场竞争环境下，企业内部控制的重要性不言而喻。

本文将从企业内部控制对企业的重要性、企业内部控制的目标和要素、企业内部控制的建设和强化、企业内部控制的实施问题等方面进行探讨。

一、企业内部控制对企业的重要性1、保护企业资产企业内部控制可以有效地提高企业资产的保护水平，避免资产的滥用、损失和浪费。

通过完善的内部控制制度和方法，对企业的资产进行有效的管理和监督，提高资产利用的效率，降低资产的风险，确保企业的可持续发展。

2、保障财务报告的真实性和准确性企业内部控制是保障企业财务报告真实性和准确性的重要手段。

通过建立健全的财务报告内部控制制度和措施，对企业的财务数据进行准确记录和报告，提高企业财务报告的可信度，提升投资者和合作伙伴对企业的信任度。

3、提高经营管理的效力和效率企业内部控制可以有效地提高企业经营管理的效力和效率，加强对企业内部各项经营活动的监督和管理，减少管理过程中的错误和失误，提高管理的准确性和有效性，提升企业整体运营效率。

4、规范企业人员的行为企业内部控制可以有效地规范企业人员的行为，明确企业的管理体系和工作流程，规范员工的行为准则和标准，保障企业的内部秩序和管理效能，提高员工的工作效率和质量。

5、降低企业经营风险企业内部控制可以有效地降低企业的经营风险，通过识别、评估和管理风险，建立完善的风险管控模式，增强企业的抗风险能力，降低企业的经营风险，增强企业的持续经营能力。

以上几点可以很明显地看出，企业内部控制对企业的重要性不可低估。

它是企业管理的重要手段，是企业战略实施的保障，是企业发展的有力支撑。

1、控制环境控制环境是企业内部控制的基础，是制约和影响企业内部控制有效性和效果的一个重要因素。

持续强化内控管理制度

持续强化内控管理制度一、引言随着全球化的快速发展，经济环境的不断变化，企业遇到的风险和挑战不断增加。

有效的内控管理可以帮助企业降低风险，提高效益，建立良好的经营秩序。

然而，实践证明，企业内控管理制度往往在建立之初存在一定的复杂性和困难，执行效果难以保证，需要不断强化和完善。

本文旨在探讨持续强化内控管理制度的必要性和方法。

二、内控管理制度的概念及作用内控管理制度是企业对经营活动中重要风险的管理和控制所规定的制度，是为了提高企业效率、保证企业财务报告的可靠性而设立的一套内部规则和制度。

其目的在于防止各种类型的风险，包括内部和外部风险，保护企业财产安全，保障企业经营的连续性和稳定性。

内控管理制度对企业的作用主要包括以下几个方面：1. 提高管理效率。

内控管理制度可以帮助企业建立科学合理的管理制度和流程，提高员工的工作效率，降低管理成本。

2. 保障财务报告的可靠性。

内控管理制度可以确保企业财务报告的真实性，准确性和完整性，有效地减少了企业因财务舞弊而遭受的损失。

3. 防范各类风险。

内控管理制度可以有效地预防各种类型的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等，保护企业不受损失。

4. 促进企业合规经营。

内控管理制度可以帮助企业遵守相关法律法规和规章制度，规范企业经营行为，保证企业经营的合法性和合规性。

5. 增强企业竞争力。

内控管理制度可以提高企业的运作效率和经营稳健性，增强企业的竞争力，为企业的可持续发展创造条件。

综上所述，内控管理制度对企业的作用十分重要，有助于提高企业的管理水平和运行效率，降低风险，增强企业的竞争力。

三、内控管理制度的持续强化1. 确定内控管理制度的责任人内控管理制度的强化需要有专门的责任人来负责，这个责任人需要具备较高的管理水平和专业知识，能够有效地领导和指导内控管理工作。

责任人需要与企业高层管理人员保持密切的联系，全面了解企业的经营情况和内部控制情况，制定合理的内控管理方案和措施，协调各部门的工作，提升内控管理效果。

企业加强公司内部管控

企业加强公司内部管控1. 引言1.1 企业内部管控意义企业内部管控意义是企业管理中至关重要的一环，它直接关系到企业的稳定发展和长远利益。

内部管控可以规范企业内部运作，确保公司各项业务活动符合法律法规，遵守公司内部规章制度，防范各类风险，保障企业的资金安全和经营持续性。

通过有效的内部管控，企业可以及时发现和解决问题，提高管理效率和风险防范意识，增强企业的竞争力和可持续发展能力。

而缺乏有效的内部管控，则容易导致管理混乱、风险暴露、资源浪费等问题，严重影响企业的发展和声誉。

企业内部管控意义重大，是企业管理中不可或缺的一项重要工作。

企业应当高度重视内部管控，建立健全的管控机制，规范企业运作，提高管理水平，确保企业的可持续发展。

1.2 企业内部管控现状当前，随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，企业内部管理变得更加复杂和关键。

许多企业在内部管控方面存在着一些问题。

部分企业缺乏健全的内部控制体系，导致管理混乱，决策失误的风险增加。

一些企业的公司治理结构不够完善，导致权责不分，监管失效，造成内部管理的漏洞。

部分企业在信息化建设方面滞后，信息不畅通，数据不透明，给内部管理带来了一定的困难。

一些企业在员工管理方面存在管理不规范、员工素质不高等问题，影响了企业的内部运转。

一些企业对风险的防范意识不强，缺乏风险意识和预防机制，容易受到内外部风险的影响。

当前企业内部管控存在着诸多问题和挑战，需要加强内部管理，建立完善的内部控制体系，加强公司治理，推动信息化建设，提升员工管理水平，加强风险防范，以提升企业的内部管理水平，保障企业的可持续发展。

2. 正文2.1 建立健全内部控制体系建立健全内部控制体系是企业加强公司内部管控的重要举措之一。

一家企业的内部控制体系是保障企业运作正常、规范及防范各类风险的基础。

建立内部控制体系需要明确企业的组织架构和职责分工，确保各部门和员工明确职责、权责对等。

建立内部控制体系需要完善企业的规章制度，确保企业各项行为符合法律法规和企业内部规定，规避违规行为和风险。

加强企业内部管理建立健全内控制度

加强企业内部管理建立健全内控制度摘要：加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。

企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。

关键词：企业内部管理内控制度所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。

内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。

其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。

一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。

健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。

健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。

健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。

二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方（一）内部控制环境不够完善内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。