工程经济必考点总结资料

工程经济常考点

五个重要公式（必背）

1、终值F=P(1+i)n 现值P=F(1+i)-n

2、F=A

(1+i)n −1

i

P=A

(1+i)n −1i(1+i)n

A=P

i

（1+i ）n

−1

A=年金， 等额 连续 期末 3、年有效利率（实际利率） Ieff = I P = (1+r

m )m

-1 r=名义利率，m=计息周期 4、财务净现值

FNPV =∑(CI −CO)t n

n=0 (1+i c )t

财务净现值=累计折现， 1+i -n

-1累加

C2-C0 净现金流，财务内部收益率=财务净现值=0，代入公式。 5、附加率法算租金 R=P ·

(1+N·i ）

N

+p ·r

R=租金，P=租赁资产价格，N=租期，i=租期利率，r=附加率

经济效果评价{

确定性分析{

盈利能力分析{ 静态{

投资收益率{

总投资收益率 资本金净利润率 静态投资回收期 动态{财务内部收益率财务净现值 偿债能力分析 { 利息备付率偿债备付率资产负债率流动比率速动比率 财务生存能力分析{累计盈余资金净现金流量

不确定性分析{盈亏平衡分析

敏感性分析

设备的经济寿命N 0=√

2(P−L N )

λ

N 0=设备经济寿命，λ=设备的低劣化值，P=实际价值，L N =预计残值。

经济采购量计算公式Q *=√2KD/K 2 K 2=单位成本（年平均储存成本），K=一次订货成本，D=年度采购量。

最佳现金持有量=（管理成本+机会成本+短缺成本）之和最小的。

起扣点T=P-M

N P=总额，M=预付款，N=所占材料比重。

总成本{

生产成本{直接费

间接费期间费用{管理费用财务费用销售费用 营业收入{

总成本费用{外 工 燃料 修理其它折旧 摊销 利息 营业税金及附加 利润 {所得税净利润

利润=收入-费用

利润=收入-总成本

资产=负债+所有者权益+收入-费用 费用=负债+所有者权益+收入-资产

总成本=外购原材料+燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其它 经营成本=总成本-折旧-摊销-利息

净利润=利润总额-所得税费用。利润总额=营业利润+（营业外收入-营业外支出）

营业利润=营业收入-营业成本（或营业费用）-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益（损失为负）+其他收入+投资收益（损失为负） 营业利润与营业外收入、支出及所得税无关 资金成本率=

年资金占用费×（1−所得税率）

筹资净额，筹资净额=筹资总额×（1-筹资费率）

合同完工进度=

累计实际发生的合同成本

合同预计总成本×100%

公益性捐款可减免所得税最高12%。

总投资{

建设投资

{

工程费用{设备及工器具购置费建筑安装工程费 工程建设其他费{土地使用费 与项目相关其它费用 与未来生产经营有关其它费用预备费{基本预备费涨价预备费 建设期利息 流动资产投资—铺底流动资金30%

其中：总投资分为静态和动态

○

1静态=工程费用+工程建设其它费+基本预备费 ○2动态=涨价预备费+建设期利息 总投资收益率=

正常运营年份利润

总投资

总投资=（建设投资+贷款利息+流动资金）

基本预备费=（工程费用+其它费用）×基本预备费费率

涨价预备费=工程费用×（1+i ）n

-1×基数

建设期利息=当年借款按照一半计算，以前年度按全部计算 存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本 现金持有量=机会成本+管理成本+短缺成本 附加税为税上税

城市维护建设和教育附加=（增值税+营业税+消费税）为基数 建筑企业无增值税和消费税，只有营业税 教育费附加税=营业税的3% 营业税=应纳营业额的3%

城市维护建设税{市区的按照营业税的7%征收

县镇的按照营业税的5%征收农村的按照营业税的1%征收

设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费 进口设备的交货方式

1、内陆交货类。

2、目的地交货类。

3、装运港交货类（俗称离岸价）

进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税

进口设备到岸价=离岸价+国外运费+国外运输保险费 进口设备货价=离岸价×人民币外汇牌价

国外运费=离岸价×运费费率或=运量×单价运价 国外运输保险费=

离岸价+国外运费

1−国外运输保险费费率

×国外运输保险费费率

银行财务费=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率

外贸手续费=进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费费率

消费税消费税税率

进口关税=到岸价×人民币外汇牌×进口关税税率

进口产品增值税额=组成计税价格×增值税税率（增值税基本税率17%） 组成计税价格=到岸价×人民币外汇牌价+进口税+消费税 设备运杂费=设备原价×设备运杂费费率

设备运杂费是指设备原价中未包括的包装材料、运输费、装卸费、采购费及仓库保管费、供销部门手续费等。

一次使用量=净用量×（1+损耗率）周转使用量=一次使用量×[1+（周转次数−1）]×补损率

周转次数

存货周转次数=营业成本/存货（存货一般取期初与期末存货的平均值）

材料损耗率通过观察法和统计法计算确定。

两算对比是施工图预算与施工预算。

建设工程定额可分为施工定额，预算定额，概算定额，概算指标，投资估算指标。

投资现金流量表是以技术方案为一独立系统进行设置的。它以技术方案建设所需的总投资作为计算基础。

资本金现金流量表是从技术方案权益投资者（即项目法人）角度出发，它以技术方案资本金作为计算的基础。

投资各方现金流量表是分别从技术方案各个投资者的角度出发，以投资者出资额作为计算的基础。

财务计划现金流量表反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金。

资金周转率=（产品单价×产品年产量）/拟建项目投资估算

利息备付率应大于2，偿债备付率大于1

偿债备付率=各年可用于还本付息的资金与当期还本付息金额比值

折旧，摊销可用于还本付息。

×100%，如大于基准收益率表示可行。

增量投资=大−小

大−小

折算费用法=生产成本+投资×利率。

时间定额=1/每工产量

产量定额=1/单位时间定额

合同完工进度=累计发生的合同成本/合同总成本×100%

偿债能力指标如下：

短期偿债能力

流动比率=流动资产/流动负载，速冻比率=速冻资产/流动负债

长期偿债能力

资产负债率=负债总额/资产总额×100%。

产权比率=负债总额/股东权益（净资产），权益乘数=资产总额/股东权益（净资产）

营运能力指标如下：