商业银行票据(转)贴现业务操作细则

商业银行票据（转）贴现业务操作细则

第一章总则

为进一步规范本行票据贴现业务的柜面操作，有效防范操作风险，保障本行票据业务的健康发展，特制定本业务操作流程。

第二章票据贴现流程

第一条票据贴现业务的办理流程

票据贴现业务操作流程主要包括接票受理、审验票据、查询查复、意见签署、账务处理等五个环节，分别涉及客户部、运营管理部和合规风险部三个部门。

（一）接票受理

客户部相关客户经理受理客户贴现申请，审验相关资格条件后，应由客户经理陪同客户或客户直接向运营管理部票据岗经办员提交票据，并登记交接登记簿。

（二）审验票据

运营管理部票据岗经办员与复核员应当客户面或在本行监控设备下完成票据受理、交叉审查等工作。票据岗主要审验票据承兑人、票据完整性、票据真实性及其他等四项内容。

1、票据承兑人

主要审查票据承兑人是否为工、农、中、建、交及股份制商业银行县级及县级以上分支机构，或其他经本行授信或认可的金融机构。

2、票据完整性

（1）收付款单位的户名和账号有无更改;

（2）收付款单位开户行的行名和行号是否齐全;

（3）大小写金额是否一致;

（4）签发及支付日期是否符合《支付结算办法》的大小写规定;

（5）承兑银行的签章及授权经办员的签章是否真实齐全清晰；

（6）出票人的签章及单位背书章是否为客户公章或财务专用章及法定代表人或授权经办的签章;

（7）票据金额、日期、收款人的名称是否更改，其他记载事项更改是否有原记载人的签章;

（8）是否有银行承兑汇票的承兑协议编号。

3、票据真实性

根据本行银行承兑汇票真伪鉴别方法的具体要求对票据的真伪进行鉴别，并做好相关鉴别内容的登记记录，留档备查。

4、其他

（1）背书是否连续，粘单上的第一记载人是否在汇票和粘贴单的粘接处签章;

（2）是否注有本行“不得转让”、“质押”字样，质押是否已注销。

（三）查询查复

经办员根据银行承兑票据各要素填写一式三联的查询查复书后，按有关结算业务规定向承兑人开户行办理查询，并逐笔对查询结果进行登记。查询查复应做到“有疑必查、查必彻底、有查必复、复必详尽”。查询书与查复书配对，专人专夹保管。

1、对于承兑人在异地的，通过大小额支付系统向承兑人开户行查询下列内容：

（1）汇票票面要素是否相符；

（2）他行是否办理查询可贴现；

（3）是否已办理挂失止付。

（4）如因票据审查需要可要求对方行提供银行承兑汇票底卡的复印件或传真件核对。

2、对印模不清的票据或其他需要上门查询的票据，运行管理部票据人员应陪同客户经理向承兑银行柜台提交查询查复书，并要求与对方行票据的底卡联核对笔迹及其他要素。

（四）签署意见

运营管理部票据岗经办员及复核员对已经查询回复的银行承兑汇票，应双人在贴现审批书上签署同意或不同意贴现意见，如有瑕疵或他查的票据，还应附上相关补充说明。同时向客户经理提供查询查复书复印件和银行承兑汇票复印件，由客户经理报合规风险部审批。

（五）账务处理

客户经理对所有已审批完成的票据相关跟单资料交运营管理部临柜人员进行账务处理，未经有权人审批完成的票据，不得进行账务处理。

第三章票据转贴现流程

第二条票据转贴现业务的办理流程

票据转贴现业务操作流程主要包括业务发起、资料准备、业务审批、账务处理、资料归档等五个环节。

（一）业务发起

因头寸调剂或票据营运需要而产生的转贴现业务由运营管理部发起并准备相关资料，合规风险部协助操作。

因客户贴现超限额而产生的转贴现业务由合规风险部发起并准备相关资料，运营管理部和客户部协助操作。

（二）资料准备

1、票据买入业务

票据岗经办员与复核员应依据上述贴现业务的操作规范对票据的完整性、真实性及其他内容进行审验，并审查跟单资料是否完整。

跟单资料主要包括：

（1）营业执照和金融机构营业许可证的复印件（首次办理的转贴现业务行须提供）；

（2）负责人身份证复印件及经办人授权委托书和身份证复印件；

（3）票据交易单位开具的相关介绍信；

（4）转贴现票据清单；

（5）已办理的贴现凭证第一联复印件（加盖贴现行业务公章）；

（6）转贴现凭证一式五联。(用贴现凭证代替)

2、票据卖出业务

发起部门应按规定准备以下跟单资料：

（1）银行承兑汇票的复印件；

（2）贴现行贴现凭证的复印件；

（3）查询查复书复印件等；

（4）票据清单（清单中包括出票行名及账号、收款行名及账号、票据号码、票据金额、原贴现单位、出票日期、到期日期）。

（三）业务审批

转贴现业务报有权审批人审批后，票据岗人员应及时与他行签订转贴现合同，并做好

转贴现的台帐录入。

（四）账务处理

票据岗人员将已审批完成的转贴现业务交临柜人员进行账务处理，未经有权人审批完成的票据，不得进行账务处理。

（五）资料归档

票据岗人员对已经办理好转贴现业务的票据资料进行整理归档，分类保管。资料的排列顺序为：

1、贴现凭证复印件

2、银行承兑汇票原件复印件（正反两面）

3、银行承兑汇票查询查复书

4、贴现合同

第四章票据保管及托收

第三条票据保管流程

票据的保管流程主要包括初审入库，退回处理，入库保管等三个环节。

1、初审入库

所有准备办理贴现和转贴现业务的票据经运营管理部双人初审无误后交票据专管员保管，并在监控下与客户做好票据交接登记手续。

2、退回处理

如查询有误或审批不通过的票据应将原票据在监控下双人交还给客户或票据交易行，并登记相关交接登记薄，做到有据可查。

3、入库保管

对审批完成的票据临柜经办员根据票据复印件进行账务处理后，将贴现凭证第五联交票据专管员进行跟票保管。票据专管员应根据票据登记相应的表外登记薄，并按票据到期日的先后顺序排列保管。严格遵循“专人专箱保管、日终入库保管”的原则,每日日终前必须进行账账、账实、账表核对相符。会计主管应按月不定期进行检查。

第四条票据托收流程

票据托收环节主要包括到期托收、收回款项、退回处理、其他等四个环节。

1、到期托收

票据专管员应负责对当月贴现及转贴现票据到期的银行承兑汇票,根据有关支付结算规定提前五天向承兑行办理票据托收,并登记相应的会计结算登记薄，及时做好销账记录。

2、收回款项

收到对方承兑行划回的票据款项,应按照有关结算办法进行账务处理，销记表外账。

3、退回处理

在托收过程中,收到承兑行退回的银行承兑汇票、委托收款凭证及拒绝付款理由书或付款人未付票据通知书后,有以下三种处理方法：

（1）瑕疵票造成的退票，及时与贴现客户或贴现行联系出具相应的证明后再次向承兑行进行托收。

（2）克隆票、变造票、假票造成的退票，及时通知业务拓展部和业务管理部采取相应的补救措施。必要时可依法向贴现申请人及其前手行使追索权。

（3）由于柜员工作失误造成的退票，及时向运营管理部负责人汇报，对失误采取一定的补救措施。并追究相关柜员的责任。

（4）如造成票据逾期或超期的票据，视情况进行账务处理。

4、其他