贵研铂业2020年上半年财务风险分析详细报告
贵研铂业财务风险提纲
贵研铂业财务风险提纲贵研铂业是一家从事铂族金属生产和销售的公司，其业务涉及铂、钯、铑等多种金属的生产与加工。
尽管公司在这一领域拥有很高的技术实力和市场份额，但是在经营过程中仍然存在一些财务风险，如下：一、原材料采购成本风险贵研铂业的主要业务是从原材料中提取铂族金属并进行销售，因此其采购的原材料成本直接决定了产品成本和经营利润。
而铂族金属的采购价格十分波动，其价格受到供求关系、市场变化、宏观经济环境等多种因素的影响。
因此，一旦原材料采购成本大幅上涨，将对公司的货币流量和经营利润造成直接影响。
二、营销渠道风险由于贵研铂业的产品具有高附加值和专业性特征，其销售渠道相对单一，主要通过一些药品生产厂家和化学生产厂家等企业来进行销售。
这种市场模式的风险在于受其购买方的供需变化和管理情况影响，而且有时依赖于销售顾问或药品集团的品牌效益，极容易出现贸易争端和资金赊欠等风险。
三、研发和技术创新风险贵研铂业的原材料提取及销售已经成为其稳健经营的基础，但是针对过去的业务模式没有进一步的技术创新，将会面对市场需求萎缩和逐渐被淘汰的风险。
公司应该根据市场变化时刻保持技术领先，开展针对整个金属行业改革的研发创新，而这一过程不仅需要大量的投入资金，还需要对市场、客户需求的灵活应变能力。
四、资本压力风险作为一家已经上市的公司，公司在股东、期权、债券的方面存在大量的资本压力，而未能满足股东的预期利润，超高水平的财务成本和现代化的设备折耗率将使公司大量的资本压力再次凸现。
暴露于利润下降和现金流动首先会受到投资组合的影响，会产生算法交易和机器人影响，系数增大而导致合作股份减少，危机结束时可能会对相关投资全部收回，并造成公司主要资金来源的危机，资本成本承担。
五、国家环境政策风险针对受到国家环境保护政策的影响，公司应该持续加强内部环境保护管理和创新，可能存在或需承担多项政令法规的变动带来的影响，铂族金属的生产与加工也必须遵守国家的环保法规标准，一旦环保法规标准升级，公司也需要随之适应或增加合规的资金投入和相关管理的成本。
600459贵研铂业2023年上半年财务风险分析详细报告
贵研铂业2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为549,939.78万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为95,580.97万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供454,486.57万元的营运资本。
3.总资金需求该企业的总资金需求为95,453.21万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为241,192.74万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是301,482.34万元，实际已经取得的短期带息负债为95,580.97万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为348,599.08万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为378,743.88万元，在5年之内偿还的贷款总规模为439,033.48万元，当前实际的带息负债合计为261,119.97万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为2级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供695,855.77万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为489,942.89万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款减少29,246.88万元，其他应收款减少4,065.24万元，预付款项增加41,901.26万元，存货增加22,539.49万元，其他流动资产增加8,987.54万元，共计增加40,116.17万元。
应付账款增加13,432.84万元，预收款项减少74.49万元，应付职工薪酬减少1,608.23万元，应付股利增加1,125.3万元，应交税费增加1,352.7万元，其他应付款增加729.38万元，一年内到期的非流动负债减少102,390.2万元，其他流动负债减少20,879.85万元，共计减少108,312.54万元。
贵研铂业公司财务风险的分析与控制
目录摘要 (2)英文摘要 (2)第1章财务风险概述 (3)1.1风险的基本涵义 (3)1.2财务风险的概述 (3)1.2.1财务风险的含义 (3)1.2.2财务风险的基本特征 (3)1.2.3中小企业财务风险的主要分类 (4)第2章贵研铂业股份有限公司财务风险管理探析 (4)2.1公司基本情况简介 (4)2.2贵研铂业股份有限公司公司财务分析 (5)2.2.1偿债能力分析 (5)2.2.2经济效益分析 (5)2.2.3发展潜力分析 (5)2.2.4偿债能力分析 (6)2.2.5经济效益分析 (6)第3章贵研铂业股份有限公司财务风险成因分析 (6)3.1筹资方面 (6)3.2投资方面 (6)3.3营运方面 (7)第4章贵研铂业股份有限公司财务风险管理与控制研究 (7)4.1企业集团财务风险管理的内涵 (7)4.2企业集团财务风险管理与控制的原则 (8)4.2.1收益、风险均衡原则 (8)4.2.2风险适度、限度承担的原则 (8)4.2.3超前预警，有效规避的原则 (8)4.2.4分级分权管理的原则 (8)4.3防范和化解企业集团财务风险的对策与措施 (8)4.3.1建立健全企业集团财务风险识别与预警系统 (8)4.3.3加强企业集团的财务预算管理 .......................................................... 错误!未定义书签。
4.3.4充分利用实时信息系统进行财务监控 .............................................. 错误!未定义书签。
第五章结论 . (9)参考文献 (10)摘要财务风险管理是风险管理的一个分支，是一种特殊的管理功能，在以往的风险管理经验和现代科技成果的基础上发展起来的新的管理科学。
财务风险管理是指管理主体的财务管理过程中的各种风险的识别，测量和评价，并及时采取有效的方法预防和控制，经济、合理、可行的方法处理，以确保安全的金融活动的正常发展，保障经济利益从线损管理过程。
贵研铂业2020年财务分析详细报告
贵研铂业2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况贵研铂业2020年资产总额为957,076.74万元，其中流动资产为826,456.66万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的47.85%、18.35%和15.43%。
非流动资产为130,620.09万元，主要以固定资产、在建工程、商誉为主，分别占非流动资产的61.43%、16.54%和6.52%。
资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产600,104.94 100.00753,568.16100.00957,076.74100.00流动资产478,684.83 79.77638,063.7284.67826,456.6686.35存货227,192.86 37.86327,214.3143.42 395,422.9 41.32货币资金81,649.1 13.61102,858.22 13.65151,662.1215.85应收账款69,674.31 11.61 13.95 13.33105,159.75 127,547.16非流动资产121,420.11 20.23115,504.4415.33130,620.0913.65固定资产87,477.89 14.58 84,490.73 11.21 80,237.63 8.38 在建工程2,669.77 0.44 1,830.07 0.24 21,598.69 2.26 商誉8,516.62 1.42 8,516.62 1.13 8,516.62 0.892.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的49.09%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产478,684.83 100.00638,063.72100.00826,456.66100.00存货227,192.86 47.46327,214.3151.28 395,422.9 47.85货币资金81,649.1 17.06102,858.22 16.12151,662.1218.35应收账款69,674.31 14.56105,159.75 16.48127,547.1615.43应收票据80,421.53 16.80 24,254.3 3.80 60,115.67 7.27 其他流动资产9,097.72 1.90 12,146.2 1.90 14,124.15 1.71 预付款项6,576.81 1.37 8,359.76 1.31 10,325.81 1.25 其他应收款3,032.27 0.63 973.96 0.15 1,147.81 0.143.资产的增减变化2020年总资产为957,076.74万元，与2019年的753,568.16万元相比有较大增长，增长27.01%。
【精品】会计报表分析案例(贵研铂业)(精)
会计报表分析案例(贵研铂业2009)(精)企业财务综合分析报告——贵研铂业股份有限公司二〇一〇年七月二日一、公司简介贵研铂业股份有限公司(简称:贵研铂业,证券代码:600459)是国内领先的贵金属功能材料和化合物生产企业，是由昆明贵金属研究所发起设立，在上海证券交易所上市的股份公司,注册资本8,595万元，目前，公司总资产7亿元，净资产4.78亿元，2005年实现营业收入3.5亿元。
2005年7月，根据省委省政府对国有企业整合重组的规划，贵研所和云锡集团公司强强联合，组建新的云锡集团，贵研所持有贵研铂业的股份变更为云锡集团持有。
公司下设市场营销部、贵金属商务部、高纯材料事业部、功能材料事业部、环境材料事业部、信息材料事业部、研发中心、检测中心等部门，拥有控股子公司——元江镍业有限公司、昆明贵研催化剂有限责任公司和参股公司——云南开远金潭稀有金属有限责任公司。
2001年10月，贵研铂业股份有限公司通过了ISO9001质量管理体系认证，2003年6月，公司通过了国军标GJB9001A-2001质量体系认证，贵研催化剂公司通过了TS16949质量体系认证。
作为中国贵金属功能材料生产开发的专业性企业，贵研铂业股份有限公司集中了我国贵金属冶金、材料、化学、化工、加工、分析检测和经营管理等多学科各类专才，公司现有员工800人，其中有中国工程院院士1人，高级工程师以上的技术人员占公司总人数30%以上，本科以上学历者占30%，雄厚的人才实力为贵研在行业中独占鳌头奠定了深厚基础。
坚实的人才背景，奠定了贵研铂业较为完善的技术创新体系与领先的技术水平，除了继承贵研所多项科研成果外，公司还自行开发研究取得一系列技术成果。
目前公司(含控股子公司)拥有发明专利25项、专利申请权19项和非专利技术15项、非专利技术独占实施许可权164项，覆盖了公司主营业务的各个领域。
2006年5月，贵研铂业完成股权分置改革，云锡公司下属的元江镍业有限公司以支付资产对价方式进入贵研铂业，为贵研铂业的发展开拓了又一个新空间。
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贵研铂业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为442,072.46万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为158,437.98万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供221,516.47万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为220,555.99万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为87,575.42万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是133,987.36万元，实际已经取得的短期带息负债为158,437.98万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为145,703.22万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为168,909.18万元，在5年之内偿还的贷款总规模为215,321.12万元，当前实际的带息负债合计为276,337.98万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为58,546.69万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营1.8个分析期之后可被盈利填补。
该企业投资活动不存在资金
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。